公司降低财务费用总量支出的途径案例分析

一、资金结构和财务费用指出的现状?

山西省电力公司是中国华北电力集团技资的全资子公司，属于大型国有独资企业，负责经营管理山西省内电网，保证供电安全，规划省内电网发展,培育电力市场,按市场规则进行电力调度，优化电力资源配制,为山西省国民经济发展和人民生活提供优质的电力供应。所处行业既是国民经济和社会发展的基础产业，又是公用事业，地位特殊,具有广阔的发展前景。?

截止2002年底,在原所属发电企业划转前，山西省电力公司资产总额为364.32亿元,其中递延资产15.７2 亿元,负债总额为 247.03 亿元,所有者权益为117．２

9 亿元，资产负债率为６7．81％ .几年来省公司资产和负债增幅较大，且负债增幅大于资产增幅，其主要原因是:随着国家西电东送北通道的建设，山西省电力公司相继投资建设了一批火力发电厂及超高压输、配电网络。特别是全省城农网改造工程大幅增加,城网改造工程累计贷款34.3亿元,农网改造工程全部完工后累计贷款将达120 多亿元。由于自有资金严重短缺,绝大部分工程项目都是通过商业银行融资建设,电力工程建设周期长、融资成本高，且原项目贷款利率都比较高 (6.2１％/ 年息），20０2 年财务费用支出 8.7２亿元，200３年预计将达9

亿元。形成了山西省电力公司巨大的债务压力和财务费用负担,面临严峻的生产经营形势。

?目前随着电力供求矛盾加剧，电力建设已落后于国民经济的发展,特别是电网建设已成为电力发展的瓶颈。急需投入大量电网建设资金，以满足全省国民经济发展和人民生活的需要。但是省公司自有资金短缺, 还须通过国有商业银行融资渠道,来解决电网建设资金短缺的问题。这将进一步增加省公司财务费用支出。

二、降低财务费用支出的可行性分析

随着城、农网改造工程的完成,省公司经营风险和还贷压力进一步加大。在电网资产增加的同时，负债也同步增长,主要表现为长期负债的增长高于资产的增长,资产负债率急剧上升 ,2003 年预计将超过80% ，超出了企业正常负债经营临界点。省公司将面临着重大的还本付息压力和财务风险,如何合理地降低财务费用成为目前财务管理的重要课题。??１．省公司的资金结构和资金的使用情况使财务费用的降低成为可能

?电网经营企业的显著特点是资金密集，不仅在筹资活动和电力营销活动中有大量现金流（电费）进入电网，而且在投资、建设、采购等经营环节还有大量

现金流出电网。现金流表现为三大特点：数额巨大，2002年年末省公司的银行存款余额就有６３.４6 亿元；来源广,2002年来自千家万户的电费收入 120 多亿元,而融入的资金则来自多家金融机构 ; 流动性强,与所配置的资源一电流的不间断性相配合，现金聚散十分频繁, 但流动中亦有部分现金的闲置和沉淀。资金成为电网经营的血液,电网财务管理的核心、重点和关键就是现金流的管理。目的是降低现金流动成本、减少财务费用支出，提高资金运作效率。??2．财务费用的降低成为目前极为紧迫的经营重心

今年以来，紧紧围绕省公司年初电力工作会议所确定的工重点 : 加强资产负债管理、降低财务费用支出，加大资金管理力度 ,实现电费及时结算与归集,科学调度现金，对存量现金进行合理配置,保持现金收支平衡，及时处理和有效运作临时闲置资金,降低现金流动成本，并对其进行适时风险监控。采取推迟借款、提前还款、调整债务结构等多种方式，控制融资成本。强化城、农网改造工程贷款考核与管理，严格控制财务费用开支，采取多种形式措施和办法力求降低省公司财务费用支出，提高和改善经营状况。?

三、控制财务费用支出的具体措施?

1．加强现金流量控制,进一步巩固省公司货币资金集中调度成果,搞好省公司现金集中存储与调度,采用“年预算,月平衡,周调度,日安排”的现金集中调度

方法，随时控制基层单位货币资金存量。减少基层单位的货币资金沉淀，把临时剩余的资金留存在省公司账户,减少了省公司临时周转的流资贷款,从而节约了利息费用支出。初步实现了对所属单位的现金流量统一调度与控制。?2．大力推行现金流的预算管理,根据20０3年度财务预算,重新核定基层单位月度经费拨款计划 (预算), 扣减了部分单位燃料、材料费,每月分三至四次均衡拨付生产经费。对独立发电公司购电费结算，根据其上网电量及我公司的电费收回比例，每月下达上网电费的付款结算计划，科学合理地安排对晋能物资、燃料公司付款的额度和时间。通过采取这些措施，减少或延缓了资金拨付的时间和额度，使部分资金沉淀在省公司账户。

3. 实现电费的及时回收归集，采取多种形式及时催收电费及价外资金，协助阳泉、太原供电公司背书转让银行承兑汇票 4550万元,既解决基层银行承兑汇票的贴息问题，又保证了省公司电费的及时回收；同时积极支持阳泉供电公司采用银行保理业务回收陈欠电费。??４. 积极开展银企合作,与工商银行合作开通了全省十一个供电公司及所有管理单位企业网上银行实时查询、结算系统,随时监控基层单位货币流通量,即时通过网上银行拨付各项资金，按时回收应收的电

费及价外基金。逐步实现了对货币资金实时划拨和上交。

? 5. 降低现金流动成本，进行适时风险监控。加强对省公司货币资金安全性、保密性管理,严格银行帐号、支票密码管理。在银行票据繁多,每天货币资金流通量大，每月银行对帐繁琐的情况下,随时监控各银行帐户的货币资金存量，调整存、贷款余额，降低资金流动成本，从而确保省公司货币资金收支平衡、存放安全。?

6. 加强银行帐户管理根据国家电网公司“关于加强货币资金管理、清理银行帐户的紧急通知”，针对部分单位不同程度地存在企业与银行未达帐项、多头在银行开户的现象。要求基层各单位对本单位的银行帐户开立情况及货币资金管理现状，进行彻底的摸底清查。进一步清理、撤并多余或不合理的银行帐户，建立健全资金管理责任制,制定并完善本单位的货币资金管理办法。使分散的资金集中存放在各单位基本存款帐户上,更便于省公司集中统一监控和调度。通过银行帐户清理、整顿基本遏制基层单位多头开户的现象,减少了基层单位货币资金沉淀,使有效的资金集中在省公司帐户。

7. 提前归还未到期银行贷款，与各商业银行经过多次艰难的谈判,在维护省公司利益和保持银企友好合作关系的基础上，利用省公司暂时闲置的货币资金存量，通过优化资金配置,合理的资金调度，提前归还开发银行贷款２437４万元、农业银行贷款２00０0 万元。通过借新还旧置换存量贷款，提前归还农业银行贷款1０0００0 万元，可降低存量贷款利率１096０既降低了省公司长期负债，又减少了财务费用支出。

