#会计综合模拟实验指南(实验准备)

会计信息系统综合实验项目实验指南

实验准备部分

一、系统模块选择（系统构成）

系统构成分为基础财务型和财务业务型。两者操作上使用的子系统（模块）不同，其中基础财务型系统构成选择的模块包括：总账、工资管理、固定资产；财务业务型系统构成选择的模块包括：总账、应收系统、应付系统、工资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等。由于实验的课时有限，可以采用分层教学的方法，由学生独立选择，接受能力强的同学采用财务业务型系统，其他同学可以选择基础财务型，其使用的模块有：总账、工资管理和固定资产。

二、人员及权限设置（表1-2）

表1-2：不同系统构成下人员及权限设置

操作员

基础财务型财务业务型人员代码权限人员代码权限

周小清学号后四位+01 账套主管学号后四位+01 账套主管

丁力学号后四位+02 账套主管学号后四位+02 账套主管

董坤学号后四位+03 主办会计学号后四位+03 主办会计

姚海洁学号后四位+04 出纳学号后四位+04 出纳

金力平学号后四位+06 供应链单据录入及审核三、综合业务一般实验流程及相关实验数据准备

本实验项目对学生的要求较高，给予的实验资料完全模仿实际企业手工条件下的数据资料，需要由学生分析后转成信息化数据，然后进行处理；给出的业务也是简单的未经处理的会计业务，需要学生对业务进行会计的分析处理，然后到给定的软件中进行信息化操作；由于业务处理和初始设置密切相关，因此如何进行初始设置，每个学生实际也不相同，如有的学生初涉信息化实验，而会计理论比较扎实，进行业务处理时可以采用明细分类账形式，此形式符合传统会计人员的习惯，但工作量较大，容易出错，在信息系统中，可以充分利用基础设置的数据资料以及信息化共享的特点，比较常见的是设置辅助核算项（如部门、个人往来、客户、供应商、存货等，利用的是基础设置的资料）、项目核算（信息共享特点，如行政部门、生产部门都有办公费、差旅费、折旧费等，能不能一次设置，各科目共享明细项？），子系统（大中型企业部门多、人员多、控制要求高）。当然信息系统有实时性、自动化等特点，如果给系统足够多的信息时，自动处理的程度更高，这就要求在处理业务时，尽可能多的提供详细信息（如数量、产量、工时、销量等），经过设置，可以自动生成会计数据，传统会计或只关注会计理论的学生反而不会注意，因此每个学生对会计信息系统和会计的理解不同，他们的系统设置肯定不会相同。在这里，我们给了在不同模式下的参考指南，但由于实验情况不同，强调学生要有应变的能力，如有的时候学生在设置项目目录时不成功（可能大批学生在同一机房实验相互间产生了冲突），此时只能转为设置明细账进行处理。因此，要求每个学生对每个过程所需数据及参数由本系统特点、企业给予的手工资料和系统设置的情况具体分析处理取得。在初始设置中，编制符合信息化特点的代码是重点，将在以下章节中详细说明。

（一）综合项目一般业务流程

该流程根据软件特点制定，见图1-2，涵盖了从基础设置到业务发生以及期末处理的全过程。

图1-2：综合项目一般业务流程

每位学生根据自己学习情况选择合适的系统模式，制定合理的实验流程，如选择了基础财务型模式的学生，其实验流程是：启用系统管理模块→建立自己学号特点的用户→建立以学号为特性的账套→启用系统（总账、固定资产、工资管理）→基础设置（部门、职员、客户、供应商、存货、会计科目、凭证类别、外币、项目目录、结算方式、开户银行）→子系统初始设置及录入期初余额（总账、工资管理、固定资产）→日常业务分析处理（业务的会计判断、选择数据录入的系统、处理流程、进行具体的录入过程）→期末业务（结转业务自定义结转处理、出纳管理和银行对账、对账、结账等）→报表编辑和生成（货币资金表、资产负债表、利润表、现金流量表）

选择了财务业务型模式的学生，其实验流程是：启用系统管理模块→建立自己学号特点

的用户→建立以学号为特性的账套→启用系统（总账、、固定资产、工资管理、供应链、存

货核算）→基础设置（部门、职员、客户、供应商、存货、会计科目、凭证类别、外币、项目目录、结算方式、开户银行、供应链）→子系统初始设置及录入期初余额（总账、固定资产、工资管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算）→日常业务分析处理（业务的会计判断、选择数据录入的系统、处理流程的确定、进行具体的录入过程）→期末业务（结转业务自定义结转处理、出纳管理和银行对账、对账、结账等）→报表编辑和生成（货币资金表、资产负债表、利润表、现金流量表）

步骤名称内容要求

1 输入账套信息

账套号学号后三位

账套名称常州东林股份有限公司账套路径默认

启用会计期2010年1月

2 输入单位信息单位名称常州东林股份有限公司单位简称常州东林

其他信息按案例模拟资料输入

3 核算类型设置

本币名称人民币

本币代码RMB

账套主管周小清

企业类型工业

行业性质2007年新会计准则（按行业预置）

4 基础信息设置存货是否分类是客户是否分类是供应商是否分类是是否有外币核算是

5 建账完成后

相关设置

分类码设置

科目级次：4-2-2-2

结算方式：2-1

其他：默认

数据精度存货数量小数位：4，单价小数位：6

由此可见，两种选择基本流程大同小异，主要区别是会计的要求不同、业务处理的子系统不同、业务处理时涉及的部门、人员、内部控制流程不同；但两者可以转化，其中基础财务型是核心，可以升级为财务业务型（转型）；财务业务型全面完整综合，但业务处理复杂、部门多、人员控制不易，所需知识较多，若学生某个环节出现问题，很容易使得实验失败，此时该学生还可以降低要求，转为基础财务型模式的实验。

（二）建立账套流程

系统管理员注册“系统管理”→“权限”→“用户”中增加“周小清”→“账套”\“建立”

（三）人员权限设置见表1-2

业务流程一般为：“系统管理中的权限”→“用户”中增加员→“权限”中设定具体的权限

（四）基础设置

其流程从“基本信息”→“基础档案”

1．基本信息：包括系统启用（在建立账套后即可按自己选择的系统构成完成系统的启用。具体如表1-4）、编码方案和数据精度。

表1-4：系统启用表

系统构成启用系统启用时间基础财务型

总账

2010年12

月1日

工资管理固定资产

财务业务型

总账工资管理固定资产采购管理销售管理库存管理存货核算

2．基础档案

基础财务型一般流程：“机构设置”→“往来单位”→“存货”→“财务”→“收付结算”；财务业务型一般流程：“机构设置”→“往来单位”→“存货”→“财务”→“收付结算”→“供应链”。

3．其他业务流程在具体模块业务操作中说明。

四、基础设置中常用代码一览表

（一）机构设置

1．部门

其中一车间和二车间是实际的基本生产车间，用于业务往来及员工薪酬的计算等，而其余的部门是为了在计时工资下生产工人分配于不同产品增设的，是为了计算分配各产品应负担的直接人工费。在工资项目设置时，用于分配工资的项目其属性设为“其它”，不参和职工工资的增减。

