协和医院公务卡管理实施细则

第一章总则

第一条为进一步深化国库集中支付制度改革～减少现金结算～提高资金支付透明度～加强监督～根据财政部和卫生部相关规定～制定本细则。

第二条本细则所称公务卡～是指协和医院工作人员持有～主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。工作人员是指在职职工～不含离退休、长期病退和临时人员等。公务卡实行实名制管理～凭密码消费。

第三条公务卡结算范围为使用现金结算的公用经费支出～包括差旅费、会议费、招待费和5万元,以人民币为单位～下同,以下的零星购买支出等。

各科室应当严格执行财政部公务卡强制结算目录。凡目录规定的公务支出项目～应当按照规定使用公务卡结算～原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的～可继续使用转账方式。财务处要从严控制不使用公务卡结算的支出事项～必要时应当要求报销申请人提供不能使用公务卡结算的证明材料。公务卡强制结算目录详见附件1～可以暂不使用公务卡结算的情况详见附件2。

第四条协和医院公务卡的发卡银行为中国建设银行。

第五条公务卡涉及到的有关信息维护、财务报销、银

行划款和动态监控等业务～通过中国建设银行提供的公务卡支持系统辅助办理。财务处应当依托公务卡支持系统～认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出～应当按照规定时间～办理向公务卡的资金还款手续。

第六条持有公务卡的工作人员,以下简称持卡人,应当妥善保管公务卡～规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务～并及时向财务处申请办理报销手续。

第二章公务卡日常管理

第七条公务卡由财务处统一组织向中国建设银行申请办理～发卡范围是有公务支出需要的工作人员。公务卡申办成功后～经财务处核实确认～由中国建设银行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

第八条各科室在工作人员新增或调动、退休时～应当及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续。涉及公务卡的增减及账号、信用额度等信息变动时～财务处应当及时通知中国建设银行维护公务卡支持系统。

第九条公务卡应当使用银联标准信用卡～原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

第十条公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后～由持卡人及时向财务处申请办理报销手续。该公务卡不得用于个人支付结算～如发生个人支出～由持卡人自

行还款～医院不承担个人消费行为引致的一切责任。

第十一条原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元且不少于2万元。财务处可以根据医院不同持卡人的公务支出需要,在最高信用额度内,确定不同持卡人的信用额度。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付后还款。

第十二条财务处与中国建设银行商定统一的账单日期和还款日期～以便财务处统一办理报销还款手续。

第十三条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行向中国建设银行申请办理。个人申请补办公务卡成功后～应当通过财务处及时通知中国建设银行维护公务卡支持系统。

第十四条中国建设银行应当按月向持卡人提供公务卡对账单,如果公务卡当月没有发生额～中国建设银行可以不提供对账单,～并按照与持卡人约定的方式～及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十五条持卡人对公务消费交易发生疑义时～可以按照中国建设银行的相关规定提出交易查询。

第三章公务卡支付管理

第十六条使用公务卡结算的办公、差旅、会议等公务支出～应当在公务卡信用额度内通过公务卡结算～且必须取得发票、明细清单、银行刷卡POS单等财务报销凭证。

第四章公务卡财务报销管理

第十七条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出～必须在消费结算后十天内到财务处报销。因报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用～以及由此带来的对个人资信影响等责任～属于个人原因的～由持卡人承担。

第十八条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时～应当按照财务处规定的报销审核制度填写报销审批单和公务卡报销凭证～并附有发票、明细清单、银行刷卡POS单等有关财务报销凭证～按照医院内部审核程序报请审批。

第十九条单位财务人员办理公务卡消费报销业务时～应当登录公务卡支持系统～根据持卡人提交的财务报销凭证～以及持卡人姓名、交易日期和消费金额等信息～查询核对公务消费的真实性～审核确认后批准报销。

第二十条财务处布设与中国建设银行相连的双向转账财务终端系统,POS,～办理相应的单位卡。报销业务审核批准后～财务处工作人员将资金及时通过双向转账财务终端系统从单位卡直接划至个人公务卡账户。因财务人员还款不及时造成的一切后果由财务人员承担。

第二十一条协和医院公务卡报销规定详见附件3。

第五章管理职责

第二十二条财务处在公务卡管理工作中的主要职责是:

,一,选择本单位公务卡发卡行～签订公务卡服务协议。

,二,组织本单位工作人员统一办理公务卡～做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

,三,督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

,四,通过公务卡支持系统～审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息～及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务～及时下载保存报销还款信息～做好相关账务处理工作～并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

,五,配合卫生部做好公务卡监督管理等有关工作。

第二十三条持卡人的主要职责是:

,一,按照规定申请办理公务卡～妥善保管卡片和密码～并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

,二,严格执行公务卡强制结算目录。对于目录规定的公务支出项目～应当按照规定使用公务卡结算和报销～并接受卫生部和财务处对公务支出的监控管理。

,三,及时归还公务卡项下银行欠款。根据银行提供的对账单信息～核对每笔消费明细、已还款金额和尚未还款金额。在公务卡消费后十天内～办理公务支出报销手续。

,四,承担因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及由此带来的对个人资信影响。

,五,因离职、退休等原因离开所在单位～应当按照单位要求清理公务卡项下债权债务～停止公务卡的使用。

,六,遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本细则有关规定～规范使用公务卡。

第二十四条严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围～违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息,严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。违反规定的～追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重涉嫌犯罪的～移交司法机关～依法追究刑事责任。

