afp考试重点划分
备注：
内容
重要程度
1
金融理财概述1.1金融理财的概念A31.2金融理财的意义A31.3
金融理财的流程A32
CFP 资格认证制度
2.1CFP 资格认证制度的发展沿革
A22.2中国CFP资格认证制度的建立与发展A32.3成为CFP 专业人士的路径A12.44E认证体系A32.5职业道德准则A32.6执业操作准则A32.7纪律处分办法
A22.8
CFP商标的保护和使用A3
3
金融理财与法律3.1
法律基础知识3.1.1两大法律体系A13.1.2
我国的法律渊源A13.2
客户及客体的权利
3.2.1民事法律关系的主体：自然人、法人和其他经济组织
A33.2.2客体权利：财产权与人身权财产权概念A3物权
A3共有财产制度A3债权
A2无形财产：知识产权A1人身权：人格权与身份权
A2
3.3
金融理财师与客户之间的法律关系
根据国际金融理财师（CFP TM ）资格认证制度，依据《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》，基于2009年教学与考试大纲和近年来金融理财实践的变化，在国际金融理财标准委员会中国专家委员会（FPSB China Advisory Panel）的监督和指导下，现代国际金融理财标准（上海）有限公司（FPSB
China）修订产生了2011年AFP资格认证教学与考试大纲，现予发布。2011年金融理财师（AFP）资格认证教学和考试大纲分为以下五个部分，涵盖了金融理财教学体系的基本知识点与资格考试范围。AFP TM
资格认证教学与考试大纲（2011）
A1－了解，A2－理解，A3－掌握。
章节
金融理财原理
3.3.1代理、委托与信托A3
3.3.2行纪与居间A2
3.4合同法
3.4.1合同的法律特征A1
3.4.2合同的订立：要约及承诺A2
3.4.3合同的效力及生效要件A3
3.4.4无效合同、可变更或可撤销的合同、效力
A2
待定合同
A1
3.4.5合同不成立、无效被撤销或不被追认的法
律后果
3.4.6违约责任与承担违约责任的方式A3
3.5继承法
3.5.1中国财产继承的形式A2
3.5.2法定继承A3
3.5.3遗嘱的形式及有效要件A3
3.6民事法律责任
3.6.1民事权利、民事义务与民事法律责任A2
3.6.2民事法律责任的归责原则A2
3.6.3纠纷的解决：调解、仲裁与诉讼A3 4经济学基础知识
4.1基本的供求模型
4.1.1需求、需求函数、需求曲线A3
4.1.2供给、供给函数、供给曲线A3
4.1.3供求均衡、供求定理A3
4.2宏观经济变量
4.2.1国内生产总值及其统计方法A3
4.2.2其它宏观经济指标A2
4.3宏观经济政策
4.3.1货币政策工具及其作用A3
4.3.2财政政策工具及其作用A3
4.4通货膨胀A2
4.5国际收支与汇率
4.5.1国际收支账户：定义、分类和记账原则A3
4.5.2汇率、汇率标价方法和汇率制度A3
4.5.3汇率决定的供求分析A2
4.5.4新的人民币汇率形成机制A1 5金融机构功能与监管
5.1金融体系和金融市场概述
5.1.1金融市场的两种融资渠道A2
5.1.2金融市场参与者及其角色A2
5.1.3金融市场的融资工具A3
5.2中国金融机构的主要功能
5.2.1中央银行及其功能A2
5.2.2银行业金融机构及其功能A3
5.2.3非银行金融机构及其功能A3
5.2.4金融控股公司及其功能A2
5.3金融监管
5.3.1金融监管的定义与体系A2
5.3.2金融监管法律法规A1
5.3.3金融监管的主要内容A3
5.3.4金融监管措施和手段A1
5.3.5行业自律A1 6客户的价值取向与行为特性
6.1家庭生命周期与个人生涯规划
6.1.1家庭生命周期及其在金融理财上的运用A3
6.1.2个人生涯规划与理财活动A3
6.2人生价值取向和理财价值观
6.2.1人生的价值取向A2
6.2.2四种典型的理财价值观A2
