电子发票业务培训手册

电子发票业务培训手册

目录：

1.行业背景

2.相关国家政策

3.解决方案

一、行业背景及优势

1.北京国税试点推行电子发票

2013年,税务总局发布的《网络发票管理办法》强调:

省以上税务机关在确保网络发票电子信息正确生成、可靠

存储、查询验证、安全唯一等条件的情况下,可以试行电子

发票。提出了电子发票是“加强税收征管、强化发票管理、降低征纳成本、提升节能减排效益”的有效途径,为税务机

关发票管理方式的转变指明了方向。截至目前,全国已有北京、天津、上海、南京、杭州、青岛、广州、成都、重庆、深圳等10个城市上线试点电子发票项目。

北京作为国家电子商务示范城市之一,承接了国家发改

委电子商务电子发票试点应用项目工作,在市政府、市发改

委等部门的领导下,经过1年多筹备规划,市国税局指导中

国电信股份有限公司北京分公司完成了北京国税电子发票

试点应用平台建设工作,为北京试点使用和推广应用电子发

票项目奠定了基础。

2.什么是电子发票？

电子发票是税收服务适应互联网信息发展新形势、新

要求的重大创新举措,是新时代下税务机关征收管理方式优

化提升的里程碑式创新。它彻底突破了原有必须通过纸质

载体记录交易信息的纸质发票模式,通过不可篡改的数据文

本记录、存储交易双方的交易信息,构建了全新的无纸化发

票模式。它有利于进一步简化发票的流转、贮存、查验、

比对,可以大幅减低纳税人领用、运输、存储和管理成本。

北京国税试点的电子发票符合国际通行的电子发票法

律法规标准,不仅实现了企业在线交易的全程电子化,大幅

降低企业运营成本、提高流通效率,而且灵活实现了多种国

际通用电子发票格式转换和纸质发票凭证的转换,为实现电

子发票全过程“无纸化”流通与管理奠定了基础。

3.电子发票与网络发票的区别

北京国税试点的电子发票是记载数据信息的计算机格

式文本,可以根据税务机关的要求灵活展现、存储和复制,

并通过网络通讯技术发送给付款方,电子发票只能通过电脑、手机等数码设备接收、存储、查看或读取,该格式文本可以

作为电子会计核算凭证计入会计档案系统。

北京国税推行的网络发票是指纳税人使用税务机关指

定的网络发票平台打印开具纸质发票,纸质发票上的发票数

据通过网络信息技术即时、准确地存储在网络发票平台数

据库内,税务机关据此比对、验证和申报信息。通俗易懂的讲,网络发票只是传统发票开具方式的变化,其发放、使用、存储和管理方式的核心仍旧是纸质发票实物管理。

简单地说,网络发票实现了税务机关对发票数据的采集

和管理,但使用管理上必须依赖纸质发票;电子发票则覆盖

了发放、开具、流通、使用和入账等发票管理全流程,可以完全取代纸质发票。

4.行业趋势

电子发票加速渗透，市场空间可观。自 2016 年起，电子发票进入广泛推广期，行业从电商、电信逐步扩展到保险、零售、餐饮、交通、公共事业等行业；地域上也从个别试点区域推广到全国；开具方式上也从手动开具转变成系统自动开具等多方式。据数据， 2017 年我国电子发票开具量有13.1亿张，预计到2022年将可能高达 545.5亿张，保持年均超过 100%的增长速度；2017年我国电子发票基础类服务市场收入规模为2.5亿元， 2022年预计将达到103.6亿元，同样保持高速增长。

二、相关国家政策

《国务院关于加快构建大众创业万众创新支撑平台的指导意见》国发〔2015〕53号

第十项26条：实行适用税收政策。加快推广使用电子发票，支持四众平台企业和采用众包模式的中小微企业及个体经营者按规定开具电子发票，并允许将电子发票作为报销凭证。对于业务规模较小、处于初创期的从业机构符合现行小微企业税收优惠政策条件的，可按规定享受税收优惠政策。（财政部、税务总局牵头负责）

国家税务总局公告（2015年第84号）规定“打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同”