2．职员

总账系统中涉及的职员，其他人员暂不录入，工资模块另成系统，在工资模块设置中介绍。

编码规则是“部门号+顺序号”

（二）往来单位

客户和供应商的分类应和企业管理相结合，如战略、长期合作、一般和临时等，如和地区相结合，可在地区分类中设置，因此，如无特别标志，可对客户和供应商不分类。为说明分类情况，本案例按地区进行了分类：

注:供应商分类为：常州、省内、省外和国外四类。

至于具体的档案，先录入期初资料，至于详细的资料，必须在业务单据中搜索完善，业务发生时新增加的往来单位，在录入业务时不断补充完善。

客户档案：

注：1001客户为南京地区客户，把编号改正确，然后各分类客户重新编号。

供应商档案：

注：以上往来单位，可以先输入名称，其具体的信息，查阅相关的业务原始凭证再录入，如无法查到，自己模拟完善。

由于客户和供应商在不同的项目中，即使顺序码相同也不影响它们之间的使用；在业务中如有增加客户和供应商，也按顺序增加编号即可。

（三）存货

存货包括存货分类、计量单位和存货档案三个部分内容。一般流程：“存货分类”→“存货档案”录入。

具体分类及名称等见下表：

存货分类存货档案

存货类别编号存货类

别名称

二级类

别编号

存货类

别名称

具体

存货

编号

具体存货

名称

属性

计量

单位

1 原材料101 A01 除劳务费用外所有属性。税率17%千克10

2 B02 除劳务费用外所有属性。税率17%千克10

3 C03 除劳务费用外所有属性。税率17% 千克10

4 采购运费劳务费用，税率7% 元10

5 采购杂费劳务费用，税率0% 元

2 周转材料201

低值易

耗品

20101 工作鞋除劳务费用外所有属性。税率17% 双

20102 手套除劳务费用外所有属性。税率17% 付202 包装物20201 包装箱除劳务费用外所有属性。税率17% 只

3 库存商品301 甲产品除劳务费用外所有属性。税率17% 件302 乙产品除劳务费用外所有属性。税率17% 件

（四）财务

财务中包括会计科目、凭证类别、外币汇率和项目目录四个部分，一般设置的顺序是：“凭证类别”→“外币汇率”→“会计科目”→“项目目录”，其中涉及代码的主要是会计科目。

1.会计科目编码表

总分类科目由财政部颁布的会计制度中统一规定，明细分类科目一般按顺序号编码。具体如下表：

类型级次科目编码科目名称辅助核算类型方向

资产 1 1001 库存现金（现金总账科目）出纳、现金流量借

资产 1 1002 银行存款（银行总账科目）出纳、现金流量借

资产 2 100201 建行基本户2300098776 现金流量借

资产 2 100202 中行结算户2400040015 现金流量借

资产 2 100203 建行美元结算户2400048801 美元/现金流量借

资产 2 100204 中行美元结算户3400040002 美元/现金流量借

资产 1 1012 其他货币资金借

资产 2 101201 银行汇票存款现金流量借

资产 2 101202 承兑保证金户2300098012 借

资产 2 101203 存出投资款977633333华泰证券现金流量借

资产 1 1101 交易性金融资产借

资产 2 110101 股票借

资产 3 11010101 成本（股）项目核算借资产 3 11010102 公允价值变动项目核算借资产 1 1121 应收票据客户往来借资产 1 1122 应收账款客户往来借资产 1 1123 预付账款借资产 2 112301 待摊或预付费用项目核算借资产 2 112302 国内供应商供应商往来借资产 1 1131 应收股利项目核算借资产 1 1132 应收利息项目核算借资产 1 1221 其他应收款借资产 2 122101 内部职工个人往来借资产 2 122102 其他单位项目核算借资产 1 1231 坏账准备贷资产 2 123101 应收账款坏账准备贷资产 2 123102 其他应收款坏账准备贷资产 1 1402 在途物资借资产 1 1403 原材料借资产 1 1405 库存商品借资产 1 1408 委托加工物资借资产 1 1411 周转材料借资产 1 1501 持有至到期投资借资产 2 150101 债券借资产 3 15010101 成本（张）项目核算借资产 3 15010102 应计利息项目核算借资产 1 1502 持有至到期投资减值准备贷资产 1 1503 可供出售金融资产借资产 2 150301 股票借资产 3 15030101 成本（股）项目核算借资产 3 15030102 公允价值变动项目核算借资产 1 1511 长期股权投资借资产 2 151101 成本（%）项目核算借资产 2 151102 损益调整项目核算借资产 1 1512 长期股权投资减值准备贷资产 1 1521 投资性房地产借资产 2 152101 出租厂房借资产 1 1522 投资性房地产累计折旧贷资产 2 152201 出租厂房贷资产 1 1531 长期应收款借资产 1 1601 固定资产借资产 1 1602 累计折旧贷资产 1 1603 固定资产减值准备贷资产 1 1604 在建工程工程项目借

资产 1 1605 工程物资借资产 1 1606 固定资产清理借资产 1 1701 无形资产（按具体名称设明细账）数量核算（月）借资产 1 1702 累计摊销（按具体名称设明细账）贷资产 1 1703 无形资产减值准备贷资产 1 1711 商誉借资产 1 1801 长期待摊费用借资产 1 1811 递延所得税资产借资产 2 181101 坏账准备借资产 2 181102 交易性金融资产公允价值变动项目核算借资产 2 181103 交易性金融资产成本项目核算借资产 2 181104 可供出售金融资产公允价值变动项目核算借资产 2 181105 预计负债借资产 3 18110501 三包费用借资产 2 181106 职工教育经费借资产 2 181107 汇兑损益借资产 3 18110701 银行存款美元户2400048801 借资产 1 1901 待处理财产损溢借资产 2 190101 待处理流动资产损溢借资产 2 190102 待处理固定资产损溢借负债 1 2001 短期借款借款项目贷负债 1 2201 应付票据供应商往来贷负债 1 2202 应付账款贷负债 2 220201 暂估应付款（受控系统为空）供应商往来贷负债 2 220202 国内供应商供应商往来贷负债 2 220203 国外供应商（美元/受控系统为空）供应商往来贷负债 1 2203 预收账款客户往来贷负债 1 2211 应付职工薪酬贷负债 2 221101 工资贷负债 2 221102 社会保险费贷负债 3 22110201 养老保险贷负债 3 22110202 医疗保险贷负债 3 22110203 失业保险贷负债 3 22110204 工伤保险贷负债 3 22110205 生育保险贷负债 2 221103 住房公积金贷负债 2 221104 福利费贷负债 2 221105 职工教育经费贷负债 2 221106 工会经费贷负债 2 221107 非货币性福利贷负债 1 2221 应交税费贷负债 2 222101 应交增值税贷

