出纳帐表模板
精品表格模板范文协议
出纳帐表
出纳日报表(一)
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总经理经理科长出纳员
————————————————注意事项————————————————模板表格填写注意不要出现数据缺失、漏填漏报，忘记注明金额单位、报表期间和制表人等项目。模板及范文根据实际需求填写编辑修改。
出纳现金日报表模板
出纳现金日报表模板 篇一:出纳日报表范本模板 出纳日报表 总经理经理科长出纳 篇二:出纳工作现金每日记账登记表 一、出纳现金日记账登记 一、实践要求: 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。 二、实践指导 现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 1 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。 三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。 记账凭证出纳编号: 200×年2月2日编号: 附件 壹张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制 单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。 200×年1月份工资发放表单位:元 记账凭证出纳编号: 附件 壹张 3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500 2 元，以现金付讫。 记账凭证出纳编号: 200×年2月4日编号: 附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据) 现金收款收据
应收应付表格模板
应收应付表格模板 应收应付表格模板 应收与应付实现的方式是一样的，只是应收是针对客户进行管理，应付是针对供应商进行管理，下面我们就应收的管理需要来描述需求。为了跟踪客户应收款，财务需要根据开给客户的发票或发货情况累计客户的应收款，根据从客户处已经收款的金额，冲减客户的应收款。财务一般都使用会计凭证的形式来反应这些业务，通过科目来反应本月发生的应收款、本月发生收款、目前剩下的应收款。但会计凭证的制定一般都比实际业务发生要迟一些时间反应，会计凭证也是专业的财务人员使用，一般的业务人员不会接触。从软件实现的角度来看，目前会计凭证的实现都是在总账业务，这块的功能非财务业务人员是不会使用的。所以，在财务总账外，还会提供一个应收模块。应收模块主要对开给客户的发票以及客户的收款业务进行记录，并根据这些记录汇总出所有客户每月的期初应收款、本月应收款发生、本月收款发生、期末应收款。还需要根据每个客户发生的业务记录产生往来的明细账，反应客户每月所有发票、收款的原始记录，这个表一般叫做应收往来明细账。根据上面发生的业务，应收往来明细账如下表所示： 应收应付表格模板。应收汇总表上面描述的处理是手工操作的模式，手工根据发票与收款记录编制应收明细账、应收汇总表。完成一个核算客户应收款的系统，需要根据发票数据、收款数据由系统产生应收明细账、应收汇总表是一个最基本的要求，但从数据处理的具体实现方式上来看，因软件的大小不一样或其它某些原因，实现方式上有很大的区别。下面我们就最常见的几种处理方式给大家做一个分析： 发票与收款使用单独的数据表存储，应收明细账、应收汇总表无单独的数据表存储。系统出应收明细账、应收汇总表都从发票与收款数据表抓取数据。这样实现的方式，发票与收款只需将发生的业务数据存储在自己的数据表，不需做任何处理。但系统实现应收明细账、应收汇总表的处理就非常复杂，需要从几个数应收应付表格模板。 据表抓取数据，如果以后增加了某一应收核算相关的单据，应收明细
会计出纳交接表模板
会计交接手册 _______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。二、重点事项的移交：1、会计科目移交，附：货币资金、库存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格 2、资料移交：
3、其他注意事项： 交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部对账，各
直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等； 原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等； 有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改； 其他事项： 以上是否已按要求处理完毕：是否 三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）： 四、交接前后工作责任的划分： _______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。以上移交事项均经交接双方确认无误。五、本交接书一式三份，交接双方各执一份，分公司存档一份。 移交人：接管人：监交人：
出纳绩效考核表模板7篇