?8. 科学合理推迟城、农网贷款时间,一方面充分发挥省公司资金集中统一调度的优势，利用省公司账户暂时闲置资金沉淀 ,临时用来垫支、拨付城、农网工程款 ; 另一方面采取长贷短借方式。通过向财务公司短期流资贷款融资，享受优惠降息利率滚动操作,推迟城、农网工程贷款时间,节约长期贷款利息支出，降低工程项目造价。

9．积极与各商业银行洽谈存量贷款及新项目贷款降息工作，多层次频繁与各商业银行洽谈省公司陈欠贷款的降息率，经过多渠道、多层次的艰辛谈判,特别是在省公司主要领导亲自出马的斡旋下，开发银行太原支行己承诺将省公司以前年度贷款２9 亿元利率全部下浮 1０%，建设银行山西省分行已将神头二电

厂 23.４亿元、城网贷款 1．７亿元的贷款在原利率基础上降低10%,工商银行山西省分行亦同意从７月1日起将城网贷款 9 亿元在原利率基础上下浮１０% .通过多次协商、讨价还价后，各商业银行都已许诺对省公司所有新项目贷款在现贷

款利率的基础上全部下浮10%.同时承诺愿意与我公司开展授信贷款、电费回收保理等业务合作,提供优质的金融服务。

?通过采取以上几个方面措施和办法,使省公司的货币资金存量有所下降,在各商业银行的存量贷款利率普遍下调 (1０%), 推迟、延缓了新项目贷款的节奏和时间,提前超计划归还部分存量贷款,存贷结构比率逐步趋向合理，临时闲置和沉淀的资金得到初步利用、运作，资金管理水平显著提高。预计到今年底财务费用支出将大幅降低,资产负债率的增幅也将有所减缓和滞后。对省公司财务状况的改善,将起到积极的促进作用。

?四、下一步的理财思路及管理建议?? 1. 优化货币资金存量控制,推进现金流的预算管理。要充分发挥省公司货币资金集中统一调度的优势,随时控制货币资金存量,减少基层单位的货币资金沉淀 ( 城、农网 ) .在保证正常生产周转量的前提下,科学地核定一个流动资金周转额,实时调配资金存量，提高资金利用率；配合省公司财务指标全面预算管理 ,强化现金流的预算管理，合理、均衡地控制资金拨付的时间和额度，减少资金流动成本。

?２. 定期对省公司的资金结构进行合理性分析，进一步优化资金配置,保持合理的存贷比例。针对省公司现金存量仍然较大，而又在各商业银行借有巨额银行贷款的状况，继续与各贷款承贷行洽谈,用临时闲置的现金存量，提前归还存量贷款,通过不断地滚动运行，来降低长期负债余额。同时建立贷款审批与协调制度,确定科学、合理的贷款额度与提款时间,使存贷比例相协调。一方面提高资金利用率，减少融资成本和利息支出；另一方面有利于优化资金配置,解决货币资金存、贷比例严重失衡的问题，加快资金周转。

3. 进一步加强银企合作的深度和广度。在现已实现的企业网上银行实时查询、划拨结算系统的基础上，充分发挥网上银行的资源优势，逐步实现了对基层单位货币资金实时划拨和电费收入的强制实时上缴。通过开展银行授信,借短还长，采用滚动操作的方式，来降低利息支出。同时可以探讨委托银行理财，开展国债回购或逆回购等金融合作业务，以提高资金使用价值，实现银企双赢的目标。?

４. 及时处理和有效运作临时闲置现金,通过财务公司进行资金运作，利用财务公司非银行金融机构的资金运作功能，及时吸收省公司暂时闲置资金，积极开展对系统内成员单位的贷款业务,提供其他金融服务 ,在防范金融风险的前提下,提高资金运作效率,为省公司多创收益。?

5. 走专家理财的道路，跳出会计队伍的圈子,通过聘请或咨询一些精通电力投资技术、熟悉资本市场有经验懂经营善理财的专家,定期或不定期对省公司的

经营状况,资金运营情况作出评价,提出一些合理化建议 ,以改进资金管理方式，提高资金运作效率,降低省公司资产负债率,减少财务费用支出。

公司如何降低和控制期间费用【会计实务经验之谈】

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 公司如何降低和控制期间费用【会计实务经验之谈】公司如何降低和控制期间费用公司如果想降低和控制管理费用、销售费用和财务费用，就必须搞好预算管理，加强审核控制，也即建立健全各项费用管理制度，按制度规定控制费用支出，下面分别说明各项期间费用的控制方法。一、管理费用的控制管理费用是对生产经营活动从事监督和提供服务所发生的费用，与产品的制造成本不同，主要表现在下列方面：（1）管理费用中的大部分为固定费用，从成本责任的角度看，不属于完全可控成本；（2）各项管理费用大都受企业管理方针和决定的影响，职工个人对此没有太多的约束力，不像直接材料、直接人工和变动制造费用，可以通过所耗数量和工时的多少加以制约。由于具有这些特点，对管理费用就不能跟制造成本那样从“价差”和“量差”进行控制，而应采用下列的方法。 1、预算控制企业应对某一时期可能发生的管理费用事先做出预算，然后按预算控制支出。制定管理费用预算时，应与整个企业业务和盈利计划相配合。为便于费用支出的控制，还需遵循以下原则：（1）各项费用应依权责确定归属，使任何一项费用都有某部门或人员负责；（2）将管理费用分为可控费用和不可控费用两类，分别制定预算。管理费用中仍有一些项目会随销售收入的变动成正比例地同时增减，对这些项目，可按销货净额的一定比例确定；（3）编制预算时可按过去的历史资料，考虑将来可能的变化加以调整。 2、审核控制预算编制之后，控制的执行则要依赖各项开支的审批核准。审批核准的依据是预算额。审批核准的权限，划归各责任部门。负责审批核准的部门应随时注意预算限额，不能超过。如有超预算开支的，必须事先报上级部门单独审批核准。 3、流程控制公司完全可以通过制定招标、询价等规范的流程制度去降低企业发生的众多管理费用、销售费用和财务费用。二、财务费用的控制财务费用是企业筹资活动形成的，控制财务费用应联系筹资的数额，分析财务费用的发生是否合理、有效。因此，财务费用的控制应结合资金成本的控制来研究。

