成本核算专员的基本职责

成本核算专员的基本职责
成本核算专员的基本职责

成本核算专员的基本职责

成本核算专员需要全面掌握施工合同条款,深入现场了解施工情况,为项目预算复核工作打好基础。保证项目部提供预算资料的真实性。下面是小编为您精心整理的成本核算专员的基本职责。

成本核算专员的基本职责1

职责:

1、督促各项目及时做好竣工结算资料的收集、整理;

2、参与各项目的结算工作;

3、负责汇总公司项目成本、进行成本核算、分析成本预算执行情况,提出成本控制建议;

4、负责审核工程项目的工程量清单、审核工程量的真实性、准确性,工程量清单内容的合理性,并进行预控价与实际单价进行对比,分析预控情况,对不合理的价格同项目部及班组或供应商沟通及谈判;

5、参加项目目标成本的编制;

6、参加项目动态成本的控制;

7、对项目实行成本内控管理。

任职要求:

1、民建、建筑工程或工程造价相关专业,大专以上学历;

2、两年以上相关岗位工作经验;

3、熟悉工程图纸,具有一定的审结预算专业能力;

4、熟悉装饰工程施工工艺和组价原理,并对材料市场价格有较深入的认识;

5、能熟练应用Office、AUTOCAD、清华斯维尔、广联达等计价软件。

6、团队协作能力强;性格积极阳光;

7、责任心强,抗压能力强,具有一定的沟通表达谈判能力

成本核算专员的基本职责2

1、贯彻执行国家、省、市造价管理部门的相关政策、文件规定和公司的各项规章制度。

2、熟悉和掌握国家、省、市造价管理部门的相关政策和文件规定,负责造价相关信息、国家和地方政策性调价文件及建筑

安装工程材料价格变动情况的收集、分析和整理,做好公司的成本控制工作。

3、参加项目部成本控制目标、上缴公司管理费和利润目标的测算、确定和考核。

4、负责项目中标后施工计划成本的核定、施工期间成本控制的指导和监督、施工过程中材料、设备、人工费等价格和实际工程量的核定和审核、根据设计变更、现场签证和增项等及时对计划成本进行调整、项目完工后根据现场实测工程量,核定项目实际工程成本、将实际工程成本与计划成本进行对比,编制项目成本考核表报部门经理审批、公司承接工程竣工结算的编制、审核等工作。

5、负责项目实施过程中,每月不少于2次到项目施工现场进行实测工程量,并做好记录。

6、参加项目部开工前的经营会和成本控制目标交底会,负责工程项目的预、决算和工程项目成本的全过程动态控制,以及工程项目进度款的控制管理。

7、经常深入施工现场和材料市场,随时掌握材料市场行情和施工现场的实际情况,对项目实施过程中的生产成本、项目管理费用进行核算、控制和监督管理。

8、负责施工过程中材料、设备、人工费等价格和实际工程量的核定和审核。

9、负责劳务分包队伍工程进度款拨付的审核。

10、负责工程变更、现场签证和增项等的概算调增、索赔的确定、以及竣工结算的编制、工程内外结算的审核、配合建设单位及时办理竣工结算的审计等工作。

11、负责成本统计管理工作,建立成本统计台帐,并定期向总经理和部门经理反馈和报送相关经济数据、成本分析报表和相关资料。

12、完成公司领导和部门经理交办的其他工作任务。

成本核算专员的基本职责3

职责:

1、负责进行项目利润的核算分析工作,为业务决策提供有效支撑;

2、负责跟进项目的执行进度,异常问题分析及解决;

3、各月度末/季度末负责对项目进行考核汇总并与相关部门进行沟通跟进;

4、完成上级领导交付的其他工作。

成本核算员岗位职责(共8篇)

篇一:关于成本核算及其岗位职责的认识 关于成本核算及其岗位职责的认识 一、成本核算岗位职责 1.严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准,结合公司生产经营特点和管理要求,制定成本核算方法。 2.根据公司生产经营计划编制成本、费用等计划,并将指标分解落实,确保计划实现。 3.按照成本核算办法的规定,确定成本核算对象,正确归集,分配生产成本与费用,做到数字准确,内容真实。 4.每月按时编制成本核算凭证及报表。对照成本计划找出成本升降原因,提出降低成本、费用的途径,加强成本管理。 5.协助有关部门定期对自制半成品以及产成品进行盘库,核对产品库存情况。 6.积极开展与成本核算有关的信息会议,加强各部门的交流与沟通,使信息更透明更快捷。 7.完成领导交办的其他工作。 二、成本核算岗位的权限 根据成本核算岗位的职责,应赋予相应的权限 1.有权要求企业有关单位和人员认真执行成本计划,严格遵守国家的有关法规、制度和财经法律。 2.有权参与制定企业生产经营计划和各项定额,参加与成本管理有关的生产经营管理会议。 3.有权督促检查企业各单位对成本计划和有关法规、制度、财经 纪律的执行情况。 个人看法:进行成本核算,提供真实,有用的核算资料,是成本会计的基本任务和中心环节。要做好成本核算首先部门机构设置与人员配置要完整,根据部门设置及产品工艺特点来制定成本核算流程。我认为做好成本核算最基本的就是基础资料。做成本讲究的是协作,配合,只有先做好了成本核算,才能考虑成本控制,否则一切也都是白干,不真实,也没有意义。要做成本控制就得做好物料内部控制措施,就得以制度制约人。做成本不要太急于求胜心切,他不同于普通的会计核算。我是一名2010年毕业的本科应届生,至今已在成本核算岗位实习了一个半月,对公司的了解也在逐步的深入,第一个月的成本核算工作,是在吕佳师傅和夏梅香师傅以及各位同事的帮助下完成的,对成本核算的概念和深层含义还不甚了解,只是单纯的忙于输数字,做凭证,做报表,不知道为什么要这么做,更不用说发现问题了。第二个月我开始单独的成本核算工作,在过程中经常碰到问题,比如材料会计所提供的数据出错,和帐内不符;由于仓库记账人员的马虎材料没有对号入库,使得对账怎么也对不平;基层人员提供的数据缺合同号等等。由于公司的成本核算是采用分步法,所以仓库人员与材料会计所提供的数据等资料的真实性和完整性显得尤其的重要,一个数据错误,会使得成本核算所做的工作全部作废,需要重新操作,工作量十分的庞大,因此加强基层材料员对数据资料的重要性认识可以使成本核算变得更为快捷,准确性、可靠性也会相应的提高。 对于成本核算的工作我还只是刚刚开始,慢慢的会更加深入的去 分析,去琢磨,只有先做好成本核算才能在此基础上进行成本控制与成本分析。何部长在某次财务会议上的话使我映像深刻:成本核算工作并不是个难事,做个半年基本都能熟悉,但是仅仅只会做核算工作,离一个优秀的会计还很远。只有当看到某个数据,看到某项材料的单价,就能知晓它是否有大幅变动,能够知晓变动的原因才是一个有才能的会计。我想我的确离一个有才能的会计还很远,但是我会不断的努力,争取向目标靠近。 古希腊有四大美德,也是我一直所信仰的:正义、勇敢、谨慎、节制,不管是做人还是

