学院财务报销制度
财务报销制度（试行)
为了加强财务管理，规范和完善财务报销手续，加强现金管理，控制费用支出，贯彻勤俭办学的方针，根据国家有关财经政策、法规，结合学院实际情况，制定本制度。
本制度所涉及的现金是广义的现金概念，包括以现金、银行存款和其他货币资金等形式支付的费用性支出。
一、学院对费用支出实行归口管理，财务处对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付。各项费用由财务处根据省财政厅、教育厅核批的部门预算，结合本年度事业发展计划和财务状况，对各项经费实行统一管理。
二、暂借款及暂借款报销规定
1、借款必须坚持实事求是、适度从紧原则，从严掌握学院资金。借款必须有正当理由，凭相关证明（开会要有会议通知）到财务处领取、填写借款单，经各单位负责人及相关领导签字同意后，办理借款手续。
2、借款人和报销人必须是学院在册人员。借款与报销必须同一人办理，不得你借他报。借款实行一借一清、一借一报原则，前账未报，不得再借；不允许一次借款，多次冲报。
3、教职工因出差而借用现金的，应在返校后一星期内办理报销冲帐手续。逾期不还者，财务处将从本人工资中扣还。
4、以电汇、信汇、支票、票汇等形式领用暂借款的，必须提供有关的合同、协议等，填制一式四联的项目经费结算单，到财务处办理借款，经分管院长批准，大额借款一律须经学院主要负责人批准。款项汇出后借款人应及时向对方单位催要发票，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。超过一个月不办理报销冲帐的，财务处将停办借款人所在部门的其他业务。
5、转帐支票领用人在支票签发后10天内，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。特殊情况需适当延期的，需经财务处同意。逾期不办的，财务处将停办支票领用人所在部门的其他业务。
6、支票领用人必须对所领用的支票的安全性负责，若发生支票丢失，造成的经济损失由支票领用人自行负责。转帐支票不得转让给他人使用，不得弄虚作假。
7、各种备用金每年12月25日前结清，下年重新核定并办理借款手续。
8、凡与基本建设有关的各项借款一律执行《基建财务报销制度》。
三、费用报销规定
1、凡涉及到采购物品的单位，发票应如实填写物品名称、规格型号、数量、单价、金额，并由审批人、经办人和验收人签字，以后凭发票及入库单到财务处办理相关手续。
2、零星工程项目由后勤设备管理处、基建处提供预算，经相关部门通过后财务处方可立项（5万元以上由监察审计处预审，10万元以上由院办公会议讨论），工程结束后需提供审计后的工程决算书、验收证明、合同原件。如中途有技术变更等必须到财务处备案。
3、凡涉及到大宗物资采购（包括固定资产）的，一般由后勤设备管理处经办，报销时除提供发票、入库单外，批量物资必须出具清单，如采用招标方式必须提供招投标文件。
4、日常办公用品原则上由后勤设备管理处统一采购，各单位经负责人签字后凭领料单领用，每月25号后勤设备管理处与财务处结算。
5、凡单项物资采购在1万元以上的必须报监察审计处备案。
6、招待费必须从严掌握，学院招待费由学院办公室统一管理，并经分管院办公室领导签字方可报销。
7、以上报销时出具的发票必须是正规发票，同时发票上应注明日期、名称、数量、单价、金额，（大小写金额必须一致），且手续齐全。
8、工作人员差旅费按《无锡工艺职业技术学院差旅费管理暂行办法》的规定报销，外出进修、培训的教职工学费按进修协议规定办理报销。教师外出带队实习费用报销执行《无锡工艺职业技术学院教外出带队实习费用管理办法（试行）》。
9、经学院核定的各系部的办公经费，在规定的限额内由各系主任（正职或主持工作的副职）签字后办理报销手续，当年未用完指标，可结转下年使用。
四、报销操作程序
1、外出开会凭通知到院办公室，培训、进修凭通知到人事处填相关表格，经部门负责人及分管领导签字同意后，到财务处借款（需填财务处借款单）。
2、凡涉及采购的，属大宗物资或固定资产，且是学院部门预算内批准项目，由使用部门在每月15日前上报用款计划到财务处；如是学院部门预算外项目，凭使用部门提出的采购申请单经负责人及分管领导签字同意后，上报用款计划到财务处。由采购部门到财务处办理借款手续。
3、发放各种奖金、补贴、劳务费等，需由编制、审核、批准人签字，加盖编制部门公章，方可报销；发放实物还需附明细表，以便核实。
4、所有发票等有效票证齐全后报销时，首先由经手人、部门负责人签字，财务处审核，然后由分管领导、主管领导签字再到财务处报销。如形成学校固定资产的，报销时还需要提供固定资产验收及入库证明。若报销金额在10000元以上的，需经学院办公会议集体讨论。
5、上述结算款的发票必须是盖有财政票据专用章的正式发票，发票上的单位名称必须与合同或协议签署的收款单位户名一致，与银行付款的帐户名称一致，否则不预办理付款手续。
6、原则上凡1000元以上都用支票，借现金2000元以上的需提前一天告知财务处，否则自行去银行领取现金。
7、报销时间每星期一、三，如有变动及时在校园网通知。
六、本制度自发文之日起实施，最终解释权归院财务处。如有与本规定不符的，以本规定为准。
二00六年十二月
财务管理制度及报销流程
