离任需要材料审计清单
离任审计需提供的资料
一、被审计的企业领导人员提供的资料
1、企业领导人员职责范围;
2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况;
3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况;
4、应当说明的其他情况。
5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。
二、企业领导人员所在企业提供的资料
1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料;
2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划;
3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要(记录)和年度工作总结;
4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料;
5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺;
6、企业营业执照;开户许可证
7、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告
8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表;包括已注销账户
9、往来帐户余额及帐龄明细表;
10、现金日记帐、银行存款日记帐、明细账、总账、年度财务报表、纳税申报表
11、长、短期借款合同、协议、贷款证。12月份开出的发票存根
12、.对外投资(长期投资)的协议;被投资单位相同年度的财务报表、营业执照、公司章程、验资报告
13、企业减免税期间的有关税务部门减免税批文
14、公司办公场所的产权证或租赁合同、公司自有房产的房产证、土地使用权证、车辆行驶证复印件
15、上任、离任时的文件
16、任期内各年计划、总结
17、任期内各年度主要经济指标完成情况
18、任期内重大决策事项的程序记录和效果
19、内部管理控制制度及其执行效果情况
20、法定代表人的任期述职报告
21、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况
22、企业领导人员的职责范围
23、审计承诺书
24、企业基本情况
1、单位基本情况(包括上任时和离任时):主要经营业务、生产能力、产品及销售情况(包揽工程及收入);拥有职工人数、人员构成、组织结构设置、生产布局、经营管理及经济效益情况。
2、任期目标的实现情况:完成国家和主管单位规定的或企事业单位制定的各项经济指标的情况,将任期内各项主要技术经济指标的实现情况与任期前的同类指标进行比较,有无历史最好水平:
A、生产指标
B、安全指标
C、质量指标
D、财务指标
E、效益指标
F、国有资产保值增值指标
G、其他需要考核的经济指标
3、经营管理方针和重大决策及实施情况:详述上任后所实行的经营管理方针,任期目标及制定依据(包括长远规划、年度计划、技术改造、扩大生产经营规模投资、非生产性福利设施建设投资、承包工程规模、新技术应用、新产品开发、职工培训、工资调整、用工制度改革等)
4、财务状况和财经纪律执行情况:
任期内的财务状况(包括上任时和离任时)主要是资产、负债及所有者权益的变动情况,国家财经法规制度是否严格遵守,在以往财税、物价、审计等检查中有无重大问题,是否整改。
5、内控制度健立健全及执行情况:
本单位财务会计、生产经营、人事行政等内部控制制度是否健全,重要规章制度的建立、修改、废除等问题上做了那些决策、有何经验教训。
6、职工收入和福利情况:
任期内职工收入是否逐年提高、福利待遇是否逐年改善。
7、对外投资和经营情况:
8、遗留经济问题:
财务往来帐有无遗留问题、有无合同纠纷、责任是否明确、是否为其它企业和个人担保、有无欠发的职工工资、医药费。
9、任期内那些工作取得了突出成绩,得到上级和有关部门的表彰和奖励。
10、对今后改善经营管理的建议。
11、其他需要说明的事项。
审计承诺书
为保证审计结果客观、公正,被审计单位应对以下问题进行承诺:
1、所提供的财务及其他相关资料是否全面、准确地反映了本单位(部门)的真实情况。
2、是否存在帐面以外的债权债务?
3、应收帐款是否存在可能无法收回的情况?
4、是否存在为其他单位和个人提供经济担保的情况?(有无让他人或单位担保向各类金融机构贷款,或向公名民人借款的情况?)
5、是否存在税务、劳务、合同等方面的纠纷,责任是否明确?
