低值易耗品及行政费用的管理制度

低值易耗品管理

1、低值易耗品是指使用年限超过一年，单位价值在2000元以下，

200元以上的家具、工具和小型设备，低值易耗品的分类繁多，为便于管理和核算，其分类与固定资产相同；

2、由于低值易耗品价值低、期限短、品种多、更换频繁，为便于

核算，将其视同物料分为在库和在用两个阶段核算；3、低值易耗品摊销的核算方法采用一次性摊销法；

4、管理部门应根据各使用部门提出的使用情况考虑到适当的储

备，按月、季、年提出采购计划，由财务部落实资金，报总经理批准方能采购。计划外采购的，财务部不予报销；5、不论实物的金额大小，不管采购渠道如何，所有购入物品一律经仓库办理入库手续，无入库手续，财务部不予报账；6、使用部门应指定兼职人员负责办理低值易耗品的领用手续，为

加强管理使物尽其能，采用以旧换新的办法；

7、月末盘点、出盘点表，实盘数必须与会计的账面金额相符。

行政费用管理

1.每月行政部库管、依据各部门领用情况填制的“物品领用本”发

放物品，月末行政部将部门确认无误的“物品领用本”交财务部，财务部将对其费用进行核算并纳入其利润中心考核范围。

2.复印纸、传真费、美工用品、电脑配件、其他费用及电话费由行

政部管理发放，月末进行盘点，盘点结果报财务部

3.财务部将根据盘点结果与各部门领用本进行核对，差异部分将由

行政部负责赔偿。

固定资产管理制度

总则

1、为加强固定资产管理，明确责任、保护固定资产的完整无缺，充分发挥固定资产的最大效能特制定本制度。

2、固定资产的标准及范围

（1）、固定资产包括房屋及建筑物、计算机设备、运输工具、机器设备、办公设备、卖场设备。

（2）、凡使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上为固定资产。（3）、凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。

（4）、虽具备上述两个条件，但更换频繁、易碎易破的也列为低值

易耗品。

管理职责分工

1.固定资产的管理是在董事会领导下的由总经理统一负责，按照谁

使用谁管理的原则，实行归口管理。

2.财务部负责固定资产折旧的核算，办理转移、买卖、租入、报废

等资产财务入账手续，并作好审核工作，定期与固定资产的主管部门进行核对。

3.工程部是固定资产的监督部门，负责报废鉴定及设备使用的验收

工作，并拟定维修制度，按期进行维修及组织临时抢修。4.各使用部门的主管负责本部门所有固定资产的维护、保管及新设

备投入前验收、定期和不定期盘点等工作。报废固定资产的鉴定

和非主要设备的内部调配等，并指定专人具体负责管理。

固定资产的购置、转移、停用、租借手续

1.购置的固定资产由使用部门提出书面申请、填制采购申请单由财

务部、工程部编写购建计划、按规定的程序报批后方可购建。使用部门在领用时随即填写“固定资产验收移交单”并同时向财务部办理报销手续、财务部根据“固定资产验收移交单”分别登记总账、明细账、作到账、卡、物三相符。使用部门根据“固定资产验收移交单”和明细卡登记固定资产登记卡。

2.新建或改造工程完工移交时、由工程部编写移交工清册一式三份，

工程部、财务部、使用部门各执一份、凭竣工清册作为建卡记账依据，清册中必须详细注明每项固定资产的名称、规格、技术特征、数量、价格，附属设备名称、数量、规格、设计使用年限等有关资料，由工程部、财务部、使用部门进行检查验收，如发现问题向施工单位提

出意见，待检验合格后，在竣工清册上签章，作为正式验收。

3.固定资产调入时，其调出单位的凭证视同外购处理。

4.固定资产调出时，由行政部提出书面报告，经总经理批准后，方

可办理外调。

5.固定资产在公司内的转移，由总经理根据各部门需要，在公司内

部进行调剂，移出、移入部门须办理转移手续，由移出部门详细填列“固定资产店内转移申请单”一式三联，签章后，第一联为

财务部调整账卡依据，第二联与实物卡片作为接收部门入账依据，第三联为移出部门消账依据。

6.由于各种原因停止使用的固定资产在三个月以上，可办理停用手

须，并同时说明原因。须经总经理批准后，方可作为停用或不须用的固定资产由原部门负责维护保管，但不得使用，需用时办理相应手续。

7.租出、租入固定资产由使用部门办理，总经理批准后双方签订租

赁合同，一式四份，使用部门、财务部各一份，归还固定资产时，由使用部门负责检验接交，如有残损现象应提出处理意见。8.凡租出、出售以及委托外部试验、检修的固定资产出店时，由各