安越财务培训 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完。全一致，不得涂改）．安越财务培训 (二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集
财务报销制度精编版
财务报销制度精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】
财务报销制度 总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章细则 第一条报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责人审批；元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。 7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条报销规定 （一）差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。
2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。 5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 （二）市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 （三）报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由，随行人员。 三、报销时间 1、购买原材料和支付工程款，必须在合同付款日前三天报批备款。 2、员工报销其他费用，当费用发生日为本月25号之前的在本月内按规定程序进行报批。
公司财务管理制度及报销程序
公司财务管理制度第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财
务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、
[最新]大学生社团联合会财务管理制度细则
大学生社团联合会财务管理制度细则 第一章总则 第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》(下称“本制度”),是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会(下称“社联”)、院学生社团(下称“社团”)的实际情况而制定的. 第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的 管理制度,社联及社团以此制度作为财务管理准则. 第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则,确保我院各社团的正常运转,规范社团活动,切实保障社团的正当权益. 第二章经费的使用 第四条经费使用坚持先审批后使用的原则,购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》(物品名称、所需金额均需列出),提交给社联财务部审核同意后,经主席团审核, 经团委分管学生社团的副书记审核,最终提交团委书记审批同意后执行. 第五条社团活动严格按照预算执行,如果超出预算金额,超出部 分由社团自行承担. 第三章经费报销规定 第六条活动策划书应附有活动的经费预算,活动策划书的经费预
算应与活动申报表中的预算内容完全一致. 第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务 部及主席团初审,团委办公室负责财务的老师预审,团委副书记审核,经团委书记审批后方可报销. 第八条实行严格的票据管理制度,只能报销正规发票.且发票应 注明日期,购买物品的型号,数量和金额,在发票右上角填写发票序号,并附经手人签名.发票具体要求如下: (1)发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样,多写、错写或不写均不予以报销. (2)物品栏商品名称须详实写明,商品过多可另附清单,贴于发票背面. (3)发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章. (4)餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销. (5)发票正面不得擅自涂损. 附:报销须知: (1)报销凭证为正式发票或支付凭证(支付凭证打印在A4纸上). (2)活动(比赛)照片4~6张,彩印在A4纸上(一张纸上2~3张), 照片内容必须与当天活动(比赛)为实. (3)活动总结(活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来),电子 版和纸质版各一份(纸质版用0.5黑色签字笔签名). (4)活动(比赛)前期和活动(比赛)结束当天必须以微信公众号推送活动(比赛)内容.
