往来会计工作内容往来会计

完达山乳业鲜奶营销公司主要职位职责描述职位名称往来会计职位代码所属部门财务及信控部直接汇报上司信控主管职级等级 B4-B6 间接汇报上司主要工作内容： 1、负责客户的初级审核、汇总，把后的分析交给主管领导审阅，提供决策依据。

2、负责对客户订单的信用额度审核，通过快捷的信息传递完成产品销售、客户往来的全程监督控制，并编制信控报表。

3、负责对客户往来应收明细账的管理，保证账目清晰，对客户发货、付款及应收款情况进行核对，保管好发货验收单。

4、负责提供市场会计对分销商往来、费用对账工作。

5、负责对客户的各类折扣、买赠、奖励政策的核算工作。

5、负责对客户汇款的统计，准确及时地录入回款表，对资金占有情况进行账龄分析。

6、做好后三个月销售滚动预测分析，对客户信用额度监管，通过市场销售部督促客户及时汇款，通知物流及时发货。

任职资格： 1、教育背景：管理专业或相关专业本科以上学历；

2、培训经历：经历过产品、营销、市场、管理等方面的培训；

3、工作经验：8年以上销售工作经验，5年以上同行业工作经验，3年以上高层管理经验；

4、技能：卓越的产品规划能力，卓越的市场营销能力，出色的领导力和团队管理能力，出色的谈判技巧和说服力，预算控制能力，较强的分析能力；

5、个性特征：勤奋敬业，可以承担较大的工作压力，能够与企业文化相融合。

其它要求： 1、能够长期全国性出差； 2、主要办公区域：北京、哈尔滨

模板,内容仅供参考

会计岗位职责要求

会计岗位职责要求岗位：会计部门：财务部工作概述：在财务经理的直接领导下负责财务日常核算工作。职责范围：财务部直接汇报对象：财务经理工作职责： 1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。 2. 根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并定期登记明细帐及总帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 3.月末准确计提各项税金，在申报期限内按期缴纳各种税款。 4. 按财务制度规定正确核算财务成果。 5. 债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 6. 定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 7. 定期编制资产负债表、损益表，做到数字准确、内容完整、报送及时。 8. 做好记帐凭证、账册、报表等会计资料的整理、归档及保管工作。 9. 完成上级交给的其他日常事务工作。日常工作： 1. 核算工资，正常情况下于每月10日发放，特殊情况除外。 2. 每月月底与出纳及仓管员核对帐目，对现金及存货进行盘点。 3. 做好记帐凭证的编制及帐目的处理工作。 4. 确保公司各项税收的及时缴纳申报。 5. 核对公司的各项往来款，督促应收款的及时回收。 6. 审核及监督出纳的开票情况。

7. 及时向财务经理汇报工作中存在的问题。任职要求： 1. 财会专业，大专以上学历，三年以上工作经验。 2. 做事细心，责任心强。 3. 熟悉税务办税流程。总账会计岗位职责及要求 2017-06-30 10:15 | #2楼岗位职责 1.遵守财经纪律，执行财务制度，严格执行《会计法》。 2.负责月末会计核算处理，确保账账相符、账证相符、账表相符。 3.负责统计报表的编制和报送工作，按规定时间及时报送。 4.审核各类记账凭证和编制会计凭证。 5.审查和清理账户，账簿摘要内容要求完整和精炼。 6.协助成本会计和资产会计定期进行财产、物资和材料的盘点工作。 7.审核每日现金、银行存款日报表，并在签章后，报送财务经理。任职资格 1.专科及以上学历，财务会计专业毕业。 2.具有中级会计师以上职称。 3.熟悉办公软件及财务软件，熟悉银行、税务、工商的工作流程。 4.能独立核算企业的账务工作，了解相关法律法规。 5.工作细致、严谨，具有较强的工作热情和责任感。 6.为人诚实可靠，品质正直，有吃苦耐劳的精神。 7.熟悉酒店帐务税务流程优先。会计核算经理（总账会计）岗位职责及要求岗位职责

