医院年度财务审计报告

xx医院：

我们审计了后附的xx医院财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报是xx医院管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，xx医院财务报表在所有重大方面按照事业会计准则的规定编制，公允反映了xx 医院2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。

注册会计：

xx医院

二○一二年六月八日

医院能源审计报告范本

医院能源审计报告范本导语：能源审计报告怎么写?审计报告是提出审计意见和审计建议的书面文件，不同的审计项目有不同的写法，看看下面吧! 为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于 20XX 年 3 月 9 日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下：一、基本情况 _____医院系根据__市卫生局“卫函[20XX]191 号”《关于__医院变更为__ 医院的通知》，由原“___医院”变更而来。举办单位：___市卫生局；事业单位法人证书号：事证第____号；宗旨和业务范围：为人民卫生事业发展服务，呼吸、消化、心血管内科、普通外科、骨科、泌尿外科、妇产科、五管科、眼科、口腔科、传染科、康复医学科、医学影像科、超生诊断中医科、儿科、中医外科、针灸推拿、急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科；住所： ____；法定代表人：___；开办资金：___万元；现有职工___人（其中：在编在职职工 __人，离退休人员__人，聘用职工___人）；床位编制数___张。二、内部控制情况在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院，以完善贵院的内部控制，保障资产安全，提高资产使用效率。（一）规章制度
贵院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职责制
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度，并于 20XX 年 2 月汇编成册为《___医院职责制度汇编》，制定的规章制度比较健全、规范，并得到了较好的执行；但存在部分制度形同虚设、部分制度执行不到位，以及制度执行情况的纪录相对缺失的情况。（二）岗位设置（1）贵院在计审科下设了审计科，并制定了审计科长及审计人员岗位职责，但无独立的专职的内审人员。（2）贵院设置了药械会计岗位，但归属药剂科管理。因药品、器械的保管和记账属于不相容职务，建议药械会计应由财务科委派，并对财务科负责。（三）货币资金内部控制贵院货币资金内部控制存在以下情况：（1）出纳每日收取门诊、住院收入，同时对门诊、住院收入票据的金额及单据连号情况进行复核，但无复核签字记录。（2）贵院货币资金余额较大，应加强印章、票据的管理，健全货币资金内控制度，确保资金的安全。为提高货币资金的使用效益，建议贵院可考虑按规定进行金融产品等投资。（四）药品及器械的采购、付款、保管贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购，并与供应单位签订了合同，价格严格按照政府招标采购网站上确定的价格执行；对于降价的药品，及时与供货商联系，调低采购价格。贵医院按时与供货商对账，有严格的退货、折扣和折让的制度；收取的一部分惠民捐款专项用于医院的“惠民”工程，但存在以下情况：（1）未制定药品计量验收制度，原始入库清单上没有实物负责人的确认签字，也未将原始入库清单报送财务科；办理药品入库手续有滞后现象。（2）药剂科负责药品的采购、入库、保管、记账、出库工作。因药品的保管和记账属于不相容职务，不应由一个部门全权负责。（3）未定期盘点药品及器械，对盘点差异有滞后处理的现象。建议贵院根据医药行业的特殊性（如药品保质期），完善药品、器械盘点制度，至少每三个月应盘点一次；对盘点差异应及时查明原因，分清责任，并按规定报经批准后处理。（五）固定资产及在建工程贵院制定了固定资产管理、工程项目管理制度，但未得到严格执行，存在在建工程未及时办理竣工决算及结转固定资产，以及固定资产滞后入帐的情况，修购基金的提取、使用执行的会计政策前后不一致。
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关于学校财务部关于内部审计工作的总结

关于学校财务部关于内部审计工作的总结我校在20xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室2018年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：主要工作内容：一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有： 1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。 2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有

没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。 3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。 4、对学校的负债也作了相应审计，学校从XX年后没有产生新债，更没有举债消费。 5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。审计工作中的措施 1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。 2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。 3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。 4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

学校财务审计整改报告

学校财务审计整改报告学校财务审计整改报告 xxx人民政府: 自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告>后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下: 一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务

