企业所得税年报简单操作步骤
查账征收企业所得税年报
电子申报简单操作步骤
一、安装软件
二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）
三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息
四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申
报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。
五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报
表），并选择应申报的税种，
六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益
表、现金流量表），再录入申报表的附表、主表。注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。（主表第23、24、25栏审核时提示有错，只要人工审核无误，可继续保存）。
七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入
U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。
八、打印申报表主表、附表、财务报表，关联企业报表如
无数据可不打印。
核定应税所得率征收的企业所得税年报电子申报简单操作步骤
一、安装软件
二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）
三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息
四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申
报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。特别注意征收方式选择“核定征收”
五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报
表），并选择应申报的税种，
六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益
表），再录入附表五税收优惠明细表（B类），企业所得税年度申报表（B类）。注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。
七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入
U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。
八、打印申报表主表、附表、财务报表。
企业所得税年报报表和填表说明[全套]2018版
. . 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类 , 2017年版） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）: 年月日 国家税务总局监制
. . 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 封面填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
深圳公司报税流程
深圳公司报税流程 就是在每月月底会计根据当月业务，计提应交税金。下一个月15日之前，登陆税务局网站，填写申报表，财务报表，基本上就是会计月末计提的数据，然后生成应交税金，和账面一致的话就可以提交申报，税务自动扣款。只要有会计知识，懂得税费计算，就能填明白的。 一般纳税人报税流程 认证发票过程 进入企业电子报税管理→进项发票管理→防伪税控进项专用发票管理→新增→录进数据(紫色框框的都要填)→保存→审核。 录完了，查询看看有没有错。 待认证专用发票导出→选择录入日期→确认→写网上认证文件→保存到自己建立的文件夹中(把文件夹命名为：待认证文件)→会显示一句：写文件成功。 上国税网→发票认证→网上认证→浏览→选择待认证文件夹中的文件→上传→关闭。 查询→看看认证通过了没有。 认证通过了→认证结果下载→进入下载→选认证101→选择当月所属月份→下载→放在认证结果文件夹中→立即下载。 认证结果通知书下载→进入下载→选当月→下载→保存到认证结果文件夹中→打印。 导入认证结果(最好在月底导入，下载完导)→进项发票管理→专用进项发票导入→电子数据认证结果读入→读入(rr00101)→读入认证结果(ZIP压缩文件)→保存→退出。 查询发票是否有认证成功(成功的话，已认证“√”)
1.登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出; 2.重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面; 3.数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面; 4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确; 5.增值税： (上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面; 发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回; 7.报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面; 8.上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面; 9.上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。
