2016年度人工成本预算

2016年人工成本预算

2016年，本单位预计营业收入1亿元，利润总额亏损控制在1300万元以内。预计总成本1.13亿元，较上年增幅-%；

2016年，本单位预计全年平均从业人员人数100人，较上年增加-65人，增幅-39%；全年在岗人员人数100人，较上年增加-65人，增幅-39%；预计从业人员人工成本900万，较上年增幅-77%；在岗职工工资总额640万，较上年增幅-35%；人均人工成本9.0万元，较上年增幅-6%；人均工资总额6.4万，较上年增幅-9%。一、工资及奖金640万元。

2012年工资总额1968万元；

2013年工资总额2206万元；

2015年工资总额988万元。

1、年薪制人员135万元。

2012年104万元；

2013年123万元；

2015年128万元。

2、非年薪制人员505万元。

2012年1864万元；

2013年2083万元；

2015年860万元。

3、预计新增人员（无）

二、五险一金（200万元）

2012年394万元；2013年783万元；2015年204万元。1、养老保险106万元。

2012年175万元；2013年563万元；2015年204万元。

按上年度工资总额530万元的20%提缴,预计约为106万元。

2、医疗保险50万元。

2012年144万元；2013年160万元；2015年123万元。

按上年度工资总额530万元的9%提缴，预计约为48万。

3、失业保险9万元。

2012年37万元；2013年47万元；2015年32万元。

按上年度工资总额530万元的1.5%提缴，预计约为8万。

4、工伤保险4万元.

2012年21万元；2013年18万元；2015年18万元。

按上年度工资总额530万元的0.6％提缴，预计约为3万。

5、生育保险0.5万元。

2012年3万元；2013年3万元；2015年1万元。

按上年度成都市社保人员工资总额85万元的0.06％提缴，预计约为0.5万。

6、职工住房公积金26万元。

2012年114万元；2013年96万元；2015年26万元。

按上年度工资总额530万元的6%提缴，预计约为26万。

7、补充医疗保险2.1万元。

2012年16.3万元；2013年8.3万元；2015年4.5万元。

按照2016年省补充医疗保险缴费615元/人标准，单位负担部分为315元/人，共计65人，预计约为2.1万。

三、职工福利费20万元。

2012年93万元；2013年133万元；2015年30万元。

1、员工体检费3.6万元。

按照400元/人，共80人，预计约为3.2万。

2、防暑降温费、取暖费4.8万元。

按照600元/人，共80人，预计约为4.8万。

3、各类过节费、慰问费12万元。

按照1500元/人，共80人，预计约为12万。

四、培训教育经费10万元。

2012年114万元；2013年96万元；2015年26万元。

五、辞退补偿30万元。

“工资总额预算表”编制说明

监管企业工资总额预算编制说明一、编制范围监管企业工资总额预算编制范围与企业年度财务决算合并报表范围一致，包括企业集团本部、所属全资或控股子企业以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。二、报表的组成 1、企业年度工资总额预算表（表一）本表为企业集团申报工资总额预算方案的附表，主要反映企业工资预算基数、年度工资总额预算、预算增长、支持工资总额预算的主要经济效益指标和人工成本的投入产出预测情况。 2、企业集团本部年度工资总额情况表（表二）本表反映企业集团本部预算年度不同类别人员的工资水平情况。 3、年度新增工资基数表（表三）本表反映企业集团预算年度因新建、扩建、成建制划入以及招收大中专毕业生和退伍军人等新增工资基数的情况。 4、企业工资总额预算半年执行情况表（表四）本表反映企业集团上半年工资预算执行和经济效益指标完成进度情况。 5、年度工资总额预算清算表（表五）

