北京年产xx吨有机肥项目商业计划书

北京年产xx吨有机肥项目

商业计划书

规划设计/投资分析/产业运营

报告摘要

近年来国家对农业的扶植和重视，使得农业的发展非常迅速，也带动

了肥料产业的发展。为适应时代的需要，有机肥料应运而生，并且得到了

国家政策的大力支持。

肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，

自从建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极推进肥料

产业的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了

一批具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对

我国肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不

断施压，对有机肥产业形成利好条件。

该有机肥项目计划总投资12893.04万元，其中：固定资产投资9075.48万元，占项目总投资的70.39%；流动资金3817.56万元，占

项目总投资的29.61%。

达产年营业收入25933.00万元，净利润4136.21万元，达产年纳

税总额2380.06万元；达产年投资利润率42.77%，投资利税率50.54%，投资回报率32.08%，全部投资回收期4.62年，提供就业职位468个。

北京年产xx吨有机肥项目商业计划书目录

第一章总论

第二章建设必要性分析

第三章产业研究分析

第四章建设规划

第五章工程设计

第六章运营管理模式

第七章项目风险评估

第八章 SWOT分析

第九章项目进度计划

第十章投资规划

第十一章经营效益分析

第十二章总结评价

第一章总论

一、项目名称及建设性质

（一）项目名称

北京年产xx吨有机肥项目

（二）项目建设性质

该项目属于新建项目，依托xxx高新技术产业开发区良好的产业基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以有机肥为核心的综合性产业基地，年产值可达26000.00万元。

二、项目承办单位

xxx有限公司

三、战略合作单位

xxx有限责任公司

四、项目建设背景

肥料是指提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，是农业生产的物质基础之一，一般分为有机肥料、无机肥料、生物性肥料。

我国是古老的农业大国，有机肥在中国传统农业生产中占有极其重要的位置。传统农业依赖施用有机肥获得高产、优质农产品的历史已为世界

农业的发展提供了丰富的经验，但涉及商品有机肥的历史却只有短短的十几年。化肥在农业生产中的大量施用，大大提高了农产品产量，但也造成了农产品品质下降、土壤板结、污染水源等不利影响，而通过合理施用化肥、增施有机肥等方法可以有效提高土壤有机质含量和土壤养分含量。

xxx高新技术产业开发区把加快发展作为主题，以经济结构的战略性调整为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提高经济的竞争力和经济增长的质量和效益。该项目的建设，通过科学的产业规划和发展定位可成为xxx高新技术产业开发区示范项目，有利于吸引科技创新型中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的资本、人才、技术以及先进的管理方法、经验集聚xxx高新技术产业开发区，进一步巩固xxx高新技术产业开发区招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资12893.04万元，其中：固定资产投资9075.48万元，占项目总投资的70.39%；流动资金3817.56万元，占项目总投资的29.61%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入25933.00万元，总成本费用20418.05

万元，税金及附加240.64万元，利润总额5514.95万元，利税总额6516.27万元，税后净利润4136.21万元，达产年纳税总额2380.06万元；达产年投资利润率42.77%，投资利税率50.54%，投资回报率

32.08%，全部投资回收期4.62年，提供就业职位468个。

十、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx高

新技术产业开发区及xxx高新技术产业开发区有机肥行业布局和结构

调整政策；项目的建设对促进xxx高新技术产业开发区有机肥产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx有限公司为适应国内外市场需求，拟建“北京年产xx吨有机肥项目”，项目的建设能够有力促进xxx高新技术产业开发区经济

发展，为社会提供就业职位468个，达产年纳税总额2380.06万元，

可以促进xxx高新技术产业开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，

为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率42.77%，投资利税率50.54%，全部投

资回报率32.08%，全部投资回收期4.62年，固定资产投资回收期

4.62年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、提振民营经济、激发民间投资已被列入重要清单。民营经济是

