医院审计科科长职责及内部审计制度
伊犁州奎屯医院审计科工作职责及内部审计工作制度
一、审计科科长职责
1、在院长领导下,具体负责医院内部审计工作。
2、组织起草、制定和完善医院内部审计制度。
3、制定医院年度审计工作计划并组织实施。
4、检查、监督审计人员认真履行职责,严格执行国家财经政策和纪律,秉公办
事,不循私情。
5、接受领导交办的其他审计任务。
二、审计科工作职责
1、在分管院长的领导下,依照国家法律、法规和政策以及医院内部规章制度,对本院及所属单位的财务经济活动进行审计监督,依法独立行使内部审计监督权,对本院领导负责并报告工作。
2、根据上级部署和本院具体情况,拟定年度审计项目计划,经批准后组织实施。
3、制定院内审计制度和内部审计实施细则并严格监督执行。
4、负责对本院及其所属单位的下列事项进行审计监督:
(1)医院预算的执行和决算。
(2)医院财务收支及相关经济活动。
(3)办理上级和院领导交办的审计事项。
5、对审计中发现的问题,向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
6、提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理提高效益的建议。
7、对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员,向领导提出追究其责任的建议。
8、负责审计档案的整理、立卷、归档和管理工作。
9、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。
三、内部审计工作制度
为加强医院内部审计监督,遵守国家财经法规,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,提高经济效益,根据《中华人民共和国审计法》和《卫生系统内部审计工作规定》,结合我院的具体情况,特制定本规定。
1、根据国家法律、法规设立审计科,配备审计人员,建立健全内部审计制度。
2、审计科在医院分管领导的领导下,依照国家法律、法规和政策以及本单位
的规章制度,对医院及所属单位的财务经济活动进行内部审计监督,独立行使内部审计监督权,对本单位领导负责并报告工作。
3、审计科对本单位及其所属单位的下列事项进行审计:
(1)财务计划或者预算的执行和决算。
(2)财务收支及其相关的经济活动。
(3)内部控制制度的执行情况。
(4)经批准对有关部门主要负责人的经济责任评价。
(5)对所属单位的经济活动进行审计。
(6)其它审计事项。
4、办理上级审计机构交办的审计事项。
5、审计科的主要权限:
(1)根据内部审计工作的需要,要求有关科室按时报送计划、预算、决算、
报表和有关文件、资料等。
(2)审核凭证、账表、决算,查阅有关文件和资料。
(3)参加与经济事项有关的会议。
(4)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料。
(5)对正在进行的严重违反财经法规或严重损失浪费的行为,经单位领导批
准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。
(6)对阻挠、防碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经单位领导批准,可
以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。
(7)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意
见。
7、内部审计工作的主要程序:
(1)根据上级部署和本单位的具体情况拟定审计项目计划,报分管院长批
准后实施。
(2)实施审计前,应当通知被审部门、科室。
(3)对审计中发现的一般问题,可以随时向有关科室和人员提出意见和建
议。
(4)审计终结,写出审计报告并征求被审科室意见。被审科室提出书面意见,
送交审计部门。审计科将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。
8、审计科对办理的审计事项,应当建立审计档案。按照规定加强审计档案
管理。
9、审计科人员应当依法审计,坚持原则,客观公正,忠于职守,廉洁奉公,保
守秘密。不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。内部审计人员依法行使职
权受法律保护,任何部门、组织和个人不得打击报复。
10、对违反本规定的科室和个人,医院在法定职权范围内根据情节轻重分别
给予行政处分、经济处罚、或者提请有关部门处理。
11、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。
经济合同审计办法
一、为了加强医院经济合同管理,强化医院经济合同审计监督，根据《中华人民共和国合同法》和有关审计法规及医院内部审计工作规定,结合我院具体情况,特制定本办法。
二、经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护单位合法权益，促进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。
三、经济合同审计的范围:
(1)买卖合同审计。 (2)建设工程合同审计。 (3)借款合同审计。
(4)租赁合同审计。（5）其他合同审计。
四、审计科是本院经济合同审计监督的主管部门,在分管院长的领导下,依法组织对经济合同的审计监督工作。
五、审查合同的合法性:
(1)当事人是否有法人资格及签订与履行合同的权利与行为能力。
(2)合同内容是否符合法律和政策的要求。
(3)合同双方的权利义务是否平等。
(4)合同签订手续是否符合法律规定。
(5)资金来源与投向、结算价格与方式以及税款交纳是否合法。
(6)是否有违反法律政策、计划要求以及违反国家或社会公共利益的条款,是否有代理人超越代理权签约的事项等。
六、审查合同的合规性:
(1)合同的内容是否明确、周密,行为是否严谨,指标的数量、质量是否明确、具体。
(2)合同的价款、酬金是否合理,合同履行期限、地点和方式是否明确,对于违反合同的责任有无明确规定。
(3)签订合同双方的单位、地址是否清楚。
(4)负责人签章与公章是否齐备等。
七、评价合同的效益性:
(1)合作联营、科技开发、技术引进、建筑安装、勘测设计等项目是否列人国家计划或经有关部门批准。
(2)相关部门对合同项目是否进行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。
(3)合同项目的产品性能、质量、供货条件和成本、价格等方面与同行业相比,是否具有技术先进性和经济合理性。
(4)合同项目的资金来源状况及投资资金回收的效益如何。
