00150自考金融理论与实务重点归纳

金融理论与实务重点

一、单项选择题

12．下列不属于我国M

1

15．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议

16．

24．需要承兑的商业票据是：？？？

25．下列不属于信托职能的是

26．我国M

31．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是：

34．在其它因素不变的条件下，如果货币流通速度减慢一半，则流通中的货

35．商业银行速动资产的特点是：

38．基金单位总规模固定且投资者只能在流通市场上购买或变现基金单位的

44．我国从1993

53．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议

58．附息债券的发行价格常采用：？？？？

60．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是

62．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被

称之为货

63．在间接融资方式中，核心中介机构是

66．减轻一国货币贬值压力可采用的政策是：

75．

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

1．在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有ABCDE

5．证券活动的三大违法活动有

13．中央银行是银行的银行，这一职能具体体现为：

16．投资基金的特点表现有：

18．下列利率中可以发挥基准利率作用的是：

20．下列关于人民币表述正确的有：

1、人民币货币制度的内容？

2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。人民币具有这种信用货币性质。

三、填空题（本大题共5小题，每空（题）2分，共10分）

2．狭义的金融市场就是证券市场。

3．目前股票公开发行方式普遍采用的上网定价。

4．一般来说，利率上升，债券市场价格下跌。

5．货币的形态经历的阶段依次是实物货币、金属货币、银行券和电子货币。

6．二战后至20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的是固定汇率制度。

7．通货膨胀的度量指标有消费者价格指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。

8．在我国银行业中,第一家从中国人民银行独立出来的商业银行是建设银行。

9．储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密

10．保险的基本职能是1危险转移2损失分散3实施补偿。

11．按合约规定的对合约标的物的权力来划分，期权合约分为：买进期权和卖出期权

12．按外汇交易方式划分，外汇买卖分为即期外汇交易和远期外汇交易。

13．信托是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的行为。

14．保险补偿的基本内容包括危险转移、损失分摊和实施补偿

15．按股票投资者权益的不同股票可以分为普通股和优先股两大类。

16．按合约执行日期规定的不同划分，期权合约分为欧洲期权和美式期权两类。

17．按发行后基金单位是否可以赎回，投资基金可以分为开放式基金和封闭式基金

18．我国在《中华人民共和国商业银行法》中规定了商业银行必须坚持“流动性、安全性、盈利性”的经营原则。

四、名词解释：

信用货币：是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的作用凭证。

活期存款：指无需任何事先通知,存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户,保付支票,本票,旅行支和信用证等.活期存款占一国货币供应的最大部分,也是商业银行的重要资金来源.

中间业务：是指银行不运用或较少运用自己的资财，已中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供金融服务并提供手续费的业务。

债券：是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。

银行信用：指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信用形式。

活期储蓄：是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。

信托：是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的行为。

欧洲债券：是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。

国家信用：中央政府已国家名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系呆账准备金：呆账准备金是指公司对可能不能收到的应收账款的预测，这项数据将纪录在公司的资产负债表上。

租赁：是一种以一定费用借贷实物的经济行为。

国际收支：一个国家或地区与其他国家或地区之间由于各种经济交易和交往所引起的货币收付或以货币表示的财产的转移。

复利率：每年都结算一次利息(以单利率方式结算)，然后把本金和利息和起

来作为下一年的本金，下一年结算利息时就用这个数字作为本金。

专项呆账准备金：专项准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的，反映了评估日贷款的真实质量。

保险：是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

基础货币：中央银行所掌握的具有多倍创造货币功能的货币，亦被称为高能货币。

五、简答题

1、货币的职能有哪些？

货币职能主要有：①价值尺度（最重要、最基本的职能）货币在表现商品的价值并衡量商品价值量的大小时，发挥价值尺度职能。②流通手段（最基本的职能）当货币在商品交换中起媒介作用时，就是流通手段。③储藏手段货币退出流通领域，被作为财富或价值持有或积累。④支付手段货币在不伴随商品运动而作为一种独立的价值形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。（其是为了弥补流通手段的不足而产生）。支付手段的产生源于商业信用的产生。一定程度上克服了买卖脱节，但也包含着买卖进一步脱节和产生信用风险的可能性。⑤世界货币，在世界市场上发挥一般等价物的作用，是货币职能在国内发展的延续。

2、商业银行的资本金的主要作用？答：概括地讲，商业银行的资本金主要起到三个方面的作用：

1、顺利开展业务，增强公众信心

2、抵御风险和弥补损失

3、

银行持续增长的保证

3、贷款的定价方法有哪些?