第六章附则

第二十五条本细则未尽事宜～有相关规定的～按照相关规定执行,没有相关规定的～由财务处负责解释。

第二十六条本细则自印发之日起实施。

二O一二年三月二十日

附件1

公务卡强制结算目录

序号公务卡结算项目备注

1 办公费指单位购买按照财务会计制度规定不符合

固定资产确认标准的日常办公用品、书报

杂志等支出。

2 印刷费指单位的印刷费支出。

3 咨询费指单位咨询方面的支出。

4 手续费指单位支付的手续费支出。

5 水电费指单位支付的水电费支出。

6 邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、

网络通讯费等支出。

7 物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人

员宿舍等的物业管理费～包括综合治理、

绿化、卫生等方面支出。

8 差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购

买机票、火车票等支出。

9 维修,护,费指单位日常开支的固定资产,不包括车船

等交通工具,修理和维护费用～网络信息

系统运行与维护费用。

10 租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及

其他设备等方面费用。

11 会议费指会议中按照规定开支的房租费、伙食补

助费以及文件资料的印刷费、会议场地租

用费等。

12 培训费指各类培训支出。

13 公务接待费指单位按照规定开支的各类公务接待,含

外宾接待,费用。

14 专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。具体包

括药品及医疗耗材～农用材料～兽医用品～

实验室用品～专用服装～消耗性体育用品～

专用工具和仪器～艺术部门专用材料和用

品～广播电视发射台发射机的电力、材料

等方面支出。

15 公务用车运行维指公务用车的燃料费、维修费、保险费等

护费支出。

16 其他交通费用指单位除公务用车运行维护费以外的其他

交通费用。如飞机、船舶的燃料费、维修

费、保险费等。

附件2

可以暂不使用公务卡结算的情况

一、在县级以下,不包括县级,地区发生的公务支出。

二、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出。

三、按照规定支付给个人的支出。

四、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

除以上情况外～因特殊情况确实不能使用公务卡结算的～应当报经财务处批准。

附件3

协和医院公务卡报销规定

为了规范财务管理～减少现金支付结算～结合协和医院公务卡管理实施细则～制定公务卡报销规定:

1、在医院现行财务管理制度、报销审批程序及预算执行规定内使用公务卡结算～减少现金支出。

2、持卡人因公务活动使用公务卡消费时～应取得本人签名的公务卡消费交易凭条,POS机小票,和原始发票及清单。

3、持卡人在公务消费后十天内整理所有公务消费的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条,POS机小票,到财务处办理报销手续。

4、持卡人按公务支出的项目同时填制协和医院报销凭证及协和医院公务卡报销凭证,一式二联,～公务卡报销凭证第一联财务留存入会计凭证～第二联交报销人留存便于查询。

5、审核会计对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条,POS机小票,、发票等原始单据及报销审批凭证等进行审核后～登陆公务卡支持系统～根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息～核对公务卡消费的真实性～审核确认后予以报销。一项经济业务中～如果有转账结算、现金结算和公务卡结算～应在协和医院报销凭证上注明不同的结算方

式。

6、财务处指定专职人员将公务卡支出汇总表与支出报销单进行复核确认～统一办理公务卡还款业务。

7、财务处定期与中国建设银行对账。

公务卡管理使用办法

公务卡管理使用办法 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

公务卡管理使用方法(草案）公务卡制度改革是国库集中支付制度改革的一项重要内容，重点是解决现金支付的“盲点”问题，对于加强公共财政管理、推进惩防腐败体系建设具有重要作用。公务卡就是指金融机构为行政事业单位在职职工发放，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。为贯彻落实国家财政支付制度的改革，方便在职人员公务开支，规范财政财务管理，控制现金流量与风险，简化财务结算和报销流程，提高支付透明度。按照兵团财务局总会计处《关于进一步加强公务卡制度改革有关事宜的通知》（兵财总会[2012]3号）的要求，结合我院实际，现将公务卡相关制度通知如下：一、公务卡结算的范围公务卡结算的范围：主要是财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元(以人民币为单位，下同)以下的零星购买支出等费用。原使用转账结算的公务支出，继续使用转账方式结算。持有公务卡的工作人员(以下简称“持卡人”)应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并按规定及时到计划财务处申请办理报销手续。

二、公务卡的开立与管理经院领导批准同意，院办公室负责按照各部门上报的名单审核确定，报院领导审批后，交由计划财务处，由计划财务处负责在国库集中支付管理系统“公务卡”模块中进行操作，统一录入公务卡相关信息并和银行系统进行比对、确认。我院统一使用农行和建行营业室免费（免开户、年费、免担保、开存款账户、到期换卡等费用）办理的贷记卡。信用额度 2-5万元。公务卡申办完成后，经院计划财务处确认核实，由发卡行对持卡人姓名和卡号等信息进行统一管理维护。公务卡的卡片和密码均由持卡人负责保管。遗失或损毁后的补办以及相关信息变动等由持卡人自行到发卡行申请办理，同时相关信息要及时报计划财务处。新增、调动、退休时应及时办理公务卡的申领或停止使用等手续，公务卡信用额度进行调整，事前必须经院财务领导小组同意。发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单、资金变动情况、还款提示等。三、公务卡的支付办理公务卡后，持卡人要主动使用公务卡，凡具备刷卡条件的，必须使用公务卡进行支付，由于个人原因未使用公务卡的原则上不予报销。因特殊原因不能使用公务卡结算的，必须报相关院领导批准。