本表反映企业工资总额预算执行的清算情况。三、主要指标解释 1．职工人数：指与企业签订劳动合同并由企业直接支付劳动报酬的人员，包括在岗职工和不在岗职工。平均职工人数=报告年内12个月平均职工人数之和/12。 2．在岗职工：指在本单位工作并由本单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（六个月以内）等原因暂未工作、仍由单位支付工资的人员。包括使用的临时职工。不包括离开本单位但仍保留劳动关系的职工和企业内部退养职工。 3．全年工资总额：是指企业在一个会计年度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。工资总额由下列六个部分组成：（1）计时工资；（2）计件工资；（3）奖金；（4）津贴和补贴；津贴指补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴，包括保健性津贴、技术性津贴、年功性津贴及其他津贴。补贴指为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。包括节日补助、午餐补贴和已实行货币化改革按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或车改补贴、通讯补贴。

一人工成本的概念和范围

一、人工成本的概念和范围企业人工成本是指一定时期内企业在生产经营和提供劳务活动中使用劳动力而发生的各项直接和间接的费用总和。按原劳动部颁发的[1997]261号文件规定，企业人工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费、职工福利费、职工教育费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本费用等7大项。 1.职工工资总额，指各单位在一定时期内，以货币或实物形式直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。 2.社会保险费用，指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。包括养老、医疗、失业、工伤和女工生育5项社会保险。 3. 职工福利费用，指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费，职工因工负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资，以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：物业管理费、冬季取暖费、独生子女费、托儿补助费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用、员工困难补贴费、企业补充养老保险和企业补充医疗保险（在企业工资总额4％之内）。 4.职工教育费，指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。 5.劳动保护费用，指企业购买职工实际使用的劳动保护用品的费用。比如防暑降温费、劳保用品费用。 6.职工住房费用，指企业为改善职工住房条件支付的费用。比如住房公积金、提租补贴。 7.其他人工成本费用，包括工会会费、外聘人员劳务及咨询费用、没有列入工资总额的劳动报酬，按规定对职工的特殊奖励等。二、人工成本管理及其指标体系人工成本管理，是把企业对在生产经营活动中，围绕劳动者所发生的全部费用进行界定、核算、支付、调整等一系列管理行为。人工成本是一个具有相对性、动态性的复杂问题。目前一些企业效益不好、人工成本比例偏高，并不完全是劳动报酬等人工成本增长过多、人工成本水平过高而造成的，关键是人工成本效益低，劳动生产率低所致。不能简单的、单纯的看人工成本的高低，更不能单纯的控制或降低人工成本的绝对水平，而要使劳动报酬等人工成本的增长建立在企业经济效益增长基础之上，提高人工成本的投入产出效益。那么，常用的人工成本分析指标有哪些呢？人工成本总量指标人工成本总量指标用人均人工成本来反映。职工人数指在本企业工作并由其支付工资的人数。一定时期内人工成本总额人均人工成本= ———————————— 同期同口径职工人数人均人工成本可以分析企业间人工成本的结构差异，对各自竞争潜力和用工效率产生的影响，为调整人工成本使用方向和提高使用效益提供参照。人工成本结构指标人工成本结构指标是指人工成本各组成项目占人工成本总额的比例。1 该时期某组成部分数量一定时期人工成本= ———————————×100％

预算编制说明

预算编制说明一、工程概况 1、工程名称：XX市XX片堤防标准化创建外观整治工程； 2、编制范围：施工图所示的工作内容。包括堤顶防汛道路1114.87米及彭村堤顶道路整治89米。20cm厚宕渣垫层，10cm厚砂砾石路面，种植土回填，马尼拉草皮铺设；彭村新建89米C25钢筋砼防浪墙等。根据业主意见，乔木种植不在本次实施。 3、建设单位：XX市三江水利工程管护所； 4、设计单位：XX市水利水电勘测设计所； 5、建设地点：XX市XX片；二、编制依据 1、XX市水利水电勘测设计所设计的施工图 2.《浙江省水利水电工程设计概（预）算编制规定》（2018年）； 3.《浙江省水利水电建筑工程预算定额》(2010年)； 4.《浙江省水利水电工程施工机械台班费定额)》(2010年）； 5、材料价格按《金华建设工程造价信息》（2019年第7期）除税信息价编制； 6、水利人工价格按69.6元/工日； 7、浙水建〔2016〕14号文件浙江省水利厅关于水利工程营业税改增值税后计价依据调整的通知； 8、浙江省住房和城乡建设厅建建发（2018）104号文件； 9、其他有关政策法规及造价文件等。三、取费标准水利工程按三类取费，安全文明施工费按1.6%计取，保险费按0.45%计取，措施费按3.5%计取，间接费：土方工程按8.5%计取、石方工程及砼工程按10.5%计取，其他施工临时工程费按0.5%计取；利润按5%计取，税金按9%计取。四、编制说明