公司财务报销制度
公司财务报销制度 Revised by BETTY on December 25,2020
枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款（如日常办公费用、招待费用等）、出差借款等，业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出的借款金额。
第六条、预付款管理规定 （一）、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等，需要支付预付款的，由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （二）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 （一）、借款人凭审核、批准的资金使用计划单（借款单或付款申请单、物资采购单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）、审批流程：主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。 （三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，
企业财务报销制度及报销流程范本
企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
四川大学青年志愿者协会财务管理制度
四川大学青年志愿者协会财务管理制度 总贝U 第一条为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障协会工作的正常运行，根据《四川大学青年志愿者协会章程》的规定，制定本制度。 第二条本制度适用范围为四川大学青年志愿者协会（下简称协会）。 财务管理设置 第三条财务管理由协会办公室具体经办，四川大学青年志愿者协会主席为首问责任人，分管副主席对协会、主席负责。 第四条办公室应设置专人专门负责财务管理，实行对账、物实行分别管理。设置协会财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。 第五条各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经分管副主席同意，并在更改后签章。 第六条各种财务收支的登记以权责发生制为依据。 财务收入 第七条协会的财务收入主要的来源包括： （一）团委及其他上级组织拨款 （二）赞助收入 （三）捐赠收入 （四）获得奖励 （五）其他收入 财务收入的内容包括但不限于： （一）现金 （二）实物 第八条取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交办公室。 办公室相关人员进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人，一份留
办公室作为原始凭证保管 第九条协会财务收支情况均需及时向校团委汇报，并将相关数据向协会公开。 第十条财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。 财务支出 第十一条协会财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效率。 第十二条协会财务支出途径主要包括： （一）协会大型活动 （二）专项资金使用 （三）获得资金使用批准的各部门活动 （四）获得资金使用批准的志愿者服务队活动 （五）其他获得资金使用批准的活动 （六）志愿者表彰或奖励 财务支出的内容包括但不限于： （一）现金 （二）实物 第十三条获得资金使用批准的部门、志愿者服务队和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至办公室报账。 报账时需持有的单据包括：主席团签署意见的《活动申报表》、活动的财务 使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息，发票抬头为“四川大学青年志愿者协会”或者“四川大学校团委”）。 收据需经主席团同意后方予报销。 第十四条办公室经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领 人，另一份连同发票留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务 总账
新创业公司财务报销制度
公司财务报销制度 一、借款手续 ㈠现金 1．备用金借款 各部门因日常工作需要，可预借备用金。借款人应填写《借款单》，注明用途、金额，备用金借款数额根据工作需要由财务负责人审核，经总经理批准后确定。借款人凭有效单据10日内统一报销。财务室不向个人因私借款。。 申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→总经理批示或总经理授权相关人批示→财务付款 2．预借差旅费 因公出差可预借差旅费，借款人应详细填写《差旅费借款单》并附出差计划表，出差人员必须在《差旅费借款单》详细注明差旅的目的和意图。借款应在回来后一周内附出差申请表报销完毕，如借款人上次借款未清财务有权拒绝本次借款。 申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→或总经理授权相关人批示→财务付款 （二）支票（同城）、电汇