医院成本核算员岗位职责

医院成本核算员岗位职责 第1篇:成本核算员岗位职责成本核算员岗位职责 为加强公司成本的管理,做好成本的统计核算工作,避免不合理的成本投入,减少制成过程中的浪费,现制定核算员岗位职责。 一、核算员岗位职责 1、熟悉本岗位的一整套流程,热爱本岗位,对成本核算工作能够熟练操作。 2、及时整理每日各班组制浆材料的使用量、添加剂的计量、每班水电的消耗量、工人工资、其它相关的消耗,并将数据核算准确,制成表格,同时输入数据软件。 3、对生产的全过程(制浆、开机、切边、检验、包装…..)进行成本统计核算,及时填写每日的核算报表,确保核算数据的准确无误。 4、做好数据的备案整理工作,做到每项数据都有案可查。 5、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。 二、核算员工作流程: 1、每天上班时间必须按规定上班时间到岗,不迟到、不早退。 2、按规定时间跟班采集各种材料的实际使用量,准确无误的将 A、B班在制成过程中的各种消耗及时记录核算出来,白班的成本核算要在当天核算出来,夜班的要在第二天上午8.00点核算出来,因不能及时提供核算报表数据的一次扣30—50元; 3、成本核算员核算时要仔细认真,避免造成错误,否则对所造成的后果自行承担。

4、核算员要敦促班组长,对一些有疑问的,及时与班长沟通,弄清之后,方可记录。 5、在操作过程中如果发现不合理的地方,要及时汇报。 三、核算员应承担的责任 1、对履行《成本核算员岗位工作职责》未能尽职尽责负责。 2、对因生产成本超过正常值,未及时上报总经理按造成的实际经济损失的比例承担责任。 3、对涉及成本核算相关事宜的,本人未能尽到岗位责任的应承担相应的损失责任。 4、试用期内本人必须严格遵守职业道德,不得涉及成本核算以外的工作内容(包括每日工作,语言表达、私人交流、工作汇报等)。 年 月 日第2篇:成本核算员岗位职责成本核算员岗位职责 1.遵纪守法、爱岗敬业。严格遵守部门考核制度、公司考勤及其它公司相关规章制度,时时注意个人的形象。 2.核算员的主要职责是做好对分管工程项目的总预算分析(按节点分解总预算)、月度预算成本分析和月度产值报表的分析,每月20日~27日按项目部预计进度分析下月月度预算,计算内部项目工程的产值。 3.能够熟悉掌握国家的法律法规及当地有关工程造价的管理规定,精通本专业理论知识,熟悉工程图纸,掌握工程预算定额及有关政策规定,为正确编制月度预算和审核项目总预算奠定基础。

成本核算专员的基本职责

成本核算专员的基本职责 成本核算专员需要全面掌握施工合同条款,深入现场了解施工情况,为项目预算复核工作打好基础。保证项目部提供预算资料的真实性。下面是小编为您精心整理的成本核算专员的基本职责。 成本核算专员的基本职责1 职责: 1、督促各项目及时做好竣工结算资料的收集、整理; 2、参与各项目的结算工作; 3、负责汇总公司项目成本、进行成本核算、分析成本预算执行情况,提出成本控制建议; 4、负责审核工程项目的工程量清单、审核工程量的真实性、准确性,工程量清单内容的合理性,并进行预控价与实际单价进行对比,分析预控情况,对不合理的价格同项目部及班组或供应商沟通及谈判; 5、参加项目目标成本的编制;

6、参加项目动态成本的控制; 7、对项目实行成本内控管理。 任职要求: 1、民建、建筑工程或工程造价相关专业,大专以上学历; 2、两年以上相关岗位工作经验; 3、熟悉工程图纸,具有一定的审结预算专业能力; 4、熟悉装饰工程施工工艺和组价原理,并对材料市场价格有较深入的认识; 5、能熟练应用Office、AUTOCAD、清华斯维尔、广联达等计价软件。 6、团队协作能力强;性格积极阳光; 7、责任心强,抗压能力强,具有一定的沟通表达谈判能力 成本核算专员的基本职责2 1、贯彻执行国家、省、市造价管理部门的相关政策、文件规定和公司的各项规章制度。 2、熟悉和掌握国家、省、市造价管理部门的相关政策和文件规定,负责造价相关信息、国家和地方政策性调价文件及建筑

