断点续传简明二次开发以及测试手册

断点续传简明二次开发以及测试手册
断点续传简明二次开发以及测试手册

1二次开发接口

导入com.ibm.mqtrans. MQTransInterface类、com.ibm.mqtrans.model.TransInfo类、com.ibm.mqtrans.model.TransInfo,com.ibm.mqtrans.model .ReceveFileData类

com.ibm.mqtrans. MQTransInterface类提供了以下几个接口

方法:initFromConfig(String configFileName)

此方法是静态方法,在调用MQ断点续传接口时仅仅需要调用此接口一次

configFileName:是所需要的配置文件的绝对路径名

方法:int sendFile(String absolutFileName,String receiverName,TransInfo transInfo) 发送文件到MQ服务器中。

参数:

absolutFileName:要发送的文件名

receiverName:此文件的接收者,使用时请置NULL

transInfo:存储了发送的字节数目等信息,使用此方法时每使用一次请创建此对象一次。返回值:

/*

* -6:没有足够的可用线程来启动分块传输,请过段时间重试

* -5:没有空闲的服务线程服务

* -4:要发送的文件不能够读取,不能够继续

* -3:要发送的不是文件

* -2:要发送的文件不存在

* -1:失败

* 0:成功

* 1:无法取得与MQ队列管理器的连接

* 2:与MQ队列管理器的连接无效,即出现网络失效错误

*/

方法:List getReceiveFileList(String receiverName,int count)

从MQ服务器中取得可以下载的文件列表

参数:

receiverName:接收者,使用时请置NULL

count:需要此接口的返回数目,如置上50

返回值:

返回能够接收的文件列表对象,此列表包含ReceveFileData对象

ReceveFileData对象的定义:

Msgid:唯一标志能够接收的文件ID

Chunkcount:此文件被分成几段上传的,也就意味着将分成几段同时下载

fileLength:此文件的长度

desc:此文件的描述信息,此信息的格式为:主机名+":"+IP地址+":"+文件名;

tradeCode:需要调用外部类的交易ID,现在不支持

方法:String recvFile(ReceveFileData receveFileData,String dirName,String receiverName,TransInfo transInfo,List errorList)

接收文件,调用此方法前需要先调用getReceiveFileList

参数:

receveFileData:调用getReceiveFileList方法返回的List中对应的对象,指明需要下载的文件

dirName:指定下载下来的文件需要存放的路径

transInfo: 存储了接收的字节数目等信息,使用此方法时每使用一次请创建此对象一次。

errorList:错误信息的一些列表,主要是对应分段下载有多个信息

1.1如何编译和修改此系统

此系统是采用JA V A语言,eclipse IDE环境实现,在相应的工程目录中,src目录是源代码的目录,lib 目录是系统所需要的外部库的目录(需要把这个目录中相应的JAR文件加入到ECLIPSE环境中)。

JDK需要1.5 。当然用JDK1.4.2也是可以进行编译和测试的,不过建议使用JDK1.5。2配置文件定义

userid="" password="" connectionpollnum="5" timeout="10" />

1

1

2

0

1

32

TRANS.FILEDA TA

FILETRANS.CONTROL

FILETRANS.CONTROL.FINISH

c:\temp

3系统初始化

1、安装MQ服务器,并建立相应地队列管理器(如TESTQM),并且建立一个侦听器(如

侦听1414端口)。

2、接口的日志信息记录是采用LOG4J库,所以如果更改相应的日志记录信息请修改

log4j的配置文件

3、打开配置文件sysparamconfg.xml文件,找到queuename、filetranscontorlqueuename、

filetranscontorlfinishqueuename三个节点修改相应的值或者不进行修改。并在队列管理器中建立此三个节点对应的值的队列名,(特别是需要把filetranscontorlqueuename针对的最大深度值改大,如改成5千万)。

示例:我们在总公司端安装了MQ服务器,下面大概有31个分公司需要往总公司端传送数据。我们可以把这31家分公司按照一定的规则划分如下所示:

|

|

| 华北(NC.QM 1414)

|

|

|

北京分公司

|

|

|天津分公司

|

|

| 华东(EC.QM 2414)

|

|

|上海分公司

|

|

| 浙江分公司

|

|江苏分公司

|

|

|华南(SC.QM 3414)

|

|

|广东分公司

|

|

|其它(OTHER.QM)

针对华北地区建立一个队列管理器如NC.QM,其它几大地区类似,并且监听不同的端口号,如华北的1414,华东的2414等;然后对每个地区如华东地区,由于上海、浙江、江苏这三家分公司的数据量都差不多,而其它分公司较少,所以我们对上海、浙江、江苏这三家分公司建立不同的队列来存放相应地数据(queuename、filetranscontorlqueuename、filetranscontorlfinishqueuename三个节点对应的数据每个分公司都不一样,如上海分公司为

SH. TRANS.FILEDATA, SH.FILETRANS.CONTROL, SH.FILETRANS.CONTROL.FINISH.浙江和江苏的都是类似,并且对于每个分公司都在服务端启动一个JA V A进程来进行相应的接收工作)。