出纳绩效考核表模板7篇 出纳绩效考核表模板（精选篇1） 纳岗位绩效考核指标组成表指标执行人： 评估月度： 年月指标类别序号考核指标信息**** 权重考评标准得分扣分原因 业绩指标 (权重60%) 1 做好现金的日常管理及收付工作，每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》有关记录 20% 优秀良良差差 认真做好现金日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性;及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符，无差错认真做好现金日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性;及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符，偶尔出现差错，差错率超过1%，但不超过 2% 没有严格做好现金日常管理及收付工作，没有及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，经常出现差错，差错率超过 2%2 办理现金及银行结算业务;负责银行账户的日常结算，编制《银行存款余额调节表》有关记录 15% 优秀良良差差 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;负责银行账户的日常结算和登记银行存款日记帐，做到日清月结，月末与银行核对存款余额，发现不符时及时编制《银行存款余额调节表》，无差错
根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;负责银行账户的日常结算和登记银行存款日记帐，做到日清月结，月末与银行核对存款余额，发现不符时编制《银行存款余额调节表》，偶尔出现差错，差错率超过 1%，但不超过 2% 没有严格根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;银行账户的日常结算和登记银行存款日记帐没有做到日清月结，经常出现差错，差错率超过 2% 3 根据审核无误的收、付款原有关记录 15% 优秀良良差差 始凭证，填制记账凭证，并逐笔登记总账及明细账认真、及时、准确地做好编制记账凭证工作，记账凭证需附有原始凭证，并详细、及时地登记总账及明细账，字迹清晰、工整正确使用会计科目，做好会计凭证保管工作，无差错基本准确地做好编制记账凭证工作，能收集好记账凭证所需附有的原始凭证，基本正确地登记总账及明细账，做好会计凭证保管工作，偶尔出现差错，差错率超过1%，但不超过 2% 工作态度较马虎，没有及时做好编制记账凭证及登记总账、明细账工作，没有做好会计凭证保管工作，出现会计凭证丢失情况，差错率超过 2% 4 配合会计人员做好每月的报税工作直接上级 15% 优秀良良差差 及时将在手单据整理移交会计人员，配合会计人员做好每月的报税工作，做到及时、准确，顺利完成每月报税工作，无差错及时将在手单据整理移交会计人员，配合会计人员做好每月的报税工作，完成每月报税工作，偶尔出现差错未能及时将在手单据整理移交会计人员，没有积极配合会计人员做好每月的报税工作，影响报税工作的开展 5 负责执行每月的工资计划，监督工资使用;审核工资单据，发放工资奖金有关记录 15% 优秀良良差差 严格执行每月的工资计划，做好工资使用的监督工作，认真、准确地审核工资单据，准时发放工资奖金，无差错执行每月的工资计划，做好工资使用的监督工作，审核工资单据，准时发放工资奖金，偶尔出现差错，差错率超过1%，但不超过 2% 没有严格执行每月的工资计划，审核工资单据、发放工资奖金的工
会计记账实例模板
会计记账实例模板 一、确认会计分录 改良方法：（1）仍旧采用中式收付账法，特点是符合“经济活动先出后入规律”。为了方便阅读，便于读者理解，分别在收字后面加上（贷）字，在付字后面加上（借）字；（2）改直书为横书；（3）改汉字数码为阿拉伯数码；（4）改良账户名称，如改股本为“实收资本”账户，改货源为“销售收入”和“销售成本”两个账户，改杂支为“经营费用”和“应交税金”两个账户，改外埠交关为“外埠往来”账户，改本埠交关为“本埠往来”和改邓记钱庄为“银行存款”两个账户，改生财为“固定资产”账户，改盘点留底簿为“商品”账户，改现款为“现金”账户，改采项结册为“损益”账户（此其一），合计十二个总账户；此外改三本清簿为通用记账凭证，改采项结册为损益表（此其二），改存除结册为业务状况报告表（相当于权益资产表或资金平衡表）。 应当指出：《银行会计概论》的记账凭证称为传票，分为收入传票、付出传票、转账传票、转账收入传票、转账付出传票、特种转账收入传票、特种转账付出传票；在各种支票上还分别附录演会计分录。为方便介绍，统一采用通用记账凭证。演绎如下： 【例1】宣统元年腊月1日，王二、张三、李四依照合同规定，各出银元1000元作股本。 说明：记账、制证必须加盖会计人员名章；复核应是会计机构负责人，加盖名章表示批准；出纳是财务管理人员，加盖名章表示已经收款或付款。例1可以看成是凭证编号“1”，以此类推；为节省篇幅不再列示记账凭证，以下仅注明经济凭证数量。 【例2】1日，存款2500元，预付伙食费50元，购建房屋等212元。 经济凭证：银行回单1张，伙房领款单1张，发票和验收单各1张。会计确认： 收（贷）记“现金”账户 2762元 付（借）记“银行存款”账户2500元 付（借）记“固定资产—房屋”账户 212元 付（借）记“经营费用—福食”账户 50元
会计手工记账本格式_会计人员记账的格式