使用部门填写固定资产出门记录，一式三份，使用部门、财务部、保安部各一份，须经主管部门签章总经理签批后方可出店。

固定资产的清查、盘盈、盘亏、报废、报批手续

1、固定资产报废，凡固定资产因年久而损坏，已不能修复使用的，由使用部门申请经由工程部、财务部等有关人员进行鉴定，填列固定资产毁损报告，工程部、财务部确认并签章、经总经理批准后方可办理。如因发生事故而损坏的，应由使用部门查明责任，提出报告，由

总经理批准后方可清理。清理的变价收入，应及时上交财务部。

2、盘盈的固定资产，由总经理批准后，按盘盈固定资产的重置完全价值入账。

3、盘亏的固定资产其价值在一万元以上的，报经董事会批准后方可办理。

4、每年末由使用部门组织财产盘点，财务部检查盘点情况，如有遗失，应由使用部门编制固定资产遗失原因报告，提出处理意见，及改进办法，报总经理批准后处理，如有盘盈则编制资产盘盈记录表报财务部。

固定资产的核算

1.财务部设立固定资产总账、明细账及卡片并进行明细分类核

算，明细账和卡片按固定资产大类编号设置，并详细记载有关固定资产的各项明细资料。

2.固定资产增减必须根据有关凭证入账。

3.尚未提足折旧的固定资产报废时，不补提折旧，固定资产折旧

足额后仍可继续使用的，不再计提折旧。

4.固定资产以原价作为计价标准，原价的确认按如下规定办理：（1）购入的固定资产，以购入价加由企业负担的运输、装卸、包装、

安装调试费、保险费用计价，购入固定资产发票中单独列开的增值税应并入固定资产价格中一并计算。国外购入的还应包括进口税金；

（2）自行建造的固定资产，按在建造过程中实际发生的全部支出记

账；

（3）其他单位投资转入的固定资产，应按投出单位的账面原价记账，

按评估确认的价值作为固定资产净值；

（4）融资租入的固定资产，按租赁协议确立的设备价款，发生的运

输费、安装调试费等支出记账；

公司易耗品管理办法

易耗品管理制度第一节总则第一条目的为强易耗品管理，减少损失浪费。第二条原则易耗品的管理，实行统一领导，分工管理，专人负责，合理调配，节约使用，第二节易耗品的特点及分类第三条易耗品是指使用期限较短（一般在一年以内），单位价值较低（500元以下），基本可独立发挥作用，但不作为固定资产管理的工器具物品等。第四条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。第五条易耗品可分为生产易耗品与办公易耗品第三节易耗品相关管理部门的职责划分第六条各相关管理部门的具体职责划分： 1、生产部负责生产易耗品的计划管理、过程控制。 2、仓库统计员负责对所有易耗品的库存统计、验收、保管与发放。 3、使用部门负责本部门易耗品使用过程的具体管理。 4、总经办负责进行易耗品的采购。 5、后勤部负责按计划对易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。 6、总经办负责对低值易耗品的管理、过程控制以及执行情况等方面进行监督、检查。

第四节易耗品的管理程序第七条生产易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则，由生产部负责统筹实施。第八条生产部根据各部门各车间的各岗位性质、工作需要等方面，结合实际预计易耗品配备种类、配备数量和配备计划，以及结合车间分品种、分工种预计使用期限标准。第九条易耗品的采购程序 1、由使用部门填写《千实服装办公用品（设备）申购单》，须由部门主管确认，厂长审核，总经办审批方可进行购买。 2、申购的物品须书明名称、规格/型号、数量、需要时间及申购物品的库存。 3、由后勤部进行易耗品采购，应对物品的采购价格进行审核，建立《易耗品价格明细表》，如发生价格异动，应报批总经办。 4、员工离职时，由离职人员直接上级收集其所有领取的易耗品交到仓库，仓库对其物品进行重新登记入库，作继续循环利用。第十条易耗品的入库后勤部进行易耗品采购后，应即时入库，当面与仓库收货员核对品种、规格、数量和质量，在入库单上签名确认。第十一条易耗品的领用程序 1、易耗品的领用采取“以旧换新”的领用原则 2、领用易耗品应以部门或班组为单位，由使用部门或班组主管填写《千实服装领料单》一式三联，经部门主管审核交到仓库统计员处，领料单领料部门自存一份，出货人一份，仓库存档一份。 3、填写领料单时应书明领取物品的名称、规格/型号、数量 4、领取物品时应当面与仓库核对物品的品种、规格、数量和质量，并在领料单上书明实发数量，并签名确认。第十二条易耗品的盘存仓库对库存易耗品定期每月进行盘点，盘点数据上交厂长登记第五节惩则第十三条离职人员未能如数返还易耗品的，经直接上级确认，将按照《易耗品价格明细表》中的1.5倍的费用经行赔偿。第十四条对于故意损坏易耗品的，一经核定，将以《易耗品价格明细表》中的10倍的费用经行赔偿第十五条对于公司易耗品进行贪污、私自拿取者，将以《易耗品价格明细表》中的20倍的费用进行赔偿，情节严重者，以开除处理