企业所得税年报(B类)网上申报操作指南
企业所得税年报（B类）网上申报操作指南 （纳税人版） 版本号修订人时间 1.1 李明2013/01/22 本表适用于实行核定征收企业所得税的居民纳税人在年度申报企业所得税时使用。 一、登录 首先通过宁波国税网（https://www.360docs.net/doc/2614464698.html,），进入办税服务厅登陆界面，如图1-1。 图1-1 登陆可选“普通登录”或者“证书登录”。 （一）、普通登录： 输入“纳税人识别号”和“密码”后，点击登录按钮后即可进入角色选择页面，如图1-2。
点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图1-3。 图1-3 （二）、证书登录： 证书登录前提需要安装导入国税领取的CA证书，点击图1-1所示的“CA证书登录” 按钮，进入CA证书选择页面，如图1-4。
图1-4 选择相应的CA证书后，点击“确定”按钮，即可进入角色选择页面，如图1-2。点击相应的“角色图标”即可进入主界面，如图1-3。 注：1、第一次登录办税服务厅需要点击图1-1中右下角的“开通网厅”按钮，开通网厅； 2、如果忘记密码，可以点击图1-1右下角的“找回密码”，找回密码； 3、在开通网厅和找回密码时，如没有可供选择的手机号码，需联系主管税务机关办税 大厅窗口工作人员修改联系人信息。 4、为了更方便的使用网上办税服务厅，请参照以下链接，配置本地的电脑环境： https://www.360docs.net/doc/2614464698.html,/bsfw/bspd/cjwt/201204/t20120411_130911.htm 5、具体登录方式请参考以下链接： https://www.360docs.net/doc/2614464698.html,/bsfw/bspd/bsxxczzn/201203/t20120330_130157.htm 二、申报方式 点击左边导航树上的“企业所得税年度B类”链接，如图2-1。 图2-1
企业所得税季度申报表填写注意事项
企业所得税季度申报表填写注意事项 本月申报期截至7月17日（下周一），想必财务小伙伴们都在忙于申报了。7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整”受到大家的关注。申税小微收集了部分小微企业以及常规企业所得税申报的热点问答，大家 可以关注一下哦。 1.主表第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”是哪里来的？为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”没有跳出来？ 答：公式规则： （1）SD003主表第8行，自动带出，不可修改； （2=A； （3）若A>0，则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值； （4）若A<=0，则本行本期金额=-A 值； （5）第8行累计金额<=系统计算的可弥补亏损限额。 （1）本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A 42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A
（2）若A>0，则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值。 3021.41>0，则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额（看汇 算清缴A106000表最后一个数字），两者取较小值。 总是有小伙伴会问，我们可以弥补以前年度亏损的数据不止这点，这个数 据是不是错了？ 因此这里需要特别说明的是： “弥补以前年度亏损”不是自动带出所有可弥补亏损金额，而是根据企业 当期填写的数据按上述公式计算的。 金额？ 答：（1）企业所得税报表中的“累计金额”一列=“本期金额”+期初数据；
（2）期初数据可通过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看（如下图所示）。 因此，正确填表流程如下所示： （1）先做【更新核定】 填表之前，一定要先做【更新核定】； （2）再做【重新获取申报表初始化数据】 打开报表之后，一定要先做【重新获取申报表初始化数据】（如上图所示，在【菜单】-【期初数据】上面一个选项【重新获取申报表初始化数据】），获取后可在【菜单】-【期初数据】中查看数据是否正确； （3）开始填表 当期初数据中的“累计金额”是正确的，才开始填表，报表会自动把“本 期金额”加上期初数据。 （4）最后需要说明的是：
工行企业网银转账流程企业网银转账流程
工行企业网银转账流程企业网银转账流程 企业网银转账流程 网银转账费是银行方对客户通过网上银行进行转帐汇款业务收取的服务费用。银行的转账项目主要有同城同行、同城跨行、异地同行、异地跨行这四类。下面是WTT整理的企业网银转账流程，供大家参考! 一、企业客户开通企业网上银行服务时，需由企业法人或经办人员持相关证件及资料到账户开户网点办理。 (一) 企业法人亲自办理的，需提供： 1. 法人有效身份证件; 2. 企业营业执照或组织结构代码证原件或副本; 企业网银转账流程 3. 企业账户银行预留印鉴章; 4. 企业网银操作员、授权人有效身份证件。 (二) 不是企业法人亲自办理的，需提供： 1. 法人有效身份证件; 2. 企业营业执照或组织结构代码证原件或副本; 3. 企业账户银行预留印鉴章; 4. 企业网银操作员、授权人有效身份证件; 企业网银转账流程
