财务尽调资料清单

尽职调查资料清单

第一部分集团本部及所有子公司基本情况

一、集团本部及所有子公司成立资料

1、集团本部及所有子公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证；【查看原件，提供复印件】

2、集团本部及所有子公司成立及历次改组的发起人协议、股东协议及政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；【查看原件，提供复印件】

3、集团本部及所有子公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，集团本部及所有子公司现有注册资本及历次变更的验资报告、

相关证明文件和工商变更登记证明；【查看原件，提供复印件】

4、集团本部及所有子公司章程及历次变更的修正案；【查看原件，提供复印件】

5、与集团本部及所有子公司业务相关的资质证书、荣誉、奖项等证书。【查看原件，提供复印件】

6、对其他单位的投资协议、被投资单位变更后的公司章程、验资报告以及工商登记等法律文件

7、员工持股会情况、形成过程、目前状况的必备资料

二、股权结构

1、集团本部及所有子公司历次股本（或出资）形成及股权变化情况；【电子版、书面材料】

2、集团本部及所有子公司股东情况介绍，并请介绍股东之间的关联关系，及集团本部及所有子公司实际控制人的情况；【电子版、书面材料】

三、组织结构

1、集团本部及所有子公司组织结构图；【电子版、书面材料】

2、集团本部及所有子公司的部门设置及人力资源配置；【电子版、书面材料】

3、各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。【电子版、书面材料】

四、人力资源

1、集团本部及所有子公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、核心业务人员的情况（姓名，年龄，受教育程度，主要任职经历，专长及获得

的专业证书等）；【电子版、书面材料】

2、员工及其社会保障情况，主要包括：【电子版、书面材料】

（1）员工人数及历年变化情况；

（2）员工专业结构分布（不同专业的员工人数及其占总人数的比例）；

（3）集团本部及所有子公司执行劳动合同、社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（如有）等的情况，并请提供相关劳动合同、员工福利方面的文件。

第二部分业务和技术

三、固定资产和无形资产

1、经营所使用的主要设备、房屋建筑物的名称、取得和使用情况、成新率或尚可使用年限，相关权属证书等；【电子版、书面材料】

2、商标、专利、非专利技术、土地使用权等主要无形资产的名称、取得方式和时间、使用情况、使用期限或保护期、相关证书等；【电子版、书面材料】

3、是否有许可他人使用的资产，及许可使用情况、许可资产的纠纷或潜在纠纷情况（如有）；【电子版、书面材料】

4、集团本部及所有子公司拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得情况，特许经营权的期限、费用标准，对持续生产经营的影响（如有）。【电子版、书

四、新业务开发

1、新业务开发的名称、前景、计划及时间表；【电子版、书面材料】

五、发展战略及投资计划

1、请详细介绍集团本部及所有子公司未来三年的战略发展规划/方向；【电子版、书面材料】

2、请介绍集团本部及所有子公司为实施战略规划正在或计划实施的各项工作，包括近期拟投资的项目名称、内容、可行性报告、资金投入计划等。【

电子版、书面材料】

第三部分财务会计信息

一、主要财务状况（以下均需提供电子版，查看原件，提供复印件）外地公司尤其是境外公司财务资料的获取

1、2016年度及2017年的原始会计和财务资料（科目余额表、记账凭证、明细账），财务报告及审计报告、合并会计报表、合并工作底稿《需包括内部往来核对记录、内部销售核对记录等必要基础信息》（含电子版）、资产评估报告；

2、提供近3年应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应付款等科目往来余额，并说明应收、其他应收、应付、其他应付款账龄长期未结转的原因，预付、预收账款超过一年的原因。同时对基准日的往来余额进行询证；（询证函金额不低于全部余额80%，并要求不低于80%回函率）；

3、提供近三年存货收发汇总数据，并根据进一步需要提供部分品种的收发存明细

4、提供固定资产中的房产证、土地使用权证、车辆行驶证等产权证明文件的复印件，同时提供原件以备查验。说明本期固定资产是否存在减值情况并说明相关原因，提供固定资产的抵押情况及相关合同，融资及经营租入固定资产明细情况、租赁合同、固定资产结存清单；

5、提供房产、土地等重大资产入账原始记录、采购合同等，以供判断资产入账价值

6、长短期借款合同、担保抵押合同、担保抵押物清单、存在表外融资的提供相关信息、

7、员工的薪酬政策、社会保险缴费基础、企业年金、住房公积金缴费基础及标准，辞退福利基础、因企业改制而遗留应付职工的补偿办法、存在股权激励或者虚拟股权激励行为，请提供相关文件及材料，是否存在对员工的承诺，至少1个完整年度董、监、高的薪酬工资情况

8、近三年股利分配决议及支付记录

9、历次验资报告与账面实收资本入账记录、资本公积形成过程及原因

10、近三年不同业务的收入、成本分客户分品种清单、收入的主要类型、收入确认标准、成本如何结转、收入与成本匹配情况

11、近三年关联方交易、担保等发生额及余额

二、财务会计制度

四、或有负债

1、集团本部及所有子公司正在进行的重大诉讼及其将会对集团本部及所有子公司带来的影响；【查看原件，提供复印件】

2、集团本部及所有子公司将要或正在履行和虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同；【查看原件，提供复印件】

3、集团本部及所有子公司在环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权利等方面的纠纷情况；【查看原件，提供复印件】

4、集团本部及所有子公司2016年度及2017年度受到税务、工商、海关、环保、司法等部门的处罚情况。【查看原件，提供复印件】

注：【随着调查工作的不断深入，需提供的资料清单也会不断的更新】