低值易耗品管理规定

低值易耗品管理制度第一部份：总则 1．目的：为了进一步节约成本，规范公司低值易耗品管理工作，提高采购、库存、发放的计划性，提高办公服务效率，特制定此规定。 2．适用范围：本规定适用于公司全体员工。（包括外地员工） 3．低值易耗：除固定资产类均属低值易耗。（低于2000元/单位，不包含2000元/单位）4．低值易耗品具体分类与品名：低值易耗品包括办公用品类、劳保用品类、行政成本类、市场成本类。 4.1.办公用品类分类类别库存类非库存办公设备（低于2000元/单位）电话机白板、标签机、碎纸机、装订机、塑封机、支票打印机、钥匙箱、点验钞机、铁柜、空气净化器等 IT类耗材（低于2000元/单位）刻录盘、鼠标、键盘各种原装以及品牌硒鼓、墨盒、打印机填充墨水、软盘等。办公用纸复印纸、彩喷纸传真纸、相片纸、收银纸、信纸/稿纸、包装纸、卡纸、海报纸、皮纹纸、宣纸、名片纸、其他纸品办公用笔（低于2000元/单位）白板笔、签字笔、荧光笔、圆珠笔、中性笔、笔芯、铅笔钢笔、记号笔、毛笔、铅芯、激光笔、绘图笔、粉笔等财务用品（低于2000元/单位）凭单凭证、复写纸、印油点验钞机、号码机、印章箱、表格单据、档案用品、财务附件、账皮帐芯、账簿账册、印台、原子印章、转轮印章、组合印章、湿指器、信封信纸本、簿类记事簿、日记簿、万用手册、宾客签到册、地址簿、电话簿、活页桌面用品笔筒、标签系列、便条纸、订书机、起钉器、胶带/双面胶、胶水/胶棒、名片册、转笔刀、壁纸刀、剪刀、三针一钉笔座、打孔器、地球仪、放大镜、日历座、书立、文稿架、写字板、告示贴、修正液、修正带、名片盒、削笔器、笔盒、笔袋、板擦、垫板资料管理文件筐、文件盘报刊架、杂志架、展示架、档案盒文件夹册资料册、名片册、拉链袋、按扣袋、档案袋板夹、弹簧夹、打孔夹、像册、票据夹

行政费用管理制度(定稿版)

行政费用管理办法一、目的为加强公司费用管理、控制不合理费用开支；也为了加强公司内部管理，规范总经办财务报销行为，统一报销程序，提高总经办的财务管理水平，合理控制费用支出，特制定本办法。行政费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。二、行政费用分类本制度中的行政费用指总经办在部门运营过程中所产生的费用，并按费用的可变性，分为标准费用、临时费用。具体明细如下： 1、标准费用工资薪酬：为每月员工所发放工资；员工险金：指公司为员工缴纳的社会保险、意外保险等；休假路费：指员工每年一次回家路费的报销；电话补贴费：指员工每月所报销的通讯费；过节费：指节日期间公司按照统一标准给予员工的福利；办证费用：办理土地证、房产证、他项权证、项目预测面积和实测面积所产生的费用。办公室固话费：办公室固定电话费和光纤费。 2、临时费用办公耗材费用：总经办每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等，以及管理部门日常发快件的“快递费”；固定资产费用：总经办每月按审批流程所购买的固定资产费用；接待费：因公接待和总经办为领导办公室（董事长、总经理）购买的茶叶、纯净水、矿泉水、纸巾、住宿、餐饮等所产生的费用；差旅费：总经办员工因公外出发生的路费、住宿费、餐饮费等；车管费：指车辆用油、存车费、修理费、检车费等费用；