借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则>健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作: 一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识>，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法>的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

医院年度审计报告范文

医院年度审计报告范文为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于2019年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下：一、审计情况： 1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。 2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4万元。总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。 3、年末总资产133.8万元。流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。固定资产112万元。固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。固定资产净值

112万元。 4、负债及所有者权益133.8万元，其中：流动负债116.2万元、所有者权益17.6万元。未分配利润17.6万元。 5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。 6、全年药品采购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2 万元。二、审计评价审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率;加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。三、审计发现的问题 1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。 2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏

学校内部审计报告总结计划.docx

2016 年学校内部审计报告 2016 年学校内部审计报告( 一 ) 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校 20xx 年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。二、审计时间： 2010年7月7日。三、审计地点： ?学校财务室四、审计内容： 2010年1月1日至2010年6月30日学校财务收支情况。五、审计结果： ( 附 2010 年上半年教育经费报表) 经查学校所有收入均入账 , 所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。建议：

1、报账的程序应该是: 先到会计处领取报销凭证, 由财务室指导报账,然后到主管部门签字, 再到财务室审核 , 之后校长签字报销。 2、财务主管制定相应制度告知。 3、出差以舟车途补实际计算。 4、外出办事不能随随便便用餐。六、参会人员签字： 2016 年学校内部审计报告( 二 ) ABC管理学院 ( 大学或学校 ) ：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的ABC管理学院 ( 以下简称 ABC学院 ) 财务报表，包括20XX年 12 月 31 日的资产负债表、20XX年度的收入支出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入支出决算表等( 报表名称填报本次审计的决算报表名称) 及有关附表和财务情况说明书。 ( 一) 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC学院管理层的责任。这种责任包括：(l)按照事业单位财务规则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

小学财务审计整改报告

小学财务审计整改报告篇一：德峨初中财务审计整改工作自查报告德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据《关于印发的通知》（桂教财务）[XX]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[XX]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。组长: 黄仕锋（校长）副组长: 李连声(副校长) 组员: 廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

三、整改措施依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。通过认真组织小组成员查看 XX 年至 XX 年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。德峨乡初级中学二 0 一二年七月三日

学校年度审计报告范文

学校年度审计报告范文今天为大家整理了学校年度审计报告范文，如果想了解更多内容，敬请关注! 一、基本情况 ****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生1081人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。二、全年收入情况 ****20xx年收入情况如下： 1、教育事业费拨款6962642元其中：在职工资3153143元退休工资260750元绩效工资2054732元公用经费1027608元遗属补助14445元贫困生生活补助44735元教师医保费32293元其他374936元

2、上级补助收入50891元 3、其他收入331670元总计全年收入7345203元。三、全年支出情况 ①工资福利支出5250478元 ⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。 ⑵社会保障(各类保险)支出150005元 ⑶其他工资支出7134元 ②对个人和家庭补助947677元 ⑴退休工资325478元。 ⑵助学金386735元 ⑶遗属补助14445元 ⑷其他221019元 ③商品和服务支出766114元 ⑴办公费92450元 ⑵印刷费126712元 ⑶水费7176元 ⑷电费32689元 ⑸邮电费29408元 ⑹交通费15240元 ⑺维修费151292元

医院年度财务审计报告

医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告 xx医院：我们审计了后附的xx医院财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报是xx医院管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见

我们认为，xx医院财务报表在所有重大方面按照事业会计准则的规定编制，公允反映了xx医院20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。注册会计： xx医院二○一二年六月八日扩展阅读：20xx年度医院审计报告 20xx年医院审计报告为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于20xx年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下：一、审计情况： 1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。 2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4 万元。总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。 3、年末总资产133.8万元。流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。

幼儿园财务审计报告(共4篇)