安装工程材料价格变动情况的收集、分析和整理,做好公司的成本控制工作。 3、参加项目部成本控制目标、上缴公司管理费和利润目标的测算、确定和考核。 4、负责项目中标后施工计划成本的核定、施工期间成本控制的指导和监督、施工过程中材料、设备、人工费等价格和实际工程量的核定和审核、根据设计变更、现场签证和增项等及时对计划成本进行调整、项目完工后根据现场实测工程量,核定项目实际工程成本、将实际工程成本与计划成本进行对比,编制项目成本考核表报部门经理审批、公司承接工程竣工结算的编制、审核等工作。 5、负责项目实施过程中,每月不少于2次到项目施工现场进行实测工程量,并做好记录。 6、参加项目部开工前的经营会和成本控制目标交底会,负责工程项目的预、决算和工程项目成本的全过程动态控制,以及工程项目进度款的控制管理。 7、经常深入施工现场和材料市场,随时掌握材料市场行情和施工现场的实际情况,对项目实施过程中的生产成本、项目管理费用进行核算、控制和监督管理。

财务核算员岗位职责

财务核算员岗位职 责 1

财务核算员岗位职责 【篇一:成本核算员岗位责任制】 成本核算员岗位责任制 1、 2、配合项目经理进行目标成本的编制。每月底前将各类成本台帐进行核对汇总,并与财务进行帐目核对,发生不相符的情况立即查找原因,并及时向项目经理汇报。 3、根据项目目标成本和当月完成工作量情况,对综合间接费、其它直接费、直接费等成本发生情况进行比较,找出偏差并汇同项目部相关人员初步分析原因,形成月度项目成本分析报告交项目经理审核。 4、负责收集、汇总统计核算、业务核算及分公司内部银行成本分析资料。 5、 6、根据月度生产计划编制项目月度成本计划。对项目成本管理中的有关问题进行协调,确保成本的同步性、真实性、准确性。 7、 8、

9、负责建立和保存项目核算台帐。负责保管并向项目部、财务结算中心传达相关核算信息。负责及时分析因设计变更、工程量增减所涉及的工程造价变化。 10、负责复核分包单位上报的合同外工作量预算。 11、负责建立项目安全、文明施工专项费用使用台帐,确保符合市建委文件精神,并阶段性(每月底)与投标文件进行比较分析,结果报项目经理。 上海市第二市政工程有限公司 xxxxxxxxxxxx项目经理部 200x年xx月xx日 【篇二:核算员岗位职责】 核算员岗位职责 职责范围: 1.根据批生产指令,及时准确地领取原辅料及包装材料,经质量监督员检查合格后,方可投入使用。 2.根据公司领料制度,严格按消耗定额领发物料,做到手续齐全,帐物相符。

3.每个品种生产结束后,对剩余的原辅料、包装材料,按规定办理退库手续。 4.认真做好车间考核工作,做到认真准确并及时汇报。 5.做好产成品(自制半成品)入库工作。 6.每天报产量日报单及工时记录,日报单及工时记录要准确无误。 7.上报生产所需物质的计划单。 8.核算员日常填写领料单,必须按规定的材料目录名称、单位、规格、数量填写,采用实际价格结算,到月末按规定时间与财务部材料会计衔接,由材料会计提供本月材料实际平均单价划价做消耗,填写领料单时不得随意变更材料名称及单价。 9.核算员每月按规定日期及时与保管员对票之后,与材料会计对清当月材料的出库帐目。 10.每月结帐日,核算员要及时准确的清点在产品,如因在产清点不实造成产品成本价格不准确,由核算员负责。 11.核算员接到财务成本会计下达的各项指标通知后,必须在第二天上报车间成本,成本计算按“成本核算实施细则”要求执行,制造费用,在产品的分配计算,按标准执行,不得估计。

会计核算科部门职责

会计核算科部门职责 直接上级:财务部经理; 下属部门:固定资产核算岗位,材料核算岗位,工资核算岗位,成本费用核算岗位,无形资产与递延资产。 部门性质:会计成本费用核算,成本管理; 管理权限:受财务部部长委托,行使对财务部得成本费用核算整过程得核算与监督管理; 管理职能;严格按照成本核算办法规定,正确归集,分配生产费用,计算产品成本,编制成本费用报表,进行成本费用得分析与考核,对所承担得工作负责。 具备条件: 1。坚持原则,廉洁奉公; 2.具有会计专业技术资格; 3.从事一个单位或者单位内一个重要方面得财务工作时间不少于二年; 4.熟悉国家得财经法律、法规、规章与方针、政策,掌握本行业业务管理得有关知识; 5.有较强得组织能力; 6.身体状况能够适应本职工要求。 职业道德: 1。敬业爱岗; 2.热爱本职工作; 3.依法办事; 4.客观公正; 5.搞好服务; 6.保守秘密; 主要职责: 1。服从财务部部长对会计核算工作得要求与指导,一切工作在财务部部长得指导下展开,一切管理行为向财务部部长负责; 2.每年根据公司制订方针、计划及目标,确定成本控制目标,层层落实分解到各生产车间及班组,并组织推动并督促检查各车间班组做好成本核算工作,做到人人动脑筋,个个算成本,保证完成与超额完成成本计划,保证公司总目标得实现。 3。制订与组织执行全公司得成本管理制度,进行成本预测,编制成本预算;加强成本控制,核算产品成本;编制成本费用报表,检查考核综合分析公司成本计划得完成情况及增产节约经济效果,组织与指导各车间开展成本管理工作,总结推广先进经验。并协助有关部门建立在产品台账与半产品成品登记簿,在产品得内部转移与半产品得出库、入库都要认真登记,对在产品与自制半产品要定期盘点,做到账实相符。采取多种形式开展部门、车间、班组得群众性经济核算,贯彻经济责任制。 4.会同劳资部门,严格按照规定掌握使用工资总额,分析工资计划得执行情况,对于违反工资计