工伤医疗费：指员工因受伤由公司承担的医疗费用；生日、慰问福利：指每月生日或员工其他慰问福利所产生的费用；员工（联谊）活动费：指公司员工联谊或员工活动时所产生的费用；招聘费：指人事招聘过程中所产生的一切费用，包括招聘广告、宣传、制作、场地租赁、餐饮、住宿；年检咨询费：是指企业参加工商联合年费、企业变更费、专项咨询费等；办证费：开发报建相关所需费用、权证办理费用；培训费：指员工外出培训（含考察、调研），以及参加同行会议，所产生的一切费用（交通费、餐饮费、住宿费、报名费、材料费等）；会务费：指公司在外召开会议时所产生的一切费用（场地费、餐饮、交通、住宿等）。食堂费用：指员工食堂每月所产生的费用；三、适用范围本办法适用总经办所有行政费用的管理。四、管理方法（一）预算管理 1. 定义预算管理是指:总经办各职能端口在每月25日前向总经办经理提交下月费用计划表，由总经办经理、财务经理进行费用审核、总经理和董事长审批。（见表1《费用计划表》） 2. 具体实施（1）每月25日前，总经办各职能端口向部门负责人提交下月的《费用计划表》，次月5日前完成《费用计划表》审批流程后，由职能端口或部门负责人走借支流程。（2）本方法适用费用类型办公耗材费用、固定资产费用、接待费、差旅费、车管费、工伤医疗费、生日福利、慰问福利、联谊费、员工活动费、招聘费、年检咨询费、办证费、培训费、会务费。（4）借支流程由各职能端口月初报当月支金预算，填写《费用计划表》经公司财务经理、总经理或董事长领导签字后，由总经办经理按计划再填写借支单（附《费用计

低值易耗品管理制度

低值易耗品管理制度一第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。第三条、本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。条四条、低值易耗品的核算办法一科目设置公司设置在库低值易耗品和在用低值易耗品，各实体资产会计设置在用低值易耗品一级科目和低值易耗品二级明细科目。二账簿设置公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。三分期摊销的低值易品，领用时，借记待摊费用科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记营业费用管理费用等科目，贷记待摊费用。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。四低值易耗品摊销期限不锈钢类2年陶瓷类15年铁制、铝制品1年维修工具15年毛毯2年口布、毛巾类15年玻璃制品05年其他均为1年低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。第五条、低值易耗品的购置与入库低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写低值易耗品购置申请单，经总经理审批后，方可办理。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保

管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。第六条、低值易耗品的领用一各部门需用低值易耗品时，应填制低值易耗品领用凭单，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对值易耗品领用凭单认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。二低值易耗品领用凭单一式四联，采用一物一单制。第一联存根第二联实体财务记帐凭单第三联公司财务记帐凭单第四联使用部门三使用部门将低值易耗品领用凭单分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更一各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续填制资产调拨单一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。二本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写财产责任书上的经管记录以分清责任，并由部门经理签字认可。三职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。第八条、低值易耗品的报废低值易

低值易耗品管理办法

低值易耗品管理办法第一章总则第一条为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。第二章低值易耗品的概念、特点及分类第二条低值易耗品是指劳动资料中单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。第三条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。第四条低值易耗品与固定资产和其他存货的区别： 1、与固定资产的不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法相对简化。 2、与其他存货的区别：与产品生产间接相关，独立保留实物形态。第五条低值易耗品按用途分类：（一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。（二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。（三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。（四）衡器量器类：指价值低于500元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。（五）、化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。（六）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。（七）、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。（八）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等。（九）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。第六条低值易耗品的核算根据消耗情况、使用期限、领用价值、数量及便于管理等因素。采用分类适用的方法，选择一次性摊销法、五五摊销法、分期摊销法、净值摊销法。