篇一：关于学校幼儿园年度财务报表的审计报告关于学校幼儿园年度财务报表的审计报告一、基本情况深圳市学校幼儿园经教育行政部门批准批准文号于年月日领取了号中华人民共和国民办学校办学许可证国税、地税税务登记证号码为未办证需注明学校幼儿园办学地址举办者法定代表人校园长办学类型办学内容。有效期至年月日。要求或不要求取得合理回报。收费批复文号收费标准。教育部门核定的最大办学规模分别填写幼儿园或小学、初中、高中的班级数、人数和总人数目前有学生分别填写小学、初中、高中的人数和总人数分别填写幼儿园或小学、初中、高中的班级数和总班数实有教职员工人其中专任教师人职工人。专任教师与学生比例为。本年教职工月平均工资元其中专任教师不含职工月平均工资元本年教职工工资总收入含福利及社保占学杂费或保教费收入的。学校幼儿园占地面积平方米建筑面积平方米。二、主要会计政策和会计估计 1、会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自年1月1日至年12月31日。 2、存货计价 1 存货的购入与入库按计价。 2 存货的领用和发出法计价。 4 3 低值易耗品采用法摊销。 4 存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转处理。 3、长期待摊费用、无形资产摊销 1长期待摊费用自年月起按年摊销。 2无形资产自年月起按年摊销。 4、固定资产及折旧方法 1固定资产按计价。 2固定资产折旧采用法预计残值率。 3分类折旧率如下资产类别估计的经济使用年限年折旧率房屋建筑物教学设备交通设备图书其他固定资产 5、坏帐处理与准备 1坏帐处理为: 。 2坏帐准备按期末应收款项含其他应收款提取。 6、收入的确认方法按权责发生制原则确认收入的实现。如在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映然后按期月结转收入。 7、重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正的说明 a会计政策变更 5 三、财务报表主要项目注释注释1 .银行存款及现金期末银行存款余额元其中三方共管账余额元开户银行账号期末现金余额元。注释 2.应收账款账龄金额占总额比例 1年以内1-2年 2-3年 3年以上合计应收账款明细债务人名称年末欠款余额账龄注释3.其他应收款账龄金额占总额比例 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计其他应收款明细债务人名称年末欠款余额欠款原因账龄 6 注释4.待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销期末余额合计注释 5.存货存货期末余额材料低值易耗品合计以上存货的实际结存量经本校园自行盘点。注释 6.固定资产及其折旧国有资产与学校资产分开列表 1固定资产原值期初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物教学设备交通工具图书其他固定资产合计 2累计折旧房屋建筑物教学设备交通工具图书其他固定资产合计 7 3固定资产净值注释7.在建工程工程名称期末余额合计注释、无形资产项目原始金额年初余额本年增加本年摊销年末余额合计注释8.长期待摊费用项目原始金额年初余额本年增加本年摊销年末余额合计注释9.短期借款贷款单位借款条件借款期限年利率期末余额合计注释10.预收账款债权人名称年末余额经济内容账龄合计 8 注释11.应付帐款明细债权人名称年末余额经济内容账龄合计注释 12.其他应付帐款明细债权人名称年末余额经济内容账龄合计注释13.待转资产价值项目期初余额本期增加本期结转减少期末余额货币性资产非货币性资产合计注释14.应交税金项目合计本期应计税额加上期欠交额本年应交金额减本期已交金额期末欠溢交金额注:本年度应交税金以本校向税务机关申报核定数为准。注释15.实收资本投资主体约定出资实际出资比例出资额比例出资额甲 9 乙丙丁合计以上实际出资额业经会计师事务所年第号验资报告验证。投资者实际出资总额中其中:固定资产元占货币资金元占其他出资元占。注释 16.营业收入 1营业收入金额 a学杂费保教费收入 b其他收入 c 合计注释17.投资净收

学校财务审计整改报告范文

竭诚为您提供优质文档/双击可除学校财务审计整改报告范文篇一：学校财务整改报告范文高关初级中学财务整改报告县纪委、监察局：根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下: 一、认真学习，提高认识认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。组长:妥文华（校长）副组长:羊豪(副校长)组员:齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。二、依据制度要求认真进行整改在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。三、存在问题 20XX年094号记账凭证中，20XX年1---12月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违