6、根据实际情况填写《银行帐户审计调查表》
7、其他需要说明的问题
说明:以上问题应由单位主管领导负责填写,完毕后签字并加盖单位公章。如不如实反映情况,将按照《会计法》及有关法规追究该领导干部的责任,对由此造成的一系列问题审计组将不负任何审计责任。
审计所需资料清单房地产
XX公司: 集团审计中心将对项目进行审计。我们的审计就是依据《中国内部审计准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解与评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。 一基本资料 1.基本情况资料 (1)贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要业务及经营特点等); (2)工商及变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; (3)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; (4)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; (5)组织机构设置图:同时应标明组织结构的具体组织联系。 (6)主要管理人员基本资料; (7)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其她有争议的情况。 3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 5.税收资料: (1)简述贵单位的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; (4)税收缴款书 6.开发项目相关资料 (1)开发企业资质证书 (2)拆迁协议、拆迁许可证 (3)建设项目选址意见书 (4)建设用地规划许可证 (5)建设工程规划许可证 (6)国有土地使用证 (7)施工许可证 (8)商品房销售许可证 (9)施工承包合同、监理合同、勘察设计合同 (10)房地产开发项目手册 (11)建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书) (12)建设工程竣工验收备案表 (13)入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书 (14)工程投资概算、预算报告 (15)规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件 (16)工程质量监督报告 (17)工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告 (18)商品房面积实测技术报告书 (19)住宅质量保证书与住宅使用说明书 (20)商品房买卖合同及销售合同统计表 (21)土地出让合同及市政配套费协议书 (22)如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料 7.场地租赁协议及相关合同。
审计所需资料清单-2017
收件人: 发件人: 编号: 内容:首次审计所需资料清单 日期: 20172009年10月15日 联系人: 联系电话: 某单位: 贵公司委托会计师事务所(以下称“本所、我们”)对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。 一基本资料(2016年度) 1.基本情况资料 (1)2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等 (2)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料; (3)最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证; (4)贷款卡、企业征信报告; (5)以前年度审计报告; (6)组织机构设置图; (7)主要管理人员基本资料; (8)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料: (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料;各月增值税申报表、各季度所得税申报表 (4)税收缴款书 8.房屋租赁协议及相关合同。 9.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 二财务会计资料—会计报表层面(2016年度) 10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表(盖章签字)。 12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。 13.审计期间重大交易长期合同。 14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 15.审计期间内部审计机构的审计报告。 16.上年度的合并底稿。本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。 三财务会计资料—会计科目层面(2016年度) 17.货币资金 (1)银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心); (2)银行存款余额调节表; (3)三个月以上的银行定期存单; (4)受限制使用资金(包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项); (5)现金盘点表; (6)外汇批准证书和申请文件;
审计所需资料清单
V .. . .. 审计资料清单 一基本资料 1.基本情况资料 (1)历史沿革及改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况; (2)贵单位基本情况介绍(包括经营围、主要产品及经营特点等); (3)历次工商变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; (4)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; (5)以前年度审计报告; (6)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; (7)组织机构设置图; (8)主要管理人员基本资料; (9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.部控制制度建立情况、部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料: (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; (4)税收缴款书 8.生产经营有关的权属 (1)土地使用权、房产权证;