行政预算管理制度

行政预算管理制度行政预算管理制度是如何规定的?以下是小编收集的行政预算管理制度，仅供大家阅读了解! 行政部预算管理制度为配合公司总体财务战略及经营管理计划，同时为加强行政部预算使用的控制和指导，通过预算编制、执行和审核来提高行政部工作效率，特制定本预算管理制度。一、预算编制管理办法 1. 行政部采购组作为行政部的预算编制的负责职能组对行政部的预算编制工作进行全程管控; 2. 按照公司财务部的预算编制管理办法规定的周期和时间启动行政部的预算编制工作; 3. 行政部采购组接到公司财务部编制预算工作的通知后，按照行政部内部职能划分的具体情况，对行政部预算按照职能分工进行分解; 4. 分解后按照行政部各个职能组所负责的具体内容，将《预算编制表格模板》(附件1)发给相应的职能组进行预算初步编制; 5. 各个职能组经理对本职能组的预算进行初步审核后提交至行政部采购组 6. 行政部采购组经理对各个职能组提报的预算进行数据整合并形成《行政部预算编制表》(附件2)，并初审无误

后报行政部总监审核; 7. 行政部总监对《行政部预算编制表》进行最终审核，并给出审核意见; 8. 行政部采购组经理根据行政总监的审核意见对行政部预算进行调整并形成最终行政部预算编制终稿; 9. 行政部采购组经理将行政部预算编制终稿提报至财务，同时抄送行政部总监。二、预算使用管理办法 1. 行政部采购组作为行政部的预算使用的监控职能组对行政部的预算使用工作进行全程监督、控制; 2. 行政部采购组采购主管根据需求部门的采购需求，编制《预算使用报表》(详见附件3) 3. 行政部采购组采购主管根据行政部的现有预算以及需求部门的采购需求，在预算使用报表中列明：预算使用科目、该科目预算结余，以及本次使用预算数目等事项。 4. 然后行政部采购组采购主管将《预算使用报表》提报至行政部采购组经理审核。 5. 行政部采购组经理根据预算使用报表进行审核： (1) 预算范围内 a) 若预算使用金额在()以内，经行政部采购组经理审批后即可执行“采购流程”。 b) 若预算使用金额在()之外，须经行政部总监再次审

生产用低值易耗品管理制度

生产用低值易耗品管理制度（草稿） 1目的：生产用低值易耗品管理，关系到企业的经济效益，体现企业组织生产的能力，反映了企业管理水平。根据本公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本制度。 2 适用范围：本制度适用于本公司各部门。 3 低值易耗品定义低值易耗品是指不具备固定资产条件的劳动资料，如：办公用品、生产用工具、工作服、通用器材、电缆、生产用备品、特种劳动保护用品等。 4 职责与权限 4.1 行政人事部是生产用低值易耗品的主管部门，负责制定、解释本制度，并对重要低值易耗品的购置、支出、回收、调配、列销等进行管理；对全部生产用低值易耗品的购置、支出、使用、保管、维修、报废等工作进行监督、检查。 4.2 生产技术部负责组织提报生产用低值易耗品的产品采购计划。 4.3 行政人事部负责低值易耗品中办公用、劳保用品、特种劳动保护用品部分制定发放标准，并负责组织审核、批准特种劳动保护用品的产品采购计划，以及发放工作的监督、检查。 4.4 生产技术部及下属提取车间、固体制剂车间、行政人事部,负责本部门生产用低值易耗品的管理工作；负责核算出劳动保护用品购置数量，配合物料采供部提报采购计划，负责具体发放工

作。 4.5 行政人事部，负责编制与设备相关低值易耗品的产品采购计划，以及设备配件、备件、专用工具、维修工具等的管理。 5 管理内容与要求 5.1 在用低值易耗品行政人事部根据不同品种、价值高低、易损程度等因素，分别建立《个人劳保、工具卡片》、《班(组)领用工具纪录本》、《行政人事部工具保管帐》以及《低值易耗品丢失、损坏、报废、列销审批单》进行管理。 5.2 行政人事部按身份证号给每位职工建立《个人劳保、工具卡片》 5.2.1 对于劳动保护政策规定及安全质量部门给行政人事部有书面发放标准，拥有个人劳动保护待遇职工的劳保用品，以及特种作业、技术工人使用的专用工具，实行发放到个人的管理方式。领用者个人负使用、保管与返还（指工具）的责任。 5.2.2 个人劳动保护用品及工具发放时，领用者在《个人劳保、工具卡片》上签收。领用者工作变动时，应及时主动将工具返回行政人事部，工作人员在《个人劳保、工具卡片》上予以签收认可，并注销。对于无故不返回工具的领用人，行政人事部拥有对其扣工具款的权利。 5.2.3 行政人事部负责人定期将《个人劳保、工具卡片》中的每名职工的身份证号、姓名、职名，以及领用的工作服、工作鞋、