(5)合同项目的收费标准、工料定额和结算价格是否经济合理等。
八、审计科应做好对以下合同的审计:
(1)买卖合同的审计:
①审查购销中标物的合法性。②审查购销合同的完整性。③审查购销合同中有关标的物的支付方式。④审查购销合同中有关标的物的质量要求。⑤审查购销合同中的买卖,在收到标的物时是否在约定的检验期内检验。
(2)建设工程合同审计。
(3)借款合同审计:
①借款合同内容的审计。②订立借款合同的担保条件的审查。③订立借款合同的借款人条件的审查。④审查借款人借款数额是否与单位实际需要和偿还能力相适应。⑤审查借款合同的执行情况。⑥审查借款利息、支付情况及账务处理情况。⑦审查借款合同的管理情况。⑧审查借款的清偿情况。
(4)租赁合同的审计:
①租赁合同内容的审计。②租赁合同期限的审计。③租赁合同形式的审查。
④租赁物使用情况的审查。⑤租赁物保管情况的审查。⑥租赁物维修情况的审查。
⑦租赁物期满后有关事项的审查。
九、经审计评价,在经济合同签订过程中,如存在徇私舞弊等问题,审计科有权建议及时终止合同的签订,并追究有关人员的责任。
十、本办法自公布之日起执行。
伊犁州奎屯医院审计科
2012-5-25
医院监察审计科岗位职责
监察审计科岗位职责 （一）监察审计科科长职责 1、在院长的直接领导下，负责完成本单位的监察审计工作任务。 2、认真贯彻执行党和国家的法律、法规及有关规定，组织科室人员对财务收支及有关经济活动、资金和财产的安全、完整及其行政监察方面的工作事项等进行监督检查和调查的情况汇报及处理建议。 3、负责拟定监察审计工作年度计划、总结，并组织实施。 4、受理和接待行政监察和审计方面的来信、来访和投诉、举报，并做好记录，及时报送院领导批示。 5、对属于行政监察方面的工作事项按领导批示和工作程序进行初查，并提交初查报告，要做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备。 6、承担审计项目主审工作，起草审计通知书，拟定审计实施防案，收集被审单位和被审项目资料，做好审计过程记录和审计工作底稿编写，取得审计证据，起草审计报告，并与被审单位交换意见。 7、按照监察审计档案规范要求，及时整理监察审计事项资料，做好各类资料的建档和保管工作。 8、完善科室管理，定期或不定期向院长报告监察审计工作。 9、完成院领导交办的其他各项工作。 （二）监察审计科工作人员职责 1、熟悉、掌握国家有关法律法规及相关政策规定，特别是财会、审计理论知识和专业技术，遵守监察审计职业道德规范。 2、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法律、法规、制度、规定，依法监察审计，保守秘密。 3、熟悉和掌握有关经济活动及其管理情况，促进和协助有关部门健全财务管理制度，加强内部控制。 4、结合成本记帐工作，经常检查和评估资金、财产的使用效益，并提出改进建议。 5、对院内重大损失、严重违反财经法规的现象能及时发现，并及时向院领导汇报，提出处理建议。 6、做好监察审计资料的积累、整理，建档和保管工作。 7、办理院领导交办的其他各项工作。
医院内部审计制度
XX县人民医院内部审计制度 为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。 一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。 二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。 三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。 四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督： (一)医院财务计划或者预算的执行和决算。 (二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。 (四)医院财产、物资的管理情况。 (五)专项资金的提取、使用。 (六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。 (七)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 (八)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。 五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。 六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。 七、医院内部审计的主要职权： (一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。 (二)参加有关的会议。 (三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
医院部门主任岗位职责
办公室主任岗位职责 1．安排各种行政会议，做好会务工作和会议记录，负责综合医院的工作计划、工作总结，草拟有关文件，撰写大型材料，并负责督促贯彻执行。 2．负责领导行政文件的收发登记、转递传阅、立卷归档、保管、利用等工作。 3．负责协调各职能科室工作，并审核各职能科室以医院名义发出的各种报告文件，力求做到文字通顺，符合公文规格。 4．领导科室员工做好文件打印、通讯联络、安全保卫、车辆管理、外勤、通讯联络、人民群众来信、来访处理、参观及外宾的接待工作。 5．负责宣传教育工作，安排全院的政治学习，搞好对外宣传报道。 6．经常深入科室，了解职工和患者群众对医院的意见和建议，及时向领导反映，以便改进工作。 7．负责院长临时交办的其他工作。 人事科主任岗位职责 1．根据人事工作政策、制度和有关规定，负责全院人员定编定岗定员、机构设置、人事统计及人员调配等管理工作。 2．掌握熟悉干部业务水平、组织能力和政治思想情况，制定医院的人才招聘方案、薪酬分配方案、培训方案、人力资源管理制度等管理方案和制度，并督促有关部门落实。 3．负责医院综合绩效考评政策的制定。主动和有关科室研究，提出全院工作人员的考核、晋升、奖惩和调整工资的意见。 4．按照国家规定，做好工作人员的退职退休、离职休养工作。 5．按照国家规定，做好工作人员计划生育工作。 6．负责管理工作人员档案和收集、整理档案材料及全院的人事统计、人员鉴定工作。 7．负责院长临时交办的其他工作。