经济和社会发展的重要组成部分，在壮大区域经济、安排劳动就业、

增加城乡居民收入、维护社会和谐稳定以及全面建成小康社会进程中

起着不可替代的作用，如何做大做强民营经济，已成为当前的一项重

要课题。发挥民间投资在制造业发展中的作用，关键是要为广大民营

企业创造一个平等参与市场竞争的制度和政策环境。国务院把简政放权、放管结合、优化服务作为全面深化改革特别是供给侧结构性改革

的重要内容，作为推动大众创业万众创新和培育发展新动能的重要抓手，为推动经济转型升级、扩大就业、保持经济平稳运行发挥了重要

作用。引导民间投资参与制造业重大项目建设，国务院办公厅转发财

政部发展改革委人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本

合作模式指导意见》，要求广泛采用政府和社会资本合作（PPP）模式。为推动《中国制造2025》国家战略实施，中央财政在工业转型升级资

金基础上整合设立了工业转型升级（中国制造2025）资金。围绕《中

国制造2025》战略，重点解决产业发展的基础、共性问题，充分发挥

政府资金的引导作用，带动产业向纵深发展。重点支持制造业关键领域和薄弱环节发展，加强产业链条关键环节支持力度，为各类企业转型升级提供产业和技术支撑。

第二章建设必要性分析

一、项目承办单位背景分析

（一）公司概况

展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、

忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才

队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团

队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应

链管理平台。

公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求

实现技术创新，专注为客户创造价值。

公司凭借完整的产品体系、较强的技术研发创新能力、强大的订

单承接能力、快速高效的资源整合能力，形成了为客户提供整体解决

方案的业务经营模式。经过多年的发展，公司产品已覆盖全国各省市。公司与国内多家知名厂商的良好关系为公司带来了新的行业发展趋势，使公司研发产品能够与时俱进，为公司持续稳定盈利、巩固市场份额、推广创新产品奠定了坚实的基础。公司生产运营过程中，始终坚持以

效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健

全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经

营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产

经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推

进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理

效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断

优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、

新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立

了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培

训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生

授课，让学生亲身参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地

选拔优秀人才，为公司长期的业务发展输送稳定可靠的人才队伍。公

司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源

基础。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx有限公司实现营业收入22486.89万元，同比增长13.45%（2666.13万元）。其中，主营业业务有机肥销售收入为18063.94万元，占营业总收入的80.33%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额5731.60万元，较去年同期相比增长488.98万元，增长率9.33%；实现净利润4298.70万元，较去年同期相比增长778.49万元，增长率22.11%。

上年度主要经济指标

二、有机肥项目背景分析

近年来国家对农业的扶植和重视，使得农业的发展非常迅速，也带动了肥料产业的发展。为适应时代的需要，有机肥料应运而生，并且得到了国家政策的大力支持。

有机肥料富含有机物质和作物生长所需的营养物质，不仅能提供作物生长所需养分，改良土壤，还可以改善作物品质，提高作物产量，促进作物高产稳产，保持土壤肥力，同时可提高肥料利用率，降低生产成本。充分合理利用有机肥料能增加作物产量、培肥地力、改善农产品品质、提高土壤养分的有效性。

2010-2017年，我国有机肥料及微生物肥料制造销售行业收入逐年增长，但增速有所放缓。2017年，有机肥料及微生物肥料制造行业销售收入为822.98亿元，同比增长3.72%。

从产品结构来看，我国有机肥料品种相当多，大体可分为精致有机肥料、有机无机复混肥料、生物有机肥料三类。其中，精致有机肥料占比最大，达到43.5%；其次是有机无机复混肥料，比重约为38.9%。

市场竞争方面，经过多年发展，我国有机肥料生产以及应用已渐具规模。2017年，有机肥料及微生物肥料制造行业企业达到553家。其中，58%的企业以生产复混肥为主，31%的企业以生产精制有机肥为主，另外的11%

的企业则以生产生物有机肥为主。

不过，受传统观念制约和原料来源的限制，我国商品有机肥企业以中

小型规模为主，产业集中度低。根据近年来的统计数据显示，有66%的企业年产量小于2万吨，年产量5万吨以上的企业仅有4%。

总体而言，农业技术的发展必然离不开有机肥料的发展，而且我国有

机肥料的发展有着良好的趋势，应充分利用优势使得我国有机肥料在严格

监控、充分保证使用安全的前提下以利用效率为主。而国家也应该宣扬有

机肥料的绝对优势，提高行业集中度，规范有机肥料的品种包装等，使其

获得货真价实的口碑，才能真正拓宽有机肥料的渠道，使其发展前景良好。

首先，行业市场需求有望进一步释放。有机肥的使用目前在我国还属

于初步发展阶段，农民种植粮食还是主要依靠化肥投入，达到粮食增产的

目的，使用有机肥的还是属于少数。此外有机肥的生产商也远不如化肥生

产企业发展的成熟。就国外情况来看，有机肥的使用量要远大于我国，就

日本的有机肥在农业种植中的使用就高达76%左右，而我国使用有机肥的比例在肥料使用中仅占20%，未来增长空间巨大。随着我国肥料应实施以质量替代数量、以有机肥替代无机肥的发展战略，这势必给有机肥的发展带来