完整版管理费用预算实施及管理制度

XXXXXXXX有限公司管理费用预算实施及管控制度

1、目的为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费

行政经费管理规定

行政经费管理规定为严肃财经纪律，强化对行政经费开支的监督和管理，依照国家有关法律、法规和财政有关规定，结合我局实际，制定本规定。第一章内容和准则第一条本规定适用于局机关及局直预算单位的行政经费支出管理。行政经费包括：人员工资及福利、对个人和家庭补助、社保费、困难补助费、病困慰问费、职工探亲及调遣费、培训费、调研考察费、出国费、职称评定及专家评审费、办公费、水电费、物业管理费、租赁费、车辆费、接待费、书报费、宣传印刷费、邮电费、会议费、差旅费、维修（护）费、体检费、其它专项经费等。第二条规定准则（一）厉行节约原则（二）事权财权一致原则（三）真实合法原则（四）统一归口管理原则第二章事权及程序第三条行政经费开支实行分级负责、归口管理、重大

资金集体讨论决定的审批制度。第四条审批权限局本级行政经费开支由归口管理部门负责人审核后，2万元以下的由财审处处长审批；2万元至10万元由分管财务局领导审批；10万元至20万元由局长审批；20万元以上的，报经局长办公会研究批准。局直预算单位行政经费开支（人员经费除外）10万元以上的须报市局按程序审批。第五条审批程序业务处室提出经费需求，事前填写《费用开支呈签》，并附相应的开支依据，经归口管理部门审核后，按审批权限审批。（一）办公费、水电费、物业管理费、租赁费、车辆费、接待费、维修（护）费、书报费、宣传印刷费、通讯费、会议费等开支，由局办公室在全年预算指标内统筹安排。（二）人员经费、培训费、出国费、调研考察费、困难补助费、病困慰问费、职称评定及专家评审费等开支，由政工人事处在全年预算指标内统筹安排。（三）具有特定用途的专项经费，由相关业务处室在全年预算指标内统筹安排。第三章办理流程第六条支付及报销程序（一）经办人凭批准的《费用开支呈签》填写《借款单》，

低值易耗品管理规定

低值易耗品管理规定第一章总则第一条财务管理是整个企业管理的重要组成部分，它在企业稳健理财、促进企业发展和提高企业经济效益中担负着重要使命。要提高财务管理水平，担负起企业发展中应有的责任，其中，物资管理水平的提升，是重要基石之一，是确保财务数据真实性、可靠性、有效性和科学性的前提；而完善低值易耗品的管理，是企业的资产管理规范化、制度化的一个重要组成部分。因此，为了提高企业资产管理水平，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。第二章低值易耗品的概念、特点及分类第二条低值易耗品概念：是指单位价值在2000元以下，且使用年限相对较长，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。第三条低值易耗品的特点：价值低、品种多、数量大、易损耗、使用年限短，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。第四条低值易耗品与固定资产比较： 1、相同点：可以重复使用而不改变实物形态，在使用过程中可能需维修，报废时可能有残值。 2、不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法不一样。第五条低值易耗品的财务核算方法：（一）、五五摊销法：除劳动保护用品以外的低值易耗品，采用“五五摊销法”，及：指在领用低值易耗品时，摊销其价值的一半，计入当期生产成本或管理费用；报废时再摊销其价值的另一半。为了反映在库、在用低值易耗品的价值和低值易耗品的摊余价值，财务部应在“低值易耗品”总帐科目下分设“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”等二级科目。（二）一次性摊销法：劳动保护用品类的低值易耗品在领用时将其全部价值一次性计入成本或费用。第六条低值易耗品按用途分类：（一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、

预算管理办法实施细则

预算管理办法实施细则为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。一、预算编制的范围公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算；工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。三、预算的执行和控制预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超

行政费用预算管理规定

&行政费用预算管理规定总则第一条为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称行政费用。 b5E2RGbCAP 第二条行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费< 资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。plEanqFDPw 第三条行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。第四条各单项行政费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得随意超支。第五条固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行按《财产管理办法》执行。预算的编制及审批第六条各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。DXDiTa9E3d 各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。第七条最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。第八条根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。第九条车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。第十条下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。第十一条下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。RTCrpUDGiT 第十二条固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。执行第十三条经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。第十四条各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。第十五条行政费用实行事前控制与事后监控相结合。第十六条预算计划内，各单位行政费用支出控制原则： <1）对其负责控制的预算工程，年度总支出不得超年度预算； <2）对其负责控制的费用工程，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出 <不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；5PCzVD7HxA <3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。