三、解决方案

（一）金融行业

行业痛点

金融行业网点众多，开票需要到分公司申请，开票周

期长，无法立即取到发票；

网上业务办理，纸质发票需要快递，成本很高；

银行业在营改增之前，开票较少，使用银行回单即可报账。营改增后，会面临发票使用量快速增加的情况。

解决方案

网上业务办理可根据交易记录直接开具发票；网点业

务办理可在回单上打印开票二维码，消费者自行扫码开票。

方案价值

提升满意度

让开票不再等待，增强顾客满意度

节约成本

让顾客在网上办理业务，也能根据需要开具发票，方

便顾客，并且电子发票无需邮递，节省了快递成本，消费

者自行开票，也节约了企业的经营成本。

提高效率

在线开票、扫码开票等方式，让开票更加便捷，消费

者自行申请或扫码开票，大大提高了企业的工作效率。

（二）保险行业

行业痛点

保险业电子保单比重越来越高，客户索要纸质发票时，需要快递才能送到投保人手中；

保险销售人员在外签订合同或者收款时，往往无法随时提

供发票，需要回公司申请发票，再将发票通过快递或者约

定时间把发票送到投保人手中，花费大量的时间、精力。

解决方案

通过网上投保，可直接在投保单中增加开电子发票功能，开具成功后，投保人直接下载电子发票或通过邮件接

收电子发票；线下投保，可允许业务人员使用手机APP开

具电子发票，通过微信、邮件、短信等将发票交付给投保人。

方案价值

实时高效

投保人从投保到领取电子发票，不再需要等待，投保

完成后，即可选择开具电子发票，并能实时接收电子发票。

节约成本

保险业务系统可根据投保合同直接开票，不再需要快递，也不需要大量的开票人员，节约成本。

提升用户体验

线上投保、线上支付再到线上领票，不需等待，极大

的方便了投保人，提升用户体验。

（三）商超行业

开票痛点

开票量大、开票类型繁多、开票成本高；

需设置专门的开票柜台增加专门的开票人员，人员成本

高；

节假日索要发票客户多、长时间排队等候，降低了客户服

务质量；

发票领用、存放、打印成本高。

解决方案

商超在购物小票上打印开票二维码，消费者扫描开票

二维码即可开具电子发票，通过输入邮箱接收电子发票；

商超销售系统对接票通开具平台，根据交易信息直接生成

电子发票推送给消费者。

方案价值

节约经营成本

不需要打印纸质发票，可远程领取电子发票、无需往

返税务机关，无需保险柜进行存放。

发票便于保存

解决纸质发票保存不便的缺陷。电子发票随用随打印，且对打印次数没有限制，不用担心因发票丢失而影响报销。

红冲简单

红字发票开具更简单易行，避免了与消费者因丢失纸

质发票产生退货而带来的纠纷。

（四）交通

开票痛点

发票数量大，票据丢失风险高；

无法完全保证发票的时效性；

纸质发票的领用、保管、邮寄等成本高；

解决方案

微信或支付宝付款后，可通过支付交易记录中的开票功能跳转到开具电子发票系统自行输入抬头，生成电子发票；

交通出行APP中增加电子发票开具功能。

（五）快递物流业

行业痛点

定额手撕发票管理难规范；

发票增加快递员工作量，效率降低；

发票领用、存放、打印、邮递、遗失成本高；

仓储运送和财务分离，同时发出运单、货、票增加运送负担，时效无法保证。

解决方案

在公众号、官网和app中设开票功能，在线下单支付运费后，即可自行输入抬头领取电子发票，可在个人账户

里查询、打印；

扫描快递单存根或依靠单号生成的二维码，录入抬头信息，自行完成电子发票提取。

方案优势

提高效率

减轻快递员工作量，提高收派时效、开票效率。

增加用户消费满意度

方便快捷，有利于消费者的存放和使用，用户体验更好。

多渠道接收

可配合APP、微信、邮箱、短信等多渠道接收发票。

信息化管理

提升企业信息化管理水平，实现业务数据精准分析，

配合ERP等促进管理和财务信息化。

（六）教育培训

行业痛点

发票领用、存储、打印、邮寄成本较高；

发票增加快递员工作量，效率降低；

学员机构众多，需一一核对匹配；

开票时效性不足。

解决方案

在现场收培训费时，通过POS机或其他管理系统打印