贷款定价方法有：(1)成本加成贷款定价法。在贷款定价时，一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：银行可贷资金的成本、银行的经营成本、银行对违约风险所进行的必要补偿、银行预期的利润。用公式表示如下：贷款利率=筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期利润(2)价格领导模型。是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后贷款的利率。对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：贷款利率=优惠利率(包括各种成本和银行预期的利润)＋加成部分=优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴

水(3)成本一收益定价法。这一定价方法要考虑的因素有三个：①贷款产生的总收人；②借款人实际使用的资金额；③贷款总收人与借款人实际使用的资金额之间的比率及银行贷款的税前收益。

4、信托的内容与特点。

信托的内容：（1）信托行为：是指以设定信托为目的而发生的一种法律行为。这种法律行为通常通过三种形式表现出来：书面合同、个人遗嘱、法院的裁定命令书。

（2）信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。信托当事人有三个：委托人：首先必须财产的合法拥有者。其次，委托人必须是具备完全民事行为能力的人，无行为能力的人不能成为委托人。委托人可以是自然人，也可以是法人。受托人：是指接受委托人委托，并按照委托人的指示对信托财产进行管理和处理的人。受托人必须具有民事行为能力。没有民事行为能力的人不能成为受托人。

受益人：是指在信托关系中享有财产收益的人。在信托关系人中，关于受益人的资格几乎没有限制，除了发露规定禁止享受某些财产权的人之外，不论是法人还是自然人，不论有无行为能力的人，都可能成为受益人。

（3）信托目的：无论什么样的信托目的，都不能违反国家法律、法规或损害社会公共利益。而且信托目的也要为受益人所接受，并且应在受托人所能及的范围之内。

（4）信托财产：信托财产是信托行为的标的物，也称财产权。作为信托财产，必须具有财产价值，同时有可以转让。既可以是有形财产，也可以是无形财产。信托财产具备三个特征：一是信托财产的独立性；二是信托财产的有限性；三是信托财产的物上代位性。

（5）信托报酬

3、信托的特点：（1）财产权是信托行为成立的前提（2）信托是一种充分

的信任（3）他人利益是信托的目的（4）按实绩原则计算信托损益

5、简述金融市场的构成要素。

答：金融市场的构成要素很多，概括起来，主要有五个。1．金融市场交易的主体（即参与者）2．金融市场交易的客体（即货币资金）3．金融市场交易的媒介（即金融工具，亦称为金融性商品）4．金融市场交易的价格（即利息率）5．金融市场交易的管理、组织形式与交易方式

6、传统的货币政策工具有哪些？

答：1、银行票据贴现业务：银行将持有的票据到中央银行贴现，中央银行调控贴现率实现控制市场货币供应。2、公开市场业务：中央银行在市场上买卖政府债券，购买债券相当于投放货币，卖出债券则是在收回货币。3、调整存款证备金率：提高或降低商业银行必须存放在央行的准备金数量，调高准备金率则是在减少货币供给，降低准备金率是在增加货币供给。

7、试述外汇的内容。自己找

8、中央银行的基本职能是什么？

答：现代银行体系是一个由中央银行、商业银行和其他金融机构组成的两级银行体系，中央银行居于核心地位，是一国金融体系的核心，具有特殊的地位和作用。其主要职能有：

1、发行的银行：是指中央银行垄断货币发行权而成为全国唯一的货币发行机构，这一职能一方面可以为中央银行提供资金来源，从而为中央银行调控金融和经济提供资金力量。另一方面可以为国家获得货币发行的利益，使政府掌握了一笔巨大的财源。

2、银行的银行：是指中央银行以商业银行和其他金融机构为对象，而不与工商企业及私人发生直接关系，这一职能主要表现在中央银行是银行存款准备金的保管者，是银行的最后贷款者，是银行的票据结算中心。因此，中央银行充当了商业银行的坚强后盾,并对一国的金融业负有监督管理的使命。

3、政府的银行：是指中央银行代表政府执行金融政策，代为管理财政收支并为政府提供各种金融服务。这一职能主要表现在代理国库，国家财政收支不再另设机构；给国家以信用支持，包括购买国债和向财政透支两方面；管理黄金和外汇；制订或执行金融政策；是一国从事对外金融关系的政府机构。