负债 3 22210101 进项税额贷负债 3 22210102 转出未交增值税贷负债 3 22210103 销项税额贷负债 2 222102 未交增值税贷负债 2 222103 应交营业税贷负债 2 222104 应交城市建设维护税贷负债 2 222105 应交教育费附加贷负债 2 222106 应交地方教育费附加贷负债 2 222107 应交企业所得税贷负债 2 222108 应交个人所得税贷负债 2 222109 应交房产税贷负债 2 222110 应交印花税贷负债 2 222111 应交车船税贷负债 2 222112 应交土地使用税贷负债 2 222113 应交防洪基金贷负债 2 222114 应交人防基金贷负债 2 222115 应交残疾人保障基金贷负债 2 222116 应交地方教育基金贷负债 2 222117 应交绿化费贷负债 2 222118 应交垃圾费贷负债 1 2231 应付利息借款项目贷负债 1 2232 应付股利项目核算贷负债 1 2241 其他应付款贷负债 2 224101 社会保险费贷负债 3 22410101 养老保险贷负债 3 22410102 医疗保险贷负债 3 22410103 失业保险贷负债 2 224102 住房公积金贷负债 1 2501 长期借款借款项目贷负债 1 2502 应付债券贷负债 1 2801 预计负债贷负债 2 280101 三包费用贷负债 1 2901 递延所得税负债贷负债 2 290101 可供出售金融资产公允价值变动项目核算贷负债 2 290102 持有至到期投资应计利息项目核算贷权益 1 4001 实收资本项目核算贷权益 1 4002 资本公积贷权益 2 400201 资本溢价贷权益 2 400202 其他资本公积贷权益 3 40020201 公允价值变动项目核算贷权益 1 4101 盈余公积贷权益 2 410101 法定盈余公积贷

权益 1 4102 一般风险准备贷权益 1 4103 本年利润贷权益 1 4104 利润分配贷权益 2 410415 未分配利润贷成本 1 5001 生产成本借成本 2 500101 G半成品部门项目借成本 2 500102 M半成品部门项目借成本 2 500103 甲成品部门项目借成本 2 500104 乙成品部门项目借成本 2 500105 非货币性福利部门核算借成本 1 5003 辅助生产成本部门项目借成本 1 5101 制造费用部门项目借成本 1 5301 研发支出借损益 1 6001 主营业务收入贷损益 1 6051 其他业务收入贷损益 2 605101 出租房屋贷损益 2 605102 无形资产贷损益 2 605103 包装物销售贷损益 2 605104 材料销售贷损益 2 605105 咨询服务贷损益 1 6101 公允价值变动损益贷损益 2 610101 交易性金融资产公允价值变动贷损益 1 6111 投资收益贷损益 1 6301 营业外收入贷损益 2 630101 违约金收入贷损益 1 6401 主营业务成本借损益 1 6402 其他业务成本借损益 2 640201 出租房屋借损益 2 640202 无形资产借损益 2 640203 包装物销售借损益 2 640204 材料销售借损益 1 6403 营业税金及附加借损益 1 6601 销售费用项目核算借损益 1 6602 管理费用借损益 2 660201 日常费用部门项目借损益 2 660202 工会经费借损益 2 660203 教育经费借损益 1 6603 财务费用借损益 2 660301 利息支出借损益 2 660302 利息收入借损益 2 660303 汇兑损益借损益 2 660304 工本及手续费借

损益 2 660305 现金折扣借

损益 1 6701 资产减值损失借

损益 2 670101 坏账准备借

损益 1 6711 营业外支出借

损益 2 671101 违约金支出借

损益 1 6801 所得税费用借

损益 1 6901 以前年度损益调整借

设置项目的目的：①是减少某些总账科目过多的明细科目，如费用科目等；②是减少录入工作量，如成本项目、费用项目对于不同的成本科目及费用科目是大同小异，设成项目减少了很多的明细账的设置工作，同时，可以对于同一费用要素进行汇总。

本实验设置的项目大类包括：

1、现金流量表项目，系统自带（①在项目目录中增加，选中现金流量，新会计制度一般企

业；②在会计科目—编辑中指定现金流量科目）

2、成本费用项目：

具体步骤：

（1）打开项目目录，单击“增加”，即增加项目大类，默认普通项目，名称定义为“产品成本计算”，点击下一步，默认设置，直到完成；

（2）项目大类中用下拉键选择“成本费用项目”，把待选科目500101、500102、500103、500104、5101、5003、6601、660201等（参照下表增加科目及辅助核算）移到“已选科目”中，点击确定；

（3）在项目分类中定义类别；

（4）进行项目目录的维护（在项目目录下点击维护）

注：根据分类定义及期初明细资料设定各分类定义下的明细项目。

3、投资对象：按短期股票投资对象、长期股票投资对象、其他长期投资对象及债券等单位设置分类别，一般的科目凡涉及上述对象的设为项目管理。

（1）建立项目大类名称“投资对象”

（2）选择科目

（3）项目分类

（4）项目目录

4、其他单位：分其他往来单位和股东，分别包括其他应收款、应付款及实收资本等科目使用。

选择科目：

分类：

项目目录：

项目大类项目分类

指定科目项目结构

借款项目

1、短期借款项目短期借款长期借款应付利息增加借款银行、借款日期、借款期限、到期日期、

利率、借款用途

2、长期借款项目工程项目

1、设备安装工程在建工程增加：开工日期、完工日期

3.凭证类别定义

类别字类别名称限制条件限制科目

收收款凭证借方必有1001，1002

付付款凭证贷方必有1001，1002

转转账凭证借贷必无1001，1002

（五）收付结算

包括结算方式、付款条件和开户银行三部分内容，其中最重要的是结算方式，结算方式编码方案如表1-16。收付结算一般流程是：“结算方式”设置→“开户银行”录入。

1.结算方式

2.开户银行

（六）业务

业务流程属于财务业务类型必须，而基础财务型不涉及，如果业务不涉及计划生产，其流程一般是“仓库档案”→“收发类别”→“采购类型”→“销售类型”→“费用项目”。

1.仓库档案

存货一般是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先应对仓库进行管理，因此进行仓库设置是供销链管理系统的重要基础准备工作之一。第一次使用本系统时，应先将本单位使用的仓库，预先输入到系统之中，即进行"仓库档案设置"。为便于和基础财务型进行比较，存货计价方法采用全月一次加权平均法。

表1-17：仓库档案

仓库编码仓库名称计价方式

001 材料库全月平均法

002 成品库全月平均法

2.收发类别

收发类别设置，是为了用户对存货的出入库情况进行分类汇总统计而设置。T3软件已预设。

3.采购类型

采购类型不分级次，企业可以根据实际需要进行设立。例如：从国外购进、国内纯购进、从省外购进、从本地购进；从生产厂家购进，从批发企业购进；为生产采购、为委托加工采购、为在建工程采购等等。本实验只有“普通采购”一种类型（00）