养猪场成本核算流程图

养猪场成本核算流程 为了使XX养猪场的成本核算更加合理、准确、规范,现对成本核算流程规定如下: 一、猪群分类与科目设置 1、猪群分类。根据生产与核算的合理性,猪群划分为: 1)生产母猪。 2)种公猪。 3)后备猪。 4)大肥猪(60kg 以上)。 5)中肥猪(35kg 至60kg)。 6)小肥猪(25kg 至35kg)。 7)保育仔猪(7kg 至25kg)。 8)产房仔猪(出生至7kg)。 2、会计科目设置。设置《生产成本》、《消耗性生物资产》、《生产性生物资产》等科目。生产母猪、种公猪属于生产性生物资产,其他属于消耗性生物资产。后备母猪在进行配种、转群后作为生产母猪饲养,即转入生产性生物资产。 二、成本核算流程 生产成本科目下设8 个二级科目,即生产成本——生产母猪等。每个二级科目下设三级科目,即饲料、兽药,人工费、折旧、制造费用。 1、饲料。 1)饲料分为原始饲料与成品料。成品料按照供应对象,分为8 类:A、教槽料(此料即 是原始饲料,无需加工)B、保育料(开口料)C、哺乳料D、公猪料E、小猪料F、中猪料G、大猪料H、怀孕料。饲料加工车间应遵守一定规格装袋并严格按照饲料配方进行生产,否则将对其进行考核,以免长期误差累积造成数据失真。 2)对饲料、成品料分别核算,成品料与原始饲料严格分离,并设各自的账簿。根据计划单价确定成品料入库金额,每日登记材料明细账并计算结存数量。月末,根据饲料加工车间领用原始饲料成本及成品料的入库成本调整成品料的实际成本,做如下分录 借:原材料——开口料等成品料贷:原材料——玉米等原始饲料 3)月末,采用月末一次加权平均法结转本月发出存货成本,其会计分录如下: 借:生产成本--- 生产母猪等—饲料等 贷:原材料—开口料等 2、兽药、人工费、折旧 1)兽药:兽药处方笺应载明具体使用对象,且一张处方笺只用于同一猪群。兽药使用不应计入制造费用,而是直接计入相关生物资产成本。兽药下按具体品种设置三级明细科目。 2)人工费主要包括饲养员、繁育员等生产人员工资直接计入相关成本 3)生产性生物资产折旧年限为4年,采用直线法,残值为10%。本月计提折旧=上月 底生产性生物资产原值*(1-10%)/4/12 。 4)会计分录如下: 借:生产成本—生产母猪等-- 兽药、人工费、折旧贷:原材料(应付工资、累计折旧(生物性生物资产

关于成本核算及其岗位职责的认识

关于成本核算及其岗位职责的认识 一、成本核算岗位职责 1.严格遵守国家和公司的成本开支范围和费用开支标准,结合公司生产经营特点和管理要求,制定成本核算方法。 2.根据公司生产经营计划编制成本、费用等计划,并将指标分解落实,确保计划实现。 3.按照成本核算办法的规定,确定成本核算对象,正确归集,分配生产成本与费用,做到数字准确,内容真实。 4.每月按时编制成本核算凭证及报表。对照成本计划找出成本升降原因,提出降低成本、费用的途径,加强成本管理。 5.协助有关部门定期对自制半成品以及产成品进行盘库,核对产品库存情况。 6.积极开展与成本核算有关的信息会议,加强各部门的交流与沟通,使信息更透明更快捷。 7.完成领导交办的其他工作。 二、成本核算岗位的权限 根据成本核算岗位的职责,应赋予相应的权限 1.有权要求企业有关单位和人员认真执行成本计划,严格遵守国家的有关法规、制度和财经法律。 2.有权参与制定企业生产经营计划和各项定额,参加与成本管理有关的生产经营管理会议。 3.有权督促检查企业各单位对成本计划和有关法规、制度、财经

纪律的执行情况。 个人看法:进行成本核算,提供真实,有用的核算资料,是成本会计的基本任务和中心环节。要做好成本核算首先部门机构设置与人员配置要完整,根据部门设置及产品工艺特点来制定成本核算流程。我认为做好成本核算最基本的就是基础资料。做成本讲究的是协作,配合,只有先做好了成本核算,才能考虑成本控制,否则一切也都是白干,不真实,也没有意义。要做成本控制就得做好物料内部控制措施,就得以制度制约人。做成本不要太急于求胜心切,他不同于普通的会计核算。我是一名2010年毕业的本科应届生,至今已在成本核算岗位实习了一个半月,对公司的了解也在逐步的深入,第一个月的成本核算工作,是在吕佳师傅和夏梅香师傅以及各位同事的帮助下完成的,对成本核算的概念和深层含义还不甚了解,只是单纯的忙于输数字,做凭证,做报表,不知道为什么要这么做,更不用说发现问题了。第二个月我开始单独的成本核算工作,在过程中经常碰到问题,比如材料会计所提供的数据出错,和帐内不符;由于仓库记账人员的马虎材料没有对号入库,使得对账怎么也对不平;基层人员提供的数据缺合同号等等。由于公司的成本核算是采用分步法,所以仓库人员与材料会计所提供的数据等资料的真实性和完整性显得尤其的重要,一个数据错误,会使得成本核算所做的工作全部作废,需要重新操作,工作量十分的庞大,因此加强基层材料员对数据资料的重要性认识可以使成本核算变得更为快捷,准确性、可靠性也会相应的提高。 对于成本核算的工作我还只是刚刚开始,慢慢的会更加深入的去