财务科主任岗位职责 1．组织编制医院的财务收支计划，检查督促财务收支计划落实并对财务收支计划的完成情况进行分析。 2．根据事业计划，按照规定的统一收费标准，合理地组织收入。 3．根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约行政开支，监督预算资金正确使用。 4．制定会计人员岗位责任制，负责会计人员的考核。 5．参加医院的经营管理会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。 6．根据事业计划，正确、及时地编制年度和季度（或月份）的财务计划，组织办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计期报和年报。 7．组织财务人员做好会计核算工作，审查对外提供的会计资料。 8．保证各类财务的安全，按时清理债权、债务，定期清查库存，克服浪费和物资积压。 9．积极推行全面预算管理，加强内部控制，利用现代财务管理方法，不断完善和加强财务管理和会计核算，使医院的财务会计工作发挥最大效能。 10．及时完成领导交办的其他临时性工作。 经审科主任岗位职责 1．负责医院审计工作，依照审计法规，组织部门开展审计监督、评价和鉴证工作，维护医院财经纪律，规范经济行为。 2．负责组织起草和制定有关审计工作的各项规章制度。 3．负责组织起草和制定审计工作的阶段规划、年度工作计划，组织撰写年度工作总结。 4．负责审计报告和审计调查报告的审核，参加调查研究，掌握卫生部门经济管理情况和带倾向性、政策性的问题，提供信息，供领导决策参考。 5．督办经院领导批准的审计结论和处理的执行情况，并向领导汇报。
医院财务科长岗位职责 医院财务科长的岗位职责
医院财务科长岗位职责医院财务科长的岗位职责 1医院财务科长岗位职责 1、在中心主任领导下负责财务科工作，坚持财务制度，遵守国家法律，努力增收节支，为单位的建设提供奖金来源。 2、按照医疗收费标准，合理组织收入，精打细算，节约行政开支，监督预算资金的正确支用；掌握预算支出和资金源情况，及时组织资金，做到收支平衡，计划开支，合理使用。 3、正确及时地编制年度和季度（或月份）的财务计划，办理会计业务，按照规定格式和期限报送会计月报和年报。 4、负责办理日常会计事务和具体财务审核、报销和办理财务收支编制记帐凭证、登记各种会计帐薄，并建立好各种台帐。 5、根据实际收支数据情况，定期进行经济活动分析，提出问题和建议。在业务工作中涉及有关财经政策、制度等问题，及时向中心领导报告。 6、对单位的财务管理进行经常的监督和必要的检查，并经常清查库存，克服浪费和物资积压，以防止不良现象的发生。 7、负责对住院人员的收费情况检查督促，每月按时结算，欠款的要随时与患者家属联系交清，对拖欠的单位和个人，要同相应科室联系，及时采取措施。按期清理债权、债务、防止拖欠，严格控制呆帐。 8、组织财务出纳人员的业务学习和考核。 9、完成中心领导交办的其他工作。 2医院财务科长岗位职责 (一)在院长领导下，在有关部门的业务指导下，做好医院的财务管理工作。 (二)负责财务督促和管理，努力使财务工作逐步走上规范化、标准化、科学化管理的轨道。 (三)根据医院发展规划，会同有关部门编制年度和季度的业务收支预算，并认真组织实施。 (四)根据医疗收费标准，积极合理地组织业务收入，做到不漏收、不多收，对收费工作中出现的问题，及时研究解决。 (五)按照《会计法》的有关规定，认真贯彻有关财经政策、法规、制度，维护财经纪律，组织财会人员的业务学习，不断提高业务素质。认真贯彻新的财务管理和会计核算制度，及时修订科内人员职责考核制度。 (六)督促按时清理债权债务，防止拖欠，严格控制呆账，加强对财务报表的审查，做到及时、准确、全面，并按时报送有关部门。 (七)协助本院财物管理，建立健全各项管理核算制度，对医院财产物资管理进行经常监督、检查和指导，防止浪费和积压。 (八)经常向财会人员进行安全教育，并定期或不定期地对库存现金等进行检查，防止意外情况发生。 3医院财务科科长岗位职责 一、认真贯彻《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》等法律和法规，严格遵守国家财经纪律和医院制定的各项规章制度。
医院内部审计方案
医院内部审计方案 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】
2016年度内部审计工作方案各科室、各分院： 为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，充分发挥审计监督职能，强化内部管理、维护财经纪律、促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为医院经济建设服务。根据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求，制定2016年度审计工作方案： 一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查2014年、2015年度采购管理内部控制制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、领发料和退料、付款等环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料是否按计划或预算购进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定执行；审查毁损报废的医械设备及材料是否按规定报批处理，计价是否正确；审查卫生材料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否正确，账账、账实是否相符。 二、做好东院区、桃园分院、武装部分院2015年度财务收支审计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资料及其所反映的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和效益性进行审查、监督和评价。 三、继续进行医院绩效工资审计工作。依据《2016年综合目标绩效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。