反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将20XX年1---12月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。高关初级中学 20XX年10月14日篇二：马街中心学校财务整改报告马街中心校20XX年财务业务整改报告凤庆县教育局计财股：我中心校根据《云南省财政厅关于开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20XX年9 月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下

学校财务审计报告整改方案

怀仁六小关于《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》发现问题的整改方案根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学2012—2013财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：一、针对我校大班制现象的问题我校现有学生数1690人，50—55人班级数17个，55—60 人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。二、针对教学楼配套资金不到位的问题关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题

关于我校2012—2013公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。四、针对固定资产管理不规范的问题。《报告》中指出，我校在2013年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。通过县审计部门对我校2012—2013财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。怀仁县城镇第六小学 2014年11月25日

中小学校财务审计常见问题和整改建议

中小学校财务审计常见问题和整改建议教育经费是各级财政支出的重要份额，决定了教育经费审计要求更加严格。在多年工作基础上，笔者对公办中小学校财务审计的常见问题进行了梳理，从“内部控制管理”、“会计核算及财务管理”和“遵守中央八项规定”三个方面阐述了问题的表现形式，提出了整改建议。单位财务管理是否到位，风险控制是否有效，受内部控制管理影响很大。一个单位既要不断健全完善内控制度，又要严格执行内控制度。中小学校财务管理内部控制如果失效，将会引发多方面的问题。这些问题及相应整改建议如下: 一、岗位要求不达标财务工作需要较高的专业素养，具备专业知识是从业人员的必要条件。为防范错误或舞弊行为，财务岗位要严格落实不相容原则和亲属回避制度。财务岗位要求不达标最常见问题表现为以下三个方面： 1.人员工作能力不达标。虽然会计岗位从业资格证书可能将被取消，但取得从业资格仍然是具备会计岗位工作能力的有力证明。即使资格证书不再是从业的必备条件，但从具备从业资格人员中选拔任职会计岗位更为妥当。尤其是中小学校，现有会计人员由教师转岗担任不在少数，更应当注重选拔专业人员，逐步替换原有人员，并加强岗位能力继续教育，确保人员工作能力达到要求。

2.未严格落实岗位不相容原则。严禁会计和出纳、保管和会计记录、登记明细账和登记总账、支票保管和印章保管等岗位之间相容。即使再小的单位，也要确保岗位分离。会计工作岗位可以一人一岗、一岗多人或者兼职，但出纳人员不得兼顾监管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作等。 3.未严格落实亲属回避制度。中小学校选用会计人员应严格落实亲属回避制度，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作等。二、原始凭证审核和支出审批手续不完备原始凭证审核是确保财务真实反映经济活动的第一道关口，审批手续完备是防范随意支出的有效手段，两者都是规避问题的重要环节。在经办经济业务时，财务人员要严格审核原始凭证和审批手续。常见问题及整改建议有： 1.原始凭证达不到财务要求。对要素不完整、填写不清楚、手续不齐全、分项与总项矛盾等存在疑虑的原始凭证，财务人员应不予受理，并要求经办人员补充、更正，或者重新开具，要素齐全、手续完备、清晰明了后方能予以办理。 2.原始凭证违反法规制度。审核发现存在违反财经纪律、财务制度的原始凭证，要及时向领导报告，提出意见和建议，

内部财务审计报告范文

医院内部审计报告 xx人民医院审计小组于20xx年x月xx日至x月xx日对我院20xx年度会计报表及财务资料进行了审计，现将审计情况报告如下：一、货币资金审计情况 1、现金：期末余额5263.78元，经对现金库存进行盘查，现金余额5263.78元，未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰，现金余额合理，无违规白条等违规现象。 2、银行存款：期末余额503662.89元，银行账户余额503662.89元，经查对银行存款余额调节表，未达账项6笔，调节后银行存款相符，未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。审计建议：进一步加强货币资金管理，充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。二、应收款项审计情况 1、应收医疗款：期末余额713623.56元，其中长期挂账的有7户超过3年，金额185600元，其他均为正常应收款项。