医院成本核算组织结构和各部门职责

医院成本核算组织结构和各部门职责 1.医院成本核算工作领导小组 (一)医院成本核算工作领导小组 组长: 副组长: 成员: 职责: z明确各部门在成本核算中的职能范围,协调各部门关系,对医院成本核算实施中的重大问题迅速做出决策,保证工作顺利进行。 z不断改进医院的内部硬件设施、信息系统和其它管理流程,提高成本数据的准确性。 z建立医院成本管理、成本控制流程和相关工作制度。 z将医院成本核算结果与医院预算管理、绩效考核相结合,逐步实现成本数据在各项管理中的应用。 (二)成本核算与绩效管理办公室 成本核算办公室是医院成本核算的日常工作机构,成员主要由经营财务处人员组成。 2. 医院成本核算各部门职责 (一)经营财务处: z每月进行成本数据的核算并编制、报送成本报表。 z为保证成本核算和管理工作的开展,对各部门进行相关培训。 z负责成本资料的整理、归档,以及成本数据的建立、查询和更新工作。

z撰写成本分析报告,并结合实际调查研究,分析成本变动原因,为医院管理、决策提供参考。 z参与成本核算、管理及各项考核制度的制定,并组织监督实施。 z按照医院绩效和奖金方案,进行数据采集和奖金计算。 (二)信息中心: z负责成本核算系统与医院HIS等信息系统的数据接口。 z保障成本核算应用中各部门网络连通、系统正常运行。 z负责对成本核算服务器的日常维护和数据备份。 (三)人事处: z负责各科人员及工资变动情况的统计和报送。 z负责各科夜班费、节日加班费等费用的审核和报送。 (四)医务处: z负责对各科医疗、服务质量指标进行考核及数据的报送。 (五)总务处: z医疗库房负责各科卫生材料、医用低值易耗品的统计和报送。 z负责各科医疗设备资产的变动信息、折旧数据的报送。 z负责电子维修、器械维修工作量的统计和报送。 z负责各科室房屋面积变动信息和数据报送。 z负责各科水(含冷、热水及污水)、电费用统计和报送。 z物资库房负责各科材料、低值易耗品消耗的统计和报送。 z负责各科一般设备资产的变动信息、折旧数据的报送。 z负责洗衣房、汽车班、水暖维修、电工维修、木工维修等后勤班组工作量的统计和报送。 (六)药剂科:负责各科药品领用的统计和报送。 (七)供应室:负责各科一次性材料领用、消毒包工作量的统计和报送。 (八)统计室:负责各临床、医技科室医疗工作量指标数据的统计和报送。 (九)其它职能部门:负责其它与成本核算有关数据的审核、统计和报送。 (十)各临床、医技科室主任及核算员: z负责本科相关收入、支出和工作量数据核对、统计、报送。

工业企业成本核算流程

工业企业成本核算流程 ——青 对财务部要求: 一、采购材料入库 1.根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单(领料单)调拨单核对各仓库系统录入的,确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。 下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程 操作如下: 2.供应部作订购单,仓库生成采购入库单,财务部入库单审核,财务或者供应部根据入库单生成发票,将普通发票或者专用发票送财务部,财务及时进行采购结算和审核,并生成凭证。操作如下: 点击“增加”,右击拷贝入库单,点击“保存”。点结算!

然后, 输入供应商的 名称,日期,找出要审核的单据号,打开点击“审核”是否立即制单是 借:原材料 应交税费-应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款(开票) 如果含有运费发票,要先进行运费发票结算,运费发票结算时,要点击“分摊”。 3、银行付款对于收到的付款审批单,首先检查部门经理及总经理是否签字,这样方可填制付款单操作如下: 财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入点击“增加”根据付款审批表做付款单点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。(也可以不立即制单,审核后,到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。)然后要进行核销处理,核销处理手工核销选择要核销的供应商,输入结算单、单据过滤条件,点击“确认”。进入核销界面,选择要核销的相应单据(金额要同本次付款一致),点击“保存”,本次核销完成。 4、暂估/冲暂估 对于本月材料已经入库但发票未来:先进行暂估入库,首先采购入库单记账存货核算正常单据记账采购入库单记账 供应链存货核算财务核算生成凭证选择供应商和仓库和采购入库单(暂估)借:原材料 贷:应付账款(暂估) 下个月来发票时再冲暂估:供应链- 存货核算- 结算成本处理- 选择仓库–全选,红字冲回。 借:原材料**** 贷:应付账款(暂估)**** 对于本月材料已经入库来发票:在2中已经描述。 补充: 对于冲暂估的,发票要参照所冲暂估月份的入库单生成,然后进行发票结算和审核,结算时,如果发票和参照的入库单一一对应,可以直接点击“结算”,如果是部分冲,要进行手工结算,具体如下: 发票结算后,要进行审核,然后进入“存货核算”“业务核算”“结算成本处理”选择相应的仓库,点击“确定”进入“暂估结算表”,选择要结算的单据,单击“暂估”,然后进行“正常单据记账(冲暂估的记账)”,选择要记账的单据点击“记账”财务核算生成凭证点击“选择”,选择“红字回冲单”和相应的供应商或仓库,点击“确认”,选择相应单据,点击“确定”,“生成”即生成红字冲暂估凭证。 二、生产加工阶段 车间领用材料填写领料单,仓库录入系统并将领料单一联交财务部审核,月末根据领料数结转成本和费用。月末仓库统计的每种原材料的出库汇总表应与车间统计数量一致(可能单位不一致,注意单位换算)。仓库跟车间进行核对无误后,车间将车间产量明细表和产量汇总表

成本费用及总账核算员岗位职责

成本费用及总账核算员 岗位职责 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

成本费用及总账核算员岗位说明书 三、工作关系 协助会计科业务经理做好成本费用及总账核算工作,重点负责计算收入、成本

职责一:执行财务制度,做好日常的会计核算工作 中国远洋物流公司财务管理办法、中国远洋物流公司会计核算管理办法、大连中远物流有限公司预算管理办法、大连中远物流财务工作规范、大连中远物流有限公司资金管理办法、大连中远物流有限公司各项支出管理办法、大连中远物流有限公司租用个人车辆管理办法、大连中远物流有限公司通讯费用管理办法、大连中远物流有限公司差旅费管理办法等有关管理办法 五、工作权力 人事权力: 财务权力: 工作权力: 六、工作责任 对本部成本核算的及时准确性负责