四、加强医疗服务收费审计工作。审查临床科室医疗服务价格收费执行情况，重点审查自立项目收费，漏收费，擅自提高或降低收费标准等内容；审计科每月抽查五份出院患者病例，检查住院收费标准执行情况；不定期检查门诊及医技科室收费情况；检查是否严格执行患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因，责令整改。不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。 五、继续做好基建项目及维护维修项目的审计工作，参与招标工作。不断加强和改进对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。 六、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院对外部单位经济业务往来的重要依据，经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容，经济合同审计是医院内部控制制度的重要组成部分。内部审计工作将对经济合同的可执行性、合法合规性及履行的有效性进行审查、评价和咨询。 七、按照医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做好巡查准备工作。具体重点审查特需服务收入占医院业务收入的比例是否合理；特需服务项目内容是否明确。 八、做好2016年度日照市政府拖欠工程款中我院应付工程款审计调查工作。即每月25号上报拖欠工程款累计清欠情况。 九、及时完成上级审计机关和医院领导交办的审计事项或其他临时工作。
成都双流航都医院监察审计科岗位职责
成都双流航都医院监察审计科岗位职责 （一）监察审计科科长职责 1、在院长的直接领导下，负责完成本单位的监察审计工作任务。 2、认真贯彻执行党和国家的法律、法规及有关规定，组织科室人员对财务收支及有关经济活动、资金和财产的安全、完整及其行政监察方面的工作事项等进行监督检查和调查的情况汇报及处理建议。 3、负责拟定监察审计工作年度计划、总结，并组织实施。 4、受理和接待行政监察和审计方面的来信、来访和投诉、举报，并做好记录，及时报送院领导批示。 5、对属于行政监察方面的工作事项按领导批示和工作程序进行初查，并提交初查报告，要做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备。 6、承担审计项目主审工作，起草审计通知书，拟定审计实施防案，收集被审单位和被审项目资料，做好审计过程记录和审计工作底稿编写，取得审计证据，起草审计报告，并与被审单位交换意见。 7、按照监察审计档案规范要求，及时整理监察审计事项资料，做好各类资料的建档和保管工作。 8、完善科室管理，定期或不定期向院长报告监察审计工作。 9、完成院领导交办的其他各项工作。 （二）监察审计科工作人员职责 1、熟悉、掌握国家有关法律法规及相关政策规定，特别是财会、审计理论知识和专业技术，遵守监察审计职业道德规范。 2、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法律、法规、制度、规定，依法监察审计，保守秘密。 3、熟悉和掌握有关经济活动及其管理情况，促进和协助有关部门健全财务管理制度，加强内部控制。 4、结合成本记帐工作，经常检查和评估资金、财产的使用效益，并提出改进建议。 5、对院内重大损失、严重违反财经法规的现象能及时发现，并及时向院领导汇报，提出处理建议。 6、做好监察审计资料的积累、整理，建档和保管工作。 7、办理院领导交办的其他各项工作。 （三）市场调价组人员职责 1、在分管领导和监察审计科科长的领导下开展市场调价工作。 2、了解医院各类物品和消耗材料名称、规格、产地、供货商、价格、使用量、功能、特性等基本信息，熟悉医院物资购进、库存、调拨等的使用管理规定。
医院财务科岗位及职责表
财务科岗位设置及工作职责 财务科下辖三个二级单位：会计室、门诊收款室、住院记账处。担负着科学编制预算、依法组织医院收入、控制医院各项支出，积极筹措并合理运用资金，加强经济活动的控制和监督等任务。具体岗位设置及职责分工如下： 一、财务科科长 岗位目的：在院长领导下，负责财务科的全面工作,遵守《医院财务制度》，负责医院财务规划，和管理工作，制定全院的年度财务预算，监督医院财务制度执行，实施经济核算，为医院发展提供有力支持。 ⒈贯彻执行国家方针、政策和法律法规，遵守国家财经纪律。按照《会计法》《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立健全医院财务管理制度和各项内部会计控制制度，并随政策法规的变动及时完善更新，为医院设立规划目标提供准确的财务数据支出、预测及分析； ⒉认真履行财务监督职能，对医院所有的经济活动进行督促检查。组织对医院各部门的所有经济活动进行定期或不定期地检查和指导，发现违规违纪行为予以及时制止和纠正，如发现重大问题，及时向院领导或上级主管部门报告； ⒊按照医院财务管理需要和内部控制的要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约。并对所有财务人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化； 4．根据医院经营计划，负责编制、执行医院预算并考核员执行情况。负责医院年度预算的编制，并细分解到季度、月度预算，制定财务收支；协助上级领导筹措资金，并监督检查预算的执行情况计划；负责组织分析预算完成情况，并根据完成情况进行考核及预算调整。 5．组织开展会计核算和所有款项的首付工作。负责组织开展医院的会计核算工作，积极组织所有款项收付工作，负责组织开展对原始凭证、会计凭证的审核、登账工作，做到收费规范合理，有依据、有标准；负责监督编制各类会计报表，并对会计报表进行审定。 ６．组织财务管理及分析工作，根据医院发展和财务状况，组织制定资金需求计划，负责所需资金的筹措，并合理调配有效使用资金，运用会计资料，采用科学方法，进行财务分析，预测，撰写财务分析报告，找出经济管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。 ７．认真贯彻执行《行政事业单位国有资产管理规定》，建立和完善国有资产管理措施，配合相关的职能管理科室，做好国有资产的管理工作。严格执行财产物资采购计划审批制度，建立并严格执行财产物资的购入、领用、维护、报废、转让制度及财产物资的年终清查制度，确保国有资产的完整和安全。 ８．根据医院事业发展计划和年度经营目标，充分估计预期的收益和风险，制定和实施医院长
医院内审制度
