关于公司2020流动资金管理情况的调研报告

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流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营

与发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山。”鉴于此，本文将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、

资金运作、投资策略等方面作一分析调查。

一、公司概况及财务情况简介

公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展，在同行业中

已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。

目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均达到20%以上。

多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随

着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期

延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去，

将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。

大学生作为特殊的消费群，本调查旨在分析大学生特别是贫困生大学生的消费行为，

了解他们目前的消费情况，以期挖掘潜在的问题，并提出相应有效的改善措施。结果表明，大学生月消费总额贫富差距大，“游玩费”、“通信费”、“恋爱费”逐渐增长，消费呈

现向多元化发展，理财和储蓄观念仍十分淡薄。因此，应形成更好的消费氛围，指导大学

生合理规划自身消费构成，增强理财意识，注重精神消费，树立科学合理的消费观。

资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”的时代，现金流远比利润更为

重要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观，

但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧，

企业经营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。看

准市场时机，随时备货，随时出货。所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证

一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。

从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷

政策。但是，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济形势非

常严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给

企业带来较高的资金成本。在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。一

旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击。

二、公司应收账款的情况及合理建议

尽管“医养结合”养老机构在运营过程中遇到一些问题，但随着“医养结合”养老机

构的蓬勃发展，也给我们带来一些启示。

从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，

是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大，

有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款

不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的选

择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润？

还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流？在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能

在开票后100%的收回，利润为80万；另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回

50万元，那么我们应该选择做a的业务。公司的应收账款应该实行总额控制，即在现

有的余额基础上，设定一定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示为警戒，应该适

当压缩应收账款规划。对于这一点，我们可以分几种情况来考虑，区别对待。

1）对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好的企业，可以继续延用我

们的销售政策，最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。

(一)切实加强领导，为返乡农民工创业营造良好氛围。抓好返乡农民工创业工作，是

实践科学发展观、统筹城乡发展的具体体现，要把实施“返乡创业工程”作为一项德政工程、惠民工程列入重要日程，制定返乡创业专题规划，专项推进返乡创业工作，细化工作

任务。要牢固树立“输出劳动力，带回生产力;输出打工者，引回创业者”的新理念，定

期表彰返乡创业典型，努力营造全社会都来关心、支持、服务返乡农民工创业的良好氛围。

一是要理顺流动少年城乡教育对接机制，将流动少年的失学率严格控制在一定比例内，防止其过早流入社会受到不良影响。可以考虑以社会办学缓解城市公共教育资源的紧张，

但应对社会办学的资格和质量进行严格把关，确保流动少年受到正确的引导。

2）对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金基本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，因为，资金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度

的控制。

2020年11月20日，由深圳市新国线集团有限公司投资的我市城市公交车正式开通，运行管理由新国线集团(天长)运输有限公司负责(简称公交公司)。截至目前，该公司拥有

营运车辆104台(均为空调车)，已开通市内公交线路8条，营运线路总长度达83.6公里，拥有员工199名，建有集维修、停车、员工食宿、办公为一体的综合性公交基地一座，调

度中心8个。自我市城市公交开通以来，公交公司不断强化管理、优化服务，有效缓解了

城市交通紧张的压力。

3）对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研，内部评级，确定一定合理的回

款期限，或者垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。