七、任职资格 教育程度/经验 1.学历:大专 2.专业:财会 3.工作经验:从事财务工作2年以上 4.外语语种与水平:能够借助工具阅读本专业的外文资料 5.计算机水平:能使用办公软件和办公操作系统,进行文字、图表、办公信息的处理 业务知识与技能 6.业务知识: 1.熟悉公司各项业务及管理流程 2.熟悉会计核算、财务管理、成本核算、财务分析等相关知识。 3.熟悉财务电算化的相关知识和财务软件。 4.熟悉与公司财务管理有关的税务、法律基本知识。 7.技能: 1.有较强的分析判断能力。 2.有较强的表达、概括能力。 特殊要求 8.性别:/ 9.年龄:/ 10.政治面貌:/ 11.其他:/ 八、关键绩效指标(KPI) 审核凭证的准确性,收支核算真实完整性,全面预算管理的执行情况

成本会计岗位的职责大全

成本会计岗位的职责大全 成本会计是指为了求得产品的总成本和单位成本而核算全部生产费用的会计。以 下是小编为您整理的“成本会计岗位职责大全”,供您参考。 成本会计岗位职责大全(一) 1.负责固定资产、低值易耗品的核算管理及账簿登记工作。 2.负责(工资项目)个人所得税核算。 3.负责增值税专用发票进项税额的认定、增值税核算及纳税申报;负责办理教材退税;完成所得税汇算,搜集税收法律新政策新规定。 4.负责领购增值税专用发票和普通发票。 5.负责管理费用、销售费用的报销及财务核算工作。 6.负责图书出版合同的履行以及成本费用和销售核算1作。 7.负责核发工资、填报工资手册、编制工资及其他收人报表。 8.负责各部门费用账、其他往来账的登记管理工作,督促有关各方及时清理其他 应收应付款项。 成本会计岗位职责大全(二) 1.协助科长管理总账、明细账,完成计算机结账工作,完成销售费用、管理费用、制造费用情况分析报告。 2.负责编写财务报表。 3.负责核对固定资产明细账,打印固定资产清单,确保账账相符、账实相符。 4.负责计算机软件维护,及时联系解决会计电算化中遇到的问题。 5.负责定期收集、整理、装订会计资料,妥善保管会计凭证、账簿、报表等。 6.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(三) 1.负责图书印制工价费用审核及成本核算,按月结转销售成本,完成有关结转凭 证的填制工作。 2.负责原材料(纸张)、成品图书的进(入库)、销(出库)、存货核算。 3.负责生产成本、原材料、产成品、制造费用等科目月末分摊结转,编制有关凭证。

4.汇总整理编制应付账款、预付账款余额明细,编制外欠款情况明细表。 5.负责成本管理、成本控制和成本分析工作。编写成本报表和成本分析报告,提出做好成本管理工作的建议和意见。 6.负责增值税专用发票抵扣联的审核工作,对不合格的抵扣票及时退回经办人,限期更换。 7.负责整理装订增值税专用发票抵扣联单据,每月月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表二)、运费发票电子信息录入核对工作。 8.负责填制成本项目内扣缴个人所得税报告表。 9.负责每季度与印务科会计核对纸张明细账;每月与储运部核对图书入库、出库、结余情况,保证账账相符、账实相符,对差异情况写出书面报告。 10.负责收集印制工价、排版费用、纸张价格等市场信息,定期向科长书面汇报,并根据市场情况提出工价调整建议。 11.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(四) 1.核对各项原材料、产成品,产品入库、领用事项。 2.计算生产与销售成本及各项费用。 3.进行成本、费用的分配及账目之间的调整。 4.分析比较销售成本、生产成本及单项成本。 5.做好成本日常控制。 6.其他与成本核算、分析、控制有关的事项,严格控制公司各产品的进出需要。 成本会计岗位职责大全(五) 1.按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执行。 2.主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算,编制项目成本计划,提供有关的成本资料。 3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行核算制时,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、标准,并协助各部门和下属企业的推广培训。 4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。

成本核算员安全生产职责示范文本

成本核算员安全生产职责 示范文本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月

成本核算员安全生产职责示范文本使用指引:此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进,同时考虑各个环节之间的关系,每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划,并将危害降低到最小,文档经过下载可进行自定义修改,请根据实际需求进行调整与使用。 1、遵守劳动安全卫生法律、法规、标准、规定和安全 生产政策,严格执行上级和公司安全生产管理制度。 1、按公司成本管理的要求,负责统计与核算机械单 机成本; 2、负责编制单机成本报表、非计划修理质量分析 表、机械高值材料消耗报表等; 3、负责装卸机械辅助生产费用、车间费用的分类、 统计、核算工作; 4、负责编制辅助生产成本报表和机械成本总表; 5、负责编报机械维修考核指标完成情况; 6、负责登记机械变动情况; 7、按照要求,按时报送或提供各类报表;

8、负责本岗位责任范围内安全、防火及卫生工作; 9、积极主动完成上级交办的其它工作任务。 本人补充修改 请在此位置输入品牌名/标语/slogan Please Enter The Brand Name / Slogan / Slogan In This Position, Such As Foonsion

成本核算部管理流程及部门职责

成本核算部部门职责及管理流程简介

一、部门职能 成本核算部作为集团公司核算成本进而指导生产保障集团利益最大化的管理部门其职能与“大管家”一致,具体表现为:对投标业务编制投标申请书,做标后预算;对在建项目成本进行实时测算、管控,确定单价,及时跟进计量,资金计划,材料计划,进度计划等;申报变更并取得签证,新增单价确定,竣工结算,各种保证金及尾款的追回等;对集团各种合同进行审查。 组织机构简图: 参与谈判 参与谈判 二、管理流程 集团公司董事长 成本核算部 其他分公司 各项目部 各项目部合同计划部 分包商 供应商