因公需要领取支票或电汇，应填写《付款申请单》，写明用途、金额，对于购买相应资产或者设备的必须附带签字后的资产或者设备购置手续。申请人应写借款单，回来后见有关发票等有效单据报销。 申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→总经理批示→财务付款 二、报销手续 （一）填写表格 1.差旅费报销填写《差旅费报销单》。 一般员工的报销政策遵照《出差费用条款》执行； 出差人员在遵守《预借差旅费》和《出差费用条款》的前提 下，由财务人员根据项目核算标准，凡在核算标准范围内的， 予以全额报销，超出核算范围的要提前申请由总经理签字批 准，否则自行负担超出部分。 2.日常费用报销填写费用报销单，注明具体用途及金额。如： 餐费***元（餐费需要注明参加就餐的人员名单）、交通***元 （出租车票需注明事件和起止地点），办公用品***元（需提 供购物小票）等。 （二）申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→总经理批示或总经理授权相关人批示→财务付款
学院财务报销制度
财务报销制度（试行) 为了加强财务管理，规范和完善财务报销手续，加强现金管理，控制费用支出，贯彻勤俭办学的方针，根据国家有关财经政策、法规，结合学院实际情况，制定本制度。 本制度所涉及的现金是广义的现金概念，包括以现金、银行存款和其他货币资金等形式支付的费用性支出。 一、学院对费用支出实行归口管理，财务处对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付。各项费用由财务处根据省财政厅、教育厅核批的部门预算，结合本年度事业发展计划和财务状况，对各项经费实行统一管理。 二、暂借款及暂借款报销规定 1、借款必须坚持实事求是、适度从紧原则，从严掌握学院资金。借款必须有正当理由，凭相关证明（开会要有会议通知）到财务处领取、填写借款单，经各单位负责人及相关领导签字同意后，办理借款手续。 2、借款人和报销人必须是学院在册人员。借款与报销必须同一人办理，不得你借他报。借款实行一借一清、一借一报原则，前账未报，不得再借；不允许一次借款，多次冲报。 3、教职工因出差而借用现金的，应在返校后一星期内办理报销冲帐手续。逾期不还者，财务处将从本人工资中扣还。 4、以电汇、信汇、支票、票汇等形式领用暂借款的，必须提供有关的合同、协议等，填制一式四联的项目经费结算单，到财务处办理借款，经分管院长批准，大额借款一律须经学院主要负责人批准。款项汇出后借款人应及时向对方单位催要发票，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。超过一个月不办理报销冲帐的，财务处将停办借款人所在部门的其他业务。 5、转帐支票领用人在支票签发后10天内，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。特殊情况需适当延期的，需经财务处同意。逾期不办的，财务处将停办支票领用人所在部门的其他业务。 6、支票领用人必须对所领用的支票的安全性负责，若发生支票丢失，造成的经济损失由支票领用人自行负责。转帐支票不得转让给他人使用，不得弄虚作假。 7、各种备用金每年12月25日前结清，下年重新核定并办理借款手续。 8、凡与基本建设有关的各项借款一律执行《基建财务报销制度》。 三、费用报销规定 1、凡涉及到采购物品的单位，发票应如实填写物品名称、规格型号、数量、单价、金额，并由审批人、经办人和验收人签字，以后凭发票及入库单到财务处办理相关手续。 2、零星工程项目由后勤设备管理处、基建处提供预算，经相关部门通过后财务处方可立项（5万元以上由监察审计处预审，10万元以上由院办公会议讨论），工程结束后需提供审计后的工程决算书、验收证明、合同原件。如中途有技术变更等必须到财务处备案。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。 第七条材料费用的支付程序： 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 （一）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付。 （二）支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 （三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 （四）供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 （五）用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 （六）送货单或验收单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。 （七）材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，须提前通知公司财务部，并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定
大学财务管理制度