(2)商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属; 9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况: (1)主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势; (2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策; (3)影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。 (4)面临的主要竞争状况:包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: (1)前三年的主要产品(或服务)及其生产能力; (2)主要产品的工艺流程或服务的流程图; (3)主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成本; (4)主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间; (5)每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应; (6)高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 (7)核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权,拥有的核心技术在国外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况: (1)产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国市场的占有率和销售额等; (2)每种主要产品的产量、销售情况和产销率; (3)每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策; (4)前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需
新三板审计所需资料清单
使用指引:该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版,使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 C31 XXX 项目审计所需资料清单 我们接受委托,对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排,本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场,烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。 一、基本资料(常年审计客户仅提供期内变化资料) 1.公司基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。 2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.公司历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.公司发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.公司子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
净资产审计所需提供清单
黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单 一、一般资料: 1、公司概况:至少应简述公司历史沿革(包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立)、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图:该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人;内部控制制度。 3、公司的合同、章程,与成立相关的政府批复,批准证书,营业执照副本,公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告,最近期的资产评估报告(含评估说明、评估明细表)。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要,决议。 6、各种税项的有关减免税规定,纳税资料,完税证明及税务部门检查结论;增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表(分月);如曾受税务处罚,需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证,银行开户许可证,贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同,价格协议及技术合作协议;公司的购销政策,主要供应商、主要销货商及年供销量统计表;报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单,价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件,公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等;土地,房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告,资产评估报告,国资局的确认及对实物投资的批复,各项财产股权转移手续文件,重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程(图示)的详细介绍,包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单,采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况,上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论,公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表(包括内容、项目、全年发生额、年末余额等);公司关联方(按照《企业会计准则》的关联方概念)清单(注明关联方关系)公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表,公司在截止日后发生的重大期后事项。
各项审计所需资料清单
各项审计客户所需提供资料清单 ? 1)汇算清缴审计 (2)综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章(3)财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章
B、财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证; 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证; 2、企业财产损失申请及清单; 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;
审计所需资料清单
审计资料清单 一基本资料 1. 基本情况资料 历次股(1)历史沿革及改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、本形成及股权变化情况; (2)贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等); (3)历次工商变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; (4)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、(5)以前年度审计报告; (6)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; (7)组织机构设置图; (8)主要管理人员基本资料; (9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2. 贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3. 分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4. 子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5. 内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6. 股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7. 税收资料: (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; (4)税收缴款书 8. 生产经营有关的权属 (1)土地使用权、房产权证; 2)商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属;