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析一、资金结构和财务费用指出的现状? 山西省电力公司是中国华北电力集团技资的全资子公司，属于大型国有独资企业，负责经营管理山西省内电网，保证供电安全，规划省内电网发展,培育电力市场,按市场规则进行电力调度，优化电力资源配制,为山西省国民经济发展和人民生活提供优质的电力供应。所处行业既是国民经济和社会发展的基础产业，又是公用事业，地位特殊,具有广阔的发展前景。? 截止2002年底,在原所属发电企业划转前，山西省电力公司资产总额为364.32亿元,其中递延资产15.７2 亿元,负债总额为 247.03 亿元,所有者权益为117．２ 9 亿元，资产负债率为６7．81％ .几年来省公司资产和负债增幅较大，且负债增幅大于资产增幅，其主要原因是:随着国家西电东送北通道的建设，山西省电力公司相继投资建设了一批火力发电厂及超高压输、配电网络。特别是全省城农网改造工程大幅增加,城网改造工程累计贷款34.3亿元,农网改造工程全部完工后累计贷款将达120 多亿元。由于自有资金严重短缺,绝大部分工程项目都是通过商业银行融资建设,电力工程建设周期长、融资成本高，且原项目贷款利率都比较高 (6.2１％/ 年息），20０2 年财务费用支出 8.7２亿元，200３年预计将达9 亿元。形成了山西省电力公司巨大的债务压力和财务费用负担,面临严峻的生产经营形势。 ?目前随着电力供求矛盾加剧，电力建设已落后于国民经济的发展,特别是电网建设已成为电力发展的瓶颈。急需投入大量电网建设资金，以满足全省国民经济发展和人民生活的需要。但是省公司自有资金短缺, 还须通过国有商业银行融资渠道,来解决电网建设资金短缺的问题。这将进一步增加省公司财务费用支出。二、降低财务费用支出的可行性分析随着城、农网改造工程的完成,省公司经营风险和还贷压力进一步加大。在电网资产增加的同时，负债也同步增长,主要表现为长期负债的增长高于资产的增长,资产负债率急剧上升 ,2003 年预计将超过80% ，超出了企业正常负债经营临界点。省公司将面临着重大的还本付息压力和财务风险,如何合理地降低财务费用成为目前财务管理的重要课题。??１．省公司的资金结构和资金的使用情况使财务费用的降低成为可能 ?电网经营企业的显著特点是资金密集，不仅在筹资活动和电力营销活动中有大量现金流（电费）进入电网，而且在投资、建设、采购等经营环节还有大量

公司财务费用管控思路与措施

财务负责人的费用管控思路与措施我负责财务工作很多年，根据经验，总结出费用管控二十字方针：目标警戒、内控完善、各部宣贯、实操专业、抓大放小。 1 费用管控信息化趋势目前对财务信息的管控已是全面信息化的趋势：财务软件-erp-综合体-财务中心，费用管控只是其中之一的体现，取得财务基础信息的效率、真实、准确对决策产生极大的影响。现在已全面淘汰手工帐，电子帐也仅仅是辅助，所以企业和财务人员必须尽快采取措施改变现状。这样就对财务人员提出的新要求，格局宽视野宽、格局大手脚大、格局大就要整体观对财务分析就有侧重。 2 不同企业的管控模式不同的企业都有其发展的特殊性，每个企业不同的发展阶段，包括震荡期（初创期）、规划期、发展期以及后期（多元集团或精细）对财务信息的关注点不同，而不同的主业对财务信息的关注点也不同，财务从业者必须对不同阶段采取不同的分析策略（或者说符合企业战略的需求）。针对企业发展的特殊性和对财务信息的关注点，在费用管控（期间费用）上都有不同的效果。简单举几个例子，我经历过的3家企业，费用管控模式可以给大家做参考： 1、1家资产5亿元左右的军工企业（上市国企，大集团四级企业。制度健全）：结果导向模式：虚拟法人+资金集团调控+内控完善健全（制度、流程）+滚动预决算+人部联动（费用细化到部门、个人）+月度经营分析+信息化+考核（部门责任状）+财务专业，这个做法战略明确、月年度目标具体，以实际费用作为考核结果，对结果逆推采取控制策略。 2、1家1亿元左右的服装品牌企业（中高端代工，品质高，3年扩张门店近30家，股东三个，发展中期）：过程导向

模式：主抓两条线质量和费用（主要是前期代工费、人工、辅料费、差旅费，后期销售费用、门店费用等）。做法：充分调查市场（利润模式、费用结构）+有战略计划无年度预算（主要是这个层次产品暴利）+年度目标（主要是数量+费用的分配）+月度目标+财务绩效考核（财务专员跟踪费用进度并对比前三期比率（还是不是随业务部门出差验证费用的合理性），对部门费用设置关键KPI指标+节约奖励）+关注费用产生的效益性性（投入产出的结果）。（该公司对财务舍得投入，企业文化较好，人员充足还效率高，懂和认可财务重要性的boss很重要，大家在择业时也要考虑）学会计上会计圈微信号：kjq818 3、1家年销售收入3000万左右的中小型制造业企业（个人独资，10年停留在3千万收入这道坎，boss无魄力，无战略无规划，制度时有时无，无流程，财务基本信息混乱，财务流动大，财务做起来就是泪，有不少同行都有经历）：无管控模式：boss自己决断+亲戚横行+管理意思淡薄甚至没有，想怎么来就怎么来，报销也是boss大笔一挥即可。这类基本上谈不上什么管控，财务只是虚设。但有目标的财务人在这种企业也是有很大机会迅速成长起来的，需要锻炼的能力不小，这就看个人了。 3 财务分析特点实际上，大部分财务分析都没有对公司经营战略起支撑作用，财务分析的特征具有滞后性和不准确性（专业水平有关），其主要分析的是过去或未来的趋势，非规模以上或特定行业企业，难以取得较好的效果，甚至浪费人财物资源。国家也充分认识到现有的经营实体财务管控的落后性，并且全国小型微利、个体企业占比很大，如果能够有专业的人员进行布局，加上专业的财务分析，对绝大多数企业都是极其有利的。对费用管控的财务分析： 1、方法：同期、不同期对比分析，因素分析，或者参数分析（参照基准，像定额一样），还有环比分析，挣值分析，分项目分析，还有涉及成本方面有关的本量利分析等。 2、管控途径：财务信息化+各项费用统一名目+关注关键项目+事前预测+事中分析+事后总结（体现到专项经济会议）。费用分析容易，管控最难，其重要性仅次于成本，在费用管控上，主观因素太多，企业实际情况也不同。

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(一)

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(一) 一、资金结构和财务费用指出的现状山西省电力公司是中国华北电力集团技资的全资子公司，属于大型国有独资企业，负责经营管理山西省内电网，保证供电安全，规划省内电网发展，培育电力市场，按市场规则进行电力调度，优化电力资源配制，为山西省国民经济发展和人民生活提供优质的电力供应。所处行业既是国民经济和社会发展的基础产业，又是公用事业，地位特殊，具有广阔的发展前景。截止2002年底，在原所属发电企业划转前，山西省电力公司资产总额为364.32亿元，其中递延资产15.72亿元，负债总额为247.03亿元，所有者权益为117.29亿元，资产负债率为67.81%.几年来省公司资产和负债增幅较大，且负债增幅大于资产增幅，其主要原因是：随着国家西电东送北通道的建设，山西省电力公司相继投资建设了一批火力发电厂及超高压输、配电网络。特别是全省城农网改造工程大幅增加，城网改造工程累计贷款34.3亿元，农网改造工程全部完工后累计贷款将达120多亿元。由于自有资金严重短缺，绝大部分工程项目都是通过商业银行融资建设，电力工程建设周期长、融资成本高，且原项目贷款利率都比较高（6.21%/年息），2002年财务费用支出8.72亿元，2003年预计将达9亿元。形成了山西省电力公司巨大的债务压力和财务费用负担，面临严峻的生产经营形势。目前随着电力供求矛盾加剧，电力建设已落后于国民经济的发展，特