4.销售类型

在处理销售业务时，可以根据自身的实际情况自定义销售类型，以便于按销售类型对销售业务数据进行统计和分析。本实验只设“普通销售”一种类型（00）

5.费用项目

设置在处理销售业务中的代垫费用、销售支出费用项目，本实验可设置“代垫销售运杂费（001）”项目，没有级次。若业务中涉及其他类型，届时再增加。

五、本实验初始数据采集和输入

本实验案例的数据根据手工会计核算整理的数据分析输入，参考湖塘纺织机械制造有限公司（案例模拟）资料。在实际工作中初始数据的整理是非常复杂的工作。

在基础财务型下数据输入的流程一般为“基础档案”→“总账”→“工资管理”→“固定资产”。

在财务业务型下数据输入的流程比较复杂，由于子系统的数据可以传入总账系统，因而数据输入的流程可以为：“基础档案”→“应收系统”→“应付系统”→“总账”→“工资管理”→“固定资产”→“采购管理”→“销售管理”→“库存管理”→“存货核算”。

其中，应收、应付系统录入的期初数据，在总账中可以直接引入，而无需重复录入。

会计综合模拟实训实验教学大纲

《会计综合模拟实训》实验教学大纲一、课程说明 1.课程代码 H101064001 2.课程类别专业课 3.适用专业及课程性质财务管理专业会计专业 4.课程目的会计属于应用科学，它必须应用于社会实践。但汇集了企业生产经营各方面信息的会计其工作，在企业中属于掌握商业秘密的岗位，企业一般都不便接受在校学生的实地参观、实习；即使愿意接纳学生，也不可能容纳多名会计人员实习。这与企业非常欢迎学生参与其销售实践的《市场营销》课程不同。因此，会计学课程的社会实践主要采用在学校以会计模拟的方式进行，通过设计丰富、逼真、系统的企业会计业务的操作系统，使学生达到体验会计信息的确认、分析、归集、编报、输出过程的目的。所以会计模拟实习的目的是：（1）理论联系实际，增强独立开展会计工作的能力。通过会计模拟实习操作，使学生加强对会计基本理论的理解、会计基本方法的运用和会计基本技能的训练，使其把书本知识和实际业务处理进行对照比较，加深认识，达到理论教学和会计实务的统一，增强学生毕业后独立从事会计工作的能力。（2）严格基本技能训练，提高实际操作能力。通过会计模拟实习操作，使学生身居实际会计工作环境，对其生产经营过程中的各经济业务环节的处理进行一次全面系统的演习，以提高学生记账、算账、报账、用账以及分析管理的实际操作能力。（3）从培养高级应用型人才的角度出发，对学生进行政策水平、分析问题和解决问题的能力训练。通过会计模拟实习操作，不仅培养学生识证、制证、登账、编表能力，还要学会经济活动的分析能力，不仅知道“是什么”，“怎么做”，还要分析“为什么” 。通过各项经济业务的账务处理所依据的政策、法规、原则、制度，作出财务分析，以提高学生分析问题、解决问题及财经应用写作的能力，形成会计责任观念。 5.学时与学分学分1，学时1周 6.建议先修课程财务会计，成本会计，财务报表编制与分析等课程

会计综合实训实验报告

专业综合训练报告 ( 姓名：学号：班级：

专业综合训练任务书

专业综合训练一、专业综合训练整体目标会计专业综合训练的目的，主要是通过模拟实训，系统、全面地掌握企业会计制度和企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对会计基本理论的理解、对会计基本方法的运用和对会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实务有机的结合在一起，真正掌握会计实务处理方法。同时，在通过与岗位要求完全相同的实验操作中，培养职业意识，提高职业素质，形成工作能力，为即将从事的会计工作打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的会计专业人才。 " 二、专业综合训练具体内容（一）实验一系统管理和基础管理 1．启动系统管理：开始程序用友ERP-U872系统服务系统管理。 2．以系统管理员身份注册登录系统管理：系统注册出现登录对话框，输入“admin”，确定，如图1-1. 图1-1 3．增加操作员：权限用户进入“用户管理”增加，出现“增加用户”对话框，依次输入资料内容如图1-2.

图1-2 4．建立账套：账套建立，打开“创建账套”对话框输入账套信息输入单位信息输入核算类型确定基础信息确定编码方案数据精度定义退出如图1-3. \ 图1-3 5．财务分工：权限权限，进入“操作员权限”窗口选账套，选年度，选用户修改或增加，打开“增加和调整权限”对话框按资料设置各用户权限退出 6．系统启用与基础设置 (1)登录“企业应用平台”：开始程序用友ERP-U872企业用用平台，打开登录对话框以账套主管身份登录。 (2)系统启用：基础设置基本信息系统启用启用总账，启用日期2013年4月1日。注意：若建账套时已完成启用，则略过此步骤。 (3)进行基础设置：基础设置基础档案选择录入项目录入资料所给内容如图1-4-1.

2018会计综合模拟实训报告

2018会计综合模拟实训报告一、实习目的会计模拟实训的目的是培养学生的实践操作能力。能够使学生系统，全面地掌握企业会计核算的基本程序和方法，加强学生对会计基本理论的理解，将会计知识理论和会计实务工作有机的结合在一起。二、实习时间三、实习地点四、实习内容《初级财务会计》实践教学是以一个中型工业企业——长春市万隆股份有限责任公司12月份的经济业务为例，通过设置账户、填制会计凭证、登记账簿和编制财务会计报告等工作环节，全面地、系统地、连续地完成企业基本业务处理。 (一)实习操作过程 1经济业务发生后，首先要审核原始凭证，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制各种记账凭证; 2根据收款凭证和付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账; 3根据各种记账凭证并且参考原始凭证或原始凭证汇总表，

逐笔登记各种明细分类账; 4根据各种汇总记账凭证汇总登记总分类账; 5月末，将日记账明细分类账的余额与总分类账中相应账户的余额进行核对; 6月末，根据总分类账和明细分类账的记录编制会计报表。 (二)操作要领 1.期初建账： (1)建总账时， 1设置账簿的的封面与封底： 2填写账簿启用以及经管人员一览表; 3填写账户目录; 4填写账页，将上一年或上一本的期末余额作为本次的期初余额，进行账目登记。 (2)建明细账时，将上个月或者是上一年总账中，所涉及到的相应的明细账的余额，分别填制到新账簿的分户账中，并标明科目，账户名，及余额和余额方向 (3)建日记账时，建立现金存款日记账时，将上一年或上一个月的库存现金总账中的余额，填到新建的库存现金日记账中的余额栏中;银行存款日记账，将上一次的银行存款总账的余额，填到新建账中的相应的银行存款日记账中的余额栏上;