9. 场地租赁协议及相关合同 10. 员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受 教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11. 简述所处行业及竞争情况: (1)主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势; (2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策; (3)影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。 (4)面临的主要竞争状况:包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。 12. 简述生产经营情况: (1)前三年的主要产品(或服务)及其生产能力; (2)主要产品的工艺流程或服务的流程图; (3)主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成本; (4)主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间; (5)每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应; (6)高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 (7)核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权,拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13. 简述市场销售情况: (1)产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等;(2)每种主要产品的产量、销售情况和产销率; (3)每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策; (4)前 5 名客户的销售额占年度销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险; (5)各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度,并提供进口国的进口许可证或
离任需要材料审计清单
离任审计需提供的资料 一、被审计的企业领导人员提供的资料 1、企业领导人员职责范围; 2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况; 3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况; 4、应当说明的其他情况。 5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。 二、企业领导人员所在企业提供的资料 1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料; 2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划; 3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要(记录)和年度工作总结; 4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料; 5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺; 6、企业营业执照;开户许可证 7、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表;包括已注销账户 9、往来帐户余额及帐龄明细表; 10、现金日记帐、银行存款日记帐、明细账、总账、年度财务报表、纳税申报表 11、长、短期借款合同、协议、贷款证。12月份开出的发票存根 12、.对外投资(长期投资)的协议;被投资单位相同年度的财务报表、营业执照、公司章程、验资报告 13、企业减免税期间的有关税务部门减免税批文 14、公司办公场所的产权证或租赁合同、公司自有房产的房产证、土地使用权证、车辆行驶证复印件 15、上任、离任时的文件 16、任期内各年计划、总结 17、任期内各年度主要经济指标完成情况 18、任期内重大决策事项的程序记录和效果 19、内部管理控制制度及其执行效果情况 20、法定代表人的任期述职报告 21、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况 22、企业领导人员的职责范围 23、审计承诺书 24、企业基本情况
审计所需资料清单-房地产
XX公司: 集团审计中心将对项目进行审计。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。 一基本资料 1.基本情况资料 (1)贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要业务及经营特点等); (2)工商及变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; (3)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; (4)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; (5)组织机构设置图:同时应标明组织结构的具体组织联系。 (6)主要管理人员基本资料; (7)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 5.税收资料: (1)简述贵单位的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; (4)税收缴款书 6.开发项目相关资料 (1)开发企业资质证书 (2)拆迁协议、拆迁许可证 (3)建设项目选址意见书 (4)建设用地规划许可证 (5)建设工程规划许可证
(6)国有土地使用证 (7)施工许可证 (8)商品房销售许可证 (9)施工承包合同、监理合同、勘察设计合同 (10)房地产开发项目手册 (11)建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书) (12)建设工程竣工验收备案表 (13)入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书 (14)工程投资概算、预算报告 (15)规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件 (16)工程质量监督报告 (17)工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告 (18)商品房面积实测技术报告书 (19)住宅质量保证书和住宅使用说明书 (20)商品房买卖合同及销售合同统计表 (21)土地出让合同及市政配套费协议书 (22)如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料 7.场地租赁协议及相关合同。 8.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 9.简述所处行业及竞争情况: (1)主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势; (2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策; (3)影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。 (4)面临的主要竞争状况:包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。 10.主要客户及供应商的资料; 前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比,主要供应商所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。 二财务会计资料—会计报表层面 11.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 12.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表(盖章签字)。
