第二章 支付结算制度习题

第二章支付结算制度

一、单项选择题

1、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为40万元的转帐支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（）元。

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

2、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是（）。

A、甲不承担票据责任

B、乙公司承担票据责任

C、丙不承担票据责任

D、丁不承担票据责任

3、存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。

A、1000元

B、10000元

C、5000元以上3万元以下

D、1万元以上3万元以下

4、关于银行结算账户的管理，下列表述不正确的是（）。

A、银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理

B、存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，只能到基本存款账户开户银行办理密码变更手续

C、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告

D、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性

5、存款人申请开立个人存款账户时，符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A、3

B、5

C、2

D、10

6、根据规定，临时存款账户有效期最长不得超过（）。

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

7、根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。

A、临时存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、基本存款账户

8、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（）。

A、个人储蓄存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

9、根据规定，下列存款人不能申请开立基本存款账户的是（）。

A、单位附属独立核算的食堂

B、外国驻华机构

C、个人独资企业

D、自然人

10、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告。

A、5个工作日，2个工作日

B、3个工作日，2个工作日

C、5个工作日，3个工作日

D、2个工作日，3个工作日

11、存款人下列事项的变更，不需要于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关证明，及时办理变更手续的为（）。

A、存款人名称改变

B、法定负责人变更

C、住址变更

D、开户银行的改变

12、银行结算账户按（）不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

A、存款人

B、用途

C、开户地

D、性质

13、关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）。

A、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B、开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

C、开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

D、不准单位之间相互借用现金

14、票据的出票日期3月15日应写成（）。

A、3月15日

B、叁月壹拾伍日

C、零叁月拾伍日

D、三月十五日

15、下列各项中，不属于无效支票的有（）。

A、更改签发日期的支票

B、更改收款单位名称的支票

C、中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票

D、由出票人授权补记金额的支票

16、为规范支付结算工作，我国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度，下列选项中不包括在内的是（）。

A、《中华人民共和国票据法》

B、《票据管理实施办法》

C、《税收征管法》

D、《国内信用证结算办法》

17、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（）。

A、委托收款

B、托收承付

C、汇兑

D、信用证

18、下列票据中提示付款期限最长的是（）。

A、银行汇票

B、银行本票

C、支票

D、6个月期的经提示承兑的商业承兑汇票

19、支付结算的基本原则是银行、企事业单位、个体经营户、承包商和个人办理结算必须遵循的（）。

A、行为规范

B、行为准则

C、法律规范

D、职业规范

20、下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是（）。

A、中国人民银行总行

B、中国银行总行

C、国家政策性银行

D、商业银行总行

二、多项选择题

1、下列关于信用卡的使用，表述正确的有（）。

A、单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金

B、准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的20%

C、免息还款期最长为60天

D、发卡银行对于贷记卡中的存款不计付利息

2、根据规定，下列属于提示承兑汇票的有（）。

A、定日付款的汇票

B、见票后定期付款的汇票

C、汇票上记载有“见票即付”的汇票

D、汇票上没有记载付款日期的汇票

3、下列关于商业汇票出票的效力表述正确的有（）。

A、对收款人的效力：就票据金额享有付款请求权、在请求权不能满足时享有追索权、依法转让票据权

B、对付款人的效力：基于对付款人的付款委托使其具有承兑人的地位，在其对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人

C、对出票人的效力：出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿法律规定的金额和费用

D、对出票人的效力：收款人在向付款人行使票据权利而得不到满足时，出票人必须就此承担票据责任，该责任是一种担保责任

4、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（）。

A、见票即付的汇票无需提示付款

B、见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款

C、定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款

D、见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款

5、根据《票据法》规定，下列关于支票的表述正确的有（）。

A、现金支票只能支取现金，不能用于转账

B、转账支票只能用于转账，不能支取现金

C、普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

D、划线支票只能用于支取现金，不能用于转账

6、根据《票据法》规定，下列关于支票的表述正确的有（）。

A、现金支票只能支取现金，不能用于转账

B、转账支票只能用于转账，不能支取现金

C、普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

D、划线支票只能用于支取现金，不能用于转账

7、在票据的基本当事人中，有出票人、付款人和收款人的票据是（）。

A、商业汇票

B、银行汇票

C、支票

D、本票

8、根据规定，下列属于票据特征的有（）。

A、票据是一种有价证券，具有一定的票面金额

B、票据所表示的权利与票据不可分离

C、票据是出票人作出的到期向持票人支付一定金额的承诺

D、票据出票人作出的付款承诺是无条件的

9、存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定开立或不及时撤销银行结算账户的，正确的处罚表述为（）。