2、其他应收款：期末余额5165271.69元，其中有15户挂账时间超过一年，经审计均是费用性支出未及时凭票报销。审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性。二、存货审计情况 1、药品材料：期末余额20213856元，药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发现差异现象。 2、其它材料：期末余额4028119元，经查阅各科室期未盘点表，与财务金额基本相符，未发现违规现象。审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值：159897444.39元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程：期未余额621144元，属新建外科系病房楼，已完工并投入使用，应转入固定资产。

学校财务审计报告

学校财务审计报告根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[2014]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下: 一、基本情况: XX中学创办于XXX年X月，是XX区的高级中学。学校机构设置了:校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制XX人，在职员工XX人，财务隶属于XXXX。二、任期内各学期招生情况 2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人. 三、任期初及任期末资产负债情况。 2010年7月初资产负债情况:现金: 元、银行存款: 元、固定资产: 元、其他应付款: 0元、应缴财政专户款: 元。2013年10月末资产负债情况:现金: 元、银行存款: 元、固定资产: 元、其他应付款: 元。四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入;没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。七、各项资产做到了账实相符。八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。

XX市XX区XX中学 2014-4-20 XX学校财经审计报告 2010年2月28日 XXx学校财经领导审计小组长: 员: XXx…………………… XXx…………………… XXx………………… XXx………………… XXx………………… XXx………………… XXx…………………XXx…………………… XXx学校2010年2月28日组副组长:组 XXx上半年财经审计报告为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校2010年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。一、参会人员:学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。二、审计时间: 010 年月日。三、审计地点: 学校财务室四、审计内容: 010 年 1 月 1 日至010年月0 日学校财务收支情况。五、审计结果: 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。建议:

学校财务审计整改报告范文

学校财务审计整改报告范文小学财务审计整改报告普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作” 整改措施普定县马场镇党固小学 2013年12月15日2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改: 一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。三、针对问题，逐条进行整改。四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。

七、认真清理和核对了2012年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将2013年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好2014年的经费预算。八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。篇二:德峨初中财务审计整

医院审计报告模板

XXXX医院经营管理情况审计调查 XXXX医院有限公司：依据集团公司《内部审计管理条例》，我们于年月日至月日对XXXX医院有限公司（以下简称“XX医院”）年月日至年月日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性；经营制度建设及管理的有效性；相关法律法规及公司章程的遵循性；高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。审计目标：提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降低XX医院经营风险。审计方式：我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX 医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。审计责任：会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。

审计局限：本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。现将审计情况报告如下：一、基本情况 1、股权结构 2、股权变动情况 3、组织结构及经营模式二、财务状况根据xx医院提供的相关资料，经审计xx医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下： 1、xx医院资产状况截止年月日，xx医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际值如下（审计调整项目详见本章节最后的“审计主要调整事项”部分）： xx医院账面资产总额21278025.08元，经审计调减382780.90元，审计确认资产总额20895757.38元；帐面负债总额7236205.58元（含正常内部单位往来款），经审计调增974868.96元，审计确认负债总额8211074.54元。账面权益资本13658525.40元，审计调减1364274.86元，审计确认权益资本12677544.64元。