别是电网建设已成为电力发展的瓶颈。急需投入大量电网建设资金，以满足全省国民经济发展和人民生活的需要。但是省公司自有资金短缺，还须通过国有商业银行融资渠道，来解决电网建设资金短缺的问题。这将进一步增加省公司财务费用支出。二、降低财务费用支出的可行性分析随着城、农网改造工程的完成，省公司经营风险和还贷压力进一步加大。在电网资产增加的同时，负债也同步增长，主要表现为长期负债的增长高于资产的增长，资产负债率急剧上升，2003年预计将超过80%，超出了企业正常负债经营临界点。省公司将面临着重大的还本付息压力和财务风险，如何合理地降低财务费用成为目前财务管理的重要课题。 1.省公司的资金结构和资金的使用情况使财务费用的降低成为可能电网经营企业的显著特点是资金密集，不仅在筹资活动和电力营销活动中有大量现金流（电费）进入电网，而且在投资、建设、采购等经营环节还有大量现金流出电网。现金流表现为三大特点：数额巨大，2002年年末省公司的银行存款余额就有63.46亿元；来源广，2002年来自千家万户的电费收入120多亿元，而融入的资金则来自多家金融机构；流动性强，与所配置的资源一电流的不间断性相配合，现金聚散十分频繁，但流动中亦有部分现金的闲置和沉淀。资金成为电网经营的血液，电网财务管理的核心、重点和关键就是现金流的管理。目的是降低现金流动成本、减少财务费用支出，提高资金运作效率。

对企业降低财务费用途径的初探

对企业降低财务费用途径的初探【摘要】由于国家连续8次上调人民币贷款利率，给资金密集型企业财务费用的控制带来了巨大压力。如何采取措施减少利息支出、降低财务费用，对企业来说至关重要。本文从实际操作经验出发，提出几点粗浅的看法，供大家参考。【关键词】贷款利率；上调；财务费用；降低为落实从紧的货币政策要求，继续加强银行体系流动性管理，中国人民银行决定从2008年1月25日起上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点至15％。这对众多靠贷款投资的项目来说无疑是个利空消息，因为每次存款准备金率的上调都伴随着人民币贷款利率的上涨，特别是新建资金密集型企业（资产负债率高通常在75％左右）面临的压力更大，意味着贷款利息支出又要增加，财务费用管理压力骤然加大，因此如何统筹安排资金、降低财务费用就成为这些企业融资管理的重点。但万变不离其宗，降低利息支出的途径无非是控制贷款规模、降低贷款利率、缩短贷款期限三个方面。笔者从贷款的形成入手提出几点控制财务费用的粗浅看法：一、在贷款形成过程中灵活采用长贷、短贷相结合的融资方式为了减少筹资费用，企业应采用长、短贷并存的方式，而不是全

部以中长期贷款方式筹集资金。一般而言，为了支付大额款项的贷款应以中长期为主，而对小额款项的集中支付应以短期贷款为主，这样，一旦有了周转资金可以马上将短期贷款归还，即使没有周转资金，也可在短期贷款到期后展期，再转为中、长期贷款，形成以中、长期贷款为基础，用短期贷款做周转，到期转中、长期贷款的多层次贷款结构。通过合理安排融资结构，充分享受短期贷款的低利率，降低贷款总体利率，从而达到减少利息支出、降低财务费用的目的。毕业论文二、在贷款支付时采用零存款和“资金不落地”的管理模式应根据企业的全年资金支出编制年度网络进度计划，在此基础上认真、准确地编制月度资金预算。在确保公司信誉、满足支付需求的前提下，尽量做到在一个月集中支付2-3次，根据支付需要，做到用多少贷多少、随用随贷，实现“零存款”和“资金不落地”的管理模式。避免出现贷款、用款时间出现差异而造成资金浪费，使资金得到高效利用，有效地控制账存现金余额。三、充分运用生产经营活动产生的资金沉淀一般而言，大型基建项目在竣工决算时都留有5％－10％的质保金，这部分资金通常在一年以后才需支付，在这一年中企业将会有资

成本费用降低方案

2012年降低成本费用方案一、指导思想为了有效降低公司的成本费用，根据公司年度实际成本费用等情况，对年度目标成本费用指标进行分解、落实责任到人，以保证公司年度各项生产经营目标的实现。二、适用范围和期限范围：本方案适用于公司各部室、生产车间。各部室、生产车间应积极沟通、协作，为本方案的实现提供强有力的保障。期限：本方案的适用期限为年月日至年月日。三、领导机构成立公司年度降本节耗活动领导小组，主要负责方案的实施、资源支持、过程指导及监督活动的开展等。督查办公室职责：负责制定成本降低方案，跟踪监督实施过程、落实执行情况和日常沟通管理。根据执行情况及时反馈督导小组意见，确保各项目标顺利实现。四、降低成本费用的目标值以年度实际成本费用为基础，结合年预算值，确定目标值。（详见下表）

五、活动方案具体措施为便于活动方案的开展，统筹企业资源，挖掘降耗潜力，加大对成本、费用的控制力度，实行归口管控。生产经营直接原、燃材料消耗、制造费用支出的责任部门为熟料部；原、燃材料、备品备件采购成本的责任部门为物资供应部；财务费用支出的责任部门为资产财务部；管理费用支出的责任部门为行政管理部；营业费用支出的责任部门为营销公司。细化控制指标，层层分解指标，将目标值下达到每个责任部门。（一）、生产经营直接原、燃材料消耗、制造费用支出保证措施: 1、在生产组织中细化分解熟料能耗指标，力求降低熟料标准煤耗及综合电耗。 2、结合公司年度经营计划制定本年生产计划，在年度生产计划中，重点突出石破、原料磨及回转窑的台时产量指标；在窑磨操作中，及时发现系统隐患降低冷风掺入，号召全员提高降低煤电耗的节能降耗意识；重点突出熟料综合电耗及熟料标准煤耗的考核指标。 3、在做好余热发电生产组织的同时，致力于加强和余热发电车间的沟通交流，实现回转窑系统和余热发电系统信息沟通顺畅，优化、固化相关参数使窑的有效运转率和发电量同步提升。 4、加强备品备件管理，重点关注备品备件质量，同时加强申购计划的审批，避免备件浪费现象 5、搞好设备维护工作，提高巡检质量。加强设备润滑管理，减少故障以保障生产顺利进行，减少机件磨损以延长设备使用寿命，减少维修费用。 6、加强生产用车的管理，降低吨熟料柴油消耗。

财务费用包括哪些内容

财务费用包括哪些内容财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。财务费用的内容包括几个内容。（1）利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息以及长期应付引进国外设备款利息等利息支出（除资本化的利息外）减去银行存款等的利息收入后的净额。（2）汇兑损益，即企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度（季度、年度）终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。 ①未实现汇兑损益：按照会计制度的要求，在会计期末编制报时，要把所有以外币表示的货币资金和债权债务按编表日的外汇汇率折合为人民币，如外币现钞、外币存款、应收外币债权、应付外币债务等。这种折算只是货币计量尺度发生了变化，但外币交易业务并没有实际发生，所发生的汇兑损益也就是没有实现的。 ②已实现汇兑损益：此外，企业的财务费用还包括金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。财务费用在会计核算中是作为期间费用来核算的，企业发生的财务费用，在“财务费用”科目中核算，并在“财务费用”科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末，“财务费用”科目的余额结转“本年利润”科目后无余额。（3）相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费（需资本化的手续费除外）、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。（4）现金折扣，是企业为了尽快回笼资金、减少坏账损失、缩短收款时间而发生的理财费用，现金折扣在实际发生当期直接记入财务费用，其中，销售方应给予的现金折扣在财务费用借方核算，购买方实际获得的现金折扣在财务费用借方用“负数”登记。