4、打开配置文件sysparamconfg.xml文件,找到msgpersist节点,把此节点的值改成1的话

将启用MQ消息持久性,传输性能将下降1倍左右,但是在多个队列管理器组织成分布式队列管理器的时候请设置为1。

5、打开配置文件sysparamconfg.xml文件,找到controlmsgpersist节点,把此节点的值改成

1,请不要把这个字段才成其它值。

6、打开配置文件sysparamconfg.xml文件,找到msgsize节点,可以修改此节点的值,如在

带宽降低的情况下,这个值可以改小如4K/8K。

7、系统提供了相应的发送接口和接收接口,可以在接收接口的基础上开发一个模块,此模

块定时如每个100毫秒,调用一次getReceiveFileList获取能够下载的文件列表,然后可以根据相应的需要启动多个线程或者就启动一个线程,每个线程调用recvFile进行收取(当然线程也不需要启动过多)。

8、要运行系统请修改sysparamconfg.xml 文件mqparamset节点对应的连接信息。

4测试

编写了两个客户端,一个是发送客户端和一个是接收客户端,启动的脚本分别是startSendTest.cmd和startRecvTest.cmd。这个客户端也是系统的测试程序,也是此系统接口调用的例子程序。

如何启动这两个客户端呢?

1.请从网站下载sun公司的最新版本的JDK1.5.

2.修改setEnv.cmd这个文件中的

set JA V A_HOME=C:\Program Files\Java\jdk1.5.0_06 这个JA V A_HOME指向你安装JDK1.5的目录

3. 找一台机器安装MQ Server

你可以修改可执行程序目录中的classes目录log4j.properties中相应地字段的值,使此接口输出的日志指向你所需要的路径

可以修改sysparamconfig.xml这个配置文件,来修改你要连接的MQ服务器的地址和名称,也可以修改这个配置文件相应地值来更改此程序的行为(如修改msgsize字段来决定发送的消息大小和修改msgpersist字段来使接口是否启用持久性消息)

4.1发送测试

此测试客户端可以演示网络中断,客户端进程被突然杀死,MQ服务器突然当掉这些异常情况出现的断点续传。

启动startSendTest.cmd脚本

1.启动后程序界面:

2.点击选择文件,来选择你所需要发送的文件和目录

3.点击开始上传按钮,程序将显示相应地信息(如进度条,速率等信息)

在这个途中,你可以拔掉网线,杀死这个进程,杀掉MQ SERVER进程,来测试发送的断点上传。

4.2 接收测试

此测试客户端可以演示网络中断,客户端进程被突然杀死,MQ服务器突然当掉这些异常情况出现的断点下载。

启动startRecvTest.cmd脚本

1.启动后的界面:

2.点击查询按钮,来获取你能够下载的文件列表

3.选中某一行,点击开始下载的按钮,程序将出现一个界面,让你选择你要把下载的文件放在哪个目录中。

4.点击打开,程序将开始下载,如下面的界面所示:

当然在sysparamconfig.xml文件中的c:\temp节点所示的内容对应的路径+/RECV具有下载的相应的临时信息。

中国移动集团公司内部控制手册与业务流程(doc 23)

中国移动股有限公司内部控制手册 业务流程

目录 业务流程

1资本性支出业务流程 1.1招标及合同管理业务流程 一、业务流程范围 1 所涉及的业务范围 选择设计单位、承建商、供应商和监理公司;签订合同并对合同的执行和存档进行管理;组织采购;对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录;监督工程建设的实施并适时进行验收;向供应商支付货款。 2 所涉及的部门范围 财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门 二、目标 1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正, 符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。 三、风险 1 未遵守合同条款要求,未遵循有关法律法规,导致合同索赔、项目 停滞或政府处罚。

四、相关会计科目 无 五、流程概述 (一) 招标流程 1 编制招标文件 当按规定需要采用招标方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位时,由采购部门/建设部门会同相关部门及单位负责制作技术规范书和商务规范书,并合并形成招标文件。如果委托招标代理机构完成招标过程的,编制商务规范书和合并形成招标文件的工作由招标方组织招标代理机构完成。招标文件完成后由法律事务部门对相关法律文件的合法合规性进行审核,然后上交采购部门/项目管理部门/建设单位负责人或其授权人审批。上述相关部门或者单位审批后,按照项目金额和性质的不同,由相应的权限机构或其授权人员进行审阅。 如属于土建项目,则按规定必须由相关政府部门进行公开招标,相关流程不在此流程中规定。 对达到招标标准,但不采用招标方式的项目审批按照项目金额和性质的不同,由相应的权限机构进行审批。 2 组织招标 采用自行招标方式的项目,招标单位应该在招标工作开始以前取得 自行招标资格,否则应委托招标公司完成招标工作,被委托招标的 招标公司应具有相应的资质证明。

全面风险管理与内控体系建设 内控体系建设操作手册

全面风险管理与内控体系建设——内控体系建设操作手册 中国最强集团战略咨询服务 中国最强集团管控咨询服务

中国最强人力资源管控咨询服务 中国最强集团风险与内控咨询服务 目录 一业务流程及制度框架梳理 ..........................错误!未定义书签。 1 概述 .................................................错误!未定义书签。 2 业务流程及制度框架梳理方法 ...........................错误!未定义书签。 二流程图绘制 VISIO ....................................错误!未定义书签。1.流程图的概念 .........................................错误!未定义书签。 2.流程图的作用 .........................................错误!未定义书签。3.visio简介 ...........................................错误!未定义书签。 4.用visio绘制流程图的步骤 .............................错误!未定义书签。 三流程文档编制 .......................................错误!未定义书签。1.流程名称 .............................................错误!未定义书签。 2.流程责任部门与责任岗位 ...............................错误!未定义书签。 3.流程目标 .............................................错误!未定义书签。 4.流程适用范围 .........................................错误!未定义书签。 5.流程相关制度 .........................................错误!未定义书签。 6.流程图 ...............................................错误!未定义书签。 7.流程描述 .............................................错误!未定义书签。 8. 流程风险点及对应控制点 ...............................错误!未定义书签。 9.流程缺陷及建议 .......................................错误!未定义书签。10.检查资料 ............................................错误!未定义书签。