大学财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范学校财务行为，推进财务工作科学化、规范化、精细化管理，提高资金的使用效益，促进学校事业健康持续发展，根据国家财政部最新制定的《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和国家有关法规，结合我校具体实际，特制定本办法。 第二条学校财务管理的原则：贯彻执行国家有关法律、法则和财务规章制度，依法理财；坚持勤俭办学、绩效管理的方针；正确处理事业发展需要和资金供求之间的关系、社会效益和经济效益的关系。 第三条学校财务管理的主要任务：依法多渠道筹集教育事业资金；合理编制财务预算，严格按计划执行与控制预算实施，保证事业计划和工作任务的完成；学校从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应专款专用、单独立账、单独核算；学校应加强支出管理，不得虚列虚报，应当进行支出绩效评价，提高资金使用的有效性，优化资源配置，努力节约支出；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度及内部控制制度，明确经济责任，理顺工作流程，控制关键节点，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性、合理性进行监督；推进学校财务管理科学化、规范化、精细化。 第二章财务管理体制
第四条学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。由学校统一财经方针政策，统一财务收支计划，统一财务规章制度，统一资源调配，统一财会业务领导。 第五条学校财务工作实行校长领导下的分管校领导分工负责制和总会计师负责制，重大问题实行集体决策。主管校领导和总会计师统一负责、统一协调学校的日常财务工作，协助校长管理学校财务工作，承担相应的领导和管理责任。 第六条学校计划财务处是学校唯一的一级财会机构，是学校财务管理的职能部门。计划财务处在学校和上级财务主管部门的领导下，对全校的财务活动实行统一归口管理，要切实加强计划财务处对全校财务工作的管理职能。 第七条校内实行事业单位企业化管理和独立核算、自负盈亏的单位，经学校批准可设立二级财会机构；二级财会机构在遵守学校财务规章制度的前提下，根据实际情况制定本单位的财务管理细则，同时体现“财力集中、财权下放”的原则。 第八条学校二级财会机构的管理： （一）经批准设立二级财会机构的单位必须有合格的财会人员，并已经建立各种必要的财务规章制度，会计基础工作规范； （二）学校二级财会单位必须如实按期向计划财务处提供会计报表和有关资料； （三）学校二级财会单位需设立单独账号，须经计划财务处同意并报经主管校领导批准方可设立；
最新财务报销制度
财务报销制度 总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章细则 第一条报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责人审批；元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。
7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条报销规定 （一）差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。 2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。 5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 （二）市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 （三）报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内
大学财务报销办法模版
大学财务报销办法 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务报销程序，明确财务报销手续，维护学校会计信息的真实性、可靠性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》及国家有关 财经法律法规，结合学校实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用于校本级日常报销业务。后勤、校产、成教学院和教育基金会等部门参照本办法执行。 第三条本办法的适用范围为纳入学校账户管理的日常公用支出类经费，包括部门经费和项目经费。 第二章报销票据管理 第四条报销票据基本要求： （一）报销人取得的报销票据应真实、有效、合法。 （二）报销票据主要包括财政票据和税务发票。财政票据须有财政部门监制章，并加盖收款单位财务专用章；税务发票须有税务部门监制章，并加盖发票专用章。 （三）报销票据载明的内容应当完整，应有付款单位名称、开票日期、经济业务内容、规格品种、单价、金额、填制人签章等，要求字迹清楚，大小写金额相符，且金额不得涂改。如票据内容有错误的，由原开具单位改正并在改正处加盖发票专用章（或财务专用章）；如填写金额有错误的，须由原开具单位重新开具。 （四）票据应当及时报销，原则上当年度的票据年度报销。鉴于年终结账及假期因素，当年度的票据最迟报销期不超
