费用发票清单

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附件3费用发票清单

关于发票报销管理的通知

关于发票报销管理的通知集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]

关于发票报销管理的通知集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。一、财务报销票据的有关规定： 1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内； 2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。 3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。 4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。 5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。 6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求： 1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。 2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。 3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。 4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。 5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。三、费用报销的会计审核要求 1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。

(完整版)公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出

费用会计报销规定和费用发票分类

费用报销规定一、总体要求 1、业务事项的发票：出具对应费用的发票首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。 2、注意事项（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。发票章不要盖在金额上面。（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。（5）当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。（6）现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。二、常见费用报销类别项目类别摘要费用明细涉及部门备注市内交通费交通费、燃油费公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费所有车辆使用费保险及审验因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用综合部维修保养费因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰费及其它费用综合部销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。通讯网络通讯费因公发生的电话费、网络费综合部业务招待费业务招待费因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品烟、酒等费用所有需要《业务招待申请单》部门团建聚餐会务费用会议费因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参加会议的会务费用综合部 1、会议清单必须由酒店系统或销售系统开具并加盖发票章，不再接受系统外开具的清单。 2、附带会议通知或证明材料(包括会议时间、地点、参加人数、内容、目的、费用标准、支付凭证等）

增值税专用发票带清单的清单要用什么纸打印呢

增值税专用发票带清单的，清单要用什么纸打印呢? 清单多数使用A4纸打印,如果公司有特殊需求可以采用其他多联打印纸企胜防伪税控接口系统--专为企业财务解决手工录入开票的所有疑难问题！帮助您实现清单导入批量开票，自动拆分/合并订单，自动调整6分钱误差、智能自动匹配商品税收分类编码！企胜防伪税控接口系统可以将已开票的所有数据信息查询导出Excel表格！方便企业财务统计、分析使用! 发票清单快速导入，批量自动开票--效果展示: 航天开票系统：航天Excel快速导入清单开票--效果视频： https://www.360docs.net/doc/0e18195588.html,/Video/Show_47_276.html 百旺开票系统：

百旺（望）Excel清单导入开票--效果视频： https://www.360docs.net/doc/0e18195588.html,/Video/Show_47_278.html ERP金税接口：当企业有使用到了ERP系统、单独进销存、单独财务系统或企业自主开发系统，企胜防伪税控接口都可以帮助您实现系统对接，这样可以直接将企业的业务系统数据传送到开票系统完成开票！开完发票之后还可以根据企业的需求将开票的结果信息返写到ERP系统中！具体ERP系统对接详情可咨询企胜线上客服或企胜400热线！

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开增值税普票怎么把做好的表格导入到发票清单里

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增值税发票销售清单一张可以开多少项

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办公用品发票是否必须附明细清单[会计实务,会计实操]

财会类价值文档精品发布！办公用品发票是否必须附明细清单[会计实务，会计实操] 澄清一个误区：税法没有规定办公用品发票必须附明细清单！解答一个问题：为什么没有附清单的发票就给做调增？我们的税收政策没有明确规定，没有清单的办公用品发票不允许列支，如果你的增值税专用发票上开的是一批货物，这种情况就要有详细的清单，而普通发票上开的是办公用品，只要发票产生的业务是真实的，那么就没有什么关系。如果说我随便买了个卡、写了个办公用品，他的业务不真实也不用列清单，但是税务局在管理中一般都会要求你，最好要补充上明细清单。没有哪个政策要求必须写出明细，税务局来了也是这样，这就是个办公用品，都花掉了，我也想不起来买了什么东西了，都这么长时间了。但是现在特别是有些地市级的税务局要求，特别是在纳税评估里，包括税收管理员，要求必须写出明细，没有明细不允许列支，这个就要随机应变了，不要总是被吓唬住，你说不让我列支，我就不列支了吗？比如说30万的办公用品发票，税局要给企业调增利润，那你就不交，稽查局让你来查企业，那是必须要企业财务人员签字的，他要你签”情况属实，同意”，给你调增利润。比如说虚构业务列支到办公用品发票上，让你写上情况属实，同意，这个时候你一旦签字，这个证据就成为票据了。所以在这个时候你不签字，他就没法给你调，只要你不签字，稽查局这个报告他就不敢用。如果是纳税评估来了，他就可以不用你签字，跟你商量这个事情，比如还是这个办公用品，他说要给你调让你补税率，你可以不交，因为纳税评估现在是下发不出文书的，即使下来的这个文书，也是不具有法律效力的，他只适合内部管理人员，你应该是按照我们当初的纳税评估给纳税人，但

