税收分类编码

税收分类编码介绍

一、税收编码的背景

根据《国家税务总局关于开展商品和服务税收分类与编码试点工作的通知》(税总函〔2016〕56号)和《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有

关税收征收管理事项的公告要求》(国家税务总局公告2016年第23号)等文件要求,企业需要在2016年8月1日前完成开票软件升级,并按照相应编码开具增值税发票,包括增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票。税收分类编码包括商品和服务的税收分类和编码两个组成部分。商品和服务税收分类,包括货物、劳务、服务、无形资产等四大类、4021类商品和服务名称;编码采用19位加自定义编码19+2*n位。税收分类编码的商品大类由税务总局维护(企业、个人不能自行编辑修改),商品小类可在税收分类编码商品的最底层商品下,由纳税人自行维护。简单地说就是要在开票系统中增加一个品名的编码功能。从系统中开具的每一张发票所载的每一个商品或者服务就对应一项编码。

二、税收编码的原因

一是为了识别

就是同一货物,名称各地都有所不同。比如说,电脑、计算机、笔记本,但是现在,通过税收编码试点,这个品名在开票软件中的记录将统一为“0 电子计算机整机。原来发票名称五花八门,发票的品名都是企业自行设定,非常容易出现名

实不符的情况,税务部门也没法识别和筛选。现在给企业统一设置一个标准,

只要是这一类的,都用同一个编码,相当于盖个全国通用的标记。税务部门只要识别一下编码,就知道是什么商品,不管买方卖方对这个东西叫法千差万别,都可以确定其实质。

二是方便统计分析

识别是第一步,但绝对是很重要的一步,能识别就能统计、能分析、能筛选、能比对….,税务部门通过税收编码就能完成众多维度的统计分析工作,为税务检查等工作提供原始资料。对企业来说,只要在增值税发票开具时合法合规,就不需要担心税务风险。

三、税收编码操作难点

1、在实际操作填开发票时,“货物或应税劳务名称”必须从商品和服务税收分类编码库中选取,否则该商品不能开票。原有商品编码如果未赋码则不能使用。

2、使用税收编码升级版软件进行开票前,财务人员需要经历以下繁琐的过程。

3、通过开票软件手动更新下载税收分类编码或手动导入xml 格式的编码文。

4、手工设置已有商品信息的税收分类编。

5、通过搜索,对原有编码进行赋。

6、在完成系列的税收编码设置工作之后,才能继续开票,否则在开票调用商品时系统提示商品不可选,无法完成开票操作。按照要求,企业在开票前必须将本企业涉及的所有商品和服务明细一

一映射对应到税局编码表中。但是,目前试行的商品税收编码列表,共有4183条。此映射对应工作不仅枯燥耗时,而且不能及时处理新增商品或服务类型,造成企业不能及时开票,甚至出现开票异常等现象。

四、税收编码自动匹配应对方案

商品名称比较少的企业还是可以通过手工操作来维护开票软件中的税收编码,如果企业的商品名称很多,或者使用了金税接口等发票管理系统,那就需要自动化的方案来解决税收编码的匹配和导入问题。

通过运用云端大数据分析、智能切分词、完整专业词库、快速搜索引擎等先进技术的高效软件,帮助企业自动完成税收分类编码匹配工作,代替财务人员根据商品/服务名称和语义自动匹配税务编码,并自动更新至开票软件或输出所需文件。

不论是使用手工开票、金税接口还是完整的发票管理系统的企业,都可以通过自动匹配软件直接在开票软件中完成更新或者获得含有编码的相应文件,提高企业在使用商品编码中的效率和准确率。