医院内部审计制度 第一章总则 一、为加强我院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进我院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》以及桂卫规财[2003]120号《XX区卫生厅内部审计工作规定》等文件精神，结合我院实际，制定本制度。 二、内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。 三、我院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。遵守国家法律法规，严肃财经纪律，提高医院资金使用效益，促进医院内部管理，维护医院的合法权益，确保医院各项事业健康发展。 四、院内部审计人员，对本院的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核。 第二章内部审计机构及审计人员 一、根据卫生部（卫生系统内部审计工作规定）以及XX卫生厅XX卫规财[2003]120号文件精神，我院成立审计科。 二、我院审计科在院长的直接领导下，依据国家法律、法规和政策以及上级部门和医院内部的规章制度，开展审计工作，独立行使内部审计监督权，对院长负责并报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。 三、院长要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署审计工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。 四、审计人员应严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 五、审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避，任何组织和个人不得干预内部审计工作。 六、审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。 各部门和单位应当支持内部审计工作，保证内部审计工作培训所必需的经费，及时解决工作中存在的问题，确保内部审计人员依法履行职责，保证内部审计工作顺利开展和培训所需的经费。 第三章内部审计职责 审计科在开展内部审计工作中应履行下列职责： （一）拟定本单位内部审计规章制度； （二）审计预算的执行和决算； （三）审计财务收支及有关经济活动； （四）审计基本建设投资、修缮工程项目； （五）审计各类专项经费的管理和使用；
诊所财务科工作职责
诊所财务科工作职责 一、财务主管的工作职责 1、负责诊所财务管理、核算和监督管理工作，认真贯彻国家有关政策、法令和各项财务管理制度，严格遵守财经纪律，加强财务监督。 2、负责建立健全诊所各项财务管理制度、经济管理制度以及内部控制制度，并督促具体贯彻执行。 3、负责诊所年度财务预算的制定，预算执行的分析及年终决算工作。合理调整资金，精打细算，提高资金使用效果。 4、负责诊所的日常会计核算工作，审查各项财务收支，纠正和制止一切违纪违法行为，对重大问题及时向领导及有关部门报告。 5、负责诊所的成本核算工作，逐步实行全额成本核算，完善成本管理制度和上岗津贴管理办法，促使各部门提高成本意识，进一步挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋和助手。 6、负责诊所各项收费标准的制定、申报、监督和检查。 7、负责诊所的收费、结算及各种收费票据的管理以及诊所会计档案的管理工作。 8、依据相关部门提供的职工工资和奖金的发放标准，负责工资、奖金的发放及公积金的管理。 9、负责诊所财会人员队伍建设及业务技术考核，加强财会人员的思想政治工作和业务培训，不断提高财会人员业务能力和技术水平。 10、负责门诊病人的挂号、收费工作，负责办理住院病人入院登记、出院费用结算及费用查询事宜，负责解答病人与收费相关的问题等。 11、完成总经理交办的其他临时性工作任务。 二、财务科会计的职责 1、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和诊所的各项制度和经费开支标准对诊所的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。 2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照诊所会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。 3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。 4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。 5、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。 6、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 7、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。 8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。
医院内部审计制度
麻栗坡县人民医院内部审计制度 为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制 度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规 ^定。 一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护 财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。 二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职 权，对院长负责并报告工作。 三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。 四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审 计监督： （一）医院财务计划或者预算的执行和决算。 （二）与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
（三）内部控制制度的健全、有效 （四）医院财产、物资的管理情况。 （五）专项资金的提取、使用。 （六）国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。 （七）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 （八）医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。 五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资 金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。 六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。 七、医院内部审计的主要职权： （—一）检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。 （二）参加有关的会议。 （三）对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。 （四）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，