会计人员的日常工作流程

一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金－－应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额

会计师工作内容

会计师工作内容会计师工作内容工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。（一）货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面： 1.做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。 2.做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。 3.认真登记日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 4.保管库存现金和有价证券 5.保管有关印章，登记注销支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 6.复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。（二）结算往来 1.办理往来结算，建立清算制度 2.管理企业的备用金实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。 3.核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。（三）工资核算 1.执行工资计划，监督工资使用根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的.，要予以制止并向领导和有关部门报告。 2.审核工资单据，发放工资奖金

会计日常工作内容

问：会计新手需要学习哪些日常工作重点？一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，和税法规定的开票要求不符。作为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应和对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起180日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发

往来会计岗位实验报告

序号：10 云南师范大学商学院实验报告册学期：2012-2013学年上学期课程名称：会计模拟实验（2）实验名称：往来会计岗位班级：10级会计4班学号：10422081 姓名：李娟 2012 年9 月23 日

实验名称填制收，付，转会计凭证和往来款项明细账和总账了解填制凭证、明细账、总账的程序和要求，掌握和熟实验目的悉日常业务的内容。实验设备收款凭证、付款凭证、转账凭证和明细账、总账、直尺、碳素笔。实验过程（要求根据实现进行的过程，常用文字、图、表等描述，可另附页）会计模拟实验要根据经济业务来填制收款凭证、付款凭证、转账凭证。（1）及时登记往来款项结算的明细账，对各项往来款项，按照单位要求和人分户设置明细账，更具审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额，年终，向有关领导或者有关部门报告。（2）填制收款凭证。收款凭证左上角的“借方科目”按收款的性质来填写，并陆续根据业务内容依次填写日期，编写收款凭证的顺序号，摘要，贷方科目，金额，附件张数，还有有关人员的签章，以明确经济责任。（3）填制付款凭证编制方法与收款凭证基本相同，只是左上角变为“贷方科目”。（4）填制转账凭证转账凭证将经纪业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的关系计入会计科目的“一级科目”和“二级科目”并按应借应贷方分别计入“借方金额”和“贷方金额”，其他的填制方式与收款，付款凭证相同（5）凭证审核后可填制明细账。明细账页叫做明细分类账，根据总账科目所属的明细科目设置，分类登记某一类经纪业务事项，提供有关明细核算资料。分为：三栏式，多栏式，数量金额式。三栏式主要是结算类账户和实收资本账户，如：应收账款，其他应收款，应付账款，等。多栏式主要用于收入，费用，成本，利润等明细分类账，如：原材料，库存商品，委托加工物资等。数量金额式主要是用于存货，固定资产明细账等。（6）总分类账根据明细账填制。在主笔登记总账的方式下，填写业务发生的具体时间，在汇总的登记方式下，填写汇总凭证的日期，填写凭证所依据的凭证的字和号，在摘要栏填写简要内容，

会计岗位职责

会计的工作职责 1、负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。 2、按月编制会计报表（资产负债表、损益表等），并进行分析汇总，报公司领导备案决策。 3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算，控制成本预算，制定、分析进销预算，处理其他有关预算的事项。 4、建立内部核算体制，协助公司领导制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。 5、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。 6、及时处理公司领导交办的其他事项。出纳员岗位职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。办公室文员的工作职责 1、根据办公室领导的要求，完成有关报告、文稿的起草、修改工作。完成打字、复印及传真等工作，及时送交领导或按要求传送给客户。 2、做好日常电话接待工作。完成行政办公会议的书面记录、整理。 3、完成各类文件的收集、整理、立卷、装订、归档等保管工作。 4、根据要求采购日常办公用品，并及时登帐。管理本部的财产帐目（低值易耗品、固定资产）。做好办公室设备管理及维修。 5、做好年度报刊杂志的订阅工作，收发日常报刊杂志及邮件交换。 6、做好办公室每月考勤。做好物品保管工作。业务新手如何过客户关业务新手如何过好客户这道关，最快速度的赢得客户的认可与信任呢？

