公司库存盘点管理办法

公司库存盘点管理

办法

Xx公司库存盘点管理办法

总则

第一条为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整，为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据，根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定，特制定本办法。

第二条本办法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。

第三条库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。

盘点管理职责

第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行为进行处理。

第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。

第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工

作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。

第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并配合协助生产管理部门做好盘点工作。

第八条分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担任。

盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。

盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任，负责现场计量工作。

协助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。

盘点时间要求

第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最后一天进行一次小盘点，每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。

第十条固定资产盘点，每半年一次。

第十一条因特殊情况需要变更盘点时间，必须请示盘点主管经理批准，不得私自更改盘点时间。

第十二条公司业务部门联合抽盘，原则上每年不少于两次，

主要以精粉、合质金、载金碳等产成品为主，具体抽盘时间根据实际情况确定。

盘点方式、方法要求

第十三条盘点方式分为定期盘点与不定期盘点。分子公司每月定期盘点以自盘为主，盘点方法由各部门根据实际情况确定。季度、半年度、年度的大盘点以自盘、抽盘相结合的方式进行，公司业务部门根据实际情况每年至少参与一次大盘点。

第十四条分子公司月度盘点由生产管理部门组织，召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划组织实施。

第十五条各相关部门接到盘点通知后，组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作，事先将库存清单整理妥当，以备盘点。

第十六条参加盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、计量，如实填报盘点结果，真实反映库存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。

第十七条盘点人员要注明备品备件、物品物资等盘点实物的存放位置（如某库、某货架、某场地等）、规格型号、数量。

第十八条分子公司生产管理部门及生产单位核算员要将矿石、金精粉、载金碳、合质金、铜箔、杜仲产品等台账全部登记完毕，并准备好测量工具（卷尺、标杆、绳子）；矿石、精粉采用实地测量估算方式进行盘点，盘点完毕填写盘点明细表，盘点

后将差异报公司生产部、财务部审核后，调整相应的台账记录。

第十九条现场取样，按照规定程序进行制样、缩分后化验，核查报表品位与盘查品位差异。

第二十条尚未开票、正在运输途中的产成品视为库存。盘点前准备好过磅单、化验单等证明材料。

第二十一条对于液体药剂和硫酸，盘点时测明实存液体容器的几何形状数据，根据液体药剂和硫酸比重计算库存数量。

第二十二条合质金、银盘点应采用精确的计量器具进行测量，避免用主观的目测方式；对于固体和瓶（桶）装药品、药剂，应清点库存物数量（袋数、瓶数、总重），盘点后不得更改。

第二十三条盘点表经盘点人员签字后，任何人、任何部门不得擅自更改，并依此做好逐级上报工作。生产管理部门要严格把关，确保生产数据、财务报表的一致性和真实性。

第二十四条盘点完毕，盘点负责人将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联，第一联由生产管理部门自存，第二联送交财务部门，第三联送交单位负责人。并将盘存表以扫描件形式报送公司相关业务部门。

第二十五条盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点工作顺利进行。

监督与考核

第二十六条生产管理部门根据实际情况，指派人员抽查矿石、精粉库存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于1次突击抽查。

第二十七条抽查日期及项目，以不预先通知为原则，组织工作可适当简化。

第二十八条盘点使用的单据、报表内容若有修改，均须盘点人员签字确认方能生效，否则应追究有关人员的责任。

盘点若有差异则须计算出差异数量，并要求保管人员在《盘点表》上签字确认，并查明差异原因。若抽查发现重大问题，立即报告单位负责人，拿出处理意见报公司经理办公会。

第二十九条固定资产、精粉、块矿、合质金盘点发现帐物不符的，须报经理办公会讨论并拿出处理意见，触犯法律法规的，移交国家司法部门处理。

第三十条各实物保管人员需严格按公司有关规定保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查，发现问题（盗窃、毁损、串户、帐卡不符等）应及时向所属部门负责人汇报。若不及时汇报，调离工作岗位，并承担相关损失。

第三十一条因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，给公司造成直接经济损失的，除调离工作岗位外，并按公司相关管理制度进行处罚。触犯法律法规的，移交司法部门处理。

第三十二条物资、备品备件保管人员工作不负责任，不执

行公司有关规定，造成物资放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物帐差异、串户等行为；相关卡片记录资料残缺不全，帐、物、卡严重不符的；经教育后仍不能胜任工作的，调离工作岗位，造成损失的承担损失。

第三十三条盘点相关人员实行签到、签退制度，盘点负责人派专员审核，即不定场次抽查盘点人员是否在现场及是否中途离场等情况。若违反盘点工作纪律的，处罚违反者50元/次，同时取消其盘点资格。

第三十四条盘点过程中出现弄虚作假的行为，造成盘点数量与账务数量不符的，取消盘点资格或调离仓管岗位，并追究责任方责任。

第三十五条公司业务部门突击抽盘时，发现虚报瞒报，人为调整库存产品产量，制作虚假报表，造成帐物不符的。直接追究单位一把手责任，并上报公司经理办公会。

第三十六条本管理办法经公司经理办公会议审定后下发执行，修改时亦同。