会计综合模拟实训答案

会计综合模拟实训答案 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】

业务1：借：银行存款——工商银行700000 贷：短期借款——工商银行 700000 业务2：借：其他应收款——吴韧 2000 贷：库存现金 2000 业务3：借：库存现金 6000 贷：银行存款——工商银行 6000 业务4：借：管理费用——办公费贷：库存现金业务5：借：销售费用——广告费 30000 贷：银行存款——工商银行 30000 业务6：借：管理费用——业务招待费 3200 贷：库存现金 3200 业务7：借：应交税费——应交增值税（未交税费）349400 ——应交城建税 24458 ——应交教育费附加 10482 贷：银行存款——工商银行 384340 业务8：借：营业外支出——捐赠支出 50000 贷：银行存款——工商银行 50000 业务9：借：管理费用——差旅费 1340 库存现金 660 贷：其他应收款——吴韧 2000 业务10：借：其它货币资金——银行汇票存款 64330 贷：银行存款——工商银行 64330 业务11：借：财务费用——手续费贷：银行存款——工商银行业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款——工商银行 268000 业务13：借：财务费用——手续费贷：银行存款——工商银行业务14：借：材料采购——圆钢应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320 业务15：借：材料采购——M23轴承 71720 应交税费——应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560 业务16：借：材料采购——圆钢 158100 应交税费——应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977 业务17：借：材料采购——润滑油 350 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款——工商银行业务18：借：材料采购——包装箱 27300

会计模拟实验报告--

课程设计(综合实验)报告( 2013-- 2014年度第二学期) 名称：会计模拟实验题目: 院系：班级：学号：学生姓名：指导教师：设计周数：成绩：日期：

一、综合实验的目的与要求会计综合模拟实验是在学生掌握了一定的专业理论知识的基础上，以某个模拟单位在一定时期内发生的实际经济业务资料作为模拟实验对象，采用直观的、逼真的实验材料和道具，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、报表及其他会计实验用具等，让学生在仿真的环境中增强实际操作能力和动手能力，将来走上工作岗位后能够更迅速、更轻松地进入角色，工作起来得心应手。本实验以模拟企业的实际会计工作为基础，按照企业会计制度和企业会计准则的要求，进行操作训练，有目的地检验和复习学生所学的会计理论、方法、技能和技巧。通过实际的操作，使学生比较系统、全面地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对会计基本理论的理解和对会计基本技能的掌握，把枯燥、抽象的书本知识转化为实际、具体的操作，使学生形象地掌握各种业务的处理及记账凭证的填写方法，掌握账簿的处理及登记方法，掌握成本核算方法，掌握各种报表的编制方法，掌握会计资料的整理归档方法，同时，学生在不同岗位进行不同操作，使之在实验中，培养职业道德和职业判断能力，提高职业工作能力，为学生今后从事会计实务工作打下扎实的基础。通过财务会计实训，使得学生较系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的，巩固学习内容，掌握会计核算操作的基本技能加深对会计专业的理解和认识，提高对所学专业的兴趣理论联系实际，有利于培养高素质的、技能过硬的会计人员。上机实验在教六二楼机房进行，我们使用福斯特多媒体会计模拟软件对一个制造业企业的业务进行了手工记账的模拟处理。实验要求我们根据相关的会计政策法规，对模拟企业的日常业务进行正确的会计处理，从根据资料填制原始凭证、记账凭证，到填制各种账簿总账，最后出具会计报表。模拟企业资料 1、模拟企业概况及核算办法：模拟企业的基本情况、具体的核算办法。 2、模拟企业生产流程：模拟企业的生产流程。 3、模拟企业记账流程：企业记账流程 4、模拟企业前期会计资料（1）账户余额表：各个科目在12月初的账户余额。（2）原材料结存表：各种原材料在12月初的账户余额。（3）低值易耗品结存表：各种低值易耗品在12月初的账户余额。（4）包装物及自制半成品结存表：各种包装物在12月初的账户余额。（5）在产品结存表：各种在产品在12月初的账户余额。（6）库存商品结存表：各种库存商品在12月初的账户余额。（7）业务汇总：实验中所要处理的185笔业务及对应的原始凭证。

电大会计综合模拟实训答案

1、借：银行存款500 贷：库存现金500 2、借：交易性金融资产－M公司股票（成本）150000 投资收益120 贷：其他货币资金－存出投资款150120 3、借：材料采购—甲材料180000 抵扣联单独装订应交税费—应交增值税—进项税额30600 贷：银行存款210600 4、借：材料采购—乙材料176000 应交税费—应交增值税—进项税额29920 ' 贷：应付账款—蚌埠物华贸易公司205920 5、借：材料采购—甲材料664 —乙材料266 应交税费－应交增值税—进项税额70 贷：库存现金1000 6、（1）借：原材料—甲材料184000 贷：材料采购—甲材料180664 材料成本差异—甲材料3336 （2）借：原材料—乙材料172000 材料成本差异—乙材料4266 — 贷：材料采购—乙材料176266 7、借：其他应收款—刘明2000 贷：银行存款2000 8、借：包装物—木箱4000 应交税费—应交增值税—进项税额680 贷：银行存款4680 9、借：在建工程—A设备安装工程700509 应交税费－应交增值税－进项税额118091 贷：银行存款818600 10、借：生产成本—A产品—直接材料92000 ` 贷：原材料—甲材料92000 11、借：生产成本—C产品—直接材料180600 —B产品—直接材料34400 贷：原材料—乙材料215000 12、（1）借：应收账款—安徽东山化工厂8190 贷：其他业务收入7000 应交税费—应交增值税—销项税额1190 （2）借：其他业务成本4600 贷：原材料—甲材料4600 13、（1）借：固定资产清理25000 [

会计综合模拟实训心得

会计综合模拟实训心得作为一名会计专业学生，在未来的工作岗位上我们接触最多的就是会计账目方面的工作，填制记账凭证、填制会计账簿等工作更是日常工作中必须要熟练掌握的。今年通过学习会计综合模拟实训这门课程，我们可谓是获益匪浅，从中学到了很多实用的、重要的会计实践知识，让我们更深刻、更透彻的了解自己的专业，成为我们当下学习和日后工作之间连接的桥梁。以下对会计综合模拟实训做出具体的分析：一、模拟实验的目的： 1、让我们通过运用计算机操作手段，对模拟会计资料进行操作实验，增强对会计专业知识的理解和感性认识，提高会计业务综合处理能力，树立分工协作意识和培养良好的会计人员职业道德；使我们系统地掌握企业会计核算的全过程，熟悉会计内部控制制度，从而提高会计综合实践能力。 2、内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账、会计档管理。 3、模拟实验突出综合性、完整性、超前性、和系统性。以一个模拟企业的特定会计期间为范围，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机地结合起来；以股份制企业为背景，将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔视野，增进理学生对社会、企业的了解和认识，为学生进入社会以后从事财会工作起到了先导的作用。二、模拟实验的内容：以模拟企业的经济业务为资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验。 1、填制原始凭证, 通过模拟某些经济业务的发生，填制原始凭证。 2、填记帐凭证, 根据原始凭证，按日期对所发生的经济业务进行处理填制记账凭证。 3、登记会计账薄,根据原始凭证、记账凭证，按日期逐一登记账簿，包括建账、登记现金、银行存款日记账、各类明细账、科目汇总表、总账 4、成本核算, 通过对各种原始单据的汇总计算，相应的计算出各种的成本。