会计手工记账本格式_会计人员记账的格 式 我国目前主要有代理记账机构和兼职会计人员为企业提供代理记账服务,但相关部门对代理记账的管理存在一些问题。那么会计手机记账的格式有哪些呢？下面就为大家解开会计手工记账本格式，希望能帮到你。 填制记账凭证是财务人员每天必做的工作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计工作的一项重要内容。记账凭证是进行登账、报表的基础，稍有差池，就会影响到后期工作的进行。实务操作频道将记账凭证的填制要求概括如下： 1、要以审核无误的原始凭证为依据 记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。 2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录 填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能
拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。 在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。 3、确认记账凭证的种类 会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。在采用收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭证;若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭证;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭证。在采用通用记账凭证的情况下，则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭证。 4、选择书写工具 填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。 5、填写记账凭证的日期 记账凭证的填写日期可分三种情况：
会计帐表的标准规范
二、会计帐表的标准规范 □序时帐 1．总分类帐科目日记表代普通序时帐 1格式 1尺寸：长400ｍｍ×宽260ｍｍ注：长度可依科目多寡斟酌增减 ②印刷颜色：黑色 2编制说明： ①本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表,代替序时帐簿,并作为过入总分类帐的凭证; ②每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票,连同当日转帐传票,按科目分别汇总记入本表的各栏; ③传票的总编号,应先将同科目归集后,再按科目排列次序编号; ④各种传票的起讫号数,应分别填入“编制本表根据”栏内; ⑤本表编制完成时,应经各有关人员的签章后,并作过入总分类帐的依据;各科目过入总分类帐时,借方合计金额过入借方,贷方合计金额过入贷方; 2．现金及银行存款日报表代特种序时帐 1格式 ①尺寸：长350ｍｍ×宽260ｍｍ ②印刷颜色：黑色 ③联数：两联,第一联打字纸,第二联道林纸; 2编制说明 ①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表,并借以代替现金簿及银行存款明细帐以节省人力; ②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转帐传票,将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏,并于每日收支终了后结总,于次日上午送交会计部门; ③每日若变动笔数不止一张篇幅时,可另张接续;唯必需在右上角“共页第页”填列相当数字; ④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后,送交会计部门; 经会计部门及负责人签章后,交由指定人员填列传票号码,并归集成册及归档;以替代现金及银行存款明细分类帐; 3．销货簿特种序时帐 1格式：订本式 2尺寸：长260ｍｍ×宽190ｍｍ 3编制说明： ①凡有关销货收入的会计事项,均应逐日依照开立发票登录本簿; ②有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于帐上; ③本簿每月结总一次,结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计的;“本月合计”数与总分类帐的同期余额相同; □分类帐
现金日记账模板(优秀7篇)
现金日记账模板（优秀7篇） 现金日记账规范与篇一 月日凭证号摘要对方科目收入付出结存 9 20 提取现金银行存款100 9 25 收到货款主营业务收入500 9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。 银行存款日记账 月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额 9 20 提取现金库存现金100 贷 其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。 注意事项： 1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。 3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。 