1、土方开挖回填：挖土按三类土考虑，外运种植土回填运距暂按10km编制； 2、彭村堤顶道路种植土回填厚30cm，其余为砂壤土回填压实，外运砂壤土回填运距按3km编制； 3、草皮铺植：铺植面积按100%密铺编制，养护期一年； 4、钢筋单价：按7月份螺纹钢70%、圆钢30%价格取值。

财务预算情况说明书范文

精品文档财务预算情况说明书范文2010-12-21 12:22 向主管部门或人代会或职代会报告（或定期）财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：）标题；（1 2）称谓；（ 3）正文（包括开头、主体和结尾）；（ 4）签署。（范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。一、××××年度财务工作决算认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，遵照国家有关法律法规的规定，做议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、有秩序地进行。保证财务工作正常、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。（一）预算执行情况．收入情况1 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2．支出情况. 精品文档一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：）进货成本××万元（1 ）管理费用××万元（2 ）财务费用××万元（3 4）销售费用××万元（ 5）投资支出××万元（ …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。（二）职工困难补助费使用情况（略）（三）劳动保险费用使用情况（略）二、××××年财务预算（一）编制公司财务预算的原则本着厉行成本、利润等指标，我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、节约、量入为出的原则。（二）公司收入预算 1．主营收入

人工成本管理制度

第一章总则第一条为了规人工成本管理，合理地计划、使用、控制人工成本，发挥人力资本的最大潜能，结合相关法律、法规，特制订本办法。第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司)，其他公司参照执行。第二章人工成本构成第三条人工成本是指企业在一定时期，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定，人工成本围包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。第五条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件四。第三章组织机构与职责第六条为加强人工成本管理，明确各部门相关职责，特拟订机构职责如下：人力资源处： 1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门； 2、负责编制公司年度人工成本预算、审核，并监督执行人工成本管理办法，对人工成本优化负全面责任； 3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控； 4、根据地法律规定确定社会统筹保险缴纳案； 5、根据公司需求以预算为基础，合理管控培训、招聘费用；

6、按期（月度、季度、年度）对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨； 7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况； 8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表（附件五）、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。财务部门： 1、按规定支付人工成本各项目费用； 2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支，详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》； 3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐，每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈，同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据，包括附件四人工成本各项目数据及销售收入利润总额、主营业务成本、总成本等数据。企划处： 1、制定人工成本预算执行的针目标； 2、按质询会材料，每月10日前为人力资源处提供相关基础数据，包括粗钢产量、工业增加值等。行政管理处： 1、按实际支出项目，编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算； 2、按月度对预算执行情况进行分析、评估，每月10日前报人力资源处。生产部门：（含职能处和生产厂）

2016年度人工成本预算

2016年人工成本预算 2016年，本单位预计营业收入1亿元，利润总额亏损控制在1300万元以内。预计总成本1.13亿元，较上年增幅-%； 2016年，本单位预计全年平均从业人员人数100人，较上年增加-65人，增幅-39%；全年在岗人员人数100人，较上年增加-65人，增幅-39%；预计从业人员人工成本900万，较上年增幅-77%；在岗职工工资总额640万，较上年增幅-35%；人均人工成本9.0万元，较上年增幅-6%；人均工资总额6.4万，较上年增幅-9%。一、工资及奖金640万元。 2012年工资总额1968万元； 2013年工资总额2206万元； 2015年工资总额988万元。 1、年薪制人员135万元。 2012年104万元； 2013年123万元； 2015年128万元。 2、非年薪制人员505万元。

