财税法规专题形考一答案
财税法规专题形考一答案
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第1题
春秋时期，鲁国实行的（），是中国历史上最早以“税”的名义征税。
a. “盐税”
b. “税粮”
c. “初税亩”
d. “丁税”
[本题选择]：“初税亩”
第2题
（）是税收三性的核心。
a. 无偿性
b. 强制性
c. 固定性
d. 相对稳定性
[本题选择]：无偿性
第3题
税收作为取得财政收入的手段，属于（）范畴。
a. 组织收入
b. 消费
c. 交换
d. 分配
[本题选择]：分配
第4题
税收（）的职能是税收最首要、最基本的职能。
a. 宏观调控
b. 组织收入
c. 收入分配
d. 资源配置
[本题选择]：组织收入
第5题
按负担能力征税是指负担能力相同的人缴纳同样的税，以体现税收的（）；负担能力不同的人缴纳不同的税，以体现税收的（）。
a. 纵向公平，横向公平
b. 普遍征收，合理负担
c. 合理负担，普遍征收
d. 横向公平，纵向公平
[本题选择]：横向公平，纵向公平
第6题
一般以税收（）占全部税收收入之比，作为考核税收行政效率的依据。
a. 纳税成本
b. 超额负担
c. 执行费用
d. 征管费用
[本题选择]：征管费用
第7题
（）问题体现国家的分配政策，是税收分配的核心问题。
a. 税负转嫁
b. 税收公平
c. 税收原则
d. 税收负担
[本题选择]：税收负担
第8题
（）是税收制度的最高法律形式，由（）制定并发布。
a. 税收法律，国务院
b. 税收行政法规，国务院
c. 税收行政法规，全国人大及常委会
d. 税收法律，全国人大及常委会
[本题选择]：税收法律，全国人大及常委会
第9题
税收法律关系的主体是指（）。
a. 征税方
b. 征纳双方
c. 纳税方
d. 中央政府
[本题选择]：征纳双方
第10题
一个税种区别于另一个税种的主要标志是（）。
a. 纳税环节
b. 税率
c. 课税对象
d. 纳税人
[本题选择]：课税对象
第11题
下列税类中课税对象与税源一致的是（）。
a. 商品税
b. 财产税
c. 行为税
d. 所得税
[本题选择]：所得税
第12题
体现一个税种征税的深度，作为税收制度的中心环节的是（）。
a. 税率
b. 纳税环节
c. 纳税人
d. 课税对象
[本题选择]：课税对象
第13题
纳税人的全部课税对象分别按照不同级次的税率计算应纳税款的
税率形式是（）。
a. 全额累进税率
b. 定额税率
c. 超额累进税率
d. 比例税率
[本题选择]：超额累进税率
第14题
下列税种中，适用超额累进税率并有免征额规定的是（）。
a. 营业税
b. 增值税
c. 企业所得税
d. 个人所得税
[本题选择]：个人所得税
第15题
以（）为标志对税制进行分类，是世界各国税制分类中最基本、最重要的方式。
a. 税收与价格的关系
b. 计税依据
c. 税负能否转嫁
d. 课税对象的性质
[本题选择]：课税对象的性质
第16题
我国目前下列税中属于价外税的是（）。
a. 增值税
b. 营业税
c. 资源税
d. 消费税
[本题选择]：增值税
第17题
下列收入中，不应当征收增值税的是（）。
a. 服装加工厂取得的
委托加工业务收入
b. 房地产开发公司销售商品房取得的销售额
c. 外商投资企业进口
商品支付的货款
d. 零售企业销售商品
取得的销售额
[本题选择]：房地产开发公司销售商品房取得的销售额
第18题
下列项目中，视同销售并计算销售额征收增值税的项目是（）。
a. 企业将外购货物
直接用于集体福利
b. 企业将外购货物
用于本企业基本建设
c. 企业将外购货物直接
用于个人消费
d. 企业将外购货物作为投资，
提供给其他单位
[本题选择]：企业将外购货物作为投资，
提供给其他单位
第19题
增值税一般纳税人发生的项目中，应将其已申报抵扣的进项税额从发生期进项税额中扣减出来的是（）。
a. 将委托加工收回的
货物用于对外投资
b. 将购进货物用于集体福利
c. 将委托加工收回的
货物用于个人消费
d. 将购进货物无偿赠送给他人
[本题选择]：将委托加工收回的
货物用于对外投资
第20题
增值税纳税人以一个月为一期纳税的，申报纳税时间为自期满之日起（）。
a. 七日内
b. 三日内
c. 五日内
d. 十日内
[本题选择]：十日内
第21题
下列货物中按13%的税率征收增值税的有（）。
a. 自来水
b. 天然气
c. 居民用煤炭制品