现金日记账规范与篇二 现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种，是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。 注意事项： 1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。 3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。 如何核对现金日记账篇三 为了使现金日记账的账面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对账。 对账，就是对账簿记录的内容进行核对，使账证、账账和账实相符的过程。现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；其账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；其账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。 具体操作方法如下：
财务往来对账单模板共篇.doc
★财务往来对账单模板_共10篇 范文一：财务对账单模板财务对账单 账户中行基本户中行账户（丰洁地税）中行账户（潜合地税）农行收款账户农行付款账户现金账号卡号62817131329809100162817200102000815992494021435116284813603218 926116228481360959214310 对账日期： 余额 合计（大写）：财务：综合办：总经理： 财务对账单 账户中行基本户中行账户（丰洁地税）中行账户（潜合地税）农行收款账户农行付款账户现金账号卡号62817131329809100162817200102000815992494021435116284813603218 926116228481360959214310 对账日期： 余额 合计（大写）：财务：综合办：总经理： 范文二：006财务往来对账制度1.0目的：为了真实反映集团资金流向，完善公司的财务管理机制，提高财务队伍的专业水平，现结合集团以往形成往来的实际情况和规范化的需要，拟采取统一挂帐的方法，特制定如下梳理方案。2.0适用范围： 2.1集团各公司基本情况： 3.0记账实施时间： 3.1.1各单位之间的往来科目一经确定不得更改： 3.1.1对于出纳，要完全了解资金用途并在支出单上描述清楚；3.1.2对于会计，拿到单据入账前先了解清楚其来龙去脉谨慎入账。 4.0对账要求： 4.1对账原则: 4.1.1必须按月进行对账，统一相同业务及金额的入帐时间，对账数字一律统计到角分。 4.1.2内部关联公司往来必须集中到一个一级科目，不允许既挂“其他应收款”，又挂“其他应付款”。4.1.3可现场集中对账，也可通过计算机网络对账。 4.1.4应在对账单上签署对账结果、对账日期、经办人签名，核对中发现的错误，须及时更正。4.2对帐及结清时间 4.2.1每月18日前必须完成集团各子公司的上月内部对帐。 4.2.2每季度第一个月25日前完成上一季度集团各子公司之间对帐调节表，并签字存档。详见附表一：《对帐调节表》 4.2.3每年1月31日前根据实际情况对集团内部往来做一次结清工作。4.3对帐
公司内帐表格模板
公司内帐表格模板篇一:最全面的内帐交接表 公司财务交接 一. 1、公司资产元，明细情况如下: (1)、银行存款元; (2)、其他应收款元; (3)、应收账款元;分别有以下往来客户账户: (4)、固定资产元;分别有以下固定资产: (5)、累计折旧贷方余额元。 2、公司负债元，明细情况如下: (1)短期借款元; (2)、应付账款元;分别有以下往来供应商及账户: (3)、其他应付款元; (4)、应付工资元; (5)、应付福利费元; (6)、其他长期负债(住房周转金)元。 3、所有者权益元，明细情况如下: (1)、实收资本元; (2)、资本公积元; 1 (3)、未分配利润借方余额元。 4、营业外收入元; 5、管理费用元。
二、公章枚，财务专用章枚，转账和现金章各枚，营业执照正副本各本，国地税证副本各本，组织机构代码证各本，是否有开户许可证，是否有开发票，是否有开支票，是否有CA证书 三、公司职工信息表: 四、未处理账务: 1、应收及应付各有哪些, 2、一般是先付款再开票还是先开票再付款, 3、购货一般是有购货发票还是购货单,出货一般是开出仓单还是开发票, 4、是通过银行收付款还是现金收付款, 5、是否有现金日记账本和银行日记账本, 6、用现金付款必须有法人签字才生效, 7、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 8、掌握各类经费的收入、支出款、项、科目和开支范围， 2 并要了解各单位的业务具体情况和特殊性，以便处理疑难工作。 9、建立借款手续制度，审核借款手续，内容、办理借款，负责清理各种暂付款及往来结算。应妥善保管各类借款返回单，每月进行核对。 10、分清资金渠道，及时掌握各项资金的使用情况，做到“先收后支，专款专用”，不得超支。 11、做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。 12、保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;
出纳记账凭证填写实例_出纳记账凭证填写样本