2012年1864万元； 2013年2083万元； 2015年860万元。 3、预计新增人员（无）二、五险一金（200万元） 2012年394万元；2013年783万元；2015年204万元。1、养老保险106万元。 2012年175万元；2013年563万元；2015年204万元。按上年度工资总额530万元的20%提缴,预计约为106万元。 2、医疗保险50万元。 2012年144万元；2013年160万元；2015年123万元。按上年度工资总额530万元的9%提缴，预计约为48万。 3、失业保险9万元。 2012年37万元；2013年47万元；2015年32万元。按上年度工资总额530万元的1.5%提缴，预计约为8万。 4、工伤保险4万元. 2012年21万元；2013年18万元；2015年18万元。按上年度工资总额530万元的0.6％提缴，预计约为3万。

预算编制说明模板

XX公司 XX年度预算编制说明（参考格式）一、公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：金额单位：万元

预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明（一）基本假设 1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。 2．银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

（四）利润分配 1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。四、201X年度业务实施计划情况（一）投资计划 XX。（二）融资计划 1．年度资金需求分析 201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下： 2．年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元，明细如下： 3．计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。 2 （一）利润预算表主要项目金额单位：万元项目上年数本年预算数增减率（%）一、营业总收入二、营业总成本

预算编制说明-汇总

工程预算编制说明一、工程概况： 1、工程名称：莆田市XX区XX镇农村饮水安全二期工程—输水管道工程。 2、编制范围：输水管道、阀井、泵房土建及设备安装、管理房土建安装。二、编制依据：（一）水利工程 1、莆田市水利水电勘测设计院编制的《莆田市XX区XX镇农村饮水安全二期工程施工图》（2012年9月）、补充图纸及有关问题的回复。 2、福建省水利厅关于颁发《福建省水利水电工程设计概（估）算编制规定》、《福建省水利水电建筑工程预算定额》、《福建省水利水电工程施工机械台班费定额》及《福建省水利水电设备安装工程预算定额》的通知（闽水计财【2011】98号文）。 3、福建省水利厅2011年11月印发的《福建省水利水电建筑工程预算定额》上、下册(2011版)。 4、福建省水利厅2011年11月印发的《福建省水利水电设备安装工程预算定额》 (2011版)。 5、施工机械台班费：福建省水利厅2011年11月印发的《福建省水利水电工程施工机械台班费定额》。 6、上述定额缺省的参照执行其他专业最新版本的预算定额。（二）建筑及安装工程 1、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）； 2、《福建省建筑工程消耗量定额》（2005版）、《福建省建筑装饰装修工程消耗量定额》(2005版)、《福建省市政工程消耗量定额》（2005版）、《福建省建筑安装工程费用定额》（2003版）、《福建省安装工程消耗量定额》（FJDY-301～ 312-2012）； 3、闽建筑【2012】4号函关于人工费调整文件、闽建筑【2012】4号文税金的调整、闽建筑【2012】9号文、闽建筑【2012】36号文、闽建筑【2012】39号

预算编制说明

预算编制说明一、编制范围城厢区常太镇利车村吉坑生产道路工程施工图所示。二、编制依据（一）工程量清单编制依据、《公路工程工程量清单计量规则》【中华人民共和国交通运输部公路工程标准施工招标文件（年版）第八章工程量清单计量规则。依据来源：交通运输部公告年第号《交通运输部关于发布公路工程标准施工招标文件及公路工程标准施工招标资格预审文件年版的公告》，自年月日起施行】；、抚州赣东公路设计院提供的年月的《城厢区常太镇利车村吉坑生产道路工程》一阶段施工图设计文件（全一册）。（二）预算价编制依据、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（－）；、《公路工程预算定额》（－）；、《公路工程机械台班费用定额》（－）；、福建省交通厅关于印发《福建省公路工程基本建设项目概算预算编制补充规定》的通知（闽交建〔〕号）；、福建省交通工程造价管理站关于公布《福建省公路工程机械台班养路费及车船使用税标准》的通知（试行）（闽交建〔〕号）；、中华人民共和国交通运输部公告（年第号）关于公布《公路工程基本建设项目概算预算编制办法局部修订的公告》；、福建省交通运输厅《关于发布福建省公路隧道工程补充概、预算定额及公路工程“四新”项目预算补充定额的通知》（闽交建〔〕号）、福建省交通厅闽交办安〔〕号《福建省交通运输厅办公室关于转发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》。、福建省交通运输部办公厅《关于转发公路工程营业税改征增值税计价依据调整方案的通知》（闽交建〔〕号，年月日起执行）。、人工费：福建省交通运输厅《关于调整公路工程基本建设项目估算概算预算定额人工费标准的通知》（闽交建〔〕号），人工预算单价（莆田市）按元工日（年月日起执行）；、材料价格、中粗砂、碎石（各种规格）、片石等：参照“莆田市交通运输局发布的《年月份莆田市交通工程地方材料价格信息汇总表》（城厢区）的单