5. 企业两名经办人员有效身份证件(若经办人与操作员同则只需提供一套身份证件资料)。 二、企业客户办理企业网上银行签约业务时，需填写《长安银行企业网上银行业务申请表》，并加盖企业账户在我行预留印鉴章(会计部门相关规定)。根据《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》(银发〔2020〕116号)，企业客户在填写网上银行业务申请表时，柜台网银经办人员需提醒客户根据企业注册资金大小，结合企业正常经营需求，合理设置结算账户网上银行单笔转账限额和日累计转账限额。 三、根据《长安银行贷款发放与支付管理办法(暂行)》相关文件要求，企业客户在我行专门开立的贷款受托支付专用账户，原则上不得在企业网上银行系统中加挂。企业客户如有资金查询要求的，可向经办行贷款管理部门提出申请，经批准同意后，客户持管理部门批复意见书，另行填写《长安银行企业网上银行业务申请表》，加挂贷款受托支付专用账户，仅开通该账户的网上银行查询业务，并指定专人操作该账户。网银经办人员和业务主管需仔细确认赋予该类账户的权限和企业操作员使用该账户的权限，并将管理部门批复意见书与申请表一并专夹保管。 企业网流程 1、【红盾网】福建工商局企业年检网上申报操作流程(20XX-06-02)
企业所得税年报报表及填表说明
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类 , 2017年版） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）: 年月日 国家税务总局监制
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 封面填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
南京新办公司税务申报流程
点击文中飘蓝词可直接进入官网查看 南京新办公司税务申报流程 南京新办公司税务申报流程。大部分人对于新公司税务申报流程还不是很了解，会问：什么是税务申报？税务申报的流程有哪些？2018年，南京新公司税务申报的办理流程如下所示： 南京新办公司税务申报流程。 随着经济的快速发展，人们生活水平的提升。国家鼓励创业创新。众多的创业业者纷纷加入到创业的浪潮中去。 众多的初创公司，对于创业者来说，税务申报不是很了解，更不知道新办公司税务申报流程该怎么走？下面就让我们一起寻找答案吧。 什么是税务申报？税务申报的流程该如何走？需要注意什么？ 指企业所得税的纳税人，从开始生产、经营年度起，都应按照《企业所得税暂行条例》及其实施细则和有关规定，进行汇算清缴。 企业所得税汇算清缴，由纳税人按照税法规定自行计算年度应纳税所得额和应缴所得税额，减除预缴税额后，计算全年应补（退）税额，并填写年度所
点击文中飘蓝词可直接进入官网查看 得税申报表及其有关资料，在税法规定的申报期内，向主管税务机关进行年度纳税申报和缴纳应补缴的税款，或者申请办理抵（退）税手续。 南京新办公司税务申报税务申流程如下所示： 一般纳税人企业需要在每月的申报期内，通常是每月的1-15日，通过税控盘进行抄报税处理。 一般纳税人企业需要在税务部门网上纳税申报系统将已在主管税务机关认证的进项税额专用发票数据进行导入，并将其它扣税凭证数据进行手工录入。 一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保存数据，若有税款产生，需在网上申报系统里面进行缴款申请。 一般纳税人企业在申报完成后需要进行清卡处理的步骤，这时一般纳税人国税报税已处理完毕。
所得税年报操作手册
所得税年报操作手册 一、所得税年报查账征收在线申报 (一)用户登录 1.互联网访问，或者在青岛国税局主页中点击“税税通”图标，进入税税通网上办税厅界面。 2.在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，点击“纳税申报”按钮，进入纳税申报界面。 3.点击所得税年报A类税种进入列表填表界面，如果电脑没有安装控件或者加载表样失败，可以在右上角“下载”中下载最新控件安装包，关闭浏览器之后安装控件。 (二)报表填写 1.点击左侧列表树进入具体报表。填写报表时，在数据输入后点回车将数据生成到栏次内，以完成表内公式的计算。 2.网页申报系统会根据纳税人在国税登记的行业、会计制度、单位性质等情况自动判断展现纳税人需要申报哪种收入支出明细表（A101010、A102010等）。 3.列表数目前根据纳税人填写的报表顺序来排列报表（填报表单会根据纳税人保存报表的状态来自动生成，无需纳税人操作），带有星号的报表为必须填写的报表（部分行业的纳税人会同时展现一般企业的收入支出表与金融企业的收入支出表，需要纳税人自行选择填报，只允许选择一套）。 4.报表填写时需要先填写下级报表（如A105050表为A105000表的下级报表），
保存下级报表后相关数据会自动传递至上级报表中。（如果所有报表都保存之后需要修改下级报表的数据，建议在修改之后将报表再逐级保存一遍。如修改A105050表后，再次保存A105000表，以便数据能够完成同步）。 5.报表保存时会进行表内与表间数据的校验，如果有校验未通过的情况下进行纳税申报，则会提示您有表内校验未通过，不能进行申报。 6.A107040减免所得税优惠明细表中的小微减免会根据纳税人填写的基础信息表信息、应纳所得税额以及减免所得税优惠明细表中是否享受其他优惠类型来自动计算出小微减免的数额，如果纳税人应纳税所得额满足小微减免，并且也没有享受其他优惠减免，而小微减免没有自动计算的话，可能是基础信息表填写的资产总额与从业人数超出限制，或者基础信息表没有保存。 (三)纳税申报 1.报表填写完毕之后，点“返回”按钮返回纳税申报界面，选择所得税年报A 类税种与财务报表年报税种（所得税年度申报需要绑定财务报表）同时打钩，点击“申报”按钮即可申报。 2.申报进行后台数据校验，校验失败会返回具体错误信息，根据错误信息修改调整报表，校验通过申报成功会返回申报成功提示与扣款情况信息。 二、所得税年报查账征收EXCEL模板填报 (一)报表填写 1.在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，在右上角“下载”模块中下载《2014版年度所得税离线申报模板（2017年修订）.xls》EXCEL 模板，在电脑上用EXCEL工具打开下载的模板进行数据填写。