财务人员工作内容

************工作清单一、日常性工作 1、会计日常工作（1）按要求处理凭证，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。 1-9月财务人员共1名，平均每天每人5-7号，每月每人127-129号，39本。10-11月财务人员共2名，平均每天每人2-4号，每月每人67-70 号，8本。（2）日常费用审核（3）材料采购款及其他资金申请的审核（4）销售收款的确认及发货（5）定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力（6）公司领导安排的其他临时工作（7）进行每周工作总结并制定周工作计划 2、出纳日常工作（1）现金及银行存款日记账（2）根据财务审批制度支付日常费用和材料采购款项（3）开具销售发票（4）保管库存现金和各种有价证券（5）其他现金收取（6）公司领导安排的其他临时工作（7）进行每周工作总结并制定周工作计划二、月度性工作 1、工资的计算及发放，按时申报并缴纳员工工资个人所得税 2、现金、固定资产和存货盘点作业，银行存款的核对 3、月底结账，并出具财务报表及相关数据统计表（销售统计表、车间成本计算表、） 4、销售统计，认证发票，申报并缴纳增值税及其他税赋 5、核对和催收应收账款 6、核对集团公司内部往来款 7、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管 8、掌握流动资金使用和周转的情况，对经营情况做出分析，向相关领导汇

报 9、制定资金和销售计划 10、进行当月工作总结制定下月工作计划三、季度性工作 1、现金、固定资产和存货盘点作业，银行存款的核对 2、核对和催收应收账款 3、核对集团公司内部往来款 4、销售和成本汇总 5、所得税申报，缴纳印花税 6、制定资金和销售计划 7、进行季度工作总结制定季度工作计划四、年度性工作 1、对公司固定资产和流动资产的清查、核实 2、核对和催收应收账款，按照公司要求定期审核客户资料，评定风险等级，并按照百分比法计提坏账准备 3、核对集团公司内部往来款 4、清缴所得税 5、预算执行情况分析 6、制定资金和销售计划 7、进行年度工作总结制定下年工作计划五、部门绩效工资考核 5.1 所属单位月平均业务量（销售量） 55万，财务部门人数2人，人均服务量 27.5万; 5.2 所属单位月平均人数（按本年月平均）68，财务部门人数2人，人均服务量 34人; 5.3 所属单位月平均费用报销笔数(按人次) 75笔，财务部门人数2人，人均服务量38笔 ; 5.4 所属单位月平均存货流量（按销售成本）50万，财务部门人数2人，人均服务量 25万; 5.5 所属单位获得灾后重建款80万。

往来会计工作职责

往来账会计工作细则 1.根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核ERP销售订单及发货通知单。发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票（含税专用发票/不含税普通发票）。 2.每日审核业务员已审核的ERP现金收款单，并发送生成至ERP应收账。 ERP具体操作：现金管理-往来结算 ①、付款单序时簿（已经付款的）-发送-应收账款里面 ②、收款单序时簿（确认生产单号）-发送-应收款管理-收款-收款单维护-确认（币别以及收付款）-审核新单（基础资料、部门、业务员。） ③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需退税点等（在“应收款，退款”里面或者“其他应收单”里面操作）。收款类型，除运费外其他“供应商”的都发送。 3.每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审核ERP付款申请单，并记入相关费用账内。 4.每日审核采购申请的ERP付款申请单，并发送生成至ERP应付账。 ①、预付款，见采购订单审。②、月结付款（文燕做申请单，月中为主。） 5.每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后，处理并生成ERP应付账。五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料等）；外购入库单（梁文华的由PMC部门负责人做）。 6.每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后，处理并生成ERP应收账。线账（棉线买进，销售给缝纫工）-出纳（直接扣在工资里面）。美格（买丝-美格做织带-进织带冲销）。

7.每日审核辅料仓，半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用（供应商多送或者报废）。 8.次月月初（6号之前）与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理，制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。与供应商对账后导出处理，制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。 9.每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存，进行仓库盘点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。（盘点之前需把当月所有单据审完。） 10.年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度汇总资料。 11.客户出货及收款追踪ERP步奏。进入K3以后选择2013非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。