人工成本分析报告(模板)

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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
[键入作者姓名] 2012-3-31
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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类：社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元）社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他
201201 实际达成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
2

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单位（人）人数
1 季度在岗职工 103
1 季度劳务派遣工 52
从业人员共计 155
图表一：一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表
200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69
单位：万元
173.81
2.02
二、人工成本预算情况
1、2012 年 1 季度预算情况：单位（万元/人） 2012 年全年预算数社会保险住房公积金劳务费（91 人）职工工资总额（137 人）其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季单位（万元/人） 2012 年 1 季度预度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险住房公积金劳务费（52 人）职工工资总额（103 人）其他算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
备注：职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
三、人工成本对比表
3

人工成本管理制度

第一章总则第一条为了规范人工成本管理，合理地计划、使用、控制人工成本，发挥人力资本的最大潜能，结合国家相关法律、法规，特制订本办法。第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司)，其他公司参照执行。第二章人工成本构成第三条人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定，人工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。第五条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件四。第三章组织机构与职责第六条为加强人工成本管理，明确各部门相关职责，特拟订机构职责如下：人力资源处： 1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门； 2、负责编制公司年度人工成本预算、审核，并监督执行人工成本管理办法，对人工成本优化负全面责任； 3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控； 4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案；

5、根据公司需求以预算为基础，合理管控培训、招聘费用； 6、按周期（月度、季度、年度）对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨； 7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况； 8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表（附件五）、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。财务部门： 1、按规定支付人工成本各项目费用； 2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支，详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》； 3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐，每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈，同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据，包括附件四人工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、总成本等数据。企划处： 1、制定人工成本预算执行的方针目标； 2、按质询会材料，每月10日前为人力资源处提供相关基础数据，包括粗钢产量、工业增加值等。行政管理处： 1、按实际支出项目，编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算； 2、按月度对预算执行情况进行分析、评估，每月10日前报人力资

人工成本控制

"薪酬预算"——人工成本控制的“杀手锏” 【案例】 M企业经历十几年艰辛创业和发展，已成长为一家集技术投融资、项目建设和项目托管于一体的综合性专业环境工程公司。凭借雄厚的技术力量，公司拥有多项国家重点环境保护实用技术示范工程，并在印制线路板、废水治理、电镀废水治理、印染废水处理、食品等高浓度有机废水处理和生活污水处理等领域形成了一套成熟、稳定的处理工艺。M公司的人员也由最初的10几人发展到现在的300多人。由于201X年以后发展速度很快，部门也逐渐增加，组织架构也处于经常的调整之中，投资公司、子公司、独立托管项目部也在短短的几年相继成立和运营。在企业快速成长过程中，老板很困惑：成立一个投资公司/子公司/项目部，各负责人就会说人不够，逼着我签字招人，而且人总是不够。负责人力资源的总经办也拿不出很好的建议，能压就压，压不住就逼到我这里来了。财务中心年底利润核算，看不到预期利润。企业内部出现了营销中心“签单很热闹”、财务中心“资金运营紧张”、总经办“工资成本逐年水涨船高”、员工抱怨“收入偏低”的现象。下属和管理人员抱怨：“老板真小气，销售额越来越高，怎么发的工资没见涨多少?”，财务部门也抱怨：“管理费用太高，能发的工资就这么多，总经办怎么不控制人员?”，总经办更是觉得冤枉：“老板要