企业所得税网上申报流程简介
企业所得税网上申报流程简介
企业所得税汇算清缴网上申报 什么是企业所得税汇算清缴网上申报（以下 简称网上申报） 为向纳税人提供更为高效、便捷的纳税服务，使纳税人可以足不出户、方便快捷地完成企业所得税汇算清缴工作，广州市国税局开发了企业所得税汇算清缴网上申报系统，纳税人在办理企业所得税汇算清缴业务时，可以通过登录广州国税门户网站的“网上办税大厅”，进行企业所得税汇算清缴的网上申报，具体包括：企业所得税年度纳税网上申报和关联企业往来报告表、财务会计报表以及鉴证报告等附送资料的网上报送。纳税人完成了企业所得税汇算清缴网上申报后，不需再上门报送纸质的纳税申报表及上述有关资料。 一、网上申报适用对象 （一）已经领取了数字证书、并且已经使用广州国税网上申报的纳税人，可以直接使用数字证书进行企业所得税汇算清缴网上申报，不需要办理任何手续。[一般：包括查账征收和核定征收，现已有CA证书的为一般纳税人] （二）已经在其它政府部门领取了数字证书，但没有使用广州国税网上申报、未开通国税应用的纳税人，不需要重复申请数字证书介质，但需要向广州市数字证书管理中心申请开通国税应用。
（三）还没有申领数字证书[如:小规模纳税人]，但需要使用企业所得税汇算清缴网上申报的纳税人【国税强烈推荐网上申报】，应在广州市数字证书管理中心申领数字证书并开通国税应用才可使用。 （四）不采用网上申报的纳税人，应按现行规定到办税服务厅上门申报、缴税和报送纸质资料。 申领数字证书或申请开通国税应用的详细流程可登录广州市数字证书管理中心网站（https://www.360docs.net/doc/2614464698.html,）查阅（首页右下角->“业务文件下载”->“机构（企业）数字证书宣传手册”和“国税应用数字证书申办指引”）。 二、网上申报开通时间 企业所得税汇算清缴网上申报系统的开通时间为2011年4月16日-6月10日，纳税人可在此期间进行网上申报。 纳税人因各种原因【如上传的数据与报备不一致等】导致汇算清缴网上申报不成功的，应及时在汇算清缴期内按现行【包括网上申报后发现数据有误】上门申报规定要求，携带有关申报资料到企业所得税主管税务机关的办税服务厅办理申报。 汇算清缴期结束【6月10日】后，仍未办理申报的纳税人，应按现行上门申报要求，携带有关申报资料到企业所得税主管税务机关的办税服务厅办理申报。 三、网上申报登录方式 纳税人插入数字证书，登录广州国税门户网站（https://www.360docs.net/doc/2614464698.html,），点击首页左上角的“网上办税大厅”，
工商银行网上付业务办理及使用说明
工商银行网上支付业务办理及使用说明 一、网银卡办理说明 （一）网上支付业务支持的工行个人结算帐户种类： 理财金帐户牡丹灵通卡e时代卡 牡丹信用卡牡丹贷记卡牡丹国际卡牡丹猪福卡 （二）已有工行个人结算账户的考生开通网上银行流程 如考生已经持有以上任一个人结算账户，请考生本人携带身份证原件及所持有的银行卡到所在地工商银行任一营业网点，申请注册个人网上银行，同时开通电子商务功能，并添加“电子银行口令卡”或“U盾”后即可正常使用。该项业务实时生效。注：业务开通后，需要您登陆网上银行修改密码后，才能够进行网上支付业务。 （三）无工行个人结算账户的考生开通网上银行流程 如考生尚未有工行个人结算账户，请考生携带本人身份证原件到所在地工商银行任一营业网点申领e时代卡，并注册个人网上银行，同时开通电子商务功能，添加“电子银行口令卡”或“U盾”，该项业务实时生效。
（四）请在第一时间到工商银行办理相关业务 中国工商银行日照分行为此次考试报名网上缴费工作进行了认真的准备，但是由于报考时间紧（3月22日结束）、报考人员多（我市2008年公务员报考人员约1万人），请准备报考的人员，一定提前到工商银行各网点办理工行银行卡账户和网银注册业务，以免拖到最后造成拥挤，影响正常缴费。请在以下网点办理相关业务： 行名所名地址 营业部 营业部黄海一路43号泰安路储蓄所泰安路１7号 东港 营业部日照市望海路55号海曲西路分理处日照市海曲西路91号昭阳路分理处日照市昭阳路33-2号 石臼支行营业部日照市黄海一路79号 威海路分理处日照市威海路中段 市中支行营业部烟台路中段 开发区支行营业部临沂路与天津路交叉口高新支行营业部山东路中段路南 岚山营业部岚山区圣岚东路 五莲 营业部罗山路43号 解放路分理处人民路县府附近 工业分理处五莲县城关解放路北段电厂路南 莒县 营业部莒县浮来中路102号浮来路分理处莒县浮来中路 城阳路分理处莒县城阳北路 日照 如有疑问，请随时拨打工商银行24小时服务热线：95588 （五）网上支付热点问题解答 1、为什么我已经注册了网上银行，但在网上缴纳报名费时系统会提示：“32732 对不起，您的电子商务功能尚未开通。”？
企业所得税年报简单操作步骤
查账征收企业所得税年报 电子申报简单操作步骤 一、安装软件 二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号） 三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息 四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申 报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。 五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报 表），并选择应申报的税种， 六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益 表、现金流量表），再录入申报表的附表、主表。注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。（主表第23、24、25栏审核时提示有错，只要人工审核无误，可继续保存）。 七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入 U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。 八、打印申报表主表、附表、财务报表，关联企业报表如 无数据可不打印。