医院内部审计制度
麻栗坡县人民医院内部审计制度为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。 一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。 二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。 三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。 四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督： (一)医院财务计划或者预算的执行和决算。 (二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。 (四)医院财产、物资的管理情况。 (五)专项资金的提取、使用。 (六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。 (七)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 (八)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。 五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。 六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。 七、医院内部审计的主要职权： (一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。 (二)参加有关的会议。 (三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
医院财务科岗位职责3篇
医院财务科岗位职责3篇 一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。 二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。 三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。 四、及时、正确地编制会计报表，并对重大事项进行说明。 五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。 六、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 七、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。 八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的 采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。3医院财务科科长岗位职责一、认真贯彻《中华人民共和国会计法》、 《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》等法律和法规，严格遵守国家财经纪律和医院制
定的各项规章制度。 二、在院长领导下，负责本院的财务工作。定期对本科室人员进行财务管理制度的培训，教育本科人员树立为医疗第一线服务的思想，确保临床医疗工作的顺利完成。 三、对本院一切经济活动进行财务监督，协助院长管理好财政拨款和事业收入；认真贯彻国家发改委的物价政策，严禁多收乱收和故意漏收不收。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约业务开支，监督事业资金的正确使用。 四、定期对本院的财务管理状况进行总结分析，并编制分析材料报送院长，为院长制定医院的发展规划提供依据。 五、建立健全内部控制制度，并贯彻执行财务管理、现金管理制 度，防止铺张浪费和贪污挪用事件的发生。 六、认真做好新农合基金管理和监督工作，贯彻落实积极防病、保证基本医疗、克服浪费”的原则。 七、结合本院实际，拟定本科人员的工作职责，并付诸实施，并定期检查执行情况。 八、根据《中华人民共和国预算法》和医院发展情况，编制财务预算，监督预算执行情况，并做好总结分析报告。 九、根据财政部、卫生部和医院的实际需要，正确、及时的编制月份、季度和年度财务报告。 十、接受内部审计科和上级审计部门的定期审计和年终财经检查，按照审计和检查的结果和意见不断改进财务工作。
医院内部审计工作计划2020
医院内部审计工作计划2020 导读：本文是关于医院内部审计工作计划2020，希望能帮助到您！ xxxx年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。 一.基础建设 xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。 2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策
依据。 4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。 二.学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。 1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。 三、具体审计工作 1、参与后勤维修审计 随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。 2、参与财务收支审计 做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。
医院审计科科长职责及内部审计制度