9、为什么要对贷款进行评级？自己找

10、融资性租赁的功能是什么？

答：（1）在资金不足的情况下引进设备。企业在资金不足的情况下，可运用租赁方式引进设备、扩大生产，用设备投产后产生的效益，逐年归

还租金，而不必等到有足够的资金才购置设备。这样，可以起到早投

产早得益的效果，是一种“借鸡生蛋，以蛋还钱”的好办法。

（2）提高资金使用效率。由于租金是分次支付，这样，一笔资金可以

引进多套设备，起到“一钱多用”的好处，可腾出多余的资金用到急

需的地方。

（3）成本固定，避免通货膨胀的风险。由于租金在租赁期间是固定的，可以消除市场利率变动引起成本增加的风险，也不会因通货膨胀引起

利率上升，导致成本增加而遭受损失。

（4）引进速度快，方式灵活。采用融资租赁方式从国外引进设备，由

于融资和引进都由租赁公司一手办理，企业可以节省时间和精力，加

快引进速度。融资租赁只需要支付一小部分款项，就可得到设备使用

权。租赁期限和还租次数可根据企业需要灵活确定。

另外，在对租赁实行投资减免税和加速折旧的国家，承租人还可以享受减免税收的好处。

11、试述金融市场的功能。

答：具体来看，主要有以下五个方面的功能：有效地动员筹集资金；合理配置和引导资金；灵活调度和转化资金；实现风险分散，降低交易成本；

实施宏观调控。

金融市场的功能：（1）金融市场的最基本功能就是媒介资金融通，对社会资源进行再分配，（2）金融市场还具有支持规模经济的功能。（3）价格发现也是金融市场的重要功能。（4）金融市场还具有调节宏观和微观经济的功能。

12、国际收支平衡表的主要特点有哪些？

答：（1）国际收支平衡表上的数据是“流量”而非“存量”，（2）国际收支平衡表按复式簿记原理编制。（3）国际收支平衡表的记帐单位，可以采用本币，但通常情况下是采用国际上通用的货币。

13、直接融资的缺点有哪些？

答：（1）在直接融资中，筹资者直接凭自己的资信度筹资，缺乏间接融资中金融中介机构资信的支撑，风险度较大，（2）直接融资一般需逐次进行，缺乏间接融资中额度管理的灵活性，（3）直接融资的公开性要求，有时会与企业保守商业秘密的需求相冲突。

14、商业银行的经营原则有哪些？答：商业银行的经营原则是安全性流动性效益性。首先坚持安全性原则。

15、商业银行证券投资的主要目的有哪些？答：商业银行证券投资的目的是取得收益降低风险和补充银行的流动性。

16、试述保险的基本职能。答：保险的基本职能是组织经济补偿。保险补偿包括危险转移损失分摊和实施补偿等内容。

危险转移是保险组织经济补偿的首要环节和内容。

17、从事证券市场投融资业务的基本原则有哪些？

答：1.公开、公平、公正的原则：“三公原则”，这是维护投资者合法权益，保障证券市场健康发展的基本原则。

2.自愿、有偿、诚实信用的原则：

3.禁止欺诈、内幕交易和证券交易市场的行为：

4.持续信息公开制度

18、简述国际收支的具体内容：

答：“国际收支是一定时期内的一种统计报表，它反映：(A)一国与他国之间商品、劳务和收益等的交易行为；(B)该国所持有的货币黄金、特别提款权的变化以及与他国债权债务关系的变化；(C)凡不需要偿还的单方面转移的项目和相对应的项目，由于会计上必须用来平衡的尚未抵消的交易，以及不易互相抵消的交易。”

19、间接融资的优点有哪些？

答：（1）国对金融中介机构的监管比一般企业严得多，金融中介机构的资信度和内部管理也强于一般企业，因此，间接融资的社会安全性较强，（2）绝管银行贷款一般审批比较严格，要求条件较高，但对于有良好资信记录的长期客户，授信额度可以使企业的流动性资金需要及时方便地获得解决

（3）在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资计划，保密性较直接融资强

20、定期存款的作用有哪些？

答：定期储蓄存期长，比较固定，积累性强，适合人民群众节余款和积少成多的大宗用款的存储需要。定期储蓄的特点是存款时间较大，比较稳定，是银行的长期性资金来源。

21、商业银行的中间业务有哪些种类

答：中间业务又称表外业务，目前商业银行的中间业务主要有本、外币结算、银行卡、信用证、备用信用证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等