公司降低财务费用总量支出途径案例分析图文稿

公司降低财务费用总量支出途径案例分析 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析一、资金结构和财务费用指出的现状山西省电力公司是中国华北电力集团技资的全资子公司，属于大型国有独资企业，负责经营管理山西省内电网，保证供电安全，规划省内电网发展，培育电力市场，按市场规则进行电力调度，优化电力资源配制，为山西省国民经济发展和人民生活提供优质的电力供应。所处行业既是国民经济和社会发展的基础产业，又是公用事业，地位特殊，具有广阔的发展前景。截止2002年底，在原所属发电企业划转前，山西省电力公司资产总额为亿元，其中递延资产亿元，负债总额为亿元，所有者权益为亿元，资产负债率为%。几年来省公司资产和负债增幅较大，且负债增幅大于资产增幅，其主要原因是：随着国家西电东送北通道的建设，山西省电力公司相继投资建设了一批火力发电厂及超高压输、配电网络。特别是全省城农网改造工程大幅增加，城网改造工程累计贷款亿元，农网改造工程全部完工后累计贷款将达120多亿元。由于自有资金严重短缺，绝大部分工程项目都是通过商业银行融资建设，电力工程建设周期长、融资成本高，且原项目贷款利率都比较高%/年息)，2002年财务费用支出亿元，2003年预计将达9亿元。形成了山西省电力公司巨大的债务压力和财务费用负担，面临严峻的生产经营形势。目前随着电力供求矛盾加剧，电力建设已落后于国民经济的发展，特别是电网建设已成为电力发展的瓶颈。急需投入大量电网建设资金，以满足全省国民经济发展和人民生活的需要。但是省公司自有资金短缺，还须通过国有商业银行融资渠道，来解决电网建设资金短缺的问题。这将进一步增加省公司财务费用支出。二、降低财务费用支出的可行性分析随着城、农网改造工程的完成，省公司经营风险和还贷压力进一步加大。在电网资产增加的同时，负债也同步增长，主要表现为长期负债的增长高于资产的增长，资产负债率急

工程施工降低成本措施

工程施工降低成本措施 1、加强工程项目的成本管理，编制工程成本控制计划，增收节支，定期进行成本分析，采取降低费用开支、增加盈利。 2、编制科学合理的施工计划。项目部根据工程总进度计划及时编制安装工程分部施工进度计划，充分采用交叉施工、流水作业等手段，科学安排施工的各要素，并严格落实，减少窝工、停工等现象，提高劳动生产率。 3、项目部在满足施工进度的前提下，科学编制月、季度要料计划；加强现场材料管理工作，做到用料计划准确无误，按工程进度需要，组织不同品种、规格的材料分批进场。材料、设备的采购要货比三家，最后确定供货单位，批量材料争取由厂家直接供应，以减少中间流通环节，降低材料采购的成本。进场的材料的设备要减少露天堆放的时间，防止自然损耗的丢失，减小保管费用。施工时做到限量领料，合理用料，降低材料的损耗量。 4、采用散装水泥，节省包装费用。 5、尽量在原材料或半成品的产地完成质量验收，减少材料报废率等。如花岗岩采购必须到矿山挑选母材。切割后，在产地进行排板验收合格后方能运至工地。 6、砼中采用双掺技术，一方面可降低成本，二则也可以改善砼(砂浆)的和易性提高砼的质量。 7、加强劳动力的调度与管理，按工程进度的需要配备劳动力，对施工班组采取比较彻底的责任承包办法，工资分配同所完成的工程挂钩，提倡一专多能，减少间歇窝工及非生产用工。 8、施工机具配备要合理，选用效率高的施工机械，提高生产率及机械化施工水平。 9、选用先进合理的施工工艺及施工方法，充分利用施工场地，扩大拌制工

作面，提高拌制加工效率，减少工程费用。 10、加强对过程产品质量的控制和管理，保证产品一次成优，减少返工等现象，以质量保进度，以质量降成本。 11、认真实施各项质量制度。在施工过程中，项目部应按公司质量手册、程序文件的要求确保质量体系的有效运行，严把各项质量检验关，对卫生间、隐蔽工程等重点部位加强监督检查，将质量隐患消除在萌芽状态，避免因质量问题而造成的整改、返工损失。 12、合理组织施工，对安装工程来说，工程前期，施工配合工期长，耗工量大，后期工程量集中，工期紧、压力大，在施工安排上要及早采取相应的措施，做到边配合，边加工，有安装条件的抓紧施工，以分散施工高峰期的工作量，减轻工程后期对安装工作的压力，做到均衡施工。 13、在施工过程中，积极推行新工艺、新材料、新机具等新的施工方法手段，以提高施工效率，降低工程费用，注重技术革新和合理化建议工作，以确保工程质量、进度及成本目标的实现。 14、注重工程的收尾及交付使用，保证及早发挥效益。工程完工后，尽快拿出工程结算资料，做到工完、场清、帐清，使企业的效益及时得到体现，保证资金的正常回笼，加快资金的周转，降低财务费用。 15、充分把握图纸会审关，使设计方案结合实际，降低造价，方便施工。 16、加强现场总平面管理，进场材抖、成品、半成品要按场地布置图堆放，做到合理、整齐，以减少二次搬运损耗。 17、抓材料的装卸、运输、管理各个环节，降低物资消耗。 18、合理安排土方开挖程序。调配土方开挖与回填，节约工程费用。在确保安全的前提下，减少基槽土方放坡，可减少土方量，从而节约人工费及机械台班

财务部降本增效措施

财务部降本增效方面采取的措施 2009年随着集团一体化管理的深入，以及对降本增效工作的深入开展，财务部采取了以下措施，取得一定成效。配合采购部门对2008年度降本增效工作进行审核。2008年初，印包集团对各企业设定了降本增效的目标，各企业也采取一定的措施对降本增效工作进行落实。为确认2008年度降本增效工作成效，根据印包集团要求，2009年2月财务部参与降本增效审核小组，利用一个月的时间配合采购部门对各企业2008年降本增效工作完成情况进行了审核。这项审核工作是印包集团2009年才开展的工作，没有经验可以依靠，根据管理要求我们编制完善了了采购、技术、管理等降本增效申报表，在各公司提供申报表的基础上，进行现场审核：在采购降本方面查阅原材料出入库记录、价格变动记录、相关发票单证等资料；在技术降本方面查阅了技术改进所相关的原图纸、改进后图纸、工时定额变动、技术改进所涉及的生产台数等资料；在管理降本方面查阅了各公司采取的相应措施、费用明细帐、销售收入变动等数据，从而确定降本增效的金额。在审核过程中也明确了一些口径问题，比如以不含税金额作为相关数据，以原材料的发出数量作为采购降本的依据，以当年度的制造量作为技术降本的依据等。经审核各公司完成年度目标的比例在60%-90%之间，反映2008年整体上降本增效工作取得一定成绩，同时也反映和集团的目标有一定的距离。