过次年6月30日。如遇出国、读博等特殊情况无法及时报销 的，需填写过期票据审批单，由计财部门负责人审批后报销。 第五条报销票据遗失的补救措施：报销票据遗失，应由 原出票单位提供存根联（或记账联）复印件并加盖单位发票专 用章（或财务专用章），同时需由当事人出具书面说明，经本部 门及计财部门负责人审批后方可报销。 第三章报销基本要求 第六条经济业务事项结束时，业务经办人员应取得合 法、有效的原始凭证，作为支出报销凭据。 第七条财务报销一般程序 （一）经办人对取得的原始凭证进行分类整理。与出差有 关的票据填写差旅费报销单，其他票据填写报销汇总单。 （二）经办人须在每张原始凭证背后签名，并将整理好 的原始凭证和汇总单据交经费审批人审批。 （三）经费审批人须认真审核经济事项，并在汇总单据上 签署审批意见并注明经费列支渠道，其中单张原始凭证在5000元及以上的须单独审批。 （四）经办人应登入“高级财务管理平台-网上预约报销”系统，办理预约报销事宜。 （五）经办人携有效经费卡、预约报销单、经审批后的原 始凭证、汇总单据及其他须事先办理的相关手续到预约窗口办 理预约报销事项。 第八条经费报销经办人员规定： （一）所有经费的报销经办人原则上是在岗的事业编制人员、人事代理人员、劳务派遣人员。其中科研经费可放宽至课题组成员的合同工、在校学生。
财务管理制度财务报销及发票入帐制度
财务管理制度 财务报销及发票入帐制度 为了规范公司的财务会计工作，做到有章可循，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》对财务报销及发票入帐要求如下 一、财务报销规定 （1）差旅费、市内交通费 1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，发生费用 后，应立即填写报销单 2.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车 票的背面写上起止地点并签名。 3.连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。 4、住宿费在标准范围内，凭有效发票，实报实销。 5、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。 6、自带车出差的不予发放交通补助。 7、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。 8、有关差旅费的具体标准参照管理部制度。（管理部订报销标准） （2）通讯费报销 1、有关费用报销标准，由公司统一制定。（公司总部）
2、批准后的报销标准交存财务部门一份。 3、按月凭发票在标准内据实报销。 4、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。 5、公司为个人办理小手机的，费用已由公司按规定交纳，不再报销通讯费 （3）车辆费报销 1、管理部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批 后执行。 2、日常车辆路桥费油费，由管理部主管审核后交由财务部核实报销。 3、各种车辆保险费由统一到指定的保险公司投保。 4、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。 （4）发票要求 1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制 章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。 (2) 发票上须写明开具的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物 资清单。 4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅 笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
物理学院财务管理制度实施细则南开大学物理学院.doc
物理学院财务管理制度实施细则-南开大学 物理学院1 物理学院财务管理制度实施细则 为规范学院的各项经济行为，加强内部会计监督，提高资金使用效益，创建和谐的管理环境，促进我院教学及科研事业的发展，根据财政部、教育部颁布的《高等学校财务管理制度》、《会计法》等政策法规，遵循学校财经制度，结合我院的实际情况，特修订我院财务管理制度实施细则如下。 一、学院的一切经济活动均应在南开大学的统一领导下。学院财务实行院长负责制，由主管财务的院长直接领导。 二、预算管理。学院预算是指学院根据年度学校拨款计划和经费支出需要编制的综合财务收支计划。年度预算分为收入预算和支出预算，统一上报学校。 三、收入管理。学院开展教学、科研及其辅助活动或由捐赠等其他经济活动所取得的收入按“收支两条线”的管理原则统一上缴学校，统一核算，不得坐支经费。分配后，由学院领导负责，由财务人员集中管理。各系所专业及个人不得以任何名义私自收取任何费用，禁止隐匿、截留资金并自行处置。 四、支出管理。 1.教学、科研及其它各类项目经费的开支范围、标准必须以各个项
目的预算为依据，以经费下达部门及学校的财务规定为标准，遵守国家相关管理规定及学校的财务管理制度，由项目负责人全权负责。 2.各课题组科研经费由课题组负责人负责。无课题组负责人授权不 得办理经济业务。请各课题负责人管理好自己的经费本及经费卡，谨防遗失。对于自己所负责的账务要及时查阅。 3.在各项经济活动中所取得的票据应符合《会计法》的规定。原始 票据应保证其真实性、合法性，对于不合法票据及违反规定的要求财务人员有权拒绝办理。 4.学院管理的预算内经费执行“一支笔”原则，由学院财务负责人 直接统一管理。 5.支取各类酬金、讲座费等劳务性费用应按国家税法由学校代扣代 缴个人所得税，不得采取各种手段偷税漏税。 6.各类经济活动及其经济活动中所签订的合同、协议亦要保证真实 性、合法性，不得以虚假业务套取科研经费。
