财务印鉴管理制度修订版

财务印章管理制度

一、制定财务印章管理制度的目的

保证公司财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护公司资金财产安全，特制定本制度。

二、财务印章的使用

2.1所有财务工作用印，须填写《财务印章使用登记簿》。《财务印章使用登记簿》作为用印档案由财务印章保管人留存，重要用印资料，需复印备份存档。

2.2 办理各项收入业务

①检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确。

②检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确。

③与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错。

待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章。

2.3办理各项经济业务支出业务

①检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求。

②与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致。

③有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、会计主管签字，有无领导审批签字。

④检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，

有无差错。

待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章

2.4 财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，严格审查，注意内容，防止漏洞。

三、财务印章的保管

3.1财务印章由会计主管负责保管。公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章。

3.2印章保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。

3.3 财务印章原则上不许带出公司，确因工作需要将财务印章带出使用的，应事先填写《财务印章使用登记表》，载明事项，经领导审批，由两人共同使用。

3.4 财务印章必须安全存放，做到“人走章走，随用随锁”；财务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管。

3.5财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向公司领导和会计主管报告，登记作废并及时更换印章。

3.6 对伪造、变造、未经批准刻制财务印章或使用伪造、变造构成犯罪的，移交公安司法机关查处。

3.7 保管财务印章的人员离职时，应办理财务印章交接手续后，方可办理离职手续。

四、下列情况之一的，财务印章管理人员不得用印：

4.1 涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料；

4.2未批准的文件、材料；

4.3 空白介绍信、空白凭证、其他空白页等。

五、财务印章的作废和销毁

5.1财务印章的作废包括不适用作废、磨损作废、损失作废等。

5.2 经确认可作废的财务印章由保管人提出销毁申请，会计主管批准后销毁，销毁时会计主管应在场监销。