管理工作包含:成本管理、合同管理、进度管理等 1、成本管理: 对集团承建的各个项目成本进行实时管控 ●投标阶段:计算投标项目成本,确定投标价; ●准备阶段:做好标后预算,参与商业谈判为进场施工提供量价指导; ●实施阶段:及时分析项目整体成本,及时更新工程台账上报变更取得签证,及时进行材料调差调整单价,实时跟踪项目成本,调整偏差指导施工,做好成本管控。 ●决算阶段:及时编制竣工决算上报监理、业主,及时追回各种保证金,作项目总结。 2、合同管理: ●投标阶段:根据投标项目拟定施工承包合同; ●准备阶段:根据项目需要准备各种采购、租赁及劳务分包合同; ●实施阶段:实时跟踪项目执行情况及时对合同进行调整及审核签订及时对劳务 班组进行有纸质签证资料的合同交底工作; ●决算阶段:根据合同条款编制决算申请书,为集团争取最大利益。 3、进度管理: ●实施阶段:根据项目进展建立工程产值台账(实物量台账)、计量结算台账(对业主)、收方计价台账(对分包班组)等根据项目实际及以上台账及时编制进度计划(产值计划)、资金计划、材料计划为施工做好保障提供依据。 管理流程简图:

成本核算一般流程

成本是所有公司老板都非常关心的因素,毕竟利润=收入-成本。当然,就算有利润也不一定能赚钱,因为还有各种各样的稅,现在我们抛开各种税收问题,详细来了解生产成本核算。 一、生产核算流程 二、生产部门日常费用报销 1.审核原始凭证是否完整、合法,金额是否正确, 2.审核原始凭证与支出证明单是否一致; 3.审核并更正原始凭证按规范黏贴和折叠; 4.审核审批手续是否完备; 5.审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销); 6.编制记账凭证; 相关会计分录: 借:制造费用——车间部门——相关明细科目 贷:现金/银行存款/其他应收款 7.涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。 (4)准确使用明细科目(见科目表)。

(5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。 (6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据。 三、其他核算 1.水(电)费核算流程 (1)收受出纳岗传来的水(电)费委托收款凭证; (2)分出非生产用水(电)发票; (3)将生产用水(电)发票传生产部相关岗位换取增值税票; (4)编制记账凭证 借:生产成本——辅助生产成本-水/电 应交税金——增值税(进项) 管理费用——水/电 贷:银行存款 (5)传主管岗复核 2.审核原辅材料领用 (1)每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证; (2)对照领料单审核材料发出汇总表; (3)对照汇总表审核记账凭证; (4)传主管岗。 注:(1)材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等,因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。 四、制造费用及辅助生产归集与分配 1.生产质保费用 (1)结账后第三日查询并打印当月制造费用; (2)生产部(含分管领导)/质保部(含分管领导)科目时段余额表; (3)向生产部统计岗取得各车间产量工时; (4)编制生产费用(含分管领导)、质保部费用(含分管领导)分配表; (5)编制记账凭证; 借:生产成本——基本生产成本——车间——生产费用/质保费用 贷:制造费用——生产部(分管领导)/质保部(分管领导) (6)传主管岗复核 2.车间制造费用 车间制造费用由财务系统自动结转,并生成记账凭证

车间统计员岗位职责

车间统计员岗位职责 目的:明确车间核算员的工作任务、工作职权、工作责任,做好车间核算工作。 范围:本标准适用于对公司车间核算员的考核管理。 内容: 一、工作任务 1、做好本车间成本和费用的核算,及时向生产技术部和财务部汇 报。 2、按期编制经营指标报告,及时提供核算资料,按要求做好各种报 表,做到真实、正确、可靠并按时汇总报告。 3、根据生产技术部生产指令及时领取净料、辅料、包装容器,领料 时要验收数量,查验检验报告单,认真计量。按规定填制领料单,经质检员验收后,登记入账。 4、建立车间内部领料制度,做到物料发放手续齐全,车间领料人在 发放登记簿中签字,为成本核算建立好原始记录。 5、每日汇总车间生产情况及时填写生产日报,上报生产技术部;每 周汇总车间生产情况及时填写生产周报,上报生产技术部和计划分析室。 6、每月末结账后及时与供应部核对领料金额、库存净料及(半)成 品、在制品,准确填制材料消耗表、月成本明细表、累计成本明细报表、累计总成本报表、半成品入库单、完工情况表、库存半

成品数量表,报财务部及生产技术部。将本月考勤如实上报人力资源部。 7、在日常工作中要有重点参与生产的全过程,准确了解净料、酒精、 辅料、工时的消耗量,成产周期有记录,为公司成本核算建立原始资料,同时在月末成本分析中有根据的将成本的变化情况分析清楚。分析出是成本率问题还是其他问题。 9、参与计算机的应用,掌握电子表的应用,将日报表、月报表、累 计报表等利用电脑进行核算、上报。 10、保管好车间的成本资料,包括传票、成本计算表、其他各种报表 及账本等。保管三年后报财务部成本会计共同封存、存档。 11、做好领导安排的各项工作。 二、工作职权 1、有权按照《会计学》、《统计学》和公司相关规定对车间提出 合理建议,并指导车间生产。 2、有权拒绝违反公司相关规定的操作。 三、工作责任 1、对成本核算中统计的数据出现错误负责。 2、对账物不符,出现差错的情况负责。 3、对不服从领导工作安排,违反公司相关规定造成的不良后果 负责。