协和医院公务卡管理实施细则

协和医院公务卡管理实施细则第一章总则第一条为进一步深化国库集中支付制度改革～减少现金结算～提高资金支付透明度～加强监督～根据财政部和卫生部相关规定～制定本细则。第二条本细则所称公务卡～是指协和医院工作人员持有～主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。工作人员是指在职职工～不含离退休、长期病退和临时人员等。公务卡实行实名制管理～凭密码消费。第三条公务卡结算范围为使用现金结算的公用经费支出～包括差旅费、会议费、招待费和5万元,以人民币为单位～下同,以下的零星购买支出等。各科室应当严格执行财政部公务卡强制结算目录。凡目录规定的公务支出项目～应当按照规定使用公务卡结算～原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的～可继续使用转账方式。财务处要从严控制不使用公务卡结算的支出事项～必要时应当要求报销申请人提供不能使用公务卡结算的证明材料。公务卡强制结算目录详见附件1～可以暂不使用公务卡结算的情况详见附件2。第四条协和医院公务卡的发卡银行为中国建设银行。第五条公务卡涉及到的有关信息维护、财务报销、银 1 行划款和动态监控等业务～通过中国建设银行提供的公务卡支持系统辅助办理。财务处应当依托公务卡支持系统～认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出～应当按照规定时间～办理向公务卡的资金还款手续。第六条持有公务卡的工作人员,以下简称持卡人,应当妥善保管公务卡～规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务～并及时向财务处申请办理报销手续。第二章公务卡日常管理

第七条公务卡由财务处统一组织向中国建设银行申请办理～发卡范围是有公务支出需要的工作人员。公务卡申办成功后～经财务处核实确认～由中国建设银行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。第八条各科室在工作人员新增或调动、退休时～应当及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续。涉及公务卡的增减及账号、信用额度等信息变动时～财务处应当及时通知中国建设银行维护公务卡支持系统。第九条公务卡应当使用银联标准信用卡～原则上仅用于办理人民币支出结算业务。第十条公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后～由持卡人及时向财务处申请办理报销手续。该公务卡不得用于个人支付结算～如发生个人支出～由持卡人自 2 行还款～医院不承担个人消费行为引致的一切责任。第十一条原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元且不少于2万元。财务处可以根据医院不同持卡人的公务支出需要,在最高信用额度内,确定不同持卡人的信用额度。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付后还款。第十二条财务处与中国建设银行商定统一的账单日期和还款日期～以便财务处统一办理报销还款手续。第十三条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行向中国建设银行申请办理。个人申请补办公务卡成功后～应当通过财务处及时通知中国建设银行维护公务卡支持系统。第十四条中国建设银行应当按月向持卡人提供公务卡对账单,如果公务卡当月没有发生额～中国建设银行可以不提供对账单,～并按照与持卡人约定的方式～及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

预算单位公务卡改革实施方案(最新)

预算单位公务卡改革实施方案为贯彻落实中央和x、市关于公务卡改革的工作部署，进一步深化国库x支付改革，规范授权支付业务，减少预算单位现金支付结算，加强财政财务监督，特制定本实施方案。一、公务卡改革的重要意义公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡改革是国库x支付改革的深化，是公共财政管理制度的重要创新。在公共消费领域引进公务卡结算方式，有利于提高公务消费支付的透明度，进一步规范财政授权支付管理；有利于减少现金支付结算，降低单位现金管理成本，提高单位财务管理水平；有利于加强对公务支出过程的监控，从源头上堵塞漏洞，防止资金浪费，促进公务行为廉洁高效。党中央、国务院对公务卡改革非常重视，《国务院关于编制x年中央预算和地方预算的通知》（x〔x〕34号）提出，要加快推行公务卡试点。中央纪委第x次全会也强调要推行公务卡制度。x年1月30日中纪委、财政部、中国人民银行联合召开了全国公务卡改革试点电视会议，会议要求x年在中央、省级实施公务卡，x年前在全国建立起公务卡结算新机制。x财政厅于x年印发了《xxx预算单位公务卡推广应用实施方案》（x〔x〕308号）。市财政局、监察局、人民银行x中心支行印发了《x市直行政事业单位公务卡推广应用实施

方案》（x〔x〕347号）。各预算单位要充分认识这项改革的重要意义，根据中央、x、市的统一部署，积极稳妥地推进公务卡改革工作。二、公务卡改革的指导思想和原则公务卡改革的指导思想是：坚持公共财政改革方向，以国库单一账户体系为基础，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理零星公务消费支付，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政财务监控，健全现代财政国库管理制度。根据上述指导思想，公务卡改革应遵循以下原则：（一）规范运作原则。公务卡改革应当符合国库x支付改革的各项要求，以国库单一账户体系为基础，确保在财政资金最终支付给收款人前不流出国库。有关各方要做好持卡人信息保密工作，切实维护持卡人合法权益。（二）强化监管原则。公务卡改革不改变预算单位现行财务报销制度。要通过制度和技术手段创新，进一步提高财政资金支付的透明度，强化财政财务部门对公务消费信息的监控。（三）简单便利原则。公务卡应用方案的设计，要有利于减少预算单位财务部门工作量，并给持卡人公务消费结算报销活动带来便利。（四）积极稳妥原则。全区公务卡改革的实施工作，要按照“先试点、后推广”的总体思路进行。要努力改善用卡环境，引导持卡人转变用卡观念，不断扩大公务卡结算方式使用范围。

温州大学公务卡管理规定定稿版

温州大学公务卡管理规定精编W O R D版 IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】

行政〔2011〕241号关于印发《温州大学公务卡管理办法（试行）》的通知各部门，各学院：现将《温州大学公务卡管理办法（试行）》印发给你们，请遵照执行。二○一一年十二月十六日主题词：公务卡管理办法通知温州大学校长办公室 2011年12月16日印发温州大学公务卡管理办法(试行) 第一章总则第一条为适应国库集中支付制度改革，规范学校财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，加强预算执行监控管理，推进预防和惩治腐败体系建设，根据《温州市人民政府办公室转发市财政局等单位关于温州市市级预算单位公务卡管理暂行办法的通知》（温政办〔2010〕119号）有关规定，制定本办法。第二条本办法所称公务卡，是指我校在职在编工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡,具有一定透支额度和透支免息期。第三条公务卡发放对象：我校在职在编职工（以下简称教职工）。公务卡实行实名制，由开卡的教职工个人妥善保管并承担相应法律责任。第四条公务卡的适用范围：原使用现金结算的公务支出，包括差旅费、招待费、培训费、办公费、小型会议费等。在公务卡结算方式的适用范围内，原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