开票二维码，学员自行扫码开票；

可在网站上根据缴费记录，申请开具电子发票；

可在PC端批量导入开票信息，通过票通开具平台，实现批

量开票。

方案优势

提高运营效率

提高效率和时效性，降低人工成本。

降低成本费用

降低发票领用、存放、打印、邮递、遗失、冲红成本。

实现业务数据精准分析

对线上线下、不同区域、不同行业公司进行集中对比分析，横纵向分析收入。

开票一体化

收费和开票核对简化，开票一体化，减轻财务人员的负担。

增加用户体验好感

有利于消费者的存放和使用，用户体验更好，随时打印报销。

（七）餐饮

行业痛点

开票速度慢，不仅要小心核对公司抬头还要一张一张打印、盖章；

需配备专业打印设备及耗材，增加企业成本；

后期财务人员核对发票占用大量人力和时间；

排队领票，浪费大量时间。

解决方案

消费后商家打印开票二维码，消费者扫码进行开票，通过短信、邮箱等接收发票；

消费者通过支付宝或微信进行支付，在交易记录中开具电子发票。

方案优势

开票效率高

开票能力满足海量开票需求，让客户体验发票秒开。

多种开票方式

让客户随时随地开票，体验餐饮优质服务。

降低开具成本

降低发票申领、开具、应用、存储等诸多环节的成本收入。

红冲便捷

发票红冲便捷，无需退回错票。

（八）酒店

行业痛点

高峰期，人多，排队开票时间长；

报销难，外地出差，发票需邮寄回公司；

纸质发票携带不便，容易丢失、损毁，导致应用障碍；打印，邮寄，给酒店带来更多成本。

解决方案

酒店可打印开票二维码，顾客扫码二维码进行电子发票开具；

客户通过酒店app或公众号预定酒店时，选择开票类型为电子发票，并填写相关开票信息后提交订单，然后前台办理入住，等到离店时，可直接进入酒店app或微信公众号自助获取电子发票。

方案优势

提升开票效率

开票快，推送快，减少客户等候时间。

低能耗，易查询

电子发票无需打印，降低能耗，电子化存储，方便查询存储。

现场开票，省邮寄成本

客户可扫码自行开票，可通过支付宝、微信开票，省掉邮寄成本。

（九）电商

行业痛点

货票分离邮寄，物流成本高；

电商开票量大，发票跟货物需一一匹配，工作量大，人工成本高；

需大量打印设备及耗材，硬件成本高；

解决方案

客户下单选择电子发票，填写抬头信息，系统自动生成电子发票，可在订单管理中查看下载。

方案优势

降低交付成本

不用邮寄，降低商家快递成本。

减少人员工作量

自动化开具，减少人工流程。

发票不怕丢失

避免消费者因丢失纸质发票产生退货或者售后维修的纠纷。

无需打印

无需纸质载体，减少耗材成本。

自动记账

对接财务软件，实现开票、收票、报销、入账的无缝衔接。

（十）公共事业

行业痛点

缴费麻烦，排队开票；

开票纸质极易出错；

线上缴费，需线下到固定网点领取发票；发票开具量大，统计繁琐。

解决方案

通过业务缴费系统对接票通开具平台，直接生成电子

发票推送给消费者；

通过第三方支付软件缴费，在交易记录中开具电子发票；

在缴费凭证上打印二维码，消费者可自行扫描二维码输入

发票抬头，生成电子发票。

方案优势

提高线下开票效率

系统对接，无需人工二次输入抬头，无需打印，降低

出错率，提高开票效率。

线上缴费，线上领票

消费者线上缴费，直接在线上领取电子发票，无需到

线下指定网点领取。

电子化统计发票信息

发票管理系统可对发票进行集中统一管理，省时省力。

（十一）小企业

行业痛点

邮寄发票，物流成本较高；

每月去税务局排队领发票，耗费人力、时间；

需专业打印机设备，硬件成本较高；

解决方案

企业通过微票通平台PC端或手机APP开具电子发票，

无需用户进行技术对接和软件开发工作，即插即用。

方案优势

降低企业成本

网上领取电子发票，不需要保险柜进行存放，开具发

票后不需要打印，降低企业成本。

红冲简便

红冲发票更简便易行。

发票方便保管

电子发票方便保管，及时向企业经营者提供决策支持。

自动记账

省去邮寄票据成本，对接财务软件，无缝衔接财务公司。