巨大的想象空间和潜在市场，预计到2023年，我国机肥料行业需求规模将

达到2273亿元。

其次，技术发展方向来看，未来有机肥技术还应该朝有机+无机方向发展。目前，我国有机肥主要仍以精制有机肥为主，有机无机复混肥与精制

有机肥的产量尚有一些距离，有机无机复混肥的配合使用可调节供肥速度，生产廉价高效缓释肥，具有缓急相济、长短结合的特点，能实现肥料释放

和作物吸收的动态平衡，调节大中微肥供给，实现营养成分的横向平衡，

由此可见，未来有机与无机的结合将利于产业的发展。

最后，产品方面，生物有机肥比重将提升。生物有机肥，是指含有特

定功能微生物与经无害化处理、腐熟的有机物料（以畜禽粪便、农作物秸

秆等动植物残体为来源）复合的肥料，兼具微生物肥料和有机肥效应。生

物肥料可以有效利用土壤中的营养元素，提高作物的产量，减少肥料的施

用量，提高肥料利用率，发展前景十分广阔，未来比重将进一步提升。

三、有机肥项目建设必要性分析

肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，

自从建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极推进肥料

产业的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了

一批具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对

我国肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不

断施压，对有机肥产业形成利好条件。

化肥产业健康发展，是保障我国粮食安全的基础，是整个农业发展的

基石。但随着消费升级和农业供给侧结构性改革的推进，对粮食从单纯增

产到提出提质增效的新要求，化肥产业的发展迎来了新的机遇和挑战。我

国化肥从单质肥起家，到目前形成氮肥、钾肥、磷肥、微量元素肥、复合

肥等品种丰富、用途多样的产业格局。

随着设施农业的发展，水溶肥、叶面肥等成为肥料新的品类增长点，

并且随着水肥一体化的推广和农业部“两减一控”的实施，单质肥带来的

土壤板结、污染等问题也促使厂家开始转型发展复合肥、控释肥、生物肥、水溶肥、叶面肥等新型高效肥料。国家化肥使用量零增长政策的发布与落

实也在刺激我国肥料行业进行转型升级。

从销量来看，自2016年以来，我国化肥销量呈现连年下降的趋势，至2018年，我国化肥销量下降至5282.8万吨，同比下降10.5%。

从进口数据来看，我国化肥进口量也在2016年断崖式下降，尽管

2017-2018年有所回升，但仍然没有恢复2015年的水平。截至2019年9月，中国化肥进口量达929.6万吨。

近年来有机肥行业的利好政策，2015年3月，农业部印发《到2020年化肥使用量零增长行动方案》，明确提出增加有机肥资源利用，减少不合

理化肥投入;2016年5月，国务院印发《土壤污染防治行动计划》，提出鼓励农民增施有机肥、减施化肥，对畜禽规模养殖集中区鼓励农作物种植与

畜禽粪便综合利用相结合;2017年以后，利好政策不但升级，2017年中央

一号文件发布，首次提到将“开展有机肥替代化肥试点”。农业部印发

《开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案》提出，2017年选择100个果菜茶

重点县(市、区)开展有机肥替代化肥示范，创建一批果菜茶知名品牌，集

成一批可复制、可推广、可持续的有机肥替代化肥的生产运营模式。到

2020年，果菜茶优势产区化肥用量减少20%以上，果菜茶核心产区和知名

品牌生产基地(园区)化肥用量减少50%以上。

随着国家加大有机肥行业政策支持力度，有机肥替代化肥试点在全国

范围大规模的展开，我国有机肥实现了快速发展，我国有机肥料市场规模

也呈逐年增长趋势，2015年约为795亿元，至2018年达到910亿元，年均增速达4.8%。

第三章产业研究分析

一、有机肥行业分析

肥料是指提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，是农业生产的物质基础之一，一般分为有机肥料、无机肥料、生物性肥料。

2018年我国化肥行业规模以上企业单位数2426个，总产值9870.18亿元，资产总计11727.45亿元，销售收入9389.05亿元。

近年来，随着我国经济的快速发展和城市居民收入的持续增长，居民对食品质量的要求也越来越高，有机农产品逐步受到市场的青睐，进而带动有机肥市场的发展。

我国有机肥可分三大类：一是精制有机肥，以提供有机质和少量肥料为主，是绿色农产品和有机农产品的主要肥料，二是有机无机复合肥，既含有一定的有机质，又含有较高的速效养分，三是生物有机肥料类，产品除含有较高的有机质外，还含有可改善肥料或土壤中养分释放能力的功能菌。

在市场需求方面，2013年10月新的环保法修订草案已经通过政府审议并做了新的修改。草案明确要求各级人民政府应当加强对农业污染源的监测预警，防治土壤污染、土地沙化、盐渍化、贫瘠化、地面沉降等。而传统化肥的使用已经对我国土壤造成了较为严重的污染，近几年爆发的“毒