第五条公务卡结算方式：持卡职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费后，在规定的期限内按我校财务制度规定的报销程序进行报销。第六条我校公务卡的发卡行是我校办理国库集中支付业务的代理银行，即中国工商银行温州市马鞍池支行。第二章公务卡的管理与开立第七条根据市财政厅、市监察局、市人行的要求，计划财务处要在全校范围内积极推行公务卡结算方式，加强对持卡人宣传、培训；要做好本校教职工公务卡的日常管理、报销与清算管理和资金管理，遇人员变动时应及时通知发卡行。严禁为非我校教职工办理公务卡、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏公务卡持卡人的私人交易信息。第八条教职工公务卡按照“个人申请、单位确认、银行办理并个人签订协议”的流程向代理银行申请办理。具体申领程序为：申请人本人如实填写公务卡申请表，经所在单位、部门审核、人事处统一出具证明后，连同本人身份证复印件及其它相关证明文件一并送交计划财务处；计划财务处对申请人资料进行确认，送交发卡行；发卡行按规定程序发卡。公务卡申办成功后，经计划财务处确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息传输到国库集中支付系统。第九条公务卡的信用额度，原则上定为每张公务卡透支额度上限为5万元。发卡行根据持卡人的申请，核实持卡人资信情况后，可对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和计划财务处。其中，调增信用额度的，须事前由持卡人向计划财务处提出申请，由计划财务处出具书面同意意见交发卡行。第十条公务卡实行实名制。持有公务卡的我校教职工（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡和密码，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时到计划财务处办理报销手续。持卡人应及时归还公务卡项下银行欠款。新增的需办理公务卡的教职工，应及时办理申领手续。因离职、调动、退休等原因离开学校，应按要求清理公务卡项下的债务，停止公务卡使用。公务卡日常对账由持卡人自行负责。如不慎遗失应及时挂失，并通知计划财务处。公务卡遗失或损毁后的补办事项由教职工个人自行到发卡行申请办理，并通过计划财务处及时通知发卡行维护公务卡支持系统。因挂失不及时造成的经济损失，由持卡人个人承担。

公司公务卡管理办法0

公司公务卡管理办法公务卡（以下简称“公务卡”）为银联标准信用卡（贷记卡-即先消费后还款），由公司财务部门为职工统一申办，职工个人与提供公务卡的农业银行签订协议。一、公务卡的适用范围 1、原使用现金结算方式的公务消费（单笔金额在1000元以下的业务），包括差旅费、培训费、办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、维修费、劳务费等，以及其它零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡支付。 2. 单笔金额在1000元以上的公务消费，仍采用转账支付方式，持卡人不得自行使用公务卡支付。二、公务卡的管理 1、持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，单位不承担因此产生的经济、法律等责任。公务卡由个人自行妥善保管，由本人设置密码，只限本人使用。 2、公务卡主要用于部门公务支出结算，但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。持卡人必须在公务消费的还款日前办理财务报销手续，否则因此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。 3、持卡人在使用公务卡进行公务消费前，须经有关领导批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。部门负责人应

严格执行财经纪律及部门经费包干管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在部门包干经费范围之内。 4、公务卡的透支额度由公司与开卡银行统一约定，个人具体额度可查询公务卡基本信息。公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取。 5、公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。 6、持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。 7、因调离、退休等原因离开本单位时，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经公司财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。三、公务卡结算和报销程序使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。 1、持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票。 2、持卡人免息还款期为20天-50天，持卡人用于公务消费后，应尽快整理所有公务消费相关单据，按照既定的财务审批程序，进行审批报销，因公务卡消费交易凭条（pos机小票）丢失造成不能及时还款的，责任由持卡人承担。

公务卡使用情况汇报与公务卡改革自查报告合集

公务卡使用情况汇报与公务卡改革自查报告合集公务卡使用情况汇报关于公务卡使用有关情况的通知各单位：根据《安徽理工大学公务卡使用管理办法》，结合当前财务实际情况，现就我校公务卡使用的有关情况通知如下：一、对于差旅费、办公费、招待费、购买物品等公务支出，必须使用公务卡结算，在公务卡信用额度内通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（pos机小票）。二、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，于次月20日之前凭原始发票和公务卡消费交易凭条（pos机小票）到财务部门办理报账还款手续。三、持卡人报销时（差旅费除外），需填写安徽理工大学经费报销清单（财务处网页下载），并把原始发票和公务卡消费交易凭条（pos机小票）按支出用途、消费顺序粘贴在报销清单后。报销差旅费时，仍按照现行规定，填写安徽理工大学差旅费报销单。四、通过网上购火车票的，需打印一份网上交易记录，凭火车票和网上交易记录到财务部门办理报账手续。五、对于加班费、劳务费、临时工工资等人员经费支出的，本校职工直接打入本人公务卡（或工资存折）中，非本校职工，应提供其本人银行账号。六、对于确实不具备刷卡支付条件的公务支出，经财务处审核同意后，按规定程序进行报销，报销经费直接打入其本人公务卡（或工资存折）中，不再支付现金。七、从20**年7月1日起，由于开始使用公务卡结算，不再办理借款业务，以前有欠款的，抓紧时间办理报销还款手续。