扩展业务，我能不花钱招人进来吗?再说平均工资涨的很少啊?” 以上情景或许在许多企业都不陌生，那么到底多少人工成本才算合适呢?企业又应该如何控制人工成本呢?如果您正为此困惑着，以下分析希望能对您有所启发和帮助。引入薪酬预算国内很多民营企业发展速度很快，业务、人员、销售收入、组织结构、分公司/办事处发展都很迅速。一开始企业更看重的是占领市场，采用粗放式的管理，对人力成本的控制比较模糊和随意。随着公司业务的相对稳定和品牌的提升，他们把利润看的重要了，而不再仅仅只关注规模、收入。源于高科技企业的特点，M企业对知识型人才的依赖性越来越强，这时，人力成本的支出成为企业支出的一个重要方面。企业老板迫切想看到“我的钱到底用在了什么地方，人力成本上我能支付的是多少?达到公司最高业绩目标时能发多少?达到公司最低目标时，我又能发多少?”因此，薪酬预算便成为重中之重，它是人工成本控制的重要方式之一，属于人工成本的事前控制。 M公司作为一家集团化公司，为了真正发挥薪酬预算的作用，达到适度控制的目的，我们建议该公司对下属单位采用薪酬总额控制的预算管理模式，具体薪酬预算上采用自下而上(下属公司和部门依据历史测算数据上报)和自上而下(与销售收入等关键业绩指标相挂钩)

预算编制说明

工程估价课程设计封面工程名称：常州——扬州二级公路预算总价：16,833,939 班级与组别：宋飞越宗康编制人：宋飞越编制时间：2018.6

预算编制说明一、工程概况常州二级公路建设工程是常州—扬州的连接线，它的建成将大大改善扬州地区的交通和投资环境，对发展扬州地区经济具有很大的作用。常州二级公路主线采用双向2车道，路基以填方为主，宽度为12m，路面结构为半刚性基层沥青路面，全长为5000m，施工工期为1年。工程位于常州市，地形为平原地区，按《编制办法》规定，雨季属于Ⅱ4类地区；冬季区为准二区；为保证工程质量，要求不能夜间施工。二、编制依据 ①交通部交公路发[2007]《公路工程预算定额》。交通部交公路发[2007]《公路基本建设工程概算、预算编制办法》。 ②江苏省交通厅苏交法[2002]《江苏省交通工程造价管理办法》。 ③《公路工程机械台班费用定额》[2007]。 ④《公路工程工程量清单计量规则》[2010]。三、基础单价 1、材料运输及加工 ①该道路的施工过程中所用的材料以汽车运输为主。 ②沥青、水泥、木材、钢材、电焊条等运输运距为60km，原木回收为2.456元/m3。石灰、粉煤灰在当地就可以采购，其运距为15km。 ③砂石材料：砂子采用就近的河砂，质地优良，供应量大，采用自行开采，自办运输的方式，运距为3km；工程中的片石运输距离为15km。 2、费用方面 ①人工费：人工工日单价（含机械工）按江苏省交通厅规定以45.45元/日计列； ②材料单价计算。运杂费按常州市地方规定，公路运价0.55元/t·km，装卸费为3.0元/t。材料原价取自地方调查单价，结果如下。如有没涉及到的材料可自行查找相应价格。表1 外购材料原价明细表

人工成本分析报告(模板)

03. 31
人工成本分析报告
人工成本分析报告
2012 年一季度人工成本分析
人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
赵维维 2012-3-31

03. 31
人工成本分析报告
一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类：社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元）社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他
201201 实际达成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制

新年开局第一弹人工成本预算编制

新年开局第一弹：人工成本预算编制看到人工成本这个话题，我的脑海里瞬间想起之前做人工成本预算的“艰辛历程“，繁杂的数据、十几张sheet列表，历时两个月，修改了近十多个版本才初步定稿，后期不知道还要更新多少版