米”事件，大多是由于过度使用化肥导致土壤重金属超标所致。这为我国

有机肥料市场使用的推广开拓了巨大的市场空间。同时加上《条例》的实施，政府补贴政策的明朗，这必将进一步释放有机肥料市场的需求空间。

有机肥的使用目前在我国还属于初步发展阶段，农民种植粮食还是主

要依靠化肥投入，达到粮食增产的目的，使用有机肥的还是属于少数。此

外有机肥的生产商也远不如化肥生产企业发展的成熟。就国外情况来看，

有机肥的使用量要远大于我国，就日本的有机肥在农业种植中的使用就高

达76%左右，而我国使用有机肥的比例在肥料使用中仅占20%，未来增长空

间巨大。随着我国肥料应实施以质量替代数量、以有机肥替代无机肥的发

展战略，这势必给有机肥的发展带来巨大的想象空间和潜在市场。

二、有机肥市场分析预测

我国是古老的农业大国，有机肥在中国传统农业生产中占有极其重要

的位置。传统农业依赖施用有机肥获得高产、优质农产品的历史已为世界

农业的发展提供了丰富的经验，但涉及商品有机肥的历史却只有短短的十

几年。化肥在农业生产中的大量施用，大大提高了农产品产量，但也造成

了农产品品质下降、土壤板结、污染水源等不利影响，而通过合理施用化肥、增施有机肥等方法可以有效提高土壤有机质含量和土壤养分含量。

据农业部等部门估计:目前中国总有机废弃物(包括畜禽粪便、作物秸秆、各种加工下脚料等)排放量约为43亿吨，在这些有机固体废弃物中，

占主要地位的是畜禽粪便，资源量占固体废弃物总量的50%左右，其氮、磷、

钾总贮量约为6300万吨，相当于4900万吨尿素，1.19亿吨过磷酸钙和3400万吨氯化钾，此外，还含有17种氨基酸和镁、钠、铁、铜、锰、锌等多种微量元素约占8%-10%。

目前实施的有机肥标准没有涵盖现有的所有有机肥品种，且只有一个

统一的含量标准，对不同原料、不同工艺生产的有机肥没有相应的技术要求。目前全国现有大大小小有机肥生产企业2600家，生产原料混乱、产品

以次充好、缺乏生产技术、缺乏检测手段等因素导致有机肥市场信誉每况

愈下。

只重视作物的产值和产量，对土壤肥力是否衰退、环境是否污染等不

利后果没有做预防工作。从政府、科研单位、农户、市场等多个层面上讲，对有机肥在提高产量、改善品质、培肥土壤、优化环境方面的重要作用还

没有达成共识。需要重点指出的是:一些地方的主管部门，尤其是肥料登记、执法、管理部门，对以粮食为原料生产食品药品的企业用固液体有机废弃

物生产的优质有机肥，能够从源头减少农业面源污染、优化环境质量、提

高土壤肥力、改善农产品品质等方面的作用缺乏清楚、正确的认识，以至

在登记、管理、施用过程中存在横加干涉或无据处罚等现象。

近几年国家相继出台了针对有机肥行业“鼓励提倡生产施用有机肥，

减免或降低有机肥行业的税收、给予政策性补贴、肥料运输享受运价优惠”等相关政策。但是一些地方或部门在执行这一优惠政策的过程中存有消极、对抗情绪，特别是在铁路运输方面，有机肥的运输已事实上取消了国家运

价优惠，有的站点甚至拒绝液体有机肥的运输。以上各种因素严重影响了

有机肥企业的正常发展。

以畜禽粪便为原料的有机肥重金属污染问题尤为突出。据相关部门统计，目前中国畜禽饲料添加剂中大量添加铜、铁、锌、锰、碘、砷、硒等

金属、重金属，以畜禽粪尿为原料的有机肥每年带入土壤的重金属约有

13.3万吨。与上个世纪90年代初相比，部分重金属的含量增加明显:其中

鸡粪和猪粪中锌、铜、铬、镉、砷、汞增加较多;牛粪中锌、铜、砷、汞含

量增加;秸秆中各种重金属含量、比例也略有增加，锌、铜、铬增加2-4倍。

作物秸秆量随着产量的增长而不断增长，同时又随着农村能源状况的

改善而越来越多地减少了燃料消耗，可以更多地用于有机肥开发。我国目

前每年产生的秸秆总量约为6亿吨，秸秆中的钾含量较高，对解决我国钾

肥资源不足有重要意义。目前，秸秆中大约只有30%用于有机肥，而有30%

被焚烧，10%长期堆放于田边地头，如将这两部分利用起来，秸秆有机肥将

增加一倍以上。秸秆作为有机肥利用有多种方法，如过腹还田、堆沤、直

接翻压还田、秸秆盖田等，其中直接翻压还田与盖田是最值得推广的方法。但是这都是适于机械操作的，单纯手工操作极为费力，我国目前农业经营

规模小，机械装备差，因而限制了秸秆的合理利用。近年，河北等地参照

机械化收割小麦的经验，出现了一些农户购置有关机械装备，对其他农户

进行秸秆粉碎还田的有偿服务。这是一个值得大力总结与推广的好方法。