会计模拟实验报告

课程设计（综合实验）报告（2013-- 2014 年度第二学期）称: 会计模拟实验系: 级: 号: 学生姓名: 指导教师: 设计周数: 成绩: 日期: 、综合实验的目的与要求会计综合模拟实验是在学生掌握了一定的专业理论知识的基础上，以某个模拟单位在定时期内发生的实际经济业务资料作为模拟实验对象，采用直观的、逼真的实验材料和道具，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、报表及其他会计实验用具等，让学生在仿真的环境中增强实际操作能力和动手能力，将来走上工作岗位后能够更迅速、更轻松地进入角色，工作起来得心应手。本实验以模拟企业的实际会计工作为基础，按照企业会计制度和企业会计准则的要求，进行操作训练，有目的地检验和复习学生所学的会计理论、方法、技能和技巧。通过实际的操作，使学生比较系统、全面地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对会计基本理论的理解和对会计基本技能的掌握，把枯燥、抽象的书本知识转化为实际、具体的操作，使学生形象地掌握各种业务的处理及记账凭证的填写方法，掌握账簿的处理及登记方法，掌握成本核算方法，掌握各种报表的编制方法，掌握会计资料的整理归档方法，同时，学生在不同岗位进行不同操作，使之在实验中，培养职业道德和职业判断能力，提高职业工作能力，为学生今后从事会计实务工作打下扎实的基础。通过财务会计实训，使得学生较系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作

会计综合模拟实训小结

会计综合模拟实训小结 1、会计综合模拟实训小结经过这四周的会计综合模拟实训，使我的会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦。通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。这次实训是名副其实的理论与实践的一次很好的结合，让我们在这次试训中蒋老师讲解的理论知识实践一遍，同时也加强了对理论知识的记忆，取得了非常好的效果，在此，要衷心的感谢老师对我们这次试训的悉心指导！作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。由于财务会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。会计本来就是烦琐的工作。

会计综合实训报告范文 (2)

精选范文:会计综合实训报告范文(共2篇)第一部分一、实训时间：xx年2月12日——xx年6月11日二、实训地点：实训楼三、实训目的：让我们通过运用手工和计算机操作手段，对模拟会计资料进行分岗位综合实训，增强对会计专业知识的理解和感性认识，提高会计业务综合处理能力，树立分工协作意识和培养良好的会计人员职业道德；使我们系统地掌握企业会计核算的全过程，熟悉会计内部控制制度，从而提高会计综合实践能力。四、实训结果：完成四轮扮演4次不同角色的扮演，并完成每轮实训的全部会计业务和实训报告。第二部分一、实训企业基础情况：xx钢板有限公司是专业从事彩色钢板产品开发、生产和销售的股份制企业，公司地址为xx市开发区xx路xx号。该公司于xx年由xx市经贸实业公司、xx市xx实业公司和xx市xx装饰公司三家单位共同投资组建，占地面积为2700平方米，三家单位分别出资175万、125万、50万元人民币，公司总注册资金为 350万元。该公司开户银行为工商银行xx市支行营业部，账号为xxx，税务登记号（国税）为xxx，税务登记号（地税）为xx二、实训过程：1、建账。2、审核原始凭证。3、填制记帐凭证。4、审核记账凭证。5、制单会计取回已审核记账凭证。6、记日记账。7、记明细账。8、登记总帐。9、期末对帐。10期末结帐11、编制报表。12、审核报表。13、档案管理。第三部分实训中的收获与体会：1、不知不觉，为期四个月的模拟实训已经结束了，通过本次实习，我对会计整个流程的操作有了较好的认识，我学会了会计中各个环节的操作，以及懂得了细心和谨慎是作为一个好的会计工作人员所必备的条件。在这些日子会计模拟实验中，对于在课堂上老师讲授的理论知识,我又系统地进行了一番实践。通过这次的模拟实验使我加强了对基础会计各方面知识的记忆和掌握。通过在实验中的学习也让我学习到了许多在书本上不能学到的知识。譬如，平时只是在课本上看看会计的记账凭证，这次自己能够亲手填写记账凭证，我也真正的感受了会计人员的工作。通过这次实训我也学会了编写会计

会计综合模拟实训参考答案

会计综合模拟实训参考答案序号日期业务内容摘要会计分录 1 1 从银行提取现金借:库存现金 3 000 贷：银行存款 3 000 2 1 申请银行汇票借：其他货币资金——银行汇票存款 150 000贷：银行存款 150 000 3 1 业务科周明报销差旅费借：管理费用——差旅费 1 465 库存现金 35 贷：其他应收款——周明 1 500 4 2 支付公司会议室装修费借：管理费用——修理费 5 600 贷：银行存款 5 600 5 2 预交诉讼费借：其他应收款——人民法院 2 350贷：银行存款 2 350 6 2 支付购买支票的工本费、手续费借：财务费用——其他费用 51 贷：银行存款 51 7 2 以空压机换入笔记本电脑借：固定资产——管理设备 6 068应交税费——应交增值税（进项）1 020 银行存款 400 贷：主营业务收入 6 400应交税费——应交增值税（销项税额）1 088 8 3 支付下年宽带费借：预付账款——中国联通公司 3 000贷：银行存款 3 000 9 3 购入3年期国债借：持有至到期投资——债券投资（成本） 100 000贷：银行存款 100 000 10 3 购入卡车借：固定资产——运输设备（卡车） 300 000应交税费——应交增值税（进项税额）51 000 贷：银行存款 351 000

11 3 支付外地来客住宿费、餐饮费借：管理费用——招待费 1 500 贷：银行存款 1 500 12 4 报销领导手机费借：管理费用——其他费用 185.80贷：库存现金 185.80 13 4 支付销售部邮费借：销售费用——其他费用 120 贷：库存现金 120 14 5 购入标准件 ①借：材料采购——原材料 124 000 应交税费——应交增值税（进项税额）21 080 贷：其他货币资金——银行汇票 145 080标准件入库 ②借：原材料——外购件 120 000 贷：材料采购——原材料 120 000 收回银行汇票余款 ③借：银行存款 4 920 贷：其他货币资金——银行汇票 4 920 15 5 销售空压机1000台借：银行存款 374 400贷:主营业务收入 320 000应交税费——应交增值税（销项税额） 54 400 16 5 应收货款损失20% 借：坏账准备 3 680贷：应收账款——光明设备厂 3 680 17 6 购入股票2000股借：交易性金融资产——股票投资（成本） 50 000投资收益 50 应收股利——中海油股份 2 000 贷：其他货币资金——存出投资款 52 050 18 6 购入办公用品借：管理费用——办公费 142.30 贷：库存现金 142.30 19 6 收回前欠货款借：银行存款 44 640 贷：应收账款——长春一汽 44 640