核定应税所得率征收的企业所得税年报电子申报简单操作步骤 一、安装软件 二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号） 三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息 四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申 报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。特别注意征收方式选择“核定征收” 五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报 表），并选择应申报的税种， 六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益 表），再录入附表五税收优惠明细表（B类），企业所得税年度申报表（B类）。注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。 七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入 U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。 八、打印申报表主表、附表、财务报表。
最新的企业所得税年度A类网上申报操作流程
离线申报系统操作手册 目录 1.登录 (2) 2.申报 (3) 2.1.下载报表 (3) 2.1.1.非广州市纳税人下载 (4) 2.1.2.广州市纳税人下载 (5) 2.2.填写报表（手工或导入） (10) 2.2.1.手工填写数据 (10) 2.2.2.导入数据 (11) 2.3.数字证书签名提交表单 (13) 2.4.输入用户密码提交表单 (18) 2.5.提交表单 (19) 2.5.1.更正填写错误的数据 (19) 2.5.2.处理程序问题 (19) 3.查询申报处理结果 (22) 4.网上缴税方式 (24)
1.登录 （1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: （推荐使用IE浏览器），如下图所示。 （2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现）， （3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。
（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。 2.申报 2.1.下载报表 企业所得税年报不允许重复申报、逾期申报，如有类似情况，下载申报表时系统会给出相应提示。对于总机构在本省的“分支机构纳税人”，在申报时需要在总机构申报完毕且总机构的分支机构分配表中填写了相应分支机构的申报数据后，分支机构才能申报。提示信息举例如下：
2.1.1.非广州市纳税人下载 （1）点击左边菜单栏的“自行申报”——“企业所得税年报”如下图，进入年度申报相应模块。 （2）点击“我要申报”按钮。 （3）点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。
企业所得税申报流程
一般纳税人企业所得税申报流程 目录 一般纳税人企业所得税申报流程 (1) 第一步：登录 (1) 第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡 (2) （1）网上申请税务登记 (2) （2）税务局申请税务登记 (5) 第三步：企业所得税申报流程 (6) 一、季（月）度预缴纳税申报 (6) 二、年度纳税申报 (11) 第一步：登录 进入福思特多媒体教学平台——账号：z001（学生身份）；密码：空——电子报税
第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡 （1）网上申请税务登记 一、【国税网上报税平台】，打开网上报税平台的主页： 打开网上报税平台主页页面如下： 点击对应登录框下方的【税务登记】文字按钮，打开“税务登记表”页面如下：
点击【添加】功能按钮，进入税务登记表的允许填写状态，根据实训案例信息填写“税务登记表”对应的内容（实训案例中没有体现内容的项目保留系统默认状态），然后点击【保存】（保存按钮在点击添加按钮后出现）。 保存后，点击【审核】，确认当前显示的申请信息并提交到税务局系统。 二、点击【国家税务局】： 进入登陆页面如下：
输入账号、密码（密码、帐号均为admin），点击【确定】进入税务局大厅页面如下： 点击【系统管理】→【税务登记】： 选择用户正在进行税务登记操作的企业，点击企业信息右边的【进入】按钮：
查看显示的“税务登记表”信息，确认无误后，点击【审核】，完成信息审核工作，该企业信息成功在税务局进行税务登记，用户需要尽快到税务局完善其他相关信息。 【退出】--点击【企业资料管理】，点击该企业【进入】-【发放U盾及IC卡】。（2）税务局申请税务登记 一、点击【国家税务局】： 打开登录页面如下：
企业所得税申报操作手册
企业所得税申报操作手 册 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
企业所得税年度申报操作手册目录