办公设备与低值易耗品管理制度

办公设备及低值易耗品管理制度第一章总则第一条为有效地管理和使用宏华石油设备有限公司(以下简称“宏华公司”或“公司”)的办公设备及低值易耗品，实现办公设备的规有序可控管理，合理安排办公用品的使用，特制定本制度。第二条本制度中的办公设备特指宏华公司使用的计算机软、硬件系统及其附属设备、网络设施、复印机等属于固定资产管理畴的办公设备。低值易耗品包括笔、纸、电池、订书钉、打洞机、胶水、剪刀、美工刀、文件夹、计算器等。第三条本制度适用于宏华公司，子公司可参照执行。第二章职责分工第四条研发中心信息管理组负责组织和规划宏华公司及子公司的信息化建设，负责宏华公司所有计算机软硬件系统的选型、验收、安装维护及维修，各种数据库的安全防护及工作，负责对宏华公司各部门计算机使用人员提供技术支持。第五条各部门个人计算机及外设的使用人负责设备的正确使用及日常维护与保养，其它如复印机等公用办公设备也由责任分管人负责其设备的正确使用及日常保养。第六条宏华公司各部门办公设备的购置、增减、变动处置执行《固定资产管理制度》有关规定，由资产物业部负责办理。第七条公司办公室负责公司各部门低值易耗品的采购、储备、领用。第三章办公设备管理第八条办公设备采购由设备使用部门提出申请，填写“办公设备及低值易耗品申购单”（见附件一），经各公司\职能部门负责人审核并签字确认后，报资产物业部审批，资产物业部主任对于

各种非固定资产管理畴的物品直接签批，属于固定资产管理畴的物品审核后送总经理审批，获批准后，安排人员进行采购。第九条办公设备验收、建档采购回来的办公设备，资产物业部负责设备质量的验收并建立相应的技术档案，明确设备使用责任人及设备的状态及性能，及时维修及更换出现故障的办公设备。对于属于固定资产管理围的办公设备由使用部门办理固定资产进固手续。第十条办公设备维护各种办公设备由使用人负责保管，保证设备始终处于整洁、无灰尘的状态。任何人不得私自拆卸办公设备、更换配置、随意搬离办公地点。若出现人事变动（调岗、离职等），办公设备必须交还公司资产物业部封存。如信息化设备出现故障，必须由信息管理组安排进行维修。信息管理组定期检查公司各种计算机管理系统数据备份，根据系统应用及网络情况，不断对系统实施各种安全策略和数据措施。第十一条办公设备使用严禁用办公设备做与工作无关的事情，禁止在电脑上安装各种游戏、复印私人文件、收发私人传真等，对于复印机、传真机的使用，必须登记使用部门、使用时间、文件用纸量等信息，由专管人员进行统计。各办公室电脑由信息管理组统一安装杀毒软件并做系统备份，一旦出现故障必须由信息管理组处理。电脑使用人必须由本人设置进入电脑密码，电脑的信息均属公司，不得向公司外部人员泄露，对于复印机、传真机处理过的公司文件、传真机用过的印字膜等，必须放入碎纸机或专门销毁处理，如发现泄密及数据丢失，由经办本人承担全部责任。计算机使用人要做好日常文件的备份工作，特别重要文件资料必须随时备份，公司各季度或年度的资料汇总做成光盘交公司档案室永久保存。第四章低值易耗品管理第十二条低值易耗品的采购公司低值易耗品的采购，原则上由办公室统一购买，属特殊用品经办公室同意，可

行政费用报销及管理制度

行政费用报销及管理制度第一部分总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。三、本制度使用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程四、借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。 2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。五、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程六、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务

招待费等。七、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 4、费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字→总经理审批→到出纳处报销。 5、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。八、差旅费报销制度返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。九、交通费报销制度 1、市内因打车车费应保存相应车票报销； 2、市内公交车费填写出入记录月末统一报销。十、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 2、报销流程（1）购置申请：公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。（3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。十一、业务招待费及其他报销制度 1、费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应