石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B原油配置运输业务流程制度格式

石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B原油配置运输业务流程制度格 式 Final approval draft on November 22, 2020

原油配置、运输业务流程 一、业务目标 1 经营目标 保证原油资源按计划安全、及时、保质保量地运输 到各原油加工企业;降低原油运输成本和原油途 耗。 2 合规目标 原油运输合同符合合同法等国家有关法律、法规和 股份公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 自有油田、中国石油不能按计划提供原油资源,进 口原油和海洋原油不能按计划到港,运输资源不落 实。 运输方案不合理,资源集中到港、到站,不能及时 组织运输。 运输、储存过程中发生单货不符、被盗、运输事故 毁损、运输损耗过高等造成原油损失。 运输事故造成环境污染,导致处罚和赔偿。 原油运输流程不合理,造成运费增加。

未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 合规风险 原油运输合同不符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内部规章制度的要求,造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 衔接落实原油资源 生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋 石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输的 原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日 期(船期)。 生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销售计划,按规定权限审批后下达分(子)公司执行。 2 编制资源配置、运输计划 生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原 油加工量与资源安排,结合供油单位与受油单位生 产运态,编制股份公司月度原油资源配置计划,并 结合分(子)公司原油库存情况,编制股份公司月 度原油资源运输计划。股份公司月度原油资源配 置、运输计划按规定权限审批后下达分(子)公司 执行。

(手册)公司信息系统内控手册(信息部)

第十八号信息系统 第一章信息系统的开发管理 一、业务目标 ?确保信息系统的建设过程符合国家法律、法规及企业内部管理制度的要求。?合理规划企业信息系统建设,促进企业战略目标的实现。 ?严格控制信息系统项目实施过程,保证系统建设质量。 二、业务风险 ?信息系统的建设与运行违反国家法律、法规和监管机构的要求,可能使企业遭受外部处罚。 ?信息系统发展缺少合理的规划或者落实不到位,无法确保企业全面战略目标的实现。 三、业务范围 该子流程主要描述了XXXXXXX股份有限公司信息系统管理的相关工作流程,主要包括:项目立项审批,项目合同签订,项目实施管理,项目验收管理等。 四、业务流程描述 1、项目立项 1.1公司各单位按照企业信息化建设规划,根据本单位业务管理需要,在每年12月31日前提出企业信息化应用系统建设项目申请,编制应用系统项目申报材料,提交对口业务部门和信息中心。项目申报材料的具体要求请参考《XXXXXXX信息化应用系统需求管理制度》。 1.2信息中心按照《XXXXXXX信息化建设管理制度》规定的职责分工,将需求方案分送各相关业务部门进行业务审核。信息中心负责项目申报材料的技术审核。 1.3业务需求牵头部门、信息中心按照分工完成业务审核和技术审核后,报信息化工作领导小组审定。 1.4信息中心负责将审核项目进行汇总,对重大项目组织专家论证,编制年度项目计划,经信息化办公室审核,报信息化领导小组审批。

1.5信息中心根据信息化领导小组审定的年度项目计划,按照部门预算管理要求,汇总编制年度公司信息化经费预算及建设项目经费预算,报分管副总、总经理审批,并将批复结果以书面形式通知集团内相关单位。 1.6未经信息化领导小组批准的建设项目,不得自行筹集经费建设。 2、项目实施过程管理 2.1经信息化领导小组批准的建设项目,由信息中心确认开发商或供应商,并根据《XXXXXXX信息化建设项目合同管理制度》签订项目合同。 2.2信息中心会同对口业务部门确认详细的业务功能需求和业务流程,确认开发任务,合理配置开发资源。 2.3信息中心组织部内相关单位和项目开发单位有关人员成立系统开发小组,负责组织和管理软件开发工作。 2.4信息中心负责对系统开发全过程进行跟踪管理;负责建立进度控制、质量控制、风险控制机制,约束开发单位按期保质完成工作计划、规避项目风险。项目实施过程的管理要求详见《XXXXXXX信息化应用系统组织实施管理制度》。 2.5信息中心组织项目需求单位、项目开发单位组成系统测试小组,负责系统测试的各项工作。 2.6各项测试工作完成后,信息中心负责完成信息系统的正式上线工作。 2.7系统使用的对口业务部门负责编制系统的业务指导操作手册,信息中心负责提供技术支持。 3、项目验收 3.1项目开发单位在项目完成后1个月内,向信息中心提出项目竣工验收申请,并填写《企业信息化建设项目竣工验收申请表》。 3.2信息中心会同业务需求牵头部门组成验收小组,具体验收标准及验收程序 详见《XXXXXXX信息化建设项目验收管理制度》。 3.3项目验收组根据审查验收情况,召开评审论证会,对项目进行综合评价,形成竣工验收报告,填写《企业信息化建设项目竣工验收表》,由验收组全体成员签字,验收组组长根据验收表决情况签署验收意见。