关于调整财务报销制度的通知
关于调整财务报销制度的通知 根据中直管理局05年审计整改意见要求，经请示学院领导，现对财务报销制度进行调整，具体调整说明如下： 1、调整原电话费、出租车费、餐费等原始票据核销制度， 对此类费用报销采取原始票据入账的办法，请经费管理 员报销时整理粘贴整齐。 2、报销程序为：经管员初步审核原始发票的六要素（付款 单位、商品名称、单价、数量、金额、时间），金额大 小写是否一致、有无涂改，填制支出凭证，经部门“一 支笔”领导、经办人、验收人签字，并将同类发票整理 粘贴在发票粘贴单后面（粘贴在凭证范围之内）；会计 审核制单，经管员核对金额并签字；出纳按照记账凭证 付款。 3、由于原始票据全部要存档保存，请大家注意票面整洁、 签字方章盖在发票背后左上角。 4、餐费礼品费报销一律记入部门招待费，并严格控制在预 算之内，不得超支。 5、非本院人员领取讲座费、劳务费要求由本人签字，学院 按照税法规定代扣代缴个人所得税。 6、部门购置办公用品一律写清商品名称、数量、单价或附 明细水单，300元以上购置应由3人签字，符合固定资
产条件的物品须办理完固定资产入帐手续后再到财务处 报销。 7、填制差旅费报销单须写明出差人员、任务、地点，外出 考察由主管院长签字。 8、千元以上支出须使用支票，支票使用有效期为十天，借 出支票需在2周内持发票办理还款报销手续，若不能及 时办理请到财务处办理借款手续。 9、专项支出报销需持专项报告及合同，经财务处长签字后 报销。 10、日常公务报销发票时间跨度不超过2个月，遇节假日顺 延。请注意按工作进度做好工作安排，不得年底突击花 钱。 11、坚持季末对帐制度，各部门经费管理员应坚持认真记 账，遇有特殊情况应及时和财务处进行对帐，保证部门 经费帐与财务处账面的一致性。 12、根据税务局通知，国税发票从2005年1月1日起，地 税发票从2005年7月1日起采用新版样式，下面附新版 发票样票，请大家注意鉴别。 13、报销时间：每周一至周五上午8：00—12：00 中国青年政治学院财务处
学生会财务报销制度范本
学生会财务报销制度 一、负责部门：办公室 二、报销人员安排： 财务负责人：各部门部长（或副部长）和办公室副部长。 三、报销时间：每两星期一次 四、报销流程： ?日常工作报销： 1. 申请购买物资：购买大批物品前，应先提交清单，经团委主管老师或主席同意后方可购买；少量且急需物品可自行购买，但需经过部长同意。 2. 部门发票收集：每个部门的财务负责人统一收集自己部门近段时间需要报销的发票（或收据）。财务负责人拿到发票后，先将钱还给付款人，在发票（或收据）背面写上该发票购买东西的用途，并让付款人签名；财务负责人统一收集发票后，需部长签名（签在发票或收据背面，部长签名前请先仔细审核物资数量和金额）。每隔两周将需要报销的发票（或收据），以部门为单位，由该部门的财务负责人交给办公室的财务负责人。 3．报销金额返回：办公室统一报销后，应及时将报销金额返回给各部门的财务负责人。 ?大型活动经费申请和报销： 1. 申请、使用活动经费：当举办大型活动（需要较多经费，如：寝室PK赛、新生文艺汇演等）时，该活动的举办部门财务负责人要先做好活动预算，预算经团委主管老师或主席同意后再到办公室借取一定的活动经费。财务负责人必须根据购物的发票（或收据）来支出经费，发票（或收据）背面必须有购买东西的用途、付款人姓名、部长签名。 2. 活动经费返还：活动结束后，部门财务负责人将活动剩余经费、所用掉钱的发票（或收据）、购买物资清单一并交给办公室的财务负责人。若发票（或收据）不符合报销规章的，
部门财务负责人必须重新去开。（上交时，剩余经费+发票（或收据）=借款） 办公室报销：办公室每两周收集一次发票。收发票时，应仔细审核发票（或收据）是否有效，仔细检查用途是否符合；办公室每两周或每月到财务处报销一次，如果两周内收集发票的金额不多，可一个月报销一次。 五、购买物资的注意事项： 1. 日常工作时，若需要买一些普通的办公用品（如：本子、笔、桶装水、电池、杯子等），可以到学工办（二）向老师说明购买的物品、用途，填写购物单，盖章，再到商业街师大图片摄影社领取，不用付款，只要在本子上签字即可。 2. 若需要制作广告、横幅等，可以到骆家塘的光速，跟老板说明情况，不用付款，在本子上签字即可。光速联系方式：688618。 六、开发票、收据时的注意事项： 1. 发票、收据除了要写名称、金额外，还必须写明交款单位（生化学院或者浙师大）、日期，且必须有店章。发票的最大金额为1000元；收据的金额不得大于50元，如果大于50元，必须开发票。 2. 若收据累计大于50元，可以去开成一张发票，上交时，要将原收据和发票一并交给办公室财务负责人。 七、其他未尽事宜可咨询办公室
财务管理制度(含三套不同的财管制度)
一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 财务管理细则 二、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 三、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、负责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理 制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；