A、非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款

B、经营性的存款人，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款

C、经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款

D、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

10、根据《银行结算账户管理办法》的规定，存款人对银行结算账户的管理包括（）。

A、应加强对银行票据的管理

B、应加强对预留银行签章的管理

C、应加强对开户许可证的管理

D、应妥善保管其密码

11、根据规定，存款人开立存款账户，需要实行核准制的有（）。

A、基本存款账户

B、非注册验资的临时存款账户

C、一般存款账户

D、预算单位开立专用存款账户

12、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，不可以支取现金的有（）。

A、基本建设资金账户

B、政策性房地产开发资金账户

C、证券交易结算资金专用存款账户

D、信托基金专用存款账户

13、根据规定，一般存款账户用于办理存款人（）。

A、借款转存

B、借款归还

C、现金缴存

D、现金支取

14、下列关于银行结算账户的表述中，正确的有（）。

A、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户

B、一般存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户

C、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户

D、临时存款账户是存款人因借款和其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户

15、根据《银行结算账户管理办法》的规定，可以作为存款人身份开立账户的有（）。

A、机关、事业单位

B、企业和个体工商户

C、部队、团体

D、自然人

16、下列事项中，符合国家现金使用范围现金的有（）。

A、发给公司职工甲某的800元奖金

B、支付给公司临时工王某1000元的劳务报酬

C、向农民工收购农产品的1万元收购款

D、出差人员必须随身携带的2000元差旅费

17、票据的下列记载事项中，可以更改的有（）。

A、收款人名称

B、付款人名称

C、金额

D、付款日期

18、下列属于非票据结算方式的有（）。

A、银行本票

B、汇兑

C、信用卡

D、委托收款

19、下列选项中，属于单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则有（）。

A、谁的钱进谁的账，由谁支配

B、恪守信用，履约付款

C、银行不垫款

D、一个基本账户

20、根据《支付结算办法》的规定，下列属于支付结算和资金清算的中介机构的有（）。

A、银行

B、城市信用合作社

C、农村信用合作社

D、保险公司

三、判断题

1、商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片指的是借记卡。（）

对

错

2、保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任。（）

对

错

3、背书人的禁止背书应记载在汇票的正面。（）

对

错

4、在付款人依法足额付款后，只解除付款人的责任，其他汇票债务人的责任不一定同时解除。（）

对

错

5、付款人承兑商业汇票，应当在汇票背面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。（）

对

错

6、有关人员在进行票据行为时，必须严格审查票据日期、收款人名称。如果确属记载错误，可协商修改，并加盖签章。（）

对

错

7、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限提示付款的，付款人可以不予付款，同时出票人不再对持票人承担票据责任。（）

对

错

8、根据《票据法》规定，持票人行使追索权，应按票据债务人的先后顺序依次进行。（）对

错

9、票据上的非基本当事人在各种票据行为中都有自己特定的名称，所以，同一当事人可以有两个名称，即双重身份。（）

对

错

10、票据是由出票人签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人在符合条件时支付一定金额的有价证券。（）

对

错

11、存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，属于非经营性的处以1000元的罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款。（）

对

错

12、自然人可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（）

对

错

13、个人银行结算账户是指自然人、法人和其他组织因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（）

对

错

14、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（）

对

错

15、单位银行结算账户中单位的法定代表人发生变更时，应当于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于3个工作日内向中国人民银行报告。（）

对

错

16、开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（）

对

错

17、办理托收承付的收款单位和付款单位可以是国有单位或者私营企业。（）

对

错

18、除国家法律、行政法规另有规定外，银行一律不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）

对

错

四、案例分析题

1、乙公司2010年3月发生如下业务:

（1）3月3日，向B公司购买一批货物，向银行申请“现金银行汇票”用于结算货款。

（2）3月7日，与C公司签订一份彩电购销合同。该合同规定：由C公司在10日内向乙公司提供彩电10台，共计贷款25万元。双方约定用人民银行汇票进行支付。

（3）3月15日，C公司将100台彩电交付乙公司，乙遂向其开户银行A申请签发银行汇票。

（4）3月20日，人民银行遂发出了出票人、付款人为人民银行，收款人为C公司，票面金额25万元，付款期限为6个月的银行汇票。但由于疏忽，银行工作人员未记载出票日期。