八、从20**年7月1日至8月31日为公务卡试运行期，在此期间，尽量使用公务卡结算，只允许使用少量现金结算。从20**年9月1日起所有财务报销业务不再使用现金结算。九、从20**年7月1日起，由于财政厅每天下午4:30分关闭财政一体化系统后无法再进行支付，故每天下午报销截止时间更改为4：30。财务处二〇一*年六月十八日篇二：我市预算单位公务卡制度改革工作情况汇报。明光市预算单位公务卡制度改革情况汇报今年4月召开的全国财政国库管理制度改革推进会议明确要求“今年底前，各级政府及所属预算单位要全面推行公务卡制度改革”。并强调推进公务卡制度改革能够有效解决现金支付管理漏洞，加强对公务支出行为的监督管理，增强政府公务支出透明度。先将我市公务卡目前开展情况及下一步打算汇报如下：一、我市公务卡推行情况及存在问题我市从20**年10月开展财政国库集中支付改革试点工作，并从20**年1月1日开始，为全市近200个统管预算单位办理了单位公务卡。但严格来讲，我市目前实施的单位公务卡很不规范、也不科学，很难达到推行公务卡制度改革的目的。具体表现在以下几方面： 1、未能从制度上规范。即政府和财政部门没有就公务卡使用制定一个科学、规范的制度，部分预算单位领导和工作人员对公务卡使用并不理解，甚至有抵触情绪，缺乏推行约束力。 2、使用范围较窄且限额不统一。只是为每个预算单位办理一张单位公务卡，限定只能有单位报账员使用；而且单位公务卡的使用限额是根据单位业务量大小核定的，从1000元到10万元不等，全市200多张单位公务卡的使用限额总计99万元。 3、使用方式与备用金支付无异。现行的单位公务卡是以报账员名义为每个预算单位办理的，在使用时，先通过财政支付系统先支付各单位报账员个人账户上，再由报账员支付。报账自由操作空间极大，消费方式、消费习惯没有得到根本转变公务卡用卡环境还不完善。全市商家的POS机普及程度不高，刷卡不便，对公务卡的使用带

公务卡制度改革

公务卡管理及报销制度_公务卡制度改革公务卡管理及报销制度为进一步加强内部控制、规范财务管理，提高资金支付透明度，减少现金支付结算，加强财务监督，根据XX 市财政局《关于加快推进公务卡制度改革的通知》《关于在全市全面实行公务卡结算制度的通知》、《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》等文件规定，结合我中心工作实际，制定本制度。二、公务卡的管理1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。单位工作人员发生变动：对新增工作人员的，应及时组织办理公务卡的申领手续；对调离本单位的，应及时通知持卡人办理相关变更或注销手续。 2、我中心公务卡发卡代理银行为XXXX银行XX支行。办理的公务卡账单日均为每月1日，到期还款日为每月25日。 4、持卡人自行负责日常对账，对消费交易有疑义的，可按发卡行相关规定提出查询；涉及公务消费的，可要求财务予以协助查询。三、公务卡的报销管理1、持卡人应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得正规发票、银行卡消费凭条（POS签购单）及需要提供的消费明细凭单等。 2、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应于每月10日前将本期账单中公务消费支出按规定程序提交财务人员办理报销还款手续，以免因逾期还款给持卡人产生透支利息、滞纳金和个人不良信用记录等。 3、若遗失公务卡消费凭条（POS签购单）的，原则上不予以报销。如特殊情况，持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明后，方可报销。

4、公务卡公务支出不允许透支提取现金，对透支提取现金的行为，视同个人消费行为。 XXXX（单位）2020年3月1日

公务卡使用管理规定

公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。确切的说，公务卡是一种贷记卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。它具有以下特点：先消费后还款，享有免息缴款期（最长可达56天），并设有最低还款额，客户出现透支可自主分期还款。公务卡与普通信用卡的主要区别，一是公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申请办卡时必须由单位确认其身份；二是公务卡主要用于公务活动开支；三是公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、存款本地本行取现免手续费、免费提供短信息等优惠服务。公务卡制度的适用范围是什么？预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。自治区本级预算单位购买飞机票，支付住宿费、会议费，向政府采购定点供应商支付货款等支出，应使用公务卡结算。

公务卡使用及报销管理规定一、公务卡刷卡支付范围：公务卡的公务支出，主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、交通费和零星购买支出等。二、公务卡的使用和管理 1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。对新增工作人员，应及时办理公务卡的申领手续；对调离本单位的人员，人教科及时通知持卡人办理相关变更或注销手续，还请卡内债务。 2、公务卡只限本人使用，目前公务消费实行公务卡和现金支付并行，但具备刷卡条件的，必须用公务卡刷卡支付；工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿，并用公务卡刷卡结算；出差乘坐飞机的工作人员，购机票必须使用公务卡刷卡或转账支付。 3、公务卡用于本局公务支出的结算，持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款，持卡人在未按规定办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的全部责任。三、公务卡支付与报销管理 1、持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票，按财务报销审批程序办理财务报销手续。

公务卡管理办法

公务卡管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，提高公务支出透明度，控制现金流量与现金风险，根据北京市财政局《北京市市级行政事业单位公务卡管理暂行办法》《市级预算单位公务卡强制结算目录》等相关规定，结合单位财务管理和资金结算的实际情况，制定本办法。第二条本办法所称公务卡，是指单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出并纳入政府公务卡管理系统管理的信用卡（个人贷记卡）。公务卡可以用于日常公务支出和财务报销业务，是具有一定透支信用额度的银联标准信用卡。第三条持有公务卡的单位工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向财务申请办理报销手续。第四条公务卡的发卡银行（以下简称发卡行）是指财政授权支付业务代理银行，我单位公务卡的发卡行为***。第二章公务卡日常管理第五条财务负责公务卡的管理，在公务卡管理工作中的主要职责是：（一）依据本办法规定，由财务向发卡行申办公务卡。（二）公务卡申办成功后，经财务确认核实，由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息统一录入公务卡支持系统，并将相关信息传输至国库集中支付系统，经财务再次确认后，正式纳入国库集中支付系统进行信息维护管理。（三）各科室新增持卡人员或持卡人员调动、退休时，各科室应及时通知财务，由财务组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，同时通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关信息。（四）财务应督促单位持卡人及时办理公务消费支出的财务报销手续，通过公务卡系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销业务，