出纳记账凭证填写实例_出纳记账凭证填写样本 1、要以审核无误的原始凭证为依据 记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。除结账和更正 错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。 2、恰当填制会计科目、子目和基本建设会计分录 填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多 借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计 分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。 在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原 始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。但严禁将相同内容 和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。否则，就可以导致全文无法核对，会计科 目丧失对应关系，记账时审查困难，也难导致记账错误。 3、确认记账凭证的种类 会计人员应当根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确认毕阳、应贷的会计科目， 即为会计分录。在使用交、交、转回记账凭证的情况下，若会计科目的借方发生现金或银 行存款会计科目的应挑选采用收款凭证;若会计科目的贷方发生现金或银行存款会计科目，则应当挑选采用退款凭证;若会计分录的借方发生现金会计科目，而贷方发生银行存款会 计科目，或反之，应当挑选退款凭证;若会计分录的借、贷方均未发生现金以及银行存款 会计科目，则挑选采用充值凭证。在使用通用型记账凭证的情况下，则无论发生什么类型 的会计分录，都统一采用一种通用型记账凭证。 4、选择书写工具 填制记账凭证应当挑选钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。 5、填写记账凭证的日期 记账凭证的核对日期可以分后三种情况： (1)现金或银行存款付款业务的记账凭证，一般以财会部门付出现金或开出银行付款 结算凭证的日期填写; (2)现金收款业务的记账凭证，应核对收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭证，实际收款日期可能将和接到该凭证的日期不一致，则应当按填制收款凭证的日期核对;
会计帐薄范本
会计帐薄范本 1. 会计账簿的分类有哪些 （一）按用途分类账簿按其用途不同，可分为序时账簿、分类账簿和备查账簿三种.1.序时账簿.序时账簿又称日记账，是根据经济业务发生或完成时间的先后挨次逐日逐笔进行登记的账簿.序时账簿通常有两种：（1）一般日记账，是用来登记全部经济业务的发生状况的账簿；（2）特种日记账，是用来登记某一类经济业务发生状况的账簿.在我国，大多数单位一般只设现金日记账和银行存款日记账.2.分类账簿.分类账簿是对全部经济业务事项根据会计要素的详细类别而设置的分类账户进行登记的账簿.根据分类的概括程度不同，又分为总分类账和明细分类账两种.（1）总分类账簿，是根据总分类账户分类登记经济业务事项的账簿，简称总账.（2）明细分类账簿，是根据明细分类账户分类登记经济业务事项的账簿，简称明细账.明细分类账是对总分类账的补充和详细化，并受总分类账的掌握和统驭.分类账簿供应的核算信息是编制会计报表的次要依据.3.备查账簿.备查账簿简称备查簿，是对某些在序时账簿和分类账簿等次要账簿中都不予登记或登记不够具体的经济业务事项进行补充登记时使用的账簿.例如，租入固定资产登记簿、受托加工材料登记簿、代销商品登记簿、应收（付）票据备查簿等.备查账簿可以由各单位依据需要进行设置.备查账簿与序时账簿和分类账簿相比，存在两点不同之处：一是登记依据可能不需要记账凭证，甚至不需要一般意义上的原始凭证；二是账簿的格式和登记方法不同，备查账簿的次要栏目不记录金
额，它更注意用文字来表述某项经济业务的发生状况，即无固定格式.（二）按账页格式分类（金额列不同；适用范围较重要）按账页格式的不同，账簿可以分为两栏式、三栏式、多栏式和数量金额式四种.1.两栏式账簿，是指只要借方和贷方两个基本金额栏目的账簿.一般日记账和转账日记账一般采纳两栏式.2.三栏式账簿，是设有借方、贷方和余额三个基本栏目的账簿.各种日记账、总分类账以及资本、债务、债权明细账都可采纳三栏式账簿.三栏式账簿又分为设对方科目和不设对方科目两种.区分是在摘要栏和借方科目之间能否有一栏“对方科目”.设有“对方科目”栏的，称为设对方的科目的三栏式账簿；不设有“对方科目”栏的，称为不设对科目的三栏式账簿.3.多栏式账簿，是在账簿的两个基本栏目借方和贷方按需要分设若干专栏的账簿. 收入、成本、费用、利润和利润安排明细账一般均采纳这种格式的账簿.4.数量金额式账簿，是在借方、贷方和余额三个栏目内，都分设数量、单价和金额三小栏，借以反映财产物资的实物数量和价值量.如原材料、库存商品、产成品等存货明细账一般都采纳数量金额式账簿.（三）按外型特征分类账簿按其形状特征不同可分为订本账、活页账和卡片账三种.1.订本账.订本账是启用之前就已将账页装订在一起，并对账页进行了连续编号的账簿. 订本账的优点是能避开账页散失和防止抽换账页；其缺点是不能精确为各账户预留账页.这种账簿一般适用于总分类账、现金日记账、银行存款日记账.2.活页账.活页账是在账簿登记完毕之前并不固定装订在一起，而是装在活页账夹中.当账簿登记完毕之后（通常是一个会计年