成本核算流程图

成本操作流程 、总论 成本核算的主要内容:材料成本、人工成本、制造费用;其中材料成本的计算尤为重要,一般分为主要材料和辅助材料。人工成本和制造费用能确定产品成本归属的直接计入产品,不能明确划分成本归属的,根据实际生产工艺确定分配标准。 1、根据生产方式确定成本核算的方法:分批法根据公司生产产品的性 质,我们可以按照“批号”、批“次”的确定成本。 2、成本表格: 2.1《BOM 表》,即生产工艺流程标准及材料用量标准。这是实际生产成本分配标准的重要参考资料之一; 2.2仓库材料进、出、存明细表:仓库成品进、销、存明细表,这个是成本报表的重要采用数据《生产成本表》、《销售成本表》的重要依据。 2.3员工工资明细表: 2.4制造费用明细表:水电费 3、成本报表与成本分析: 3.1成本报表主表是《产品生产成本表》和《产品销售成本表》:附表 3.2成本分析的一般分析方式主要是盈亏分析和保本点分析。 3.3深入的分析是品质成本分析和重点成本分析。二、成本核算岗工作流程 1、基本生产成本的归集 检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→ 检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→ 结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→ 传各车间成本核算员 2、产品成本核算 由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工学习参考

时及成本岗提供的生产成本汇总表等,将车间当月生产成本在完工产品、

在产品和半成品之间,完工产品、半成品品种之间进行分配,结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。 3、产成品入库 (1)审核产成品明细账 定期审核仓库产成品、自制材料账——→ 核对入库单数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→ 取下入库单——→ 分车间分品种暂时保存 (2)审核成本计算表 检查车间成本核算员编制的成本表——→ 核对完工产品、半成品数量和入库单数量一致——→ 根据成本计算表及入库单编制记账凭证 (3)编制产成品平均成本表 将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》,以便动态直观反映各产品成本变动情况。 (4)登记仓库产成品(自制材料)明细账借方金额 根据已审核成本计算表,将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。 5、产成品出库 审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→ 抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→ 计算发出金额(= 数量×产成品加权平均单价)——→ 在仓库明细账中登记发出金额——→ 凭汇总表编制记账凭证 (1)销售单须按品种分类汇总并制表,随销售单和记账凭证传销售核算岗 审核,红字销售单以负数进行核算。 (2)发出库存产品须向销售部索取销售单清单,据此向购货公司开具发 票,办理产成品出库手续。 注:(1)摘要栏须注明产品名称及产量。 (2)须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。 (3)部门领用 注:领料单内容须填写完整,备注栏须载明用途,且签字手续完备。 学习参考 学习参考

成本核算岗工作流程

成本核算岗工作流程 (一)生产部门日常费用报销 审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划 额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证 借:制造费用——车间部门——相关明细科目 贷:库存现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注: (1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改 痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (3)费用审核要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细 表。 (4)准确使用明细科目。 (5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现 金时通知领款。 (6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据。 (二)其他核算 1、水(电)费 收受出纳岗传来的水(电)费委托收款凭证——→分出非生产用水(电)发票——→将生产用水(电)发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证 借:生产成本——辅助生产成本——水/电 应交税费——增值税(进项)

管理费用——水/电 贷:银行存款 ——→传主管岗复核 2、审核原辅材料领用 每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗 注:材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等,因此只有此凭证编制后才可 以结转制造费用、辅助生产。 (三)制造费用及辅助生产归集与分配 1、生产质保费用 结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部(含分管领导)科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用(含分管领导)、质保部费用(含分管领 导)分配表——→编制记账凭证 借:生产成本——基本生产成本——车间生产费用 贷:制造费用——生产部(分管领导) ——→传主管岗复核 2、车间制造费用 车间制造费用由财务系统自动结转,并生成记账凭证 借:生产成本——基本生产——车间制造费用 贷:制造费用——车间-相关明细科目 3、辅助生产成本 结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证 借:生产成本——基本生产成本-车间辅助费用 管理费用——辅助费用 贷:生产成本——辅助生产-相关明细科目

成本核算管理制度

成本核算管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司的成本核算工作,根据财政部颁布的《公司财务通则》和《公司会计准则》、《工业公司财务制度》,以及公司实际情况,制定本制度。 第二条成本核算是企业经营管理过程中的一项重要工作,是管理企业生产经营活动的根本原则,是提高经营效果的重要手段。成本核算是对生产经营过程中的劳动消耗,资金占用和经济效果进行计划、记录、计算、控制和分析。企业成本核算的方法必须全面,包括会计核算、统计核算和业务核算,形成完整的核算体系。 第三条公司的成本管理工作是公司生产经营管理的核心内容,必须贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是:通过预测、计划、控制、核算、分析和考核,反映公司生产经营成果,挖掘降低成本潜力,努力降低产品成本。 成本核算的基本工作要点是: 1、遵守财经纪律,贯彻执行国家有关政策、法规; 2、加强和完善成本管理的基础工作; 3、正确掌握成本和费用开支范围和标准,合理划分产品成本界限; 4、进行成本预测,参与生产经营决策,实行主要产品的目标成本管理; 5、编制切实可行的成本计划和增产节约计划,组织制订降低成本的措施; 6、分解成本和费用指标,控制生产耗费,落实成本管理责任,实行分级归口管理; 7、准确、及时核算产品成本,控制和监督成本计划和费用预算执行情况,进行成本和费用分析; 8、运用现代化管理方法,不断提高公司成本管理水平。 第二章成本核算组织与分工 第四条公司在公司负责人、财务负责人、生产副总、总工程师、工程部经理的领导下组织各职能部门,认真作好成本和费用管理的基础工作。 其主要内容是:定额管理、原始记录、计量验收、内部价格体系、内部经济核算制。 第五条公司对各种原材料、工具、燃料动力的消耗,以及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用、费用开支等,都要制订切实合理的定额,并定期进行检查、分析、考核和修订。 第六条各项定额的制订,需要在统一领导下,由各职能部门密切配合进行。在定额制订过程中应遵循以下原则: (一)要考虑公司生产发展、经营管理水平提高的要求,同时兼顾公司目前的生产能力和管理现状,使定额既切实可行。

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