d. 居民用肉、禽、蛋
e. 居民用蔬菜
[本题选择]：自来水, 天然气, 居民用煤炭制品
第22题
从增值税计税方法看，小规模纳税人与一般纳税人的相同点有（）。
a. 销售额的确定方法一致
b. 进口货物应纳税额的计算方法一致
c. 对专用发票的使用规定一致
d. 对税款抵扣的规定一致
e. 使用的税率一致
[本题选择]：销售额的确定方法一致, 进口货物应纳税额的计算方法一致
第23题
增值税的纳税期限为（）。
a. 1日
b. 3日
c. 5日
d. 10日或15日
e. 1个月或1个季度
[本题选择]： 1日, 3日, 5日, 10日或15日
第24题
下列出口货物，不予退（免）税的有（）。
a. 天然牛黄
b. 铜基合金
c. 麝香
d. 白金
e. 钢材
[本题选择]：天然牛黄, 铜基合金, 麝香, 白金
第25题
增值税专用发票的基本联次包括（）。
a. 基本联
b. 存根联
c. 发票联
d. 抵扣联
e. 记账联
[本题选择]：存根联, 发票联, 抵扣联, 记账联
第26题
下列属于虚开增值税专用发票行为的是（）。
a. 在没有任何购销事实的前提下，为他人开具发票
b. 为与自己没有发生直接购销关系的他人开具发票
c. 在没有任何购销事实的前提下，介绍他人开具发票
d. 在没有任何购销事实的前提下，让他人为自己开具发票
e. 在没有任何购销事实的前提下，为自己开具发票
[本题选择]：在没有任何购销事实的前提下，为他人开具发票, 为与自己没有发生直接购销关系的他人开具发票, 在没有任何购销事实的前提下，介绍他人开具发票, 在没有任何购销事实的前提下，让他人为自己开具发票, 在没有任何购销事实的前提下，为自己开具发票第27题
所得税法律关系的客体是（）。
a. 货物销售收入
b. 生产经营所得
c. 劳务服务收入
d. 其他收入
e. 其他所得
[本题选择]：生产经营所得, 劳务服务收入, 其他所得
第28题
纳税义务人的权利主要有（）。
a. 多缴税款申请退还权
b. 依法申请延期纳税权
c. 依法申请减、免税权
d. 申请复议和提起诉讼权
e. 税务检查权
[本题选择]：多缴税款申请退还权, 依法申请延期纳税权, 依法申请减、免税权, 申请复议和提起诉讼权
第29题
税收制度的最基本构成要素包括（）。
a. 纳税人
b. 课税对象
c. 税源
d. 纳税环节
e. 税率
[本题选择]：纳税人, 课税对象, 税率
第30题
按经济实体的形式不同，可以将纳税人划分为（）。
a. 扣缴义务人
b. 法人
c. 负税人
d. 自然人
e. 单位及个人
[本题选择]：法人, 自然人
第31题
税率的基本形式包括（）。
a. 名义税率
b. 比例税率
c. 定额税率
d. 实际税率
e. 累进税率
[本题选择]：比例税率, 累进税率
第32题
行为课税一般具有以下特点（）。
a. 特殊的目的性
b. 开征的普遍性
c. 税源的分散性
d. 开征、停征的灵活性
e. 一般不能作为主体税种
[本题选择]：特殊的目的性, 税源的分散性, 开征、停征的灵活性, 一般不能作为主体税种第33题
我国现阶段实行的是生产型增值税。（）
对
错
正确的答案是“对”。
第34题
尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。（）
对
错
正确的答案是“错”。
第35题
在税收法律关系中主体双方的法律地位是平等的，双方的权利与义务也是对等的。（）对
错
正确的答案是“错”。
第36题
税收原则是评价税收政策好坏、鉴别税制优劣的标准。（）
对
错
正确的答案是“对”。
第37题
衡量宏观税收负担的指标一般有企业所得税负率、企业综合税负率和个人所得税负率。对
错
正确的答案是“错”。
第38题
税收的职能可以概括为（）。
a. 组织收入职能
b. 收入分配职能
c. 资源配置职能
d. 监督管理职能
e. 宏观调控职能
[本题选择]：组织收入职能, 收入分配职能, 资源配置职能, 宏观调控职能
第39题
下列项目中，属于税收组织收入的职能的特点有（）。
a. 收入来源的广泛性
b. 征收方法的灵活性
c. 征收数额的稳定性
d. 取得收入的连续性
e. 征收范围的特殊性
[本题选择]：收入来源的广泛性, 征收数额的稳定性, 取得收入的连续性
第40题
税收的原则归纳起来包括（）。
a. 公平原则
b. 法治原则
c. 文明原则
d. 效率原则
e. 稳定原则
[本题选择]：公平原则, 效率原则, 稳定原则