及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就报销还款情况进行对账。（五）公务卡办理后，卡片和密码均由持卡人保管。公务卡如有遗失或损毁的情况，持卡人应及时告知财务，由财务到发卡行申请挂失后，按照公务卡申办程序及公务卡信息维护的相关规定办理。（六）财务应配合区财政局做好公务卡监督管理等有关工作。第六条持卡人的主要职责是：（一）持卡人应妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的相关费用。（二）持卡人进行公务消费时，应使用公务卡结算和报销，并接受区财政局和财务对公务支出的监控管理。（三）持卡人进行公务消费后应及时到财务办理相关手续，按程序归还公务卡欠款。因离职、退休等原因离开单位，应按单位要求清理公务卡债权债务，停止公务卡的使用并及时办理公务卡注销手续。（四）持卡人应遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本规定，规范使用公务卡。第七条公务卡的信用额度，根据发卡行对公务卡信用额度的相关政策规定执行，原则上公务卡单笔信用消费不得超过2万元．第八条特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，财务可提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。第九条发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。第十条持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。第三章公务卡支付管理第十一条公务卡强行结算范围：单位严格执行大兴区预算单位公务卡强制结算目录，凡目录列举的公务支出项目，应按规定通过支票或公务卡结算，原则上

会计继续教育_公务卡改革与实务(答案)

1.针对推行公务卡改革中“有卡不用”问题，（B） 2.以下哪几种情况可暂不使用公务卡结算（ABCD） 3.公务卡是国库集中支付改革的深化，是公共财政管理制度的创新。（D） 4.对于推行公务卡改革的目的和意义，下列选项说法正确的是（ABCD） 5.按照公务卡改革要求，公务卡需要事先存入资金，（B） 6.为顺利推行公务卡改革，预算单位需要重点做好哪些工作（ABCD） 7.为推动我国银行卡产业发展和方便个人用款，允许公务卡用于私人消费，（ABC） 8.下列关于公务卡信用额度描述正确的有（BCD） 9.如果在最后还款日前按最低还款额还款，（B） 10.办理公务卡报销还款手续，对持卡人有时间上的要求，持卡人使用公务卡消费结算的各项支出，（A） 11.持卡人办理公务支出报销业务的基本业务流程包括（ABCD） 12.下列哪一个市财政部门率先在山东省全面推行公务卡改革（C） 13.为强化公务卡制度执行的约束力，厦门市纪委、财政局、监察局联合下发（ABC） 14、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。（A） 1.1. 《行政事业单位内部控制规范》征求意见稿具有（）特点。（ABCD） 2.行政事业单位内部控制应遵循（）。（ABCD） 2.1. 行政事业单位实施内部控制的外部环境包括社会环境和本行业环境，其中的社会环境主要有（）。（ABCD） 2.根据人能否防范和抵御风险能力分类，可以分为(AB) 3.行政事业单位的职业道德有哪些明显特征（）。（ABCD） 3.1.员工胜任能力是一个综合体，是以人的行为表现出来的组合，包括（ABC） 2.内部审计机构设置必须坚持（）的原则。（ABCD） 4.1.行政事业单位内部控制活动按控制层次分类，可以分为（）。（BC） 2.行政事业单位中需要分离的不相容职务一般有( )。（ABCDE） 3.行政事业单位的预算控制分为哪几步（）（ABC） 5.1.企业的最高权力机构是（），（）是股东代表大会的常设机构，所以企业是由董事会领导，两权分离的治理结构。（A） 5.2.行政事业单位内部控制的要素有（）。（ABCDE） 6.1.财政预算既是履行政府职责，反映社会经济发展目标的计划，同时又是限制政府支出的手段,其基本特征有( )。（ABCDE） 2.行政事业单位预算编制的方法很多，其中属于预算编制方法的有()。（ABCDE） 3.决算是年度预算执行结果的总结报告,决算应该有哪几种不同意义的决算（）（ABD）7.1.行政事业单位收支不相容职务有（ABCD） 2.根据国务院《现金管理办法》规定的现金使用范围，只有下列（）情况才能支付现金，否则，都要进行银行转账结算。（ABC） 3.下列选项中不属于其他货币资金的是（）。（C） 4.下列属于行政事业单位收入的是（）。（ABCD） 8.1.实施政府采购的意义有（）。（ABCD） 2.行政事业单位的采购业务流程一般包括七个环节：即：请购、批准、选定供应商、签订合同、验收商品与劳务、报账付款、质疑投诉答复。（）（A） 9.1.行政事业单位的其他资产主要指（）。（D） 2.与企业的固定资产相比，行政事业的固定资产不计提折旧，购入时按原值入账，在会计账面上始终与固定资金相等。（）（A）

公务卡使用管理办法

公务卡使用管理办法按照区政府办公室《关于印发进一步重申严肃财经纪律若干规定的通知》XX政办发〔2020〕XX号的要求，结合本单位实际情况，特制定本办法。一、公务卡使用范围公务卡的公务支出，包括差旅费、会议费、培训费、招待费、公务用车费和零星购买支出等。二、公务卡管理 1、个人公务卡实行“一人一卡”实名管理。单位工作人员发生变动：对新增工作人员，应及时组织办理公务卡的申领手续；对调离本单位的，应及时通知持卡人办理相关变更或注销手续。 2、公务卡具有一定的信用额度，原则上每张卡公务卡的信用额度为5万元。公务卡的卡片和密码均由个人负责管理。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并由发卡行及时通知单位财务部门维护公务卡管理系统。 3、持卡人自行负责日常对账，对消费交易有疑义的，可按发卡行相关规定提出查询，涉及公务消费的，可要求单位财务人员予以帮助。三、公务卡支付规定 1、公务卡支付范围差旅费、会议费、培训费、招待费、公务用车费和零星购买支出等，具备刷卡条件的必须使用公务卡刷卡结算，否则单位不报销其费用.但一次性消费金额较大的会议费、培训费等支出，均采用转账方式直接支付。 2、公务卡支付个人结算公务卡可用于个人支付结算，但不得办理财务报销手续。单位不承担私人消费行为引致的一切责任。四、公务卡报销规定 1、持卡人应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证同时附上公务卡消费pos单，报销凭证上需经办人、证明人、审批人三人签名确认，并注明“公务卡报销”字样。