2009年印包集团在降本增效方面加大了管理力度，财务部门也在该项工作中推进一些方面的工作，在降低保险费用和财务费用方面未来将取得一定成效。在降低保险费用方面，年初我们和上海电气保险经纪公司合作，通过保险招标的手段，对保险公司进行整合。在推行这项工作之前，我们先对各公司的保险状况进行调研，通过调研，发现整个集团保险比较分散，涉及八家保险单位；费率参差不齐，财产险最高的为千分之一；运保费用没有分离,保险费率最高的为0.5%。保险分散的状况就削弱了企业和保险公司谈判的能力。我们以财务部发文的形式，对印包集团内保险集中管理提出要求，同时委托上海电气保险经纪公司进行公开招标。通过招标，我们拿到了电气集团最低的保险费用，经过测算，财产险保险费率降幅约50%，运输险保险费率降幅约78%，仅这两项在2009年将减少保险费用支出约156万元。同时考虑到保险相对集中以及分散风险的原则，电气保险经纪公司帮助我们选择实力比较强的太平洋保险和平安保险两家保险公司进行共保，既减少了费用，又优化了保险公司的配置，提高企业抗风险的能力。同时在保险操作方面，采用预约保单的形式，方便企业日常操作，大大降低相关工作量。随后印包集团委托电气保险经纪公司深入各企业对与保险相关的岗位进行集中保险之后的操作要点进行培训，得到各公司的广泛好评。通过上述措施，印包集团保险集中的工作得以顺利开展，印包集

防范资金风险采取的措施及成效

防范资金风险采取的措施和成效一、2017年存在的风险 1、资金链安全运行风险。 2、汇兑损失风险。 3、应收账款损失风险 4、资金支付风险 5、存量资金安全风险二、采取的措施及成效（一）资金链安全运行风险 1、创新融资理念，拓展融资渠道，全面降低融资成本，资本运作和资金运营创效显著。面对日益严峻的融资环境，舞钢公司财务部门积极与金融部门沟通，结合舞钢生产经营实际情况，转变融资思路，拓展省外融资渠道，创新融资品种，弥补银行抽贷及经营亏损造成的资金流失，保证了生产经营所需资金及还贷资金及时到位。一是利用人民银行放开国内企业境外借款新政，开展全口径跨境融资，通过建行海外分行取得资金4350万美元。二是通过进出口银行PSL特定贷款4.9亿元。三是利用信托资金改变公司融资结构，取得中信信托保险资金9亿元。 2、在资金管理方面，强化资金刚性管控和预算管理，实现低资金保障的运营模式。在企业资金困难的情况下，一方面要“开源”，从外部筹集资金，一方面要“节流”，严格控制支出。舞钢加强对

资金的刚性管控，建立全面资金预算管理，实施集中一级支付，杜绝资金体外循环。按照公司下达的资金预算严控资金支出，对不在开支范围和无名目的资金支付项目一律不予支付。资金管控能力进一步加强，资金运营效率显著提升。 3、优化资金支出结构，资金保障能力进一步加强。财务部根据公司资金情况，在保证生产所需原材供应的前提下，减少现款支付范围，加大银行承兑及商业承兑汇票支付力度，对电费、天然气支付一定比例的银行承兑汇票，通过卖方付息方式，对公司生产所需铁水、焦炭、合金耐材、运费等办理商业承兑汇票保贴业务。从而为公司调配资金、降低财务费用、防范资金风险提供了有利条件。 4、实施资金集中管理，统一协调运作，减少沉淀资金，提高资金使用效率。为提高资金使用效率，舞钢公司对所属分（子）公司的资金实施统一管理，分公司的资金流动实施收支两条线管理，收入必须按期归集到公司财务部账户，支出必须经公司财务部平衡审批后对外进行支付，对子公司的账户实行审批备案制管理，资金支出项目经财务部审批后对外支付，对参股子公司的账户实行备案制管理。公司所有单位（包括子公司）统一执行公司制定的资金管理制度。在资金筹集上，各二级单位、分公司及控股子公司的资金筹集统一由公司内部银行负责。通过实行资金统一管理，舞钢对下属单位的资金管控能力大幅提升，实现了资金管控全覆盖，无遗漏。通过

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析

公司降低财务费用总量支出的途径案例分析标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]

目前随着电力供求矛盾加剧，电力建设已落后于国民经济的发展，特别是电网建设已成为电力发展的瓶颈。急需投入大量电网建设资金，以满足全省国民经济发展和人民生活的需要。但是省公司自有资金短缺，还须通过国有商业银行融资渠道，来解决电网建设资金短缺的问题。这将进一步增加省公司财务费用支出。二、降低财务费用支出的可行性分析随着城、农网改造工程的完成，省公司经营风险和还贷压力进一步加大。在电网资产增加的同时，负债也同步增长，主要表现为长期负债的增长高于资产的增长，资产负债率急剧上升，2003年预计将超过80%，超出了企业正常负债经营临界点。省公司将面临着重大的还本付息压力和财务风险，如何合理地降低财务费用成为目前财务管理的重要课题。 1. 省公司的资金结构和资金的使用情况使财务费用的降低成为可能电网经营企业的显着特点是资金密集，不仅在筹资活动和电力营销活动中有大量现金流(电费)进入电网，而且在投资、建设、采购等经营环节还有大量现金流出电网。现金流表现为三大特点：数额巨大，2002年年末省公司的银行存款余额就有亿元；来源广，2002年来自千家万户的电费收入120亿元，而融入的资金则来自多家金融机构；流动性强，与所配置的资源一电流的不间断性相配合，现金聚散十分频繁，但流动中亦有部分现金的

施工合理化建议和降低成本措施

施工合理化建议和降低成本措施施工合理化建议 1、建议成立设计单位、监理单位、业主、施工单位四方技术专家小组，共同研究审定重要部位的施工方案，新技术、新工艺、新材料的应用及创优的措施。本工程中可采用的降低工程生产成本措施有如下： 1、加强工程项目的成本管理，编制工程成本控制计划，增加节支，定期进行成本分析，采取降低费用开支、增加盈利。 2、编制科学合理的施工计划。项目部根据工程总进度进度计划及时编制安装工程分部施工进度计划，充分采用交叉施工、流水作业等手段，科学安排施工的各要素，并严格落实，减少窝工、停工等现象，提高劳动生产率。 3、项目部在满足施工进度的前提下，科学编制月、季度要料计划；加强现场材料管理工作，做到用料计划准确无误，按工程进度需要，组织不同品种、规格的材料分批进场。材料、设备的采购要货比三家，最后确定供货单位，批量材料争取由厂家直接供应，以减少中间流通环节，降低材料采购的成本。进场的材料的设备要减少露天堆放的时间，防止自然损耗的丢失，减少保管费用。施工时做到限量领料，全理用料，降低材料的损耗量。 4、加强劳动力的调度与管理，按工程进度的需要配备劳动力，对施工班组采取比较彻底的责任承包办法，工资分配同所完成的工程挂钩，提倡一专多能，减少间歇窝工及非生产用工。 5、施工机具配备要合理，选用效率高的施工机械，提高生产率及机械化施工水平。 6、选用先进合理的施工工艺及施工方法，充分利用施工场地，扩大拌制工作面，提高拌制加工效率，减少工程费用。 7、加强对过程产品质量的控制和管理，保证产品一次成优，减少返工等