中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)1

中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)1

1.5成品油采购业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 保证适当的库存,满足市场需求。 1.2 寻求合理采购价格,降低采购成本。 1.3 保证采购的数量和质量。 2 财务目标 2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、 完整。 3 合规目标 3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。 1.2 库存过高,占用资金增加。 1.3 外部采购未经授权或授权不当,导致资金损失、采 购成本增加或不必要的商业纠纷。 1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。

1.5 采购的油品与订单不符,导致油品数量超耗、质量 差异。 1.6 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款 导致的风险。 2 财务风险 2.1 采购交易没有及时入账,期末发生截止性错误。2.2 没有准确和完整的会计记录。 2.3 虚假记录采购交易,导致资产流失。 2.4 未按规定进行账务处理,导致账实不符。 3 合规风险 3.1 成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和 股份公司内部规章制度的要求,受到处罚,造成损 失。 三、业务流程步骤与控制点 1 上报市场需求 1.1 省(市)分公司(区外销售公司)根据市场需求及 经营变化,编写年、季、月(度)经营及资源需求 计划,由分管经理审批后,于年前60天、季前50 天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业 部。

3.1 销售大区分公司根据油品销售事业部下达的配置流 向计划安排运输计划,如需调整运输计划,业务部 门分管负责人在授权内批准后下达执行,超出授权 报分管经理审批后下达执行。 3.2 销售大区分公司负责组织一次运输并通知驻厂办事 处安排炼化分(子)公司发货。资源出厂后,大区 驻厂办事处通知省(市)分公司(区外销售公司)业务 部门有关发货的数量、时间和到站(港),省(市)分公 司(区外销售公司)收到发货通知后,向仓储部门发出 收货通知单。 4 外部采购 4.1 各级业务部门跟踪了解市场变化情况,适时编制市 场价格材料,报部门负责人和本分(子)公司分管经 理,作为确定外部采购价格的依据。 4.2 大区统一外部采购:销售大区分公司根据油品销售 事业部下达的外部采购计划,合同签订人按规定权 限签订购销合同,衔接具体的价格、数量和品种, 落实到港(站)。 4.3 省(市)分公司(区外销售公司)外部采购:根据外部采 购计划,业务部门建议采购价格,填写外部采购申 请表,报分管副经理审批。需预付货款的,由业务

内部控制审计操作手册

目录 第一章获取审计业务约定书 (1) 一、获取审计业务约定书1 二、部控制审计业务约定书的容1 三、连续审计2 四、审计业务约定条款的变更2 五、业务约定书的文档记录3 第二章建立审计项目组3 一、项目小组成员的要求3 二、组建项目小组的考虑3 三、管理、指导、并监督项目小组4 四、项目小组成员的角色及责任5 第三章了解被审计单位及其环境6 一、了解被审计单位及其环境的必要性6 二、了解被审计单位及其环境的程度7 三、了解被审计单位及其环境的主要容7 3.1行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素7 3.1.1行业因素8 3.1.2 遵守法律法规的规定8 3.1.3 其他外部因素8 3.2了解被审计单位的性质9 3.3被审计单位对会计政策的选择和运用10 3.4被审计单位的目标、战略以及相关经营风险10 3.5被审计单位财务业绩的衡量和评价11

四、了解IT在企业中的角色12 4.1了解IT复杂程度12 4.2了解IT对我们审计工作的影响13 五、如何了解企业及其环境13 5.1检阅相关信息13 5.2询问企业管理层及其他人员14 5.3观察及检查14 5.4信息来源14 六、确定重大错报风险15 七、工作底稿记录15 第四章利用专家的工作15 一、确定是否利用专家的工作16 1.1确定IT专家的介入程度17 1.2确定税务专家的介入程度17 1.3确定相关行业专家的介入程度18 二、利用管理层专家的工作18 2.1评价管理层专家的胜任能力、专业素养和客观性18 2.2 了解管理层专家的工作19 2.3 评价管理层专家的工作是否足以实现审计目的20 三、利用事务所的部专家的工作21 四、利用事务所外部专家的工作23 五、记录审计工作26 第五章了解企业整体的部控制27 一、企业层面控制的涵27 二、企业层面控制对其他控制及其测试的影响28 三、了解和评价企业层面部控制的主要容29 3.1与控制环境(即部环境)相关的控制30 3.1.1管理层的理念和经营风格31

经纪业务操作流程内控手册

经纪业务操作流程 内控手册 1 2020年5月29日

经纪业务操作流程内控手册 强化内控、规范运作是现代企业经营管理的生命线。根据中国证监会发布的<证券公司内部控制指引>以公司各项业务流程制定本业务操作流程内控手册。本手册内容包括: 一、帐户管理:开户、资料变更及挂失、密码修改、清密、非交易过户、撤消指定交易、转托管、销户 二、资金存取:柜台存取、转账存取、申请开通银证转帐 三、委托买卖:柜台委托、非柜台委托 四、清算交割:清算、交割 五、差错处理 六、应急处理。 2 2020年5月29日