1.登陆系统进入信息提示区 1）登录成功后，进入温馨提示和办税服务厅简介页面，如下图： 2）点击左上角“申报区”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。 3）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”，如下图 2.进入电子表单下载页面 1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图 2）录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税年度申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。 3.如何填写电子表单 1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“电子
申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。 2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位置会有差异，申报数据文件名类似于），如下图所示。 导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。 导入后，可以看到企业所得税年度纳税申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突出显示（如下图）。 4.如何提交电子表单 1）确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表，签名域如下图所示：2）插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示： 5.查询电子表单是否提交成功 1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。 2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。 下图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。 对于错误原因为“发生异常”的，请首先确认您本次填报PDF表单内“年度已预缴企业所得税额”（主表34栏）和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。 3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。
如何填写企业所得税年报
《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目，现将7个重点项目的填报方法介绍如下，以保证申报表的正确填报。 一、纳税调整增加额的填报方法 该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准，应进行纳税调整增加所得的金额。纳税人如有未在收入总额中反映的收入项目或者不应在扣除项目中反映的支出项目，以及超出税法规定的扣除标准的支出金额，房地产业务本期预售收入计算的预计利润等，也在本行填列。具体在附表四——《纳税调整增加项目明细表》集中填列。 《纳税调整增加项目明细表》纵向分1、2、3列填写，第1列填“本期实际发生额”；第2列填“税前扣除限额”；第3列填“纳税调增加额”，但最关键的是扣除限额的确定，税前扣除限额确定了，纳税调整增加额就等于本期实际发生额减去税前扣除限额。因此，为简化叙述过程，保持读者与收入总额、扣除项目填报方法的分析理解思路方向一致，《纳税调整增加项目明细表》的各小项均以介绍“税前扣除限额”为主，即采取与所填项目反向叙述的方法。 ⑴“工资”、“工会经费”、“职工福利费”、“职工教育经费”。计税工资扣除标准在财政部规定的范围内，由各省、自治区、直辖市人民政府规定，报财政部备案。如：目前河北省为每人每月800元。工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按计税工资的2%、14%、1.5%（中国移动通信集团公司、中国
石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司提取的职工教育经费，按照计税工资总额2.5%）扣除，超过部分不允许扣除，其中未提供缴纳工会经费专用缴款收据的，其计提的工会经费全额不予扣除。 实行工效挂钩的纳税人，要在附表十二——《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》“工效挂钩企业”的第6行、第7行和第9行依据有权部门批准的工资总额或按“两个低于”标准计算扣除的工资总额分别填报。 ⑵“利息支出”。填报纳税人在财务费用中核算的、在纳税年度按同期同类银行贷款利率支付的利息部分，超过纳税年度同期同类银行贷款利率支付的利息部分或支付给关联方超过注册资本50%以外的借款部分的利息支出以及建造、购置固定资产、开发、购置无形资产、筹办期间发生的利息支出不予扣除。 ⑶“业务招待费”。填报本纳税年度按税法规定计算的扣除限额：具体扣除标准：一般企业全年销售（营业）收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售（营业）收入净额的5‰；全年销售（营业）收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。 代理进出口业务的代购代销收入可按不超过2％的比例扣除。 纳税人申报扣除的业务招待费，主管税务机关要求提供证明资料的，应提供能证明真实性的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。
工行手机银行的开通和使用方法