乙公司将该汇票和解讫通知交付C公司。此后，C公司又将该汇票转让给D公司。9月4日，D公司持该汇票向代理付款银行提示付款。

（5）3月22日，将工会经费存入其在某商业银行的专用账户。

根据上述情况，回答下列问题：

<1> 、银行存款账户按用途划分，可分为（）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

<2> 、下列各项中，属于专用账户使用范围的有（）。

A、因借款或其他结算需要设立的银行结算账户

B、为社会保障基金、住房基金设立的银行结算账户

C、为基本建设、更新改造资金设立的银行结算账户

D、为财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金设立的银行结算账户

<3> 、下列各项中，属于银行结算账户撤销事由的有（）。

A、注销、被吊销营业执照

B、因迁址需要变更开户银行

C、被撤并、解散、宣告破产或关闭

D、存款人尚未清偿开户银行债务的

<4> 、C公司的行为属于（）。

A、保证

B、出票

C、背书

D、交付

<5> 、商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A、1年

B、6个月

C、1个月

D、3个月

2、甲公司的银行存款共有1万元人民币，该公司签发了一张面额为1.5万元的转账支票给乙公司。之后甲公司再没有向开户银行存款。根据题意回答下列问题：

<1> 、乙公司所持的支票是否空头支票？如何判断空头支票？（）

A、是

B、否

C、以持票人持该支票向付款银行提示付款之时为准

D、不能以出票人签发支票时为准

<2> 、空头支票的付款人是否为票据债务人？（）为什么？（）

A、不是

B、是

C、付款人不是票据上的当然债务人

D、支票中付款人的存款足以支付时才有法定的付款义务

<3> 、甲公司应负什么责任？（）

A、按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任

B、持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

C、按照签发的支票票面金额对其处以5%、但不低于1000元的罚款

D、按照签发的支票票面差额对其处以5%、但不低于1000元的罚款

<4> 、按规定，甲公司将要支付（）。

A、银行罚款750元

B、乙公司赔偿金300元

C、乙公司赔偿金1000元

D、银行罚款和乙公司的赔偿金共计1300元

<5> 、出票人签发空头支票的，银行应予以退票，对屡次签发的，银行应给予警告。（）对

错

3、中财公司在甲银行开立基本存款账户。2011年4月，中财公司发生的结算业务如下：（1）4月5日，中财公司与乙银行签订短期借款合同后，持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。

（2）4月10日，中财公司出纳王某填写一张金额为420000元的转账支票（以下简称“A 支票”）交采购员李某支付财信公司货款。由于粗心，王某误将收款人“财信公司”写为“才信公司”；李某发现后，要求王某更正；王某随即将支票上的“才”改为“财”，并在更正处盖章。李某将该支票交给了中财公司。

（3）4月14日，财信公司将A支票退回，要求中财公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写了一张转账支票（以下简称“B支票”）交给财信公司。当日，财信公司持B支票到甲银行办理支票转账，甲银行审核B支票时，发现中财公司银行存款账户余额不足支付支票金额，将B支票退还给财信公司，并提请中国人民银行对中财公司予以处罚。财信公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿，中财公司承诺在4月17日前支付财信公司货款。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

<1> 、出纳王某在填写B支票时，下列表述中，正确的有（）。

A、该支票的提示付款期至4月23日止

B、该支票的提示付款期至4月20日止

C、大写金额为：肆拾贰万元

D、B支票只能用于转账不得用于支取现金

<2> 、中财公司签发B支票给财信公司，因中财公司银行存款账户余额不足，导致财信公司不能如期取得B支票的款项。下列表述中，正确的有（）。

A、中财公司的行为属于签发空头支票

B、中国人民银行可以对中财公司处以支票金额5%但不低于1000元的罚款

C、中国人民银行可以对中财公司处以支票金额2%但不低于1000元的罚款

D、财信公司有权要求中财公司赔偿，赔偿金额为8400元

<3> 、出纳王某在填写A支票时，下列表述中，正确的有（）。

A、收款人名称可以更改，但应在更正处盖章

B、如未记载出票日期，该支票无效

C、支票中的收款人名称和金额是可以授权补记的事项

D、该支票金额的中文大写和阿拉伯数码记载不一致时，应以中文大写为准

<4> 、中财公司在乙银行开立的一般存款账户，可以办理（）。

A、借款转存

B、借款归还

C、存入现金

D、支取现金

<5> 、出纳王某在填写A支票时，出票日期4月10日的正确写法为（）。

A、肆月拾日

B、肆月壹拾日

C、肆月零壹拾日

D、零肆月零壹拾日