3 2020年5月29日 业务流程风险控制操作者:营业部全体员工 业务流程风险控制监督者:营业部经理 经纪业务流程 主要风险控制点 ●帐户管理应专岗专人负责,其他岗位和 人员不得兼办或串岗 ●资金柜必须和其他柜分开,其它柜电脑 终端无权进入资金柜系统 ●资金柜和其他柜员不得兼职或串岗●电脑、财务人员与经纪业务等部门、人 员不得兼职或混合操作●电脑人员不得兼任清算员 ●各专柜及部门电脑用户权限应按职责严 格限制并经常 检查,人员变化应及时 调整,操作密码要经常更换 ●不得私下接受及全权代理客户办理开户 、指定或撤消指定交易、转托管、资金 存取、银证转帐申请、委托买卖及交割 等

4 2020年5月29日 代理开证券帐户 业务流程 主要风险点风险性质控制措施 ● 开户资料不全 ▲ 违反中国证券登记结算有限◆ 严格按“实时开户业务指南”操作 资料、证件与本人不符 公司相关规定 ◆ 认真审核身份证对有可疑之处的证● 伪造证件▲ 产生纠纷导致公司损失 件应进行必要鉴别 ◆ 确保客户开户资料的完整性、真实性 、有效性、同一性 ● 市场禁入人员参与交易 ▲ 开户代理机构及其开户代办◆ 境外自然人,未满十六岁的中国居民, 点因违规或操作失误而产生 现役军人,人民武装警察持军人证, 的一切经济损失和法律责任 武警不得设立帐户 ,均由该开户代理机构承担◆ 法人投资者申请设立帐户应提交营业▲ 产生纠纷导致公司损失 执照原件及复印件或复印件加盖发证 机关确认章、法定代表人证明书、法 定代表人授权委托书、法定代表人的 效身份证明文件复印件、经办人身份 证原件及复印件 ◆ 境外企业不得设立帐户 ◆ 没有法人资格的企业单位、事业单位 及社会团体不得设立帐户 ◆ 保险公司只允许设立基金帐户 代理开户

企业内部控制规范操作指南(课件)

企业内部控制规范操作指南 第一章导读 一、企业内部控制体系 (一)层次: 第一层次:企业内部控制基本规范 第二层次:企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制审计指引(二)企业内部控制应用指引: 1、内部环境类:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化 2、控制活动类: 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告 3、控制手段类: 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统 二、企业内部控制体系施行的时间:P3 表1-1

4个节点:时间、范围 三、企业内部控制体系的重大创新:P4 表1-2《企业内部控制基本规范》10点《企业内部控制配套指引》4点 四、企业内部控制规范体系的主要任务:P4-5 表1-3 3个角色,每一个角色的主要内容,内控要求 第二章企业内部控制基本规范 一、基本规范框架结构: 《企业内部控制基本规范》由总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、附则共七章组成。 本规范所称的内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的,旨在实现控制目标的过程。 二、内部控制的目标:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。五个

P10 1.是促进遵循国家法律法规; 2.是促进维护资产安全; 3.是促进提高信息报告质量; 4.是促进提高经营效率和效果; 5.是促进企业实现发展战略。 三、内部控制的原则: (一)全面性原则。 (二)重要性原则。 (三)制衡性原则。 (四)适应性原则。 (五)成本效益原则。 三、企业内部控制主要包括下列要素:P12 (一)内部环境。 内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括: 1.公司治理结构: 2.机构设置及权责分配。 3.内部审计机制。 4.人力资源政策。

内控检查程序与流程

9.1内部控制制度执行检查与评价业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 依据内部控制手册,检查公司及下属单位的执行情 况,促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。 1.2 对公司及下属单位的执行内部控制制度情况作出 评价,提出整改建议和奖惩意见。 1.3 发现内部控制中存在的重大问题,并提出对内部控 制制度修改完善的意见。 2 合规目标 2.1 确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价 意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 公司及下属单位执行内部控制制度存在重大缺陷, 与国家现行法律法规和上市地证券监管规则相抵 触,检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或 建议,导致生产经营行为和职工职务行为违规并受 处罚,以致损害公司利益或声誉。

1.2 公司及下属单位提供信息虚假或不完整,导致检查 人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。 1.3 公司及下属单位对检查已确认的整改措施未予实施 或建议未予采纳,导致内部控制制度执行中存在的 违规行为得不到及时有效的纠正。 1.4 检查人员工作能力不足,或职业操守较差,或未按 规定工作程序和方法操作,导致检查、评价结果与 实际情况不符,整改建议或改善方案不切实际。 2 合规风险 2.1 奖惩意见不当形成错误导向,引发劳动争议或法律 诉讼。 三、业务流程步骤与控制点 内部控制检查与评价工作由公司内控领导小组组 织实施。 1 确定检查重点并派出检查组 1.1 内控领导小组依据工作重点,确定内部控制检查的 重点单位或部门、业务流程或控制点。 1.2 内控领导小组制定检查方案,下发检查通知书,组 织开展内部控制检查。 1.2.1 下属单位自查 下属单位应按公司内控领导小组的要求组成审计部

XXXX年中国移动内控及内审项目平台操作手册(doc 57)