我认为：申请手机银行的最大好处是使用方便，随时随地都可以登录银行。另一个好处是转账汇款时的汇费比网上银行还便宜。更重要的是我手头掌握的银行账户太多。比如,我和老伴的退休金在工行发；单位和国家给的补贴在中行发；医保卡和药费报销结算卡在建行办；国家给的高龄补贴在农行领取。光这四大银行为我们开立的账户就有10个。我们自己还得开一些账户啊。所以，在我手头的银行卡和存折有15个。为了少跑腿、不跑腿，我申请过中行的网银和手机银行后，又申请了工行的网银和手机银行。今天介绍开通工行手机银行的经验。 一．注册 申请手机银行的第一步就是注册。为图方便，我曾在工行的网上银行注册过。可是，在网上银行注册手机银行后，只能接受汇进来的款项，不能往外汇款转款。所以，我又拿着身份证和工行的借记卡，到工商银行的网点柜台重新注册了一次。 注册成功后，银行发给我了一个电子密码器。这就是说工行的网上银行所用的安全工具是U盾;手机银行的安全工具是电子密码器。这个密码器轻而薄，携带方便。而且有电源开关，平时并没有显示。其实，工行的这个密码器跟中行提供的“中行e令”牌的作用是相同的。不同之处是中行的e令牌是长期处于通电状态，并有数字显示的。 注册过手机银行以后的第一件事就是输入柜台给的12位的激活码，把密码器激活。下一步的工作就是下载手机银行的客户端软件了。
二．下载客户端软件 工行的手机银行客户端软件有MAP版、Android版、Widows iphone版和iphone版。究竟采用哪个版，要根据自己的智能手机 型号来定。本人的手机操作系统是安卓(android)系统。因此，应该下载安卓版的客户端软件。操作步骤是： 打开手机自带的浏览器→输入工行手机银行的网址——（）→在“个人手机银行客户端下载”选项下点击“android”(安卓系统) →选“立即下载”→选“安装”即可。一两分钟即可安装完毕。 在下载过程中，系统会提示你应该把“MAP”网更换为“NET”网，这时可点选“现在就去”（更换）→选“CMNET”。如果让你预留信息，你可以输入诸如“老头儿，您好!”之类的一句话，今后用手机上网时,在欢迎界面能看到这句话就说明你没有误入钓鱼网站。系统还要你输入一个别名。如果你在网银已经设置过了，系统会提示你就用那个名字。 在手机在设置过程中，经常让你输入身份证号码。也可能认为你在注册时设置的密码位数太少，要求你重新设置。对这些都要有心理准备。 设置完成以后，你的手机菜单中就会出现一个工行图标，名称是“工行手机”。今后登录手机银行时，点击这个图标就行了。 三.上网 打开手机→点击“设置”图标→点击“工行手机”图标→输入登录手机银行的密码→点击“登录”后，会出现欢迎界面→点击“进入主菜单”后，将出现如下图所示的主菜单。
企业所得税汇算清缴流程图
企业所得税汇算清缴流程 及年度汇缴申报表相关容讲解 （一）、企业所得税汇缴期限 （二）、企业所得税汇缴围 （三）、企业汇缴项目审批及资料报送的相关规定 （四）、汇总、合并纳税企业的汇缴规定 （五）、企业汇缴申报的相关注意事项 （一）、企业所得税汇缴期限 1、企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业应当自年度终了之日起五个月，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。（《中华人民国企业所得税法》第五十四条） 2、企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的 实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 3、企业依法清算时，应当以清算期间作为一个独立的纳税年度。（《企业所得税法》第五十三条）纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款； 4、纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日 起60日，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 （二）、企业所得税汇缴围 凡在纳税年度从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应 按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税汇算清缴管理办法的有关规定进 行企业所得税汇算清缴。 围包括：1、实行查账征收的居民纳税人 2、实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人 3、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业
4、企业重组中需要按清算处理的企业。 注：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。 （三）、汇总、合并纳税企业的汇缴规定 汇总企业 1、政策规定： 居民企业在中国境设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。（《企业所得税法》第五十条） 汇总纳税企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。（国税发[2008]28号《汇总纳税企业所得税管理暂行规定》第三条） 汇总清算，是指在年度终了后，总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴，统一计算企业的年度应纳所得税额，抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。 2、清算要求： （1）总机构：实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由统一计算 应纳税所得额和应纳所得税额的总机构，在汇算清缴期向所在地主管税务机关办 理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。 