现象，以质量保进度，以质量降成本。 8、认真实施各项质量制度。在施工过程中，项目部应按公司质量手册、程序文件的要求确保质量体系的有效运行，严把各项质量检验关，对隐蔽工程等重点部位加强监督检查，将质量隐患消除在萌芽状态，避免因质量问题而造成的整改、返工损失。 9、合理组织施工，对安装工程来说，工程前期，施工配合工期长，耗工量大，后期工程量集中，工期紧、压力大，在施工安排上要及早采取相应的措施，做到边配合，边加工，有安装条件的抓紧施工，以分散施工高峰期的工作量，减轻工程后期对安装工作的压力，做到均衡施工。 10、在施工过程中，积极推行新工艺、新材料、新机具等新的施工方法手段，以提高施工效率，降低工程费用，注重技术革新和合理化建设工作，以确保工程质量、进度及成本目标的实现。 11、注重工程的收尾及交付使用，保证及早发挥效益。工程完工后，尽快拿出工程结算资料，做到工完、场清、帐清，使企业的效益及时得到体现，保证资金的正常回笼，加快资金的周转，降低财务费用。 12、充分把握图纸会审关，使设计方案结合实际，降低造价，方便施工。 13、加强现场总平面管理，进场材料、成品、半成品要按场地布置图堆放，做到合理、整齐，以减少二次搬运损耗。 14、抓材料的装御、运输、管理各个环节，降低物资消耗。 15、合理安排土方开挖程度。调配土方开挖与回填，节约工程费用。在确保安全的前提下，减少基槽土方放坡，可减少土方量，从而节约人工费及机械台班费。 16、做好材料计量工作，做好落手清，合理回收利用减少原材料消耗。 17、混凝土掺早强剂，缩短支模时间，加快模板周转。 18、做好材料进场验收工作，验质量、验数量，减少进场损耗。

工程施工降低成本的31个有效措施

工程施工降低成本的31个有效措施 1、加强工程项目的成本管理，编制工程成本控制计划，增收节支，定期进行成本分析，采取降低费用开支、增加盈利。 2、编制科学合理的施工计划。项目部根据工程总进度计划及时编制安装工程分部施工进度计划，充分采用交叉施工、流水作业等手段，科学安排施工的各要素，并严格落实，减少窝工、停工等现象，提高劳动生产率。 3、项目部在满足施工进度的前提下，科学编制月、季度要料计划；加强现场材料管理工作，做到用料计划准确无误，按工程进度需要，组织不同品种、规格的材料分批进场。材料、设备的采购要货比三家，最后确定供货单位，批量材料争取由厂家直接供应，以减少中间流通环节，降低材料采购的成本。进场的材料的设备要减少露天堆放的时间，防止自然损耗的丢失，减小保管费用。施工时做到限量领料，合理用料，降低材料的损耗量。 4、采用散装水泥，节省包装费用。 5、尽量在原材料或半成品的产地完成质量验收，减少材料报废率等。如花岗岩采购必须到矿山挑选母材。切割后，在产地进行排板验收合格后方能运至工地。 6、砼中采用双掺技术，一方面可降低成本，二则也可以改善砼(砂浆)的和易性提高砼的质量。 7、加强劳动力的调度与管理。

按工程进度的需要配备劳动力，对施工班组采取比较彻底的责任承包办法，工资分配同所完成的工程挂钩，提倡一专多能，减少间歇窝工及非生产用工。 8、施工机具配备要合理，选用效率高的施工机械，提高生产率及机械化施工水平。 9、选用先进合理的施工工艺及施工方法，充分利用施工场地，扩大拌制工作面，提高拌制加工效率，减少工程费用。 10、加强对过程产品质量的控制和管理，保证产品一次成优，减少返工等现象，以质量保进度，以质量降成本。 11、认真实施各项质量制度。在施工过程中，项目部应按公司质量手册、程序文件的要求确保质量体系的有效运行，严把各项质量检验关，对卫生间、隐蔽工程等重点部位加强监督检查，将质量隐患消除在萌芽状态，避免因质量问题而造成的整改、返工损失。 12、合理组织施工。对安装工程来说，工程前期，施工配合工期长，耗工量大，后期工程量集中，工期紧、压力大，在施工安排上要及早采取相应的措施，做到边配合，边加工，有安装条件的抓紧施工，以分散施工高峰期的工作量，减轻工程后期对安装工作的压力，做到均衡施工。 13、在施工过程中，积极推行新工艺、新材料、新机具等新的施工方法手段，以提高施工效率，降低工程费用，注重技术革新和合理化建议工作，以确保工程质量、进度及成本目标的实现。

公司加强资金管理降低财务费用情况汇报

公司加强资金管理降低财务费用情况汇报公司加强资金管理降低财务费用情况汇报公司简要介绍。截止XX年11月底总资产亿元，总负债亿元，资产负债率%。职工总数5434人。今年以来，面对国内实体经济持续低位徘徊、房地产市场继续调控的不利影响，公司上下按照"系统稳顺调节奏、内挖潜力调结构、外拓市场促营销"的总体要求，通过加强市场分析，对大宗原燃料采购和产品销售、以及生产组织的协调统一，狠抓对标挖潜、提升管理绩效，优化品种结构等一系列措施，在困难条件下稳定了经营、确保了盈利。在全国钢铁行业普遍亏损情况下，实现利润万元，吨钢财务费用元，行业排名第三位。一、实施背景加强资金管理、降低财务费用，是公司降低成本的重要途径。首先，由于国家实行宏观调控收紧银根，公司生产规模不断扩大，资金问题非常突出；加之，板材和水厂等项目建设，资金需求量大，公司面临如何保证新区两个项目资金需求，面临着正常生产经营、每年

进出超过40亿元资金的筹措与分流、降息与增值的考验。需要财务管理部门在集和理财中，精心运作、精细管理，在确保生产经营、和项目建设资金不吊链的同时，还要保证资金安全、有效降低财务费用。其次，是企业加强管理需要。资金是企业赖以生存的"血液"，只有让企业的"血液"顺畅循环，企业才能稳定、健康成长。随着钢铁工业发展的外部环境越来越严峻，"企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心"的理念被广为接受，也是公司倡导的企业管理的核心内容。资金管理涉及到企业生产运营各个方面，涉及到企业供应、生产、销售等各个环节。企业的财务管理必须以资金管理为中，实行资金集中管理，合理调度资金，对资金全过程跟踪和控制，既要防止资金的局部断流,又要在保证公司正常需求的前提下,做到资金在流动中增值，达到节约财务费用、提供经济效益的目的。再次，财务费用呈上升趋势。近几年来，公司实行稳健的资金管理制度，有意识的控制贷款规模，XX 年公司财务费用673万元。但是，由于去年四季度起国家提高钢铁行业融资门槛，整个钢铁行业资金都面临紧张的局面。与此同时，新区两个项目资金需求量大，XX年公司融资成本呈上升趋势。如果不采取有力