专用发票数据开票明细的数据导出的一点看法

专用发票数据开票明细的数据导出的一点看法（转）本文的写作为稽查局在办案时提供证据。主要的作用在于从航天金税公司的开票系统中提取出其开具的专用发票明细。对于航天金税采用的数据保密在税务局的实际工作设置了不少困难。本文的作用也在于解决这样的困难。在推进“一机多票”后，可以使得我们可以达到对企业开具的发票100%的进行控制。金税工程的推进，实际上只是解决了假票，或大头小尾的问题。而对于企业开具的发票具体情况实际上没有进行有效的监管。不可否认的是，发票是税务部门一种非常有力的证据。本文的适用背景为当纳税人为躲避税务部门的监管，有意的遗失或者拒绝打开开票系统共税务机关查询。或者已经对开票机进行数据毁灭后的数据恢复。从技术层面上，只要纳税人没有故意的使用专业文件粉碎软件对硬盘进行不可恢复的写处理。那么一般意义上的数据删除、格式化、乃至于重新分区。总而言之，理论上没有进行写操作的情况下都是可以恢复出文件的。当然，这属于另一个范畴，即硬盘的数据恢复。从另一个方向思考，还有一类方法就是直接避过硬件狗的检查打开开票软件，不过这涉及到FPGA的控制。在没有资料的情况下困难十分大，所以不作考虑。根据航天金税公司网上提供的资料表明。金税工程专用

开票系统是由Power Builder编写。采用了常用功能模块与数据库分离的方式。其数据库库文件存放于c:\航天金税 \database目录下。分年度及目前使用年度的目录进行存放。数据库采取的库文件默认扩展名为*.DB。通过分析，其数据库格式为Paradox数据库。此数据库采取的加密方式为一般级的access密钥加密方式。常规密码形式为“1FFKEC123Q4C26G”的15位大写字母与数字的混合数列。从普通文件级加密保护来讲已足够，但是从密码学的角度而言，其密码未免于过于脆弱。通过专业的密码破译软件进行破译。其密码只需要1到3秒钟即可破译。然后使用数据库浏览工具就可以看到内部的全部数据。对于税务部门，尤其是稽查局的意义在于搜集监控该企业的发票数据会非常的有用。尤其是一机多票系统的推广。可以做到对该企业的发票情况100%的进行监控。需要注意的是，金税工程开票系统在对取得票方的一系列数据实行了暗文加密，使得内容不可显现。不过，在该数据库中，税务部门可以取得专用发票的48位加密密文，通过破译密文即可获得相应的信息。如果不能破译密文，可以采取如下的方法提取信息具体操作步骤如下： 1、取得企业开票机上c 盘下。航天金税目录下的“database”文件夹中的全部文件。

金税系统开票清单导出Excel表格

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办公用品发票是否必须附明细清单【会计实务经验之谈】

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 办公用品发票是否必须附明细清单【会计实务经验之谈】澄清一个误区：税法没有规定办公用品发票必须附明细清单！解答一个问题：为什么没有附清单的发票就给做调增？我们的税收政策没有明确规定，没有清单的办公用品发票不允许列支，如果你的增值税专用发票上开的是一批货物，这种情况就要有详细的清单，而普通发票上开的是办公用品，只要发票产生的业务是真实的，那么就没有什么关系。如果说我随便买了个卡、写了个办公用品，他的业务不真实也不用列清单，但是税务局在管理中一般都会要求你，最好要补充上明细清单。没有哪个政策要求必须写出明细，税务局来了也是这样，这就是个办公用品，都花掉了，我也想不起来买了什么东西了，都这么长时间了。但是现在特别是有些地市级的税务局要求，特别是在纳税评估里，包括税收管理员，要求必须写出明细，没有明细不允许列支，这个就要随机应变了，不要总是被吓唬住，你说不让我列支，我就不列支了吗？比如说30万的办公用品发票，税局要给企业调增利润，那你就不交，稽查局让你来查企业，那是必须要企业财务人员签字的，他要你签”情况属实，同意”，给你调增利润。比如说虚构业务列支到办公用品发票上，让你写上情况属实，同意，这个时候你一旦签字，这个证据就成为票据了。所以在这个时候你不签字，他就没法给你调，只要你不签字，稽查局这个报告他就不敢用。如果是纳税评估来了，他就可以不用你签字，跟你商量这个事情，比如还是这个办公用品，他说要给你调让你补税率，你可以不交，因为纳税评估现在是下发不出文书的，即使下来的这个文书，也是不具有法律效力的，他只适合内部管理人员，你应该是按照我们当初的纳税评估给纳税人，但你们没有文书你又让我们缴税，我们又不想去交，因为我们的纳税评估他是一个日常的征收管理服务部门，让你自己自行来调整税率。所以这时可以不交。通过以上案例的讲课，可以了解到，很多的问题他都是给你高开低走的，把问题先给你说出来。稽查局2011年31号文里面提到这个发票问题，对企业列支项目比如会议费、餐费、办公用品费、佣金、个人手续费发票列为有偿发票重点检查，所以有的人说你这个办公用品需要列清单，是不