伊犁州奎屯医院审计科工作职责及内部审计工作制度 一、审计科科长职责 1、在院长领导下,具体负责医院内部审计工作。 2、组织起草、制定和完善医院内部审计制度。 3、制定医院年度审计工作计划并组织实施。 4、检查、监督审计人员认真履行职责,严格执行国家财经政策和纪律,秉公办 事,不循私情。 5、接受领导交办的其他审计任务。 二、审计科工作职责 1、在分管院长的领导下,依照国家法律、法规和政策以及医院内部规章制度,对本院及所属单位的财务经济活动进行审计监督,依法独立行使内部审计监督权,对本院领导负责并报告工作。 2、根据上级部署和本院具体情况,拟定年度审计项目计划,经批准后组织实施。 3、制定院内审计制度和内部审计实施细则并严格监督执行。 4、负责对本院及其所属单位的下列事项进行审计监督: (1)医院预算的执行和决算。 (2)医院财务收支及相关经济活动。 (3)办理上级和院领导交办的审计事项。 5、对审计中发现的问题,向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。 6、提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理提高效益的建议。 7、对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员,向领导提出追究其责任的建议。 8、负责审计档案的整理、立卷、归档和管理工作。 9、本制度自发布之日起执行。审计科负责对本制度的解释。 三、内部审计工作制度 为加强医院内部审计监督,遵守国家财经法规,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,提高经济效益,根据《中华人民共和国审计法》和《卫生系统内部审计工作规定》,结合我院的具体情况,特制定本规定。
1、根据国家法律、法规设立审计科,配备审计人员,建立健全内部审计制度。 2、审计科在医院分管领导的领导下,依照国家法律、法规和政策以及本单位 的规章制度,对医院及所属单位的财务经济活动进行内部审计监督,独立行使内部审计监督权,对本单位领导负责并报告工作。 3、审计科对本单位及其所属单位的下列事项进行审计: (1)财务计划或者预算的执行和决算。 (2)财务收支及其相关的经济活动。 (3)内部控制制度的执行情况。 (4)经批准对有关部门主要负责人的经济责任评价。 (5)对所属单位的经济活动进行审计。 (6)其它审计事项。 4、办理上级审计机构交办的审计事项。 5、审计科的主要权限: (1)根据内部审计工作的需要,要求有关科室按时报送计划、预算、决算、 报表和有关文件、资料等。 (2)审核凭证、账表、决算,查阅有关文件和资料。 (3)参加与经济事项有关的会议。 (4)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料。 (5)对正在进行的严重违反财经法规或严重损失浪费的行为,经单位领导批 准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。 (6)对阻挠、防碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经单位领导批准,可 以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。 (7)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意 见。 7、内部审计工作的主要程序: (1)根据上级部署和本单位的具体情况拟定审计项目计划,报分管院长批 准后实施。 (2)实施审计前,应当通知被审部门、科室。 (3)对审计中发现的一般问题,可以随时向有关科室和人员提出意见和建 议。 (4)审计终结,写出审计报告并征求被审科室意见。被审科室提出书面意见, 送交审计部门。审计科将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。 8、审计科对办理的审计事项,应当建立审计档案。按照规定加强审计档案 管理。
医院内部审计工作计划2020
医院内部审计工作计划2020 【篇一】 xxxx年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会xx大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。 一.基础建设 xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。 2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为
领导提供决策依据。 4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。 二.学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。 1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。 三、具体审计工作 1、参与后勤维修审计 随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。 2、参与财务收支审计 做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审
医院财务科长岗位职责
医院财务科长岗位职责 【篇一：医院财务科长工作职责】 财务科长工作职责 一、认真贯彻《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《医院会计制度》、《医院财 务制度》等法律和法规，严格遵守国家财经纪律和医院制定的各项 规章制度。 二、在院长领导下，负责本院的财务工作。定期对本科室人员进行 财务管理制度的培训，教育本科人员树立为医疗第一线服务的思想，确保临床医疗工作的顺利完成。 三、对本院一切经济活动进行财务监督，协助院长管理好财政拨款 和事业收入；认真贯彻国家发改委的物价政策，严禁多收乱收和故 意漏收不收。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节 约业务开支，监督事业资金的正确使用。 四、定期对本院的财务管理状况进行总结分析，并编制分析材料报 送院长，为院长制定医院的发展规划提供依据。 五、建立健全内部控制制度，并贯彻执行财务管理、现金管理制度，防止铺张浪费和贪污挪用事件的发生。 六、认真做好新农合基金管理和监督工作，贯彻落实“积极防病、 保证基本医疗、克服浪费”的原则。 七、结合本院实际，拟定本科人员的工作职责，并付诸实施，并定 期检查执行情况。 八、根据《中华人民共和国预算法》和医院发展情况，编制财务预算，监督预算执行情况，并做好总结分析报告。 九、根据财政部、卫生部和医院的实际需要，正确、及时的编制月份、季度和年度财务报告。 十、接受内部审计科和上级审计部门的定期审计和年终财经检查， 按照审计和检查的结果和意见不断改进财务工作。 十一、对房屋及建筑物、药品、医疗设备、家具、材料、现金等国 有资产，进行经常性的监督检查的安全，以确保国有资产的安全完整。 【篇二：医院财务科岗位设置及工作职责】 财务科岗位设置及工作职责