会计综合模拟实训答案

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会计实验报告模板doc

会计实验报告模板篇一：会计实验报告模板学院：温州大学城市学院班级：09会计专一姓名：黄静学号：012 任课老师：黄小阳日期：实验目的会计综合模拟实验是在学生掌握了一定的专业理论知识的基础上，以某个模拟单位在一定时期内发生的实际经济业务资料作为模拟实验对象，采用直观的、逼真的实验材料和道具，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、报表及其他会计实验用具等，让学生在仿真的环境中增强实际操作能力和动手能力，将来走上工作岗位后能够更迅速、更轻松地进入角色，工作起来得心应手。通过财务会计实训，使得学生较系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位

的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的，巩固学习内容，掌握会计核算操作的基本技能加深对会计专业的理解和认识，提高对所学专业的兴趣理论联系实际，有利于培养高素质的、技能过硬的会计人员。实验公司简介首先我们认识了本次模拟的原型是一家独立核算的中型工业企业—石家庄新华机电配件股份有限公司。该公司的办公地址是：石家庄市槐南路188号；开户银行为石家庄市工商银行长安分行桥东支行，账号11-8868-228.该公司税务专管局是石家庄市工商税务管理局长安分行桥东税务所，增值税税务登记号为7012074，公司法人代表王华中。一、公司生产组织： 1. 公司管理部门管理部门包括总经理办公室、总工程师办公室、行政办公室、生产部、销售部、人力资源部、财务部等职能部门，它们分工协调处理整个公司的行政管理及全面组织和管理权公司的供、产、销业务。 2、仓库保管部门仓库保管部门负责材料物资及自制半成品，产成品的收、发、保管工作，并登记相关的明细保管账目。 3、基本生产车间

会计岗位模拟实训总结

关于会计岗位模拟实训报告一、会计岗位模拟实训的目的通过两周的会计岗位模拟实训，比较系统的掌握会计核算的基本程序和具体方法，加强对会计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，达到理论知识与会计实务的统一提高会计专业记账、算账、报账、用帐、分析管理的能力。二、会计岗位模拟实训的内容实训的第一天做了分录，虽然之前从来没有实训过，但感觉对这样的工作也不是太陌生，但只是粗略的，没有那个“氛围”，而且还是和同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下！当老师说开始登记凭证时，面对着实训时自己桌上的做账用品，我有种无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在老师的耐心指导下开始一笔一笔地登记。很快的，一个原本平常上课都觉得漫长的下飞速过去了，但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。晚上继续忙当天没做完的任务。不过话又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累，但是很充实！有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证；根据原始凭证，填记帐凭证，再根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计师还很远很远，但是我不担心，因为我正在努力的学习这些知识。经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在实训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，

会计综合模拟心得体会

会计综合模拟心得体会【篇一：会计综合实训心得体会】会计综合实训心得体会一、实训时间：2010年第一学期二、实训地点：一教三、实训目的：让我们通过运用手工操作手段，对模拟会计资料进行分岗位综合实训，增强对会计专业知识的理解和感性认识，提高会计业务综合处理能力，树立分工协作意识和培养良好的会计人员职业道德；使我们系统地掌握企业会计核算的全过程，熟悉会计内部控制制度，从而提高会计综合实践能力。第二部分 11111111二、实训过程： 1、建账。 2、审核原始凭证。 3、填制记帐凭证。 4、审核记账凭证。 5、制单会计取回已审核记账凭证。 6、记日记账。 7、记明细账。 8、登记总帐。 9、期末对帐。

10期末结帐 11、编制报表。 12、审核报表。 13、档案管理。第三部分实训中的收获与体会： 1、不知不觉，模拟实训已经结束了，通过本次实习，我对会计整个流程的操作有了较好的认识，我学会了会计中各个环节的操作，以及懂得了细心和谨慎是作为一个好的会计工作人员所必备的条件。在这些日子会计模拟实验中，对于在课堂上老师讲授的理论知识,我又系统地进行了一番实践。通过这次的模拟实验使我加强了对基础会计各方面知识的记忆和掌握。通过在实验中的学习也让我学习到了许多在书本上不能学到的知识。譬如，平时只是在课本上看看会计的记账凭证，这次自己能够亲手填写记账凭证，我也真正的感受了会计人员的工作。通过这次实训我也学会了编写会计报表。在实习的过程中自己也意识到只有把书本上学到的会计理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能够真正掌握这门知识。我想这也是这次实训的真正目的。 2、经过这些天角色的实习，使我对会计工作有了进一步的认识，在取得实效的同时，我也在实习过程中发现了自身的一些不足。比如自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在编制分录方面还不够熟练，今后还得加强练习。总而言之，这次的会计实习让我学到了许多在课堂上所学不到的经验，在实践中巩固了知识，也为我们以后走向社会奠定了坚实的基础。还有，我觉得在课堂上不能忽略老师讲授的知识。如果，在课堂上不认真听课，不认真做笔记，那么，在实际操作的过程中，就会发现有很多问题自己不知如何下手，没有办法解决问题。只有认真的在课堂上学习理论

会计课程实验报告

会计课程实验报告篇一：会计综合实验课实验报告实验报告课程名称会计学专业综合实验实验项目名称模拟企业会计业务处理班级与班级代码实验室名称（或课室）专业会计学任课教师学号：姓名：实验日期：20 年月广东商学院教务处制姓名实验报告成绩评语：指导教师（签名）年月日说明：指导教师评分后，实验报告交院（系）办公室保存。会计综合实验课实验报告一、实验目的该课程是实践课程，是会计学专业学生理论联系实践，培养其实际操作能力的重要教学环节，是会计理论学习的继

续。课程要求学生在理解会计基本理论、基本方法的基础上，结合使用计算机，通过系统完整的练习，模拟会计主体处理会计业务的全过程，从而使学生体会真实的会计工作环境，系统地掌握会计核算的基本程序和基本方法，训练基本技能，为进一步从事财务分析等会计管理工作做准备。为适应信息社会对会计人员、管理人员的更高要求，提高在校学生实操能力，激发学生积极性和求知欲，针对会计学专业本科学生的特点，开设本课程。二、实验原理严格遵照会计准则，并根据系统所提供的相关会计核算资料，按照会计学原理中会计核算的步骤进行账务处理，按照会计监督的要求进行账务核对和监督；按照复式记账法，根据记账凭证登记账簿；按照资产=负债+所有者权益的会计恒等式进行凭证登记，账簿登记和对账工作。三、实验设备计算机系统四、结果预测会计凭证、会计账簿、会计报表五、实验步骤（一）设置账户（二）根据会计核算资料，填制各类原始凭证

（三）根据所填制原始凭证，填制记账凭证（四）根据每张记账凭证，详细登记日记账、明细账以及科目汇总表（五）根据所填制账簿，登记总账（六）查账对账（七）根据所填制总账，填制资产负债表、利润表等报表（八）会计档案保存六、实验结果 1、资产负债表 2、利润表篇二：会计实验报告《会计学》实验报告实验室会计与财务实验室所属课程名称实验类型实验日期指导教师班级学号姓名成绩【实验目的及要求】《会计学》是财经类专业的必修课。课程主要阐明的是会计学的基本理论、基本方法。通过本课程的学习，使学生掌握会计学的基本理论、基本方法和基本技能，熟练掌握和