■预算编制方法人工成本预算编制方法为实际发生推算法。实际发生推算法，是指在上年实际发生人工成本的基础上，结合企业的工资增长率，福利水平提高比例，教育经费的提高比例，劳动保护费的提高比例，社保公积金基数的增长比例，计算出下一年度的各项成本总额。此种方法在维持原有标准的基础上进行增长，有利于维护员工基本利益，调动

员工积极性。但是，若提高比例设定较低，则不利于提高本企业的竞争力，比例设定较高，则会增加总成本，影响企业的发展。 ■预算编制流程人工成本，顾名思义，是发生在人身上的成本，只要下年度有人员的流动，就会对人工成本总额产生影响。因此，进行成本预算编制前，首先要进行人员编制，确定下一年的招聘计划，之后才可以依据公司整体人员情况进行预算的编制。进行人员编制，可以从以下工作着手： ?组织架构梳理。根据公司战略梳理组织架构、职务设置、职位描述和任职资格等。 ?人员配置计划。明确每个岗位的人员数量，人员的职务变动，职务空缺数量等，通过人员配置计划，明确下年度人员的数量与素质。 ?预测人员需求。根据职务编制计划和人员配置计划来预测。进行预测后，人力同事需和各部门领导进行沟通，了解各部门的招聘需求。收集所有部门的招聘需求后，将总人数与公司要求的编制数进行比较，保证编制可控。如果超编，需进一步和部门沟通。保证需求和编制数量相匹配。 ?确定招聘计划。对人员需求的细化，对人员的招聘方式、内外流动政策等确定实施计划，预测某个特定时刻的供给情况。需要说明的是，我们在核算人工成本预算总额的时候，未考虑人员离职情况。因为离职情况不可测，用历史数据推测得出来的结果也不准确，偏多的成本就当做富裕部分，应对特殊情况的出现。■预算的管控和调整预算不是年初做完就万事大吉了，还需要后期的实时管控。每月月底统计当月发生的所有人工成本，并将实际金额与预算金额进行对比，分析是否在预算范围内。分析内容主要有：?当月人工成本总额是否在可预算范围内。 ?当月的实际招聘情况是否在招聘计划内。

人工成本分析报告(模板)

人工成本分析报告(模板) -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN

一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。

3、1季度实际人员编制单位（人） 1季度在岗职工 1季度劳务派遣工从业人员共计人数 103 52 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表单位：万元二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况：单位（万元/人） 2012年全年预算数 2012年1季度预算数单位（万元/ 人） 2012年1季度预算数社会保险 173 社会保险住房公积金 31 住房公积金劳务费（91人） 465 劳务费（52人）职工工资总额（137人） 1167 职工工资总额（103人）其他 68 17 其他 29.53 5.93 61.69 173.81 2.02 050100 150200

备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元 201201季度预算 201201季度累计累计完成率社会保险 % 住房公积金 % 劳务费 % 职工工资总额 % 其他 % 分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。【2】公积金实际达成比预算多出万元。累计一季度完成超过了实际预算。【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了%。原因：【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 32.52 5.8366.43185.12 12.78 29.53 5.9361.69 173.81 5 152535455565758595105115125135145155165175185195社会保险公积金劳务费工资总额其他

预算编制说明

预算控制价编制说明一、工程概况： 1.工程名称：中环实业东张售楼处改造装修工程; 2.工程位置：工程位于夏庄街道东张家庄社区。 3.建设单位：青岛日鑫装饰有限公司。二、工程量清单编制依据： 1.《山东省建设工程造价管理办法》（山东省人民政府令第252号）; 2.《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2013; 3.《山东省建设工程工程量清单计价规范》（鲁建发【2011】3号）； 4.《青岛市建设工程工程量清单计价实施细则》（青建管字【2011】43号）； 5.《青岛市城乡建设委员会建设工程施工招标评标定标办法》（青建管字【2013】 7号）； 6.《山东省建筑工程消耗量定额（2003）》、《山东省建筑工程消耗量定额价目表（2013）》、《山东省建筑工程消耗量定额青岛市价目表（2013）》、《山东省安装工程消耗量定额》（2003）、《山东省安装工程消耗量定额价目表》（2013）、《山东省安装工程消耗量定额青岛市价目表（2013）》、《山东省房屋修缮工程消耗量定额》（2008）、《山东省房屋修缮工程消耗量定额价目表》（2013）、《山东省房屋修缮工程消耗量定额青岛市价目表（2014）》、《青岛市工程结算资料汇编（2013）》； 7.青岛市建设行政主管部门近期发布的计价文件等有关规定。三、玛斯特高尔夫球室整体装修、智能家居、户型台、沙盘、楼地面地毯费用为暂估价，详细请见：暂估单价材料汇总报表。四、工程类别及人工、材料费单价： 1.本工程面积528平方米，工程类别Ⅲ类工程； 2.人工工资单价：按青建管字【2013】19文规定人工费省价66元/工日，青岛市市价土建、安装70元/工日，装饰80元/工日计算； 3、材料单价：执行2014年12月青岛市材价信息地材价格，材价信息中没有的材料价格执行市场价。