会计工作内容

会计工作大致流程：一、根据报销审核过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。二、根据记账凭证登记各种明细分类账。三、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。四、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。五、对原材料、库存成品、固定资产、劳保用品、易耗品进行盘点和准确记录。会计的主要工作内容：一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据报销收付凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 7、每月月初进行税务申报。审核原始凭证，编制记账凭证，汇总记账凭证，登记总账明细账，编制会计报表，申报纳税。首先审核原始凭证的真实性，月末扎账后要盘点一下出纳的现金和银行帐，然后编制记账凭证，汇总，登记总账明细账，编制会计报表，申报纳税。平时还要求和各往来厂家或经销商核对往来账。二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所

以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等。 3、盘点现金、原材料以及库存商品，处理损益。 4、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。结转损益。

出纳每天工作内容及流程

出纳每天工作内容及流程出纳每天工作内容及流程出纳工作：是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。如何定义一个出纳工作者的日工作职责呢？下面整理了几份出纳会计岗位职责内容供大家参考！出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。（2008年开始报销差旅费应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得报销，差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证） 1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：出纳员主要是审核以下几方面：（一）审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。

（二）审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系。二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据。三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。（四）审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额。看大小写金额是否一致。看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。（五）审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。（六）审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。（七）审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。（八）审发票的印章。一看有无税务部门监制章。二看有无售货单位的财务专用章。三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。（九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。（十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。（十一）审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。（十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。

往来会计岗位职责

往来会计岗位职责 1 2020年4月19日

往来会计岗位职责【篇一：往来会计岗位职责】应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责 □ 工作要求：对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 ☆ 主要工作内容：一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。 2 2020年4月19日

三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。十、完成领导交办的其它工作。 □会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备【篇二：往来会计岗位职责有哪些】往来会计岗位职责有哪些 3 2020年4月19日

财务会计日常工作流程

财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。

往来会计岗位职责

往来会计岗位职责职责一:往来会计岗位职责 1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作； 2、根据核算和管理的需要,设置明细帐进行明细核算； 3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据,填制凭证并签章,由现金或银行出纳办理收付款业务； 4、认真审核外地出差借款,控制借款额度； 5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续.及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按规定办理好销帐手续,及时清帐； 6、做好往来账款管理工作,认真做好往来账的账龄分析工作,及时提供分析报告,并提出合理化建议； 7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证,并按会计档案管理制度要求装订成册,移交会计档案管理员； 8、认真及时完成处领导交办的其他任务. 职责二:往来会计岗位职责 1、建立往来款项清算手续制度； 2、办理往来款项的结算业务； 3、负责往来款项结算的明细核算； 4、负责保证金、押金、应收款项、预收款项的管理； 5、负责登记现金日记账及相关明细账； 6、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例； 7、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单；

8、完成上级委派的其他任务. 职责三:往来会计岗位职责 1、在财务经理的业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律开展工作 2、根据已审核好的原始单据做好凭证. 3、负责及时与外部单位对帐,做到帐帐相符,做好应付账款的核算和处理,做到帐张相符、帐证相符. 4、负责公司其他应付账款的核算和处理. 5、负责公司日常的费用处理工作,并在主机上录入向个体工商户购买的物品名称、规格、数量、单价及购买日期. 6、负责公司录入新购进的各项固定资产的基本信息、使用部门与其他和原值与折旧,并生成凭证. 7、根据公司的要票计划,向供应商索要发票. 8、根据外账的需要,根据银行对账单从内帐中挑选出合理合法的会计原始报销凭证和银行回单,并交给邓老师. 9、月末盘点,做到客观真实. 10、装订内、外帐凭证. 11、保管会计资料,完成领导交办的其他各项任务. 职责四:往来会计岗位职责 1、负责银行往来业务核算. （1）核算与银行往来有关的各项业务. （2）定期核对银行账目,并进行反馈；（3）掌握银行账面余额,月底核对银行账户并做余额调节表. 2、负责国外销售应收账款往来业务核算.