高速公路企业降低财务费用的措施

高速公路企业降低财务费用的措施发表时间：2019-04-22T16:46:02.690Z 来源：《中国西部科技》2019年第4期作者：黄晓玲 [导读] 随着中国高速公路通车里程的增长，收支缺口却逐年急剧攀升。本文简要分析了高速公路财务费用结构并提出了降低财务费用的措施。广东省高速公路有限公司引言：随着 2015 年 11 月中央财经领导小组第十一次会议首提供给侧结构性改革，去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板成为我国当前及近期经济工作的热点。在供给侧结构性改革的新形势下，对我国高速公路企业"降成本"工作也提出了新的挑战和要求。高速公路企业是利用高速道路及其附属设施，为道路通行车辆和道路使用者提供通行及相关配套服务的公司制企业。高速公路作为一类特殊的产品，具有准公共品属性和比普通公路更高的级差效益，表现在三个方面：一是经济效益，即通过提高公路等级和节约运输时间使运输成本降低而产生的直接经济效益，以及通过高速公路建设投资拉动而产生的间接经济效益；二是通过减少交通事故而产生的社会效益；三是通过提高土地集约利用、减少汽车废气排放而产生的生态效益。降低高速公路企业财务费用措施由于高速公路在我国发展中处于重要地位，高速公路企业可以从银行贷款获取建设、维护所需要的资金。根据国家法律相关规定，对高速公路建设贷款要控制在风险之内，银行对高速公路进行贷款的同时也能得到相对应的稳定效益。由于高速公路建设规模大，工程周期长，且容易受到环境因素影响，导致所需资金增长，在建设高速公路的初期阶段就需要承担过重的债务，而且银行贷款的还款期限较短，如果无法按照期限还清债务，银行会承担金融风险，高速公路企业会面对更高的利息。针对目前我国高速公路企业主要存在融资贷款利息高、资金周转时间长等不利经济因素，本文就此提供以下几点建议。 1.合理采用国家优惠政策申请银行贷款我国长途运输的重要途径之一即是高速公路，高速公路建设对于我国国民经济发展起着重要作用。我国第一条高速公路-沪嘉高速公路于 1984年 12 月 21 日开始建造，并于 1988 年 10 月 31 日通车，总投资 2. 3亿元，随着时代的推移，我国高速公路建设历史已经长达 33年之久，已经位居世界高速公路建设国家中的第一名！但是并不能因此而过于骄傲，我国目前高速公路建设中还存在一些问题，由于我国高速公路具有规模庞大、要求综合技术很高等原因，在高速公路的建设和之后的运行维护费用也非常高，高速公路企业的运行资金存在着难以周转等问题。根据高速公路在我国发展中的重要地位，高速公路企业可以从银行贷款获取建设、维护所需要的资金。根据国家法律相关规定，对高速公路建设贷款要控制在风险之内，银行对高速公路进行贷款的同时银行也能得到相对应的稳定效益，从银行角度来说，银行贷款成为高速公路建设的主要资金来源，解决了高速公路建设缺乏资金的重要问题。但是换个角度来说，站在高速公路企业的角度来说，由于建设规模大，工程周期长，且容易受到地形因素、自然环境天气因素和人为因素等多方面的影响，导致所需资金增长，在建设高速公路的初期阶段就需要承担过重的债务，而且银行贷款的还款期限较短，如果无法按照期限还清债务，银行会承担金融风险，高速公路企业会面对更高的利息。因此，站在企业的角度来思考，可以根据国家相关政策，与银行进行合作关系贷款，能够享受到相关政策规定的优惠。从银行的角度来讲，各银行之间的竞争存在很大的压力。为了能够拥有稳定的、更多的客户，银行推出更加优惠的贷款方案，以此优惠政策来获取更多的客户贷款。根据国家中央银行的规定，最高可以将贷款的利息下降十个百分点，高速公路企业应当以此优惠政策着手，虽然前期有着高额的负债关系，但是工程竣工之后有着长期稳定的收益通过优惠政策降低利息，能够将自身总体获得的收益最大化，便于之后的高速公路建设和维护。 2.吸引来自民间的投资近些年来，来自民间的金融行业开始发展起来。高速公路企业可以通过民间投资者对其进行赞助投资，让民间人员参与到高速公路建设当中。通过民间集资的优点极其明显，不存在明显具体的还款期限，只需要根据高速公路的收益提供"股份分红"。降低了所需付出的利息，极大地提高了高速公路发展的效率和经济效益。民间投资者对高速公路的建设给予支持的主要目的在于，能够从中获取客观的利润分红，并且高速公路事业为国家大力扶持的重点项目，具有稳定、可持续的发展和收益，在高速公路受到国家政策扶持的大环境下，且建成之后有着巨大的利润，投资者也会加大投资的力度以获取更高的回报。高速公路建设企业应当抓住投资人的心理思想，加大力度引入民间的投资，从而有效发展高速公路的未来发展。 3.结合企业运营模式，合理选择贷款期限在高速公路前期项目开展建设时，要结合企业自身的运营模式和建设周期，选择合理的贷款期限。各类贷款按照期限的差别可以分为三类：短期、中长期和票据贴现业务。不同贷款期限的利率是有差异的，一般贷款期限越长，贷款利率越高。所以企业在项目开展准备阶段，就要分析并制定成本计划，估算出项目的各个阶段需要的成本，这样结合实际的需求申请贷款，力求将贷款利息降到最低，这样就可以有效控制企业财务费用。例如项目建设期需要资金量大，但是收益回转比较慢，那么就要考虑票据贴现业务，这样银行才会考虑给企业投入大量的资金；在项目的运营期，可以考虑短期贷款，这时候资金慢慢地周转可以弥补企业的负债，可以采用低利率贷款模式保证企业的财务费用。 4.发行高速公路建设债券我国高速公路企业所发行的债券有着国家的认可，存在着国家经济基础的保障。债券的利息率应当结合高速公路运营整体收益的状况进行调整。高速公路企业通过发行债券可以降低所需上缴的税费，使得企业整体的运营结构更加完善。债券期限一般为三年以上，期间可以获得较大的资金赞助，使得高速公路企业不需要从银行进行长期模式的贷款。对于投资者来说，投资的方式更加广泛，不是只能将钱财存放在银行之中，同时购买债券能够获得更高的收益也更加的安全。通过发放高速公路债券的手段，能够提升高速公路在各个领域的地位，提高其信誉，在招商引资，借贷款方面的风险都得到降低，投资商也能获得稳定的收益结束语：一般情况下，有资质的企业都可以向政府部门以及相关企事业单位、符合规定的关联企业等单位进行委托贷款，并且通过有控股权的