审计科长岗位任职条件和工作职责
１．该职位隶属部门及上级直接领导 １．１隶属部门：财务审计中心。 １．２上级直接领导：财务审计中心主任。 ２．年龄、性别要求 年龄：２８～４８岁，性别：男、女均可。 ３．学历、专业技能与资历要求 ３．１具有高等院校经济管理本科以上或同等学历。 ３．２获有会计师或相关中级以上技术职称。 ３．３具有从事企业财务或审计工作达３年以上的工作经验。４．各方面素质条件要求 ４．１有高度的工作责任心，对公司忠诚，具有全局观念，能坚决执行上级下达的各项工作指令。 ４．２专业技术能力强，精明能干，经验丰富，工作有魄力，能够独立地管理好部门工作，具有很好的指挥才干。 ４．３思维能力、观察能力、判断能力、分析能力均很强，工作稳重不急躁，调研工作细心扎实，讲求工作质量。 ４．４工作作风好，能够客观地、实事求是地向上级反映情况，没有弄虚作假的不良习气。 ４．５有较广泛的知识面，熟知《审计法》、《会计法》、《经济合同法》等一系列政策法规和相关财经纪律。 ４．６组织纪律好，工作不带个人情绪，不计较个人得失，不怕得罪人，有较好的心理素质。
４．７有较好的品德修养，不营私舞弊，不拉帮结派，不参与任何非正式组织的活动。 ４．８身体素质良好，有充沛的工作精力，能承受各种工作上的压力。 ５．岗位工作职责 ５．１按照国家审计法规、公司财务审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则，报批后组织执行。 ５．２协助财务审计中心长加强对各项财经法规纪律和财务规章制度的执行情况进行监督。 ５．３控制、考核、纠正公司下属各分支机构及内部独立核算单位偏离公司整体财务目标计划的行为。 ５．４负责或会同有关部门查处公司内滥用职权、违反财务制度、贪污挪用公司财物、泄露机密、行贿受贿等行为和经济犯罪的情况。５．５定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。 ５．６负责和参与对公司各重大经营活动、重大经济合同的审计。５．７做好有关审计资料和原始调查材料的收集、整理、建档工作，并按规定保守秘密和保护当事人的合法权益。 ５．８完成总经理和财务审计中心主任交办的其他工作任务。
医院财务科各岗位工作职责
财务科会计的职责 一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。 二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。 三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。 四、及时、正确地编制会计报表，并对重大事项进行说明。 五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。 六、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 七、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。 八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。
财务科出纳职责 一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。 二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。 三、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。 四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。 五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。 六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。 七、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。
市国土资源局财务科工作职责及科长等人员岗位职责
财务科工作职责 一、认真贯彻执行党和国家的方针政策、法规执行和《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，规范财务核算。 二、负责全局各项资金管理，积极筹措、合理使用资金，依法合理组织收入，严格按规定办理财务收支。 三、负责编制年度财务预算和财务决算，做好国家、省、市投资的土地复垦整理等项目申报、实施工作。 四、认真做好记帐、算帐工作，确保报销的票据手续完备、内容真实、数字准确，达到日清月结，按期报帐，帐目清楚。 五、按照相关财务制度规定，严格执行财务预算，节约开支，使财政资金发挥更大效能，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况进行分析，为局领导决策提供参考依据。 六、负责各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。 八、按照会计档案管理制度，负责记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 九、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 十、完成局领导及有关业务科室交办的其他事项。
财务科科长岗位职责 一、负责财务科的全面工作。贯彻执行党和国家的方针政策、法规和制度，坚持原则，遵纪守法，保障会计人员依法行使职权。熟练掌握财务业务，组织领导全科人员各项会计工作，保证全局各项工作顺利进行。 二、负责编制全局年度财务预算和年度财务决算的工作，确保财政部门审核通过。 三、按照当年批复的经费预算，按月编制公用经费、专项经费项目用款计划报局领导审批，做到“先有预算、后有支出”，严格遵守各项开支范围和开支标准，合理调度使用各项资金，保证国土资源管理工作有序开展。 四、熟悉会计科目的核算内容和核算方法，分清资金渠道，对经济业务进行正确的核算和监督。 五、负责年度预算、决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。按月对财务收支及预算执行情况进行分析，及时向局领导汇报，并对存在的问题提出建议，为局领导决策提供参考依据。 六、对内与各部门之间做好沟通协调，确保各项工作顺利实施；对外与财政、审计、税务、银行等业务部门积极对接和联络，保证各项工作有序开展；对上与省厅财务处、市局财务处及时汇报，争取更多的优惠政策，保证地方健康发展。 七、积极做好国家、省、市投资的土地复垦整理等项目的实施和