会计日常工作细则

会计日常工作细则应收账款、应收票据第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法。第二条提供应收账款、应收票据等商业信用时，应办妥客户资信调查，并随时考察客户信用的变化、签注在资信调查表相关栏内。但政府机关、公共事业、信用良好的民营大企业以及各种机会性的小金额或现金交易客户可不受此限。第三条在赊售货品业务而产生的支票收受时，应注意下列有关事项： 1、注意发票人有无权限签发支票； 2、注意查明支票有效的绝对必要记载事项（如文字、金额、到期日、发票人盖章等）是否齐全。非该客户或本人签发的支票，应要求交付支票人在支票上履行背书手续； 3、注意所收支票账号号码越少，表示与该银行往来时间越长，信用较为可靠； 4、注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形； 5、注意支票上文字有否涂改、涂销； 6、注意支票记载任何处不能修改（如大写金额），可更改处是否于更改处加盖原印章；如有背书人时应同时盖章； 7、注意支票上文字记载、备注（如禁止背书转让字样）； 8、注意支票是否已过期；如有背书人，应注意支票提示期日是否超过本公司的特别规定。第四条尽量利用机会通过A客户注意,B客户支票的信用。第五条商业支票、乙种存款取款单不宜接受。但如须参加客户债权分配，或客户本身未使用支票及客户确实无支票，且信用良好者除外。第六条所收支票已缴者，如退票或因客户存款不足，或其他因素要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部会计科处理。营业单位取回原支票后，须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，再将原支票交付客户。

第七条公司在交易中收到的票据，要通过“应收票据”账户进行核算。但由于商业承兑汇票除了由承兑人兑付外，还由出票人连带负责，并且代表着实际的商品销售货款。倘为数较大，一般都另设“应民承兑汇票”账户，与“应收票据”账户分开核算。第八条应收票据被拒付时，该项票据就应从“应收票据”账户中转出，用会计分录转入“应收账款”账户，以反映该拒付事实。凡是认为无法收回现款的应收票据则应予销记，转作坏账损失。第九条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，送呈主管批准后始得办理（如急需时得先行以电话取得主管的同意，而后补办）或遇有销货退回时，应于出货日起60天内将交寄货运收据及原始统一索回，送交会计人员办理（如不能取回时，应向客户取得销货退回证明）；其折让或退回部分，应设销货折让及销货退回科目表示，不得直接由销货收入项下减除。第十条会计科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门。营业部门对于退票如无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函通知发票人及背书人，迅速妥善处理，并由营业部门填送呆账（退票）处理报告表，随附支票正本（副本留营业部门供备忘催办）及退票理由单，送会计科依章办理。第十一条依法申诉而无法收回的债权部分，应取得法院债权凭证，交送会计科列册保管；倘事后发现债务人（在利益偿还求偿时效期内）有偿还能力时，应申请法院执行。第十二条本公司营业人员不依本细则的各项规定办理或有不法勾结行为，致使本公司权益受损时，依人事管理规则责处，情节严重者须移送法办。第十三条本细则送呈批准后公布实施，修订时亦同。盘点办法第十四条本公司为便于年度结算，核对账卡记载与购料实际数字是否发生错误，特制定本办法。第十五条盘点种类： 1、年中盘点，于每年6月底由本单位自行盘点； 2、年终盘点，于每年年终的12月31日下午13时举行，由各单位相互盘点。第十六条盘点方式：

往来会计岗位职责完整版

往来会计岗位职责 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责 □ 工作要求：对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 ☆主要工作内容：一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。十、完成领导交办的其他工作。 □会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备

会计的工作范围和工作职责

会计的工作范围和工作职责工作范围：一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上缴任务。二、按照国家会计制度的规定、记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。三、按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。四、按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经济管理中的问题，及时向领导提出建议。