中国移动内控与内审管理平台 项目过程文档 用户操作手册 测试管理-内控自测 中国移动通信集团公司 二零一零年七月

文档控制●更改记录 ●查阅 ●分发

目录 1编写目的 (1) 2整体功能介绍 (1) 2.1功能说明 (1) 2.2功能角色权限对应表 (1) 3角色操作指南 (2) 3.1内控管理员操作指南 (2) 3.1.1功能概述 (2) 3.1.2新建自测计划 (3) 3.1.3查看统计分析 (10) 3.2测试人操作指南 (11) 3.2.1功能概述 (11) 3.2.2编写样本要求 (12) 3.2.3确认测试样本 (17) 3.2.4填写测试结果 (20) 3.3控制点负责人操作指南 (23) 3.3.1功能概述 (23) 3.3.2上传样本附件 (24) 3.4普通内控人员操作指南 (29) 3.4.1功能概述 (29) 3.4.2上传样本附件 (29) 3.5审核人操作指南 (34) 3.5.1功能概述 (34) 3.5.2审核测试测试结果和样本 (35) 3.6相关业务部门人员会签操作指南 (38) 3.6.1功能概述 (38) 3.6.2会签 (39) 3.7部门内控联系人操作指南 (42) 3.7.1功能概述 (42) 3.7.2发起部门自测 (42) 3.7.3接收会签任务 (43) 3.7.4下发计划单 (43) 4审批操作指南 (48) 4.1功能概述 (48) 4.2操作过程 (48) 4.3操作举例 (49)

1编写目的 为了配合开展【中国移动内控与内审管理平台】试运行的工作,向试点省用户介绍平台内控测试管理内控自测模块的操作流程,编写本手册。 2整体功能介绍 2.1 功能说明 公司总部每年拟定自测工作要点和工作计划,经过相关部门审核批准后,下发各单位。各单位内控管理员根据公司下发的工作要点和工作计划,结合各单位的实际情况确定本单位的工作计划,依据计划开展内部自测工作。 内控自测模块是对公司内部风险控制自测的模块,包括“测试计划”、“下发计划单”、“测试任务”、“测试样本”四个功能模块。 每个子功能模块介绍如下: ●测试计划:测试计划分为“部门自测”、“跨级自测”。所有内控人员均可发起自测 计划,发起自测计划后,由单位各级领导审批、相关部门会签;部门自测自测计划 审批结束后,测试人收到待办进行测试;如果是跨级自测,子公司内控联系人在接 收到上一级公司下发的测试计划后,设置测试人、审核人,下发计划单给测试人, 进入测试阶段。 ●下发计划单:在跨级自测中,如下发给部门,在此处分发。由部门联系人设置测试 人、审核人,并下发计划。 ●测试任务:显示自己的测试任务,点击打开进行测试或者查看。 ●测试样本:对于测试过程中的测试样本进行查看。 2.2 功能角色权限对应表

石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油直销及分销业务流程制度格式

4.7成品油直销及分销业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 获取最佳利润。 1.2 提高客户满意度,扩大市场份额。 1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。 2 财务目标 2.1 核算规范,确保销售收入及应收账款真实、准确、完 整。 3 合规目标 3.1 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司 内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 随意降价导致收入减少。 1.2 未经授权或授权不当,导致坏账或货款不能及时回 笼。 1.3 擅自提价导致市场份额丧失。 1.4 客户不满意导致市场份额下降。 1.5 营销监控不力导致效益流失。 1.6 油品出库未经授权或授权不当,导致资产损失。

1.7 未经审核,变更销售合同示范文本中涉及权利、义务 条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 销售收入不能准确、真实和完整记录。 2.2 多记或少记应收账款。 2.3 货款回笼误入账户。 3 合规风险 3.1 未执行国家有关政策、法律、法规,导致商业纠纷 和受到处罚。 3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司 内部规章制度的要求,造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 市场细分 1.1 各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查,了 解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状 况。根据竞争态势和消费特点,细分目标市场,制 定相应的市场策略和营销措施。 依据不同的区域和销售对象设立直销经理/分销经 理,负责开拓和维护区域内成品油的直销/分销业 务。 2 确定销售目标 2.1 各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计

划,结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资 源、价格走势分析,制定月度销售计划,报同级分 公司分管副经理批准后,分解落实并下达到各直销/ 分销经理。 3 销售及客户管理 3.1 直销/分销经理应走访客户,了解客户意见和需求, 根据需要填写区域市场客户档案更新表,报部门负 责人。商业客户中心负责人安排专人负责档案维护, 及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新, 至少每季编写市场消费、竞争分析报告,报分管副 经理。 【ERP】直销/分销经理根据需要填写区域市场客户 主数据维护表,由分公司经营管理部门负责人审核确 认后,由主数据维护员按规定在ERP系统中维护客 户主数据。 4 信用核定和控制 4.1 各省(市)分公司(区外销售公司)信用管理领导 小组(经理任组长)负责制定相应的信用政策和信 用总体规模,对营销部门和客户进行分类管理,设 定不同层次营销部门和客户的信用额度,并明确相 应的管理权限和相关责任。地市公司根据客户资金、 信用等状况,在规定的信用政策和信用总体规模内 拟定客户具体信用额度和时限,按规定权限审批。

行政事业单位内部控制基本操作指引

行政事业单位内部控制 基本操作指引 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-

附件 行政事业单位内部控制 基 本 操 作 指 引 湖南省财政厅 目录 第一部分:使用说明 第二部分:内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 第三部分:经济活动内部控制 第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四部分:配套工作 第一部分使用说明