审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)
审计所需资料清单及说明 有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计,烦请贵单位提供下述资料:(提供部门用经字表示,1月8日前提交财务部邮箱,没注明部门的部分由财务部提供) 一基本资料(连续审计单位可提供当年度变化的相关资料)( 1.贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)(综合办)。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料(人力资源部)。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议(综合办)。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议(综合办)。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)(综合办)。 14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
离任审计资料清单
离任审计资料清单 1、学校部的财务规章制度和部控制制度; 2、任期被学校在银行和非银行机构设立的全部账户情况,包括已注销的账户; 3、学校法人证书、代码证、有关部机构设置、职责分工情况; 4、任期年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期历年资产经营计划和经济指标完成情况; 5、任期历年财务报表、账簿、凭证等会计资料; 6、任期重大投资项目及实施结果,对外投资项目明细表; 7、任期全部协议书及经济合同; 8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表; 9、任期重大经济事项的决策材料及相关会议记录; 10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料; 11、任期有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料; 12、任期上级部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等; 13、离任人根据审计容提交书面述职报告,并附有关资料,其中应包括:本单位基本情况、任职期间的主要职责、主要工作和实绩等情况介绍(以经济管理方面的容为主); 14、其他反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响的事项的证明文件或说明。
××同志述职报告容的基本要求 1、任职情况(包括在何单位、任何职及任职起止时间); 2、学校基本情况; 3、任期经济责任目标及其完成情况; 4、任期的主要经营决策及其实施效果; 5、任期资金运用情况(包括资金来源与运用的明细及说明); 6、财产物资的安全完整、保值增值情况(包括清查明细及说明); 7、任期债权债务情况(包括清查明细及说明); 8、个人廉洁自律情况; 9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
各项审计所需资料清单
各项审计客户所需提供资料清单 1)汇算清缴审计 (2)综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章(3)财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章 B、财务资料
1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证; 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证; 2、企业财产损失申请及清单; 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、近三年的税务鉴证报告;
被审计对象需要提供的资料清单
被审计对象需要提供的资料清单 一、XX(被审计单位名称)需提供的有关资料: (一)XXX同志(被审计领导干部姓名,下同)任、免职通知及领导班子分工情况; (二)被审计单位的职能说明,内设机构及下属单位的架构图表; (三)XXX同志任期内各年度工作计划、执行情况及结果、工作总结和有关统计资料; (四)XXX同志任期内经济方面的工作目标、经济指标和考核方法; (五)XXX同志任期内重大经济事项及其决策的相关资料及有关会议纪要(记录)和说明等; (六)XXX同志任期内各年度会计报表、账册和凭证及其相关业务资料; (七)XXX同志任期内固定资产现状及增减情况(年终盘点清单); (八)XXX同志任期内单位的各项规章制度、内部控制制度的建立和执行情况以及对下属单位的监管情况; (九)XXX同志任期前后债权债务、未决民事纠纷、诉讼等经济遗留事项; (十)XXX同志任期内接受有关经济监督、管理部门检查后提出的检查报告、处理意见、处罚决定及执行情况,社会审计机构的审计报告; (十一)审计机关认为需要提供的其他资料。
二、XXX同志(被审计领导干部姓名,下同)向审计组提交的书面材料: XXX同志履行经济责任情况的述职报告(该材料应于审计通知书送达之日起5日内送交审计组)。内容包括: (一)本人任职情况、职责范围和分管工作的情况; (二)本人任职期间本单位及下属单位重大经济决策及其执行情况; (三)本人任期内与财政财务收支相关的重大事项; (四)本人领导和直接分管负责的工作中有关的财政财务收支情况、主要经济活动情况及经济指标完成情况; (五)本人遵守财经法纪及执行廉洁自律有关规定的情况; (六)其他需要说明的情况。
审计所需资料清单
一基本资料 1.基本情况资料 (1)历史沿革及改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况。 (2)贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。 (3)历次工商变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议; 工商信息查询。 (4)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。 (5)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证(卡)、贷款卡查询、基本开户查询。 (6)上年度审计报告、上年审计调整分录、本年已记入账内的审计调整分录、合并底稿。 (7)组织机构设置图; 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司(或联营公司),发起人或股东的实际控制人,贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业,以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 (8)主要管理人员基本资料。 (9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料 (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件;