五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。工作职责：一、按照国家会计制度的规定，进行记账、登帐、算账、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，按期报帐。二、负责编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月初向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。三、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清理；协同办公室定期对固定资产、低值易耗物品进行盘点，做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。四、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总裁提出合理化建议，当好公司参谋。五、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

六、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，有会计及有关人员签字盖章（包括制单、审核、记账、主管），交由档案室保存，归档前应加以装订。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，必须得到领导批准。七、完成总裁交付的其他工作。固定资产一、为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，参照《企业会计准则---固定资产》相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。二、定义：固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值较高。” 单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。（如办公家具）

会计的日常工作内容

会计的日常工作内容会计的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。（一）货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：1.做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2.做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。3.认真登记日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。4.保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。 5.保管有关印章，登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，

严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 6.复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。（二）结算往来1.办理往来结算，建立清算制度现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。2.管理企业的备用金实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。3.核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。（三）工资核算1.执行工资计划，监督工资使用根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和

往来会计岗位实习报告

往来会计岗位实习报告一、实习目的进入大学两年，学习的专业课程有《统计》、《经济法》、《初级会计实务》、《中级会计实务》，《财务管理》、《成本会计》，对于会计的基础知识我已有了初步的认识。但在不断的学习和探索中发现了许多问题，对会计工作流程还不是很了解。为了将自己所学到的理论知识真正地运用到实践中去，作到学以至用，我决定实习。我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下夯实的基础。2012年2月24日，武汉泰海集团来我们学校招聘，我很幸运的应聘成功，被公司派到位于上海市松江区的上海和重机械制造有限公司做一名财务实习生。二、公司情况（一）公司名称： xx 和重机械制造有限公司（二）公司地址： xxxx也XX发路258号（三）公司性质：上海和重机械制造有限公司是一家生产企业和进出口贸易公司，公司从事了多年的对外贸易,有着丰富的经验和广泛的产品源头。公司在国内也拥有自己的工厂以及产品的研制队伍。经营和生产各种“ TH卑农业机械产品，包括：单缸柴油机，发电机，汽油机，水泵，和这些农业机械的所有“TH”零件。所有的摩托车零件，部分汽车零件，各种滚动轴承。各种各样的“TH卑手工具和电动工具和测量工具: 钻头,起子，扳手，等等。（四）办公软件：

账务软件是QuickBook；日常事务处理: OA 系统；生产加工： xxERP 三、实习内容 3月2日来到公司报到后，人事行政部门的陆姐就带我到和重财务部。和重财务部共有会计组和统计组两个小组。在财务部李经理的安排下，我跟着杜靓师父学习往来账务的处理工作。（一）采购物资的入库刚开始的一个周内，杜师父首先教我的是采购入库的账务处理。每天当统计组把采购入库单交过来的时候，我要首先区分采购到货的是成品还是原材料，以确定入账对应的科目是原材料还是成品；其次是区分产品类型，以确定其出口退税率。分清楚这些后，就是在QB 中的登记入账，登记完毕后，我还要核对一遍，确保我自己登记的跟入库单是一致的；做完这些，接下来就是在ERP 中的审核了，审核时主要注意供应商的名称和采购入库的金额。审核完后，采购入库单才算完成账务处理。（二）登记增值税专用发票在慢慢熟练了采购入库的账务处理后，杜师父教我的第二项任务就是: 处理增值税专用发票。几乎每天都会有供应商开过来的增值税发票，这些发票通常由采购员交到我们财务，我们在拿到这些发票后，首先，填写记账凭证，填写凭证时有两个应付账款科目，其中一个表示的是预提，如果是开到TH 的对应的应收出口退税，如果是开到HZ 的对应的是应交税费；然后，在QuickBook中做好会计分录，因为在QuickBook中同一个会计分录不能同时出现两个应付账款，所以还要通过Trans科目做中转；最后在ERP中做好发票票号和金额的登记，方便采购员区别已开票金额和未开金额票。三）审核付款通知单每周四是我们公司付款的日期，因此，付款通知单要求每周二审核完毕。审核付款通知单是根据公司制定的《财务支付制度》审核。