为便于理解和掌握内控原理,具体操作实施路径和流程,引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作,我们制定了本指引。 1.本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导,单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。 2.本指引是根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)的要求,围绕行政事业单位内控机制和六项经济业务所建立的基本指引,对本指引内容,请根据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。 3.对于规模较小,经济业务简单的行政事业单位,在控制有效、保证经济活动安全的情况下,在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。 4.对于规模较大、经济业务复杂的行政事业单位,在认真执行内控规范的基础上,如存在本规范未列示的经济业务,可根据实际需要拓展本指引基本框架所规定的内容,以更好的满足单位内部管理需求。 第二部分内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 (一)成立内部控制领导组织机构 单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门,负责组织协调开展内部控制工作。 (二)开展单位层面内部控制

1内控测试工作指南

信永中和会计师事务所 内控测试工作指南 前言 1 为了规范内控有效性测试工作,根据《中国注册会计师鉴证业务基本准则》、《中国注册会计师审计准则第1231号-针对评估的重大错报风险实施的程序》以及《中国注册会计师审计准则第1314号-审计抽样和其他选取测试项目的方法》制定本指南。 2 本指南主要目标在于指导审计人员在执行内控测试过程中如何编制测试程序、样本总 确定体、确定样本量等工作,以实现内控测试的工作目标。 适用范围 1 本指南所指内控测试主要在于判断内部控制运行的有效性,并对 是建立在了解内控设计 设计有效性进行评价基础上,以确定控制设计有效为前提。 2 本指南中的内控测试主要针对会计报表审计所需内控测试工作,制审核 对于专项的内部控项目可参照执行。 内控测试范围选择 识别与财务报告可靠性相联系的内部控制 在进行内控测试前,首先需识别与财务报告相关的内控,从会计报表审计的角度进 行内控测试首要原因为内控有效是保障财务报告可靠的基础。识别与财务报告有关的内 部控制流程一般需经过如下步骤: 首先,项目组需分析并确定被审计单位重要会计报表项目、披露事项; 其次,项目组需分析判断影响重要会计报表项目的业务流程循环,同时确定重 要会计报表项目与业务循环之间的对应关系; 第三,分析确定各个重要会计报表项目和披露事项影响的相关会计报表认定, 根据内部控制了解到的对各个重要会计报表项目和披露事项涉及的关键控制 点及相关控制措施确定需进行内控测度的范围。 2 确定进行内控测试的经营场所

被审计单位的组织结构往往比较复杂,会涉及到公司总部、分公司、子公司等,以下统称为经营场所。项目组在执行内控测试前,应根据被审计单位的组织结构特点分析确定对哪些经营场所进行内控测试,主要考虑下列要素: 经营场所相关财务状况和经营状况在合并会计报表中的重要程度通过内控了解及评价经营 场所出现重大错报风险的可能性选定的经营场所在拟测试的业务循环和内控程序的位置, 如属集中处理或共享服务中心 通常情况下,应选择如下公司执行内控测试: 被审计单位母公司(或总公司)进行内控测试,因其属于管理的中心;资产及收入占报表 比重较大的子、分公司,因其内控是否有效对报表影响重大;业务特殊且重要的分、子公 司,因其业务区别于集团内其他公司,可通存在特定风险。 四编制内控测试程序 1内控测试方法在内控测试中,通常采用的测试方法为询问、观察、检查、重新执行。各种测试方法定义及主要作用如下: (1)询问 询问是指测评人员在测试时,为了解被测评单位各项业务操作是否按控制措施执行,而向有关人员询问该项业务在该控制点如何执行的方法。询问通常不是最可靠的证据来源,对内控有效性测评来讲询问不能提供充分的证据证明其是否有效运行。但是询问对于评估控制执行人是否熟悉内部控制设置及控制点控制措施情况非常有效。 (2)观察 观察是指测评人员亲临被测评单位的工作现场,实地观察有关人员控制措施实际执行情况,以确定其是否按规定的控制措施严格执行的方法。对于测试内控是否有效执行而言,观察比询问能够提供更有效的保证。但它主要适用于测试那些不留控制痕迹或不形成控制文档的控制点,它对于评估系统自动化控制关键点的测试是比较有效的方法。 (3)检查检查是指测评人员抽取一定数量的控制措施形成的书面控制文档,检查其是否按控制措施规定严格执行的方法。检查是基于被测评单位在执行控制措施后,总实是在形成资料文档等证据上表现其履行了控制程序而设计的。在人工内控关键点测试时检查是适用范围非常广泛的测试方法,除极特殊情况外每个关键控制点测试均要执行检查,以判断控制措施是否执行。 (4)重新执行 重新执行是指测评人员抽取一定数量的控制措施形成的书面控制文档,按控制措施

行政事业单位内部控制手册

行政事业单位内部控制手册模板(试行) 本模板属于参考性文件,非强制性要求,目的是为指导不同规模、不同类型的行政事业单位开展内部控制体系的建立、实施、评价与改进工作。各行政事业单位应根据本单位内外部环境、发展阶段、业务规模等因素,建立符合本单位实际的内控操作手册。

引言 为了有效实施行政事业单位的内部控制工作,加强风险防控机制建设,提高行政单位的经济活动管理水平,促进行政事业单位建立健全内部控制体系,依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和有关规定,特制定《山东省行政事业单位内部控制手册(模板)》(以下简称《手册》)。 一、制定依据 本《手册》依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等法律法规和有关规定,按照山东省财政厅《关于印发〈山东省贯彻〈行政事业单位内部控制规范(试行)实施意见〉的通知》(鲁财会〔2014〕4号)的要求制订。 为了便于分析和说明,本手册以省级行政事业单位W局为例,在组织架构和业务流程说明时以处室为例。 二、指导思想 实施内部控制规范,建立完善行政事业单位的内部控制制度,通过一系列的标准体系建设和流程设计,将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中,用规范的工作制度来制约权力,逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。 三、工作目标