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺
离任审计概述 1、离任审计对象包括: ①集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理; ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外) 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
(文件头) 关于对×××同志离任×××(职务)进行审计的通知 ()第号 ×××××公司或部门: 根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×××同志进行离任审计。请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下: 一、审计内容(略) 二、审计期限 从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长:成员: 五、请提供下列有关资料(见附件) 特此通知 XX集团审计部 年月日
年度审计提供资料清单
XXX公司年度审计提供资料清单 XXXXXX会计师事务所提示: 1、下述所需资料清单在我们审计过程中视实际情况将会有修改和补充。请在会计师进场(2017年3月27日)前准备好下述资料。 2、若有疑问请联系项目负责人注册会计师XXX先生 3、提供所需材料以电子版为主,如无电子版,可提供纸质版。 4、需要提供的资料均包括XXXX有限公司三家。 具体提供资料清单 1、公司架构图(注明是否包括子单位(如有)、分单位(如有)、办事处(如有),注明单位名称,股权比例,主营业务,注册资本、法定代表人等。 2、公司最新营业执照、章程和验资报告。 3、公司组织结构图(是指生产经营业务职能部门的设置,如总经理、市场部、财务部、工程部、生产部等机构,同时注明各机构员工人数)。 4、公司财务人员的情况及职责分工。 5、公司主要产品和工艺过程的简图或简介。 6、公司宣传册、已获各项荣誉介绍。 7、公司收入确认具体方法,需结合实际销售环节情况,请用文字简单表述。 8、公司主要产品成本具体核算方法,需结合实际生产过程情况,请用文字简单表述。 9、每月的数量与金额式存货收发存报表(按原材料、半成品、产成品等分品名规格分列)。 10、每月的数量与金额式收入成本明细表(分到具体产品规格)。 11、合并范围内各公司间内部交易明细表,内部往来明细表。 12、公司所拥有的房屋与土地清单,注明名称、面积、座落位置、账面价值、权证号、土地期限,另附出让合同(如有)及土地使用权证、房产证。 13、公司拥有的车辆清单,注明名称、账面原值与累计折旧、车牌号、行驶证业主名称,附行驶证复印件。 14、公司所拥有的主要设备清单,注明名称、规格型号、计量单位、数
工程审计需提供的资料清单
工程审计需提供的资料清单 一、资料组成 (一)工程管理前期资料文件 1、招标文件(含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书); 2、招标答疑纪要、招标标底; 3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等; 4、承包方的投标文件;(商务标、技术标及相关承诺等) (二)工程管理过程资料 1、施工图设计技术交底; 2、图纸会审答疑记录; 3、经批准的施工组织设计(或施工方案) 4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录; 5、设计变更单、现场签证单、工作联系函; 6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令; 7、移交设备、材料明细签名册收单(制表表明型号、楼层、部位等) 8、其他有关影响工程造价、工期等资料; (三)工程档案资料 1、工程竣工图及设计图纸的电子版本; 2、工程竣工资料; (四)工程结算资料 1、工程结算书及电子版(并加盖编制单位公章); 2、工程量计算书及电子稿(即计算底稿); 二、结算资料的具体要求: 1、结算书:每项工程的结算书要求分量部分编制:第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容,用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘(磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘)注明使用软件。使用清单计价的项目必须提供单价分析表,同一单价只需提供一份,每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。 2、工程量计算书(即计算底稿):工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成,工程量应由详细的技术表达式,施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。 3、施工合同,补充合同或施工协议书:包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等,要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。 4、竣工图:用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等,其费用在结算时发包人有权不予考虑;对未在竣工图纸上反映的事实变更,结算时发包人有权做出调整。招标时使用的施工图纸应有发包人认可。
万科离任审计方案
离任审计方案 【审计目的】 通过对责任人任期经营管理过程和结果的审计,从经营业绩、客户关系、员工关系及社会关系四个维度全面评价任期内公司的经营管理水平;审核责任人任期内的个人自律状况;同时,界定离任与继任总经理在公司重要问题和风险上的责任划分。 【审计范围】 离任审计范围包括经营业绩、客户关系、员工关系、社会关系、个人自律五个部分,其中包含的具体审计环节详见下表: 【报告框架】 一、基本情况 (一)公司情况:注册情况 (二)任期情况:起止时间 (三)项目情况:任期内开发项目及销售情况 (四)组织架构与人员情况:任期末的组织架构、总人数、平均年龄、司龄 二、公司经营情况 【任期回顾】:任期初——任期中——任期末开发经营、遗留问题、项目拓展 (一) 经营效益情况:任期内经营计划完成情况
(二) 遗留问题及低效资产情况:原有、处理、产生、未解决的遗留问题(三)后续开发土地资源情况:现有项目、新项目 三、员工关系 【任期回顾】 (一)员工满意度情况 (二) 员工变动及骨干流失情况 四、客户关系 【任期回顾】 (一)客户满意度评分情况 (二)重大客户投诉及诉讼问题:处理、产生、未关闭重大投诉和未决诉讼 五、其他方面 (一)品牌推广:市场占有率和获奖情况 (二)个人借款与费用情况 (三)员工评价:调查问卷及访谈结果 六、审计综述: 资料的搜集与整理(任期内历年) 1、公司类: 公司注册情况 公司注册情况表.xl s 总经理述职报告 公司大事记 公司制度清单 公司品牌推广情况表 品牌推广情况.xls
2、人事类信息 任期末公司组织管理架构及管理层分工说明,员工总人数、平均年龄、司龄 公司员工满意度分析报告 公司人力资源部门的年度总结 填报《员工满意度及流动情况表》 员工满意度及流动 情况.xls 填报《管理人员基本信息情况表》 管理人员基本信息 情况表.xls 2、财务、成本类信息 在开发中的项目目标成本责任书、总体规划 会计师事务所审计报告、会计报表、财务分析 税务检查报告 公司填写《项目开发结算情况表》 项目开发结算情况 表.xls 公司填写《在建项目未来几年的结算计划表》 公司在建项目未来 几年结算计划表.xl 填报《经营计划完成情况表》 经营计划完成情况 表.xls 填报《遗留问题及低效资产情况表》