低值易耗品管理制度

第一章总则第一条目的为加强对低值易耗品的管控，规避低值易耗品申购、验收、入库、保管、发出、盘点过程中的风险，降低低值易耗品费用，特制定本制度。第二条低值易耗品范围本制度所称低值易耗品包括：劳保用品、维修材料、备品备件、工具器具、办公用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。第二章低值易耗品申购第三条仓储部应联合使用部门制定各类低值易耗品的安全库存，低值易耗品申购应结合安全库存情况，在不影响生产及其他工作的前提下，以降低资金占用、节约成本为原则。第四条《申购单》要有申购人、部门负责人、仓库管理员、总经理签字确认，签字不全的采购部不予受理。如果采购紧急而相关人员不在公司，可事前沟通、事后补签。备注栏要注明质量要求、用途、品牌、到货时间等信息。《申购单》上的签字人员需要履行以下职责：申购人：填写低值易耗品的名称、规格型号、数量、用途、质量要求、品牌、到货时间等信息；部门负责人：确认低值易耗品申购的必要性、核实以上信息的准确性；仓库管理员：确认申购的低值易耗品是否有库存；总经理：批准低值易耗品的采购。第五条财务部在审核低值易耗品付款单据时，必须附项目完整、签字齐全的《申购单》，否则不予付款。第三章低值易耗品收货

第六条仓库管理员依据手续齐全的《申购单》、发票、收款收据、《过磅单》、送货单收货。《申购单》中没有或超出申购数量的低值易耗品不予收货，由此造成的损失由申购部门、采购部门承担，仓库管理员不承担责任；如收取了，仓库管理员也要承担责任。仓库管理员对与《申购单》不符的低值易耗品，与申购部门、采购部门沟通后，确认收货或者退货。在确认品名、规格型号、数量、质量、品牌等无误后，开具《入库单》，并要求送货人确认后签字。第七条对工程物资、设备配件、电气材料、包材等的规格型号、质量难以鉴别的，仓库管理员要会同申购部门、品管部门一起收货，共同验收后在《质量检验单》上签字确认。第八条采购的低值易耗品直接送到使用部门或仓库以外的地方，采购员须及时通知仓库管理员验收并开具《入库单》。第九条以重量计价的低值易耗品必须过磅或过秤，过磅人须在《过磅单》上签字确认，过秤人须在《入库单》上签字确认。第四章低值易耗品保管第十条仓库管理员要及时将所收低值易耗品整理好，放入货架或指定位置，不得乱堆乱放。第十一条低值易耗品要按类别、规格型号顺序整齐摆放，不准将不同类别的低值易耗品混放在一起。对单位价值大、不易保管的低值易耗品要单独存放。第十二条对长期滞库的低值易耗品要查明原因，及时向公司领导反映，经批准后向关联公司调拨、外卖或报废处理。第十三条仓库管理员要注意低值易耗品的防火、防盗、防潮、防腐等工作，保证低值易耗品的安全。第十四条仓库管理员应及时登记低值易耗品保管账，实时掌握各类低值易耗品的库存情况，确保账实相符。第五章低值易耗品领用第十五条仓库管理员要严格按照领料名单发放低值易耗品，领料人主要包括：机修、电工、工程师、班组长以上人员、管理人员等，详见《低值易耗品领用明细表》。第十六条领料人必须配合仓库管理员做好出库手续，先在《出库单》上签字，不允许先领低值易耗品后在《出库单》上补签字。

酒店低值易耗品管理办法

低值易耗品管理办法 1。为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。 2。低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。 3。本公司规定，单位价值在50 元—1000 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。4．低值易耗品的核算办法：（一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。（二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。（四）低值易耗品摊销期限：不锈钢类2 年陶瓷类1.5 年铁制、铝制品1 年维修工具1.5 年毛毯2 年口布、毛巾类1.5 年玻璃制品0.5 年其他均为1 年低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。 5．低值易耗品的购置与入库： 6．低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。 7 。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。 8。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。 9。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。 10 低值易耗品的领用：（一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。（二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。第一联：存根第二联：实体财务记帐凭单第三联：公司财务记帐凭单第四联：使用部门（三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

行政费用管理制度

行政费用管理制度费用管理制度总则为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。本制度暂时用于北京项目筹建期间，凡在北京管理公司账户列支的各部门、公司皆适用于该制度。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。第一章业务招待费第一条、招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。第二条、招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向行政领导提出本次费用计划

（特殊情况可事后补办，如领导出差等），单次费用金额≥200元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。第三条、在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第四条、招待费报销须附《业务招待费申请表》，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。第五条、如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。第二章办公费第六条、办公费是指公司内各单位办具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。办公费实行额度管理与预算管理。第七条、公司办公费用涉及物品由行政部（电脑及耗材由系统管