会计综合实训报告范本

会计综合实训报告会计综合实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平。在实训过程中,经过做分录,填制凭证到制作账原来巩固我们的技能。经过财务会计实训,使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法,加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力,提高运用会计基本技能的水平,也是对所学专业知识的一个检验。经过实际操作,不但使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证,登记账薄的会计工作技能和方法,而且对所学理论有一个较系统、完整的认识,最终达到会计理论,会计实践相结合的目的。我们以模拟企业的经济业务为实训资料,运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验,包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制,各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后,我们虽然掌握了理论知识,但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度,不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知,作为一个会计人员如果不会做账,如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来,那么就不能算做会计。于是在大二第一个学期我们开了这门会计实训课。

在实训中,我们首先掌握了书写技能,如金额大小写,日期,收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其它有关明细账;往后我们会编制科目汇总表,进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对;最后要编制会计报表;将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实训总结。在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容,对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员,掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧,缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可经过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性,增强积极参与实训的兴趣。我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做,把企业发生的业务能够熟练地反映出来,这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制,虽然现在还有点手生,但只要细心,一步步的填制,我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪

会计综合模拟实训答案

会计综合模拟实训答案 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

贷：银行存款——工商银行 64330 业务11：借：财务费用——手续费贷：银行存款——工商银行业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款——工商银行 268000 业务13：借：财务费用——手续费贷：银行存款——工商银行业务14：借：材料采购——圆钢应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320 业务15：借：材料采购——M23轴承 71720 应交税费——应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560 业务16：借：材料采购——圆钢 158100 应交税费——应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977 业务17：借：材料采购——润滑油 350 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款——工商银行业务18：借：材料采购——包装箱 27300 应交税费——应交增值税（进项税额） 4641 贷：银行存款——工商银行 31941

会计模拟实验报告完整版(20210105075230)

会计模拟实验报告所属课程名称：会计模拟实验___________ 姓名：冯贵晓_________________ 专业：会计学_________________ 班级：11级2班______________ 学号：1082 _________ 时光飞逝，为期一个多月的会计模拟实验结束了，在此次会计模拟实验的学习中，我亲手从事了从凭证到编制会计报表全过程每一环节的工作，提高了动手能力，将亲手的操作与书中的知识融汇贯通，同时培养了自己努力钻研会计的信心和恒心，从真正意义上了解了会计这一门学科。会计的确是这样一个过程，它既能使人思维活跃，也能

锻炼人动手动脑的能力。从系统的学习会计模拟实验的操作过程和制作程序当中，我不仅加强了对理论知识的记忆，也学到了许多书本上没有的知识，并且意识到只有把书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。相信这也是学校为我们开这门课的目的所在。一、内容学校为我们在大三下学期安排了会计模拟实验这门课程，使用《企业会计模拟实验》这本书作为整个会计实验的材料，以模拟企业的经济业务为实训资料，通过宏远电力设备配件有限公司1月份的生产经营过程，使我们在模拟环境中能据实验内容的要求，自己动手，根据经济业务的原始凭证编制记账凭证、登记帐簿、明细账、期末，编制资产负债表、利润表，对会计工作的全貌有一个清晰直观的了解。通过实践将理论与实践结合起来，熟悉并掌握会计流程的各个步骤的具体操作，掌握会计的基本操作技能，加强理论知识的记忆，将书本上的理论知识运用到实践中。（一）、实验目的：会计模拟实验主要是为了提高我们的实际应用水平。通过会计实训，我们可以系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。此次会计模拟实验的实际操作，不仅使得我掌握了填制和审核原始凭证与记账凭证、登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，达到会计理论，会计实践相结合的目的。会计模拟实验缩短了理论教学与社会实践的距离，是培养我们动手能力的一个重要途径。通过实践我们能比较系统、全面的掌握制造企业会计核算的基本程序和方法，加强对基本理论知识的理解，基本方法的运用和基本技能的训练，为将来会计工作打下坚实的基础。（二）、实验步骤：

#会计综合模拟实验指南(实验准备)

会计信息系统综合实验项目实验指南实验准备部分一、系统模块选择（系统构成）系统构成分为基础财务型和财务业务型。两者操作上使用的子系统（模块）不同，其中基础财务型系统构成选择的模块包括：总账、工资管理、固定资产；财务业务型系统构成选择的模块包括：总账、应收系统、应付系统、工资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等。由于实验的课时有限，可以采用分层教学的方法，由学生独立选择，接受能力强的同学采用财务业务型系统，其他同学可以选择基础财务型，其使用的模块有：总账、工资管理和固定资产。二、人员及权限设置（表1-2）表1-2：不同系统构成下人员及权限设置操作员基础财务型财务业务型人员代码权限人员代码权限周小清学号后四位+01 账套主管学号后四位+01 账套主管丁力学号后四位+02 账套主管学号后四位+02 账套主管董坤学号后四位+03 主办会计学号后四位+03 主办会计姚海洁学号后四位+04 出纳学号后四位+04 出纳金力平学号后四位+06 供应链单据录入及审核三、综合业务一般实验流程及相关实验数据准备本实验项目对学生的要求较高，给予的实验资料完全模仿实际企业手工条件下的数据资料，需要由学生分析后转成信息化数据，然后进行处理；给出的业务也是简单的未经处理的会计业务，需要学生对业务进行会计的分析处理，然后到给定的软件中进行信息化操作；由于业务处理和初始设置密切相关，因此如何进行初始设置，每个学生实际也不相同，如有的学生初涉信息化实验，而会计理论比较扎实，进行业务处理时可以采用明细分类账形式，此形式符合传统会计人员的习惯，但工作量较大，容易出错，在信息系统中，可以充分利用基础设置的数据资料以及信息化共享的特点，比较常见的是设置辅助核算项（如部门、个人往来、客户、供应商、存货等，利用的是基础设置的资料）、项目核算（信息共享特点，如行政部门、生产部门都有办公费、差旅费、折旧费等，能不能一次设置，各科目共享明细项？），子系统（大中型企业部门多、人员多、控制要求高）。当然信息系统有实时性、自动化等特点，如果给系统足够多的信息时，自动处理的程度更高，这就要求在处理业务时，尽可能多的提供详细信息（如数量、产量、工时、销量等），经过设置，可以自动生成会计数据，传统会计或只关注会计理论的学生反而不会注意，因此每个学生对会计信息系统和会计的理解不同，他们的系统设置肯定不会相同。在这里，我们给了在不同模式下的参考指南，但由于实验情况不同，强调学生要有应变的能力，如有的时候学生在设置项目目录时不成功（可能大批学生在同一机房实验相互间产生了冲突），此时只能转为设置明细账进行处理。因此，要求每个学生对每个过程所需数据及参数由本系统特点、企业给予的手工资料和系统设置的情况具体分析处理取得。在初始设置中，编制符合信息化特点的代码是重点，将在以下章节中详细说明。（一）综合项目一般业务流程该流程根据软件特点制定，见图1-2，涵盖了从基础设置到业务发生以及期末处理的全过程。