2、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在银行规定的免息还款期前10 个工作日内到单位财务部门办理报销手续。 3、若遗失公务卡消费交易凭条(银联小票)的，持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。 4、确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，持卡人应预先告知单位财务部门，并委托他人以书面形式向财务部门提出借款申请，代为办理相关借款手续。单位财务部门核准后，先将资金转入该持卡人公务卡内，持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销、还款手续。五、其他注意事项 1、凡发生公务卡支付范围内的公务支出时，原则上不予报销现金。如遇特殊情况，须事前经审批人审核同意。 2、不允许通过公务卡提取现金进行公务消费。通过公务卡提取现金的，不报销相关支出，不承担相关手续费、利息，由持卡人自行归还。 3、本办法未尽事宜，有相关规定的按其规定执行，没有相关规定的，由单位财务部门负责解释。 4、本办法自发文之日起执行。XX市XX区XX局 2020年3月1日

《公务卡使用及财务报销结算管理实施细则》(内部文件)附

《公务卡使用及财务报销结算管理实施细则》（内部文件）附件：《公务卡用卡问答》日常管理篇 1、公务卡与普通信用卡有什么区别？答：公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。确切的说，公务卡是一种贷记卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。它具有以下特点：先消费后还款，享有免息缴款期（最长可达56天），并设有最低还款额，客户出现透支可自主分期还款。公务卡与普通信用卡的主要区别: 一是公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申请办卡时必须由单位确认其身份；二是公务卡主要用于公务活动开支；三是公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、存款本地本行取现免手续费、免费提供短信息等优惠服务。 2、何为银联标准信用卡？答：银联标准信用卡是中国银行卡自主品牌，按照中国银联的业务、技术标准发行，卡面带有唯一的“银联”标识，卡号前两位为“62”，发卡行识别码（BIN号）经中国银联分配或确认的银行卡。银联标准信用卡无论在国内或境外消费均用人民币支付，境外刷卡可节省货币转换费。推行的公务卡属于银联标准信用卡，统一使用628200至628399 BIN号段，开设人民币信用额度。

3. 为什么公务卡要使用银联标准信用卡？答：使用银联标准信用卡的理由有二：一是因为公务卡含有大量的公务人员基础信息，涉及到经济安全问题；二是保护和促进我们民族信用卡产业发展需要。 4、公务卡制度的适用范围是什么？答：预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。预算单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。江苏省本级预算单位购买飞机票，支付住宿费、会议费，向政府采购定点供应商支付货款等支出，应使用公务卡结算。 5、实行公务卡制度后对预算单位财务管理有什么影响？答：公务卡制度对预算单位财务管理的影响，可概括为两句话：第一句话是“两个基本不变”，即现行财务管理制度和报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变；第二句话是“一个严格管理”，即对现金的使用实行严格管理。 6、为什么说公务卡制度能够提高公务支出的透明度？答：实行公务卡制度后，一般情况下预算单位不再使用现金结算。作为一种电子化的支付结算手段，公务卡刷卡消费的所有信息，包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录下来。单位财务部门在报销时通过公务卡管理系统提取上述信息，对公务消费进行更全面、有效的审核，提高公务支出的透明度，堵塞管理漏洞，杜绝假发票，防范腐败行为。

局级机关工作管理制度-公务卡管理使用办法

公务卡管理使用办法为进一步深化国库集中支付制度改革，加强和规范财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出的透明度，根据相关文件精神，结合本局实际情况，制定本办法。一、公务卡的开立范围和标准公务卡是指单位编制内职工持有的，主要用于日常公务活动开支和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。单位不对公务卡的开设提供担保,公务卡由银行负责统一发放，实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、免费补卡、换卡、免费短信服务等，具有20—56天的透支免息期。本单位编制内所有正式职工应开设公务卡。单位根据每位职工的工作性质和需要，信用额度按如下原则设定：局长 5万元，副局长3万元、正副股长2万元、一般干部1万元。二、公务卡的使用和报销公务卡的报销结算遵循“两个基本不变”、“两个严格管理”原则。“两个基本不变”：是指现行财务管理制度和报销审批流程不变，现行会计核算管理办法不变；“两个严格管理”：是指对现金的使用实行严格管理，对公务卡的公务支出严格管理。（一）公务卡的资金结算范围：单位原使用现金结算的日常公用开支和零星购买支出，包括差旅费、公务招待费、办公费、会议费、培训费、公车运行维护费、专用材料费等16项。持卡人应在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务，

必须使用公务卡。使用公务卡结算，财会人员一般不再办理现金借款、报账业务，确因个别特殊情况需要，经单位领导批准，方可办理。（二）公务卡使用和报销流程。 1、使用公务卡结算的公务支出必须单独填列报销审批单（即与其他方式结算的公务支出分开填列报销审批单），附公务卡消费交易凭条（本人签名POS小票）和发票（消费交易凭条和发票的金额和日期必须一致）。差旅费报销时要将使用公务卡结算（住宿费，车票等）和未使用公务卡结算（出差补助、出租车票等）的单据分开填写报销审批单。 2、公务支出发生后，持卡人应及时（一般刷卡消费后15天内）办理报销审批，财会人员按规定对报销凭证进行审核，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出办理报销手续，将报销金额及时转入个人公务卡账户进行还款。持卡人报账不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用（银行规定账单日为每月20日，还款日为账单日后第25天），由持卡人承担。 3、持卡人在执行公务中不得通过公务卡透支提取现金或转账。如因透支提现或转账发生的手续费、利息、罚息等费用，均由持卡人个人承担。公务卡也可以用于个人支付结算业务，个人消费部分由持卡人自行偿还，本局不承担私人消费引起的一切责任。为便于管理，公务消费与私人消费应尽可能分开刷卡。