租金审计报告模板

融资租赁类业务调查报告基本内容和参考格式标题：关于×××（客户）×××万元融资租赁的调查报告 ×××公司向我公司申请融资租赁×××万元，金额×××万元，期限××年，租赁物为×××生产线，我公司张××李××对此项目进行了双人调查和融资租赁方案设计，现将有关情况报告如下：一、融资租赁方案内容：主要包括融资租赁总额、期限、租赁物、租赁方式、资金来源、保证金及返还方式、担保方式、租金构成、还款方式、租金收取方式、综合收益等。参考格式：融资租赁总额：×××万元期限：××年租赁物：×××生产线租赁方式：直接租赁（售后回租）资金来源：自有资金（或自有资金和××银行贷款组合，其中，自有资金××万元，由我公司向××银行申请租赁贷款××万元）保证金及返还：%、×××万元，保证金在租赁期结束时即承租人最后一次支付租金时全额返还。（或其他方式………）担保方式：（1）由×××公司提供回购责任保证担保；（2）由×××公司提供连带责任保证担保；（3）由×××（自然人）提供连带责任保证担保；（4）由×××以其位于×××地点的房产提供抵押担保；（5）由×××以其拥有的×××权利提供质押担保。租金构成：租金由三部分构成。（1）融资租赁总额××万元；(2)融资租赁利息（年利率为人民银行同期贷款基准利率××%上浮××%）；(3)融资租赁手续费（年费率为融资租赁总额的%）。综合收益：××% 租金收取方式：租金实行按（月、季、半年）收取。（注：按不同情况选用表一或表二）租金收取明细表一金额单位：租金收取明细表二金额单位：一、客户基本情况（一）、客户简介内容：主要描述客户成立时间，公司地址、地理位置及历史沿革、注册资本、实收资本、股本结构、公司架构、治理结构、员工人数、主要经营范围、与我公司的业务合作情况等。参考格式：客户基本情况表客户人行征信系统信用报告（查询日期）金额单位：万元客户对外担保情况表金额单位：万元（二）、法定代表人、实际控制人及主要股东情况介绍（注：带＃号部分，可以视情况适当省略或简化）内容：主要介绍法定代表人、实际控制人及股东的基本情况。对其个人的履历、资产、负债、资信、家庭状况等情况调查核实。参考格式： 1、法定代表人xxx（或实际控制人xxx）情况家庭财产明细表金额单位：万元人民银行个人征信系统信用报告（查询时间年月日）金额单位：万元

小学审计报告

关于温泉镇长四小学2013年度财务收支的审计报告温泉镇长四小学：按照教育局工作安排,我们于2014年3月24日对你校2013 年度事业经费和食堂财务收支情况进行了就地审计，查看了2013年度的会计凭证和账表等会计档案资料。现将审计情况报告如下：一、基本情况 2013年秋季在校学生283人，其中寄宿生96人，附设学前班学生59人；教职工19人，其中：公办教职工13人，聘用临时工6人，其中食堂聘用 2人。学校财务工作由校长主管，配备兼职会计1人，材料保管1 人，在校委会领导和民主理财小组监督下开展学校财务工作。学校食堂独立核算，营养餐补助实行企业供餐，附设幼儿园经费收支并入公费账核算。二、财务状况（一）资产负债情况 2013年度，学校事业经费账面资产总额83719.99元，其中: 固定资产61500元，货币资金22219.99元；账面无负债，账面净资产83719.99元，其中事业基金34449.59元，事业结余-12229.6元。（二）年度收支情况 1、学校公费收支情况 1 2013年度收入合计462965.24元，支出合计463816.06元，收支结余-850.82元。（1）收入年度收入462965.24元，其中：教育经费拨款362992元（拨公用经费170573元，拨人员经费101269元，其他拨款91150元），事业收入27585.38 元（学前班保教费收入），拨入专款69750元，捐赠收入2300元，其他收入337.86元。（2）支出年度支出463816.06元，其中：事业支出394066.06元，专款支出69750元。 ①人员经费当年人员支出175839元，其中：财政性拨款支出101269元，自筹经费支出74570元，自筹经费用于发放：第14个月文明单位奖24700元（总量按人均1900元分配，保底基准数1600元，在此基础上考核发放），安全奖5800元，教学奖4040 元，职务津贴3350元，福利费21700元（其中教师节3600元，中秋节3600元，敬老节2400 元，年关3600元，端午节3000元），聘用人员工资14980元。 ②公用支出。当年公用支出218227.06元，其中：会议费3450元，招待费4020元，培训费9219元，劳务费1400元，设备购置费20658元，维修改造费用122775 元（上级拨款收入列支91150元）。 ③项目专款当年拨入贫困寄宿生生活补助款69750元按要求及时发放到位。 2、食堂收支