实施内部控制规范,旨在实现以下目标: 1.确保行政事业单位各项经济活动行为合法合规。 2.确保行政事业单位资产安全,不断提高资产使用效益。 3.规范行政事业单位财务会计行为,保证财务会计信息真实、准确、完整。 4.堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,促进行政事业单位加强内部风险防控与廉政机制建设。 四、工作原则 实施内部控制规范,应该遵循以下原则: 1.全面性原则:涵盖行政事业单位内部各经济业务活动,并将业务处理过程中的风险控制要求,落实到决策、执行、监督等各个环节。 2.重要性原则:重点针对行政事业单位重要业务、重要事项、高风险领域和高危险环节采取更为严格全面的控制措施,确保不存在重大缺陷和错漏。 3.制衡性原则:行政事业单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部控制的基本要求,确保不同部门、岗位之间权责分明,相互制约,相互监督。 4.适用性原则:内部控制应当与行政事业单位的单位规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应,并随着国家和本省的有关工作要求,以及内外环境的变化及时加以调整。

内控制度手册框架结构

内控制度手册框架模板 一、单位简介 二、单位层面内部控制制度 1、内控领导机构成员、工作职责、工作内容 2、决策、执行、监督相分离的工作机制 3、议事决策机制 4、重大经济事项认定标准 5、重大经济事项议事决策机制 6、关键岗位责任制 7、关键岗位轮岗制度 8、会计机构管理制度 9、信息内部公开制度 三、业务层面内部控制制度 (一)预算业务 1、预算编制 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③预算编制业务工作流程 ④预算编制业务流程点控制措施 ⑤预算编制业务管理制度 2、预算执行 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③预算执行业务工作流程 ④预算执行业务流程点控制措施 ⑤预算编制业务管理制度 3、决算管理 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③决算业务工作流程 ④决算业务流程点控制措施 ⑤决算业务管理制度 4、预算绩效管理

①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③预算绩效业务工作流程 ④预算绩效业务流程点控制措施 ⑤预算绩效业务管理制度(二)收支业务 1、收入业务 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③收入业务工作流程 ④收入业务流程点控制措施 ⑤收入业务管理制度 2、支出业务 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③支出业务工作流程 ④支出业务流程点控制措施 ⑤支出业务管理制度 3、债务业务 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③债务业务工作流程 ④债务业务流程点控制措施 ⑤债务业务管理制度 (三)政府采购业务 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③政府采购业务工作流程 ④政府采购业务流程点控制措施 ⑤政府采购业务管理制度(四)资产业务 1、货币资金业务 ①归口管理部门 ②岗位设置及职责 ③货币资金业务工作流程

内控流程测试操作手册

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《企业内部控制流程手册》

企业内部控制流程手册
目录
第 1 章 企业内部控制流程—资金............................................................................................. 1.1 资金与授权批准控制..................................................................................................... 1.1.1 资金支付业务流程........................................................................................... 1.1.2 资金授权审批流程........................................................................................... 1.2 现金和银行存款控制..................................................................................................... 1.2.1 借出款项审批流程........................................................................................... 1.2.2 银行账户核对流程...........................................................................................
第 2 章 企业内部控制流程—采购............................................................................................. 2.1.请购审批与预算控制 ..................................................................................................... 2.1.1 请购审批业务流程........................................................................................... 2.1.2 采购预算业务流程........................................................................................... 2.2 采购与采购验收控制..................................................................................................... 2.2.1 采购业务招标流程........................................................................................... 2.2.2 供应商的评选流程...........................................................................................
第 3 章 企业内部控制流程—存货............................................................................................. 3.1 存货与授权批准控制..................................................................................................... 3.1.1 存货采购请购流程........................................................................................... 3.1.2 存货采购管理流程........................................................................................... 3.2 存货验收与保管控制..................................................................................................... 3.2.1 外购存货验收流程........................................................................................... 3.2.2 存货存放管理流程...........................................................................................
第 4 章 企业内部控制流程—销售............................................................................................. 4.1 销售与授权审批控制..................................................................................................... 4.1.1 销售业务审批流程........................................................................................... 4.1.2 销售定价业务流程........................................................................................... 4.2 销售发货与合同控制..................................................................................................... 4.2.1 销售发货业务流程........................................................................................... 4.2.2 赊销业务管控流程...........................................................................................
第 5 章 企业内部控制流程—工程项目..................................................................................... 5.1 工程项目与授权批准控制............................................................................................. 5.1.1 工程项目业务流程........................................................................................... 5.1.2 工程项目审批流程........................................................................................... 5.2 工程项目评价与发包控制............................................................................................. 5.2.1 项目评价分析流程........................................................................................... 5.2.2 项目发包控制流程...........................................................................................
第 6 章 企业内部控制流程—固定资产..................................................................................... 6.1 资产管理与审批控制..................................................................................................... 6.1.1 固定资产管理流程........................................................................................... 6.1.2 固定资产计提折旧审批流程 ...........................................................................

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