22、保险的基本原则有哪些？答：1）最大诚信原则（2）可保利益原则（3）近因原则。（4）补偿原则。

23、简述优先股的主要特点。

答：（1）优先股是股票有限公司发行的、在股票公司收益和剩余资产方面比普通股具有优先权的股票。优先股的特征有：

1、有约定的股息。优先股的股息在发行时就以确定，不随公司的利润

增减而波动。

2、具有优先分配股息和清偿资产的权利。在领取股息方面和当公司破

产或解散清理时，优先股股东的利润分配权和资产索偿权虽位

于债务人之后，但却在普通股之前。

3、表决权受到限制。优先股股东的表决权受到严格的限制，在通常情

况下，不享受公司经营决策参与权，也没有选举权，只有当公

司活动或议案涉及到优先股权益是，优先过才有相应的表决权。

（2）优先股筹资对公司有利的方面在于，优先股筹集的资金既是公司长期权益资金，无到期日，不需归还，资金成本又相对固定；公

司发行优先股筹集的资金，同样也可以增强公司的资金实力和

举债能力；优先股股东一般无表决权，不会分散股东的控股权。

（3）优先股筹集资金的特点在于，优先股的资金成本固然比普通股低但较之债券要高；优先股股息固定，发行数额较大仍会给公司带

来沉重的财务负担，在无力支付股息时，还会损害公司形象。

24、简述通货膨胀的成因包括哪些？

答：通货膨胀的成因：（1）需求拉上型通货膨胀（2）成本推动型通货膨胀（3）结构失调型通货膨胀

六、论述题

1、试论述利率总水平的决定和影响因素。

答：（1）马克思的利率决定论马克思对利率决定因素的分析是以其对在资本主义制度下利息本质的认识为基础的，马克思认为，资本主义利息是利润的一部分，是剩余价值的一种转化形态。在资本主义社会中，职能资本家把自己的一部分利润以利息的形式支付给借贷资本家，作为给借贷资本家的报酬，这样，利润就分为两部分：借贷资本家的利息和只能资本家留下的企业主收入。分割利润的利息率既与借贷资本的供求状况有关，更与资本借贷的性质有关。职能资本家借款是为了把它当作资本以获取利润，如果利率高到要拿走他的全部利润，使他无利可图，那他就根本不会去借款；同样，借款资本家也是以增值为目的贷放货币的，因此，正常情况下，利率水平应介于零和平均利润之间。马克思的利率决定理论也因此被称为平均利润决定论。（2）马克思的平均利润决定理论为我们分析判断和预测实际利率水平的高低，制定利率政策时，除了需要考虑社会平均利润

率外，还要考虑其他因素：资本供求状况、企业的承受能力、国家产业政策等经济政策、银行经营成本、社会经济运行周期、预期价格变动率。此外，历史利率水平、国际利率水平、汇率等因素都在不同程度上影响利率水平变化

2、试述货币政策工具的种类及其运用。

答：⑴法定存款准备率:是指以法律形式规定商业银行等金融机构将其吸收存款的一部分上缴中央银行作为准备金的比率。效果：①即使准备率调整的幅度很小，也会引起货币供应量的巨大波动；②其他货币政策工具都是以存款准备金为基础；③即使商业银行等金融机构由于种种原因持有超额准备金，法定存款准备金的调整也会产生效果；④即使存款准备金维持不变，它也在很大程度上限制商业银行体系创造派生存款的能力。局限性：①法定存款准备率调整的效果比较强烈，致使它有了固定化的倾向；②存款准备金对各种类别的金融机构和不同种类的存款的影响不一致，因而货币政策的效果可能因这些复杂情况的存在而不易把握。

⑵再贴现政策：指中央银行对商业银行持有未到期票据向中央银行申请再贴现时所做的政策规定。包括两方面的内容：一时再贴现率的确定与调整；二是规定向中央银行申请再贴现的资格。效果：①再贴现率的调整可以改变货币供给总量；②对再贴现资格条件的规定可以起到抑制或扶持的作用，并能够改变资金流向。局限性：①主动权并非只在中央银行，甚至市场的变化可能违背其政策意愿；②再贴现率的调节作用是有限度的；③再贴现率易于调整，但随时调整引起市场利率的经常波动，使商业银行无所适从。

⑶公开市场业务：指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调

节市场货币量的政策行为。效果：①主动性强，它可以按照政策目的主动进行操作；②灵活性高，买卖数量、方向可以灵活控制；③调控效果和缓，震动性小；④影响范围广。局限性：①中央银行必须具有强大的、足以干预和控制整个金融市场的金融实力；②要有一个发达、完善的金融市场，且市场必须是全国性的，市场上证券种类齐全并达到一定规模；③必须有其它政策工具的配合。

3、试论述我国通货膨胀的成因及治理经验。

答：一、我国通货膨胀的原因分析

需求拉上型投资膨胀：计划经济转向市场经济时，投资由管制变为放开，所有几乎所有的部门都有投资饥渴症，需求增加，物资供不应求。

消费膨胀：工资无管制的增加，导致消费能力增加快。

成本推动型：改革开放后，工资上涨较快，原材料价格上升较快导致产品生产成本上升。

结构失调：我国经济体制改革，导致生产发展不平衡，生产发展快的部门，成本上升快，落后的部门，成本下降快。总体价格上升快。

我国的治理经验（综合治理）两个方面：调节社会需求；增加社会商品供给。

调节社会需求：控制固定资产投资规模、组织财政增收节支、控制银行贷款规模和货币发行量

增加有效商品供给：是根本性措施，提高资金效率，发展生产的潜力即在总体信贷规模不变的情况下，给于社会急需的部门一定倾斜。

4、试述中央银行在货币供给中的地位和作用。

中央银行在货币供给中的作用表现在：首先，作为银行的银行，向商业银