“三重一大”之财务管理制度

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财务管理制度

一、会计岗位责任

（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,维护和遵守财经纪律，严格按财务制度办事。

（二）合理安排预算支出,定期分析预算执行情况,提高资金使用效益,保证统计业务工作顺利进行。

（三）准确使用会计科目。正确处理会计事项,严格审核各项开支;做到帐、证、表三统一,会计工作制度化、规范化。

（四）按照上级主管部门的要求,准确、及时、完整地编制各种会计报表。

（五）对每年形成的会计档案，要整理立卷,装订成册，及时归档。

二、出纳岗位责任制

（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,坚持原则,忠于职守,严格按财务制度办事,对于不符合制度的一切开支要敢于抵制,拒绝报销。

（二）严格遵守现金管理制度,不得以“白条”抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。

（三）严格审查一切收款、付款凭证,对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。

（四）加强支票管理，建立支票领取、核消制度; 要及时到

银行查询清楚。

（五）及时整理单据,填制记帐凭证,做到日清月结,帐证相符,款相符。

三、财务报销制度

（一）原始单据必须合理合法, 内容完整，大小写金额相符。经财务分管领导审核，局长签批。如有涂改一律不予报销。

（二）工作人员出差,差旅费报销标准,按照财政部门规定执行,不得借出差之名“游山玩水”。因私事外出或私自为外单位办事者,不予报销差旅费。市局工作人员出差报销，经分管领导审核、局长审批后才能报销。

（三）出差借款须经局领导审批,回来后,必须在一周之内办理结算手续，如无特殊情况,逾期不办者,所借款项在工资中扣除。

（四）对于住宿自理的会议，报销差旅费需凭会议通知或出具证明,否则，不予报销。

（五）差旅费报销单的填写,一般一人填写一张,如多人一同出差一起报销,应由出差者签名，并要将所有要报销的原始单据按规范化要求,粘贴整齐，否则,财务人员不予办理报销手续。

（六）会议费的开支,各县(区)或各科室召开专业会议，需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。会议结束后，要及时进行结算,并附上参加会议人员名单及开会时间,并经局领导签字。

（七）控购商品必须办理审批手续,未经审批,擅自购买者,不予报销。

（八）领取转帐支票须经局领导同意,付款后应将支票存根及发票(收据)及时交回,不得无故拖延。

（九）市局一般办公用品一律由局办公室统一购买,负责供应；特殊用品（包括专业书刊）,由各科室申报办公室并经局领导审批同意后负责购置,否则,办公室不予报销。

四、现金管理制度

（一）现金支取的范围

1、支付给职工个人的工资、奖励工资、福利费及国家规定的对个人的其他支出。

2、支付出差人员的差旅费。

3、支付各种抚恤金、丧葬补助费、离退休金等。

4、支付辅助调查员、调查点、调查户的补贴。

5、不足转账起点的零星开支。

(二)要严格遵守银行核实的库存现金限额,一般不得超限额，不允许座支现金，不得以“白条"抵库存现金。

（三）出差人员外出购物时不得携带大量现金。

(四)严格履行现金收付手续，支付现金时,应在原始凭证上加盖“现金付讫”戳；收取现金时,应给对方开收据,加盖财务专用章。现金收付都应做到手续完备,及时登记入帐。

五、物品的管理和核销制度

固定资产的管理和核销

（一）全局固定资产实行统一管理、分级负责，谁使用、谁保管的原则。

（二）局办公室、计算科是局固定资产的管理部门。其中：固定资产范围中的计算机由办公室和计算科统一管理；其他非计算机由办公室管理。

（三）办公室是局固定资产的核销部门。

二、其他物品的管理和核销

其他物品的管理由办公室负责统一管理实行领用制，各科室需用时到办公室领用，办公室要对购买的物品做好购买和领用登记工作。

六、大额资金使用：

根据市统计局经费使用情况，每次使用经费在1000元以下的办公经费，需报局办公室批准；1000元-5000元需报分管局长批准，5000-20000元需报局长批准，20000元以上经费使用必须先经局党组会议研究批准。

七、本制度由局办公室负责解释并组织实施。