总机构在汇缴申报资料报送上除正常申报资料外，具体还应报送： A《中华人民国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》 B各地分支机构已预缴企业所得税税票复印件 C汇缴年度的企业财务会计决算报告 D总机构及各分支机构职工工资总额情况说明（含职工人数、职工工资总 额构成及相关证明、工资发放情况，如企业职工工资与上年相比有重大调整的， 应单独说明情况）等相关资料。 （2）分支机构：分支机构不进行汇算清缴，但应将分支机构的营业收支等 情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关申核。 这里分支机构是指各地二级分支机构。因为总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分期预缴企业所得税（国税发[2008]28号《汇总纳税企业所得税管理暂行规定》第九条）。 二级机构的判定标准：二级分支机构是指总机构对其财务、业务、人员等直接进行统一核算和管理的领取非法人营业执照的分支机构。（国税函〔2009〕221《国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》 第一条） （3）总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等 情况报送各分支机构所在地主管税务机关。 合并企业： 除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税。（《企业所得税法》第五十二条）
公司纳税申报流程
公司纳税申报流程 1、增值税、消费税申报 纳税人本人或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料： (1)纳税申报表; (2)财务会议报表及说明资料; 增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报 的其他资料。 2、营业税申报 (1)营业税申报表; (2)财务会议报表及说明资料; (3)其他要求申报的资料。 3、企业所得税纳税申报 企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报(汇总纳税成员企业和单位在季度终 了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表)， 年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料： A、季度预缴 (1)所得税申报表; B、年度汇缴 (1)所得税申报表;
(2)所得税申报表附表; (3)财务会计报表及说明资料; (4)其他资料。 4、专用缴款书开具出口货物 纳税人开具出口货物专用缴款书时，应提供下列资料： (1)《出口货物专用纳税申请表》; (2)销售货物开具的增值税专用发票; (3)出口销货合同或提供劳务的合同协议; (4)购货单位出口的货物资格证明; (5)购货单位税务登记证副本(复印件) (6)购销双方营业执照复印件; (7)企业提供的产品名称目录表。 5、逾期申报应纳税款的处罚 纳税人未按规定的期限办理纳税申报，或扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴、代收代缴报告表的，国税机关除责令限期改正外，并可处以一定数额的罚金。 从税务管理部门的角度来说，必须要建立比较健全的纳税人自行申报管理制度，这个自行申报的管理制度是由税务机关或是主管部 门进行批准。对于纳税人或是扣缴义务人来说，可以采取不同的方 式来进行申请以及上报，大多可以采用邮寄或是数据电文的方式来 进行办理相应的纳税申报管理。通过报送或是代扣代缴，或是代收 代缴等不同的方式来进行税款的上报工作。除此以外，中国还实行 定期定额进行缴纳税款的方式进行纳税，对于纳税的方式来说分别 可以采用简易申报、简并征期等不同的方式来进行纳税申报的工作。 税务机关应当建立、健全纳税人自行申报纳税制度。但经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人亦可以采取邮寄、数据电文方式办理
工行网银转换器使用说明
工行网银转换器使用说明 （电子表格转网银文件） 程序功能： 把电子表格（Excel文件）转换成上传的批量支付/收款文件。在此以企业财务室为例。 运行步骤： (1)建立电子表格。 对电子表格的要求，以Excel某个页面为例：第一行是项目标题行，不能有总标题，且在出现所有标题之前不能出现空白单元；第二行开始是明细，如果某一行的第一个单元为空白，表示明细结束。 此电子表格最好固定存放在“网银转换器”文件夹中，供每月发工资时修改。在此假定取名为”工资表.xls” 程序可以对19位对公帐号/存折和95588卡、62220卡、牡丹信用卡、贷记卡进行校验。 程序对标题行的内容和顺序没有要求。程序有自动记忆功能，定义一次后，如果表格格式不变，则下次使用不需要重新设置，所以为避免反复修改设置好的参数，最好保持表格格式和标题不变。 需要注意的是：帐号列要设定为文本。 (2)运行“工行网银转换器2007.exe”文件，点击“确定” (3)点击“打开电子表格”，打开保存好的“工资表.xls”
(4)在网银文件类型中选择“企业－上传－财务室” (5)参数配置： 对于类型为<在此指定>，则提交文件中所有明细的该字段内容都是指定的内容；对于类型为<电子表格>，则提交文件中每条明细的该字段内容依次取自于Excel。即：字段的内容要么是用户指定的、一成不变的（在此指定），要么是依次取自于Excel文件的（电子表格）。 以企业财务室为例，对于一个企业来说，下列内容基本是不会改变的：企业付款帐号，企业名称，企业开户行名称。因此这三项的类型可以是<用户指定>，内容就是真实的内容。其他内容，比如收款人的信息，付款金额都是变动的，让程序依次从电子表格中读取。 具体配置方法如下 第1—6行不需要更改。 第7－9行是付款方信息，在此指定，手工输入。 第10－13行都是收方共同信息，在此指定，手工输入。 第14—16行是收方不同信息，电子表格，进行选择。 第17－18行是收方共同信息，在此指定，手工输入。