公务卡管理实施细则(试行)

公务卡管理实施细则（试行）为方便学校公务支出用款，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，进一步提升学校财务管理水平，根据市财政局《市本级预算单位公务卡改革实施方案》（财库【2012】8号）、《市本级预算单位公务卡管理暂行办法》(财库【2012】17号)文件的有关规定，结合学校财务管理和资金结算方式的实际情况，制定本细则。一、公务卡的开立公务卡是预算单位工作人员持有，主要用于公务支出和财务报销的贷记卡。学校办理的范围为学校编内教职工。公务卡实行“一人一卡”实名制，依照以下程序办理。 1、根据组织人事处提供的在册工作人员名单，以部门为单位，填写公务卡申请表，并提供身份证复印件。 2、财务处负责与发卡行签订公务卡项目合作协议，并根据各部门提供的资料编制公务卡申办人员汇总表，加盖学校公章后上交发卡行。 3、公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人的姓名和卡号等信息统一录入到发卡行的系统中。 4、工作人员新增、调动或者退休，组织人事处及时通知财务处，财务处要为新增、调动或者退休人员办理公务卡使用或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。持卡人因调离、退休等原因离开学校，要按要求及时还清债务，结清余额。

5、学校在财政部门确定的公务卡发卡银行（以下简称发卡行）范围内，选择市商业银行作为我校公务卡发卡行。 6、公务卡现阶段仅用于办理人民币支出结算业务。公务卡免费开卡、免收年费、免担保、到期免费换卡，具有一定的透支额度和56天的透支免息期。 7、公务卡使用银联标志的贷记卡，仅用于办理人民币支出结算业务。二、公务卡的使用和日常管理 1、原使用现金结算方式支付的商品服务支出，包括出差期间的公务消费（含机票、火车票、汽车票、轮船票等）及市内5 000元以下办公用品购置费、招待费、培训费、会务费、邮电费等零星物品采购支出等，原则上统一使用公务卡结算。持卡人应尽量在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务，原使用转账方式结算的仍可继续使用转账结算。 2、公务卡仅限本人使用，信用额度为1-5万元，具体额度一般职工限额1万元，科级限额2万元，处级限额3万余，校领导5万元。 3、因出差和购买商品、劳务、接待等公务消费，持卡人应在消费前凭相关领导签批的文件和采购、公务接待等申请材料，填写《学校公务卡使用审批、报销单》按照我校既定财务经费审批权限办理审批手续，在规定的开支用途、审批额度内刷卡支付。未经审批的消费，属个人行为，不予报销。

行政事业单位财务管理制度

行政事业单位财务管理制度第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。第二条本制度适用于行政事业单位。第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限

单位公务卡管理办法(试行)财库[2016]8号

单位公务卡管理办法（试行）第一条为适应预算单位支付结算管理需要，进一步丰富公务卡品种，健全公务卡制度体系，根据财政国库管理制度和银行卡管理有关规定，制定本办法。第二条本办法所称单位公务卡，是指预算单位指定工作人员持有，仅用于公务支出与财务报销，以单位为还款责任主体的信用卡。公务卡包括单位公务卡和个人公务卡两类。个人公务卡是预算单位工作人员持有的，主要用于公务支出与财务报销，并与个人信用记录相关联的信用卡。第三条单位公务卡采用发卡行标识代码（Bank Identification Number, BIN）为“628”开头的人民币单币种银联标准信用卡，卡片正面右上方用中文标识“单位公务卡”，卡片正面左下方标识持卡人个人姓名（汉语拼音或英文字母）。单位公务卡统一采用符合PBOC3.0标准的IC芯片介质，禁止发行纯磁条卡。第四条预算单位在公务卡代理银行范围内，自行选择一家银行作为单位公务卡发卡银行（以下简称发卡银行）。第五条预算单位应根据本单位公务支出实际情况，指定少数特定人员持有单位公务卡，每单位一般不超过4人。特殊情况

下可酌情增加持卡人数，原则上不应超过8人。第六条单位公务卡的持卡人应为预算单位正式在编人员。持卡人一人一卡，不允许一人持有多张单位公务卡。持卡人因离职、退休等原因离开单位时，预算单位应及时办理销卡手续。持卡人发生变更，单位应注销原持卡人卡片，按照标准申卡流程重新指定新持卡人，办理和使用单位公务卡。第七条单位公务卡账户信用额度由预算单位向发卡银行提出申请，由发卡银行予以核定。每个预算单位的多张单位公务卡共享一个账户信用总额度，试点期间总额度上限暂定为50万元人民币。超过50万元人民币总额上限的，应经单位主管部门核准。核准结果应提供给发卡银行。预算单位可在总额度内，协商发卡银行调剂分配各张卡的卡片信用额度。账户总额度不能满足公务支付临时需要时，预算单位可向发卡银行申请临时调额。临时调额有关情况要报单位主管部门备案。临时调额期限届满，发卡银行应及时恢复其原有额度。第八条单位公务卡由预算单位承担还款责任。第九条单位公务卡只能用于公务支出，禁止用于个人支出，禁止分期付款，禁止存取现金，不产生积分或发卡银行用卡红利返还。第十条单位公务卡和个人公务卡都适用于公务卡强制结算目录所规定的结算项目。发行单位公务卡后，个人公务卡主要用