审核人工成本预算的方法

审核人工成本预算的方法 1.注重内外部环境变化，进行动态调整。（1）关注政府有关部门发布的年度企业工资指导线，用三条线即基准线、预警线（上线）和控制下线来衡量本企业生产经营状况，以确定工资增长幅度，维护企业和员工双方各自合法权益。（2）定期进行劳动力工资水平的市场调查，了解同类企业各类劳动力工资价位的变化情况，掌握劳动力市场工资水平的上线、中线和下线，由此对本企业各类员工工资水平进行比较分析，看清本企业工资水平处在何种位置上，对内是否公平合理，对外是否具有竞争力，并以此为依据，决定是否应当调整本企业工资，以及具体调整的幅度。在这里强调的是同类型企业的比较，不同类型企业的比较会出现偏差，不是加大人工成本，使企业不堪重负，就是造成人员的流失，挫伤员工的积极性。

（3）关注消费者物价指数。因为消费者物价指数与老百姓的日常生活息息相关。消费者物价指数，是用某一时期的价格水平同另一时期的价格水平相比，来说明价格变动的趋势和程度的相对数。在审核人工成本预算时，一般用同比的办法，也就是用本年当月的物价与上年同月之比。以上年同月为基数即100%，与本年当月比较，以此确认物价指数是上升还是下降。物价指数被称为“经济的睛雨表”，它反映了全社会平均价格水平的变化，为了不使员工的生活水平降低，在物价指数上升的时候，工资应当相应地调整。总之，国迷彩的工资指导线、社会的消费者物价指数和企业的工资市场水平调查是相互关联的，在进行人工成本预算的审核时，应当将三者联系起来一同考虑。 2.在审核下一年度的人工成本预算时，先将本年度的费用预算和上一年度的费用预算，以及上一年度费用结算和当年已发生的费用结算情况统计清楚，然后比较分析，从预算与结算的比较结果，分析费用使

人工成本与人工成本预算模型

在生产经营过程中，以最少的投入获得最大的经济效益是企业始终追求的目标。人工成本往往是企业总成本中的主要组成部分之一。在一些行业中，人工成本甚至是企业经营总成本中的第一大成本。科学合理的人工成本，对留住和吸引高素质的员工具有十分重要的激励作用。如何判断企业人工成本投入是否合理？如何平衡企业发展与人工成本投入？如何设定企业年度人工成本预算？解决这三个问题最有效的途径是构建科学的企业人工成本分析模型和预算模型。人工成本的基本定义和构成我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。

第一，职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资六个部分组成。第二，社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。第三，职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费、医护人员工资、医务经费、职工因工负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助、企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资、以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。第四，职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。第五，劳动保护费用：是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手

企业财务年度预算报表编制说明

附件2 2007年度企业财务预算报表编制说明

一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。二、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润及利润分配预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、短期投资预算表（国资企预07表）、长期投资预算表（国资企预08表）、固定资产投资预算表（国资企预09表）、2007年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2007年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。四、报表封面填制说明（一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。（二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。（2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。 ②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“行业会计制度代码”两部分组成。（1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。（2）“行业会计制度代码”根据企业目前所执行的会计制度填列，已执行《企业会计制度》的填列“13”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。