6.2.3理财价值观与产品选择A2
6.3风险属性
6.3.1客观风险承受能力A3
6.3.2主观风险容忍态度A3
6.4理财性格
6.4.1对金钱的态度A2
6.4.2学习类型与沟通方式A2
6.4.3思考阶段及引导方式A2
6.4.4理财个性与理财规划重点A2 7货币时间价值与财务计算器操作
7.1货币时间价值
7.1.1现值与终值、单利与复利A3
7.1.2年金与永续年金、期初年金与期末年金、
A3
年金现值与年金终值、永续年金的现值
A3
7.1.3增长型年金与增长型永续年金、增长型年
金的现值与终值、增长型永续年金的现值
7.1.4净现值与内部回报率A3
7.1.5复利期间和有效利率的计算A3
7.1.6连续复利A2
7.2财务计算器操作
7.2.1财务计算器的基本设定A3
7.2.2货币时间价值操作A3
7.2.3利率转换操作A2
7.2.4摊销操作A3
7.2.5现金流量操作A3
7.2.6统计操作A1
7.2.7债券操作A3 8家庭财务报表与预算编制
8.1企业财务会计基础知识
8.1.1会计的概念、职能、对象A1
8.1.2会计要素、会计等式、会计公式A1
8.1.3会计科目与账户A1
8.1.4会计凭证、会计分录A2
8.1.5资产、负债、所有者权益类主要会计科目A2
8.1.6收入、费用、利润类主要会计科目A2
A2
8.1.7财务报表概述：资产负债表、利润表、现
金流量表
8.2家庭财务分析的基础知识
8.2.1流量与存量A3
8.2.2权责发生制与收付实现制A3
8.2.3成本价值与市场价值A3
8.2.4借方与贷方、借贷分录A3 8.3家庭资产负债表的编制与分析
8.3.1家庭资产负债表：科目、注意事项A3
8.3.2家庭资产负债表的结构分析A3
8.3.3家庭资产负债表编制A3 8.4家庭收支储蓄表
8.4.1家庭收支储蓄表：科目、注意事项A3
8.4.2家庭收支储蓄表与现金流量表结构分析A3
8.4.3增加家庭储蓄的着力点与方向A2
A3
8.4.4家庭收支储蓄表编制；月、年收支储蓄表
编制
8.4.5家庭储蓄运用表编制A3 8.5家庭现金流量表与现金流量勾稽
8.5.1家庭资产负债表与家庭收支储蓄表的关系
A3
、两期比较分析
8.5.2家庭现金流量表编制A2
A3
8.5.3家庭现金流量勾稽的方法、期末现金余额
的计算
8.6家庭记账的方法
8.6.1保费的分类与记账方法A3
8.6.2所得税与三险一金的记账方法A3
8.6.3记账方式与记账秘诀A2 8.7家庭财务比率分析
8.7.1收支平衡点、安全边际率A3
8.7.2应有净值、净值成就率、财务自由度A2
8.7.3资产增长率与净值增长率A3
8.7.4情景分析、收入中断应有保额的计算A3
8.8 编制家庭预算与现金流量预估表 8.8.1应有收入计算、编制预算的原则A2 8.8.2预算的分类、年度预算与月度预算的划分A3
8.8.3预算规划流程、控制方式、差异分析的注意A2 8.8.4收入预算与支出预算A2 8.8.5现金流量预估表编制 A2 8.8.6预算的执行A2
9 居住规划与房产投资计划 9.1 购房与租房决策 9.1.1 购房与租房的优缺点、租购房决策流程与影A2 9.1.2年成本法A3 9.1.3净现值法A3 9.2 购房与换房规划 9.2.1 可负担房价测算A3 9.2.2房涯规划 A1 9.2.3换房规划：换房能力、换房步骤A3 9.2.4其他购房成本、住与行的分析、二手房与期A2 9.3 我国的房产制度 9.3.1 中国房产制度的变革与特征 A1 9.3.2公房、房改房与经济适用房 A2 9.3.3住房公积金与住房公积金贷款A3 9.4 房地产投资 9.4.1 房地产移转的相关税费规定、房地产新政策A2 9.4.2投资房产的优缺点、投资房地产出租的考虑A2
9.4.3房产估价的方法—成本法、收益还原法、
比较法
A3
9.4.4房地产需求面、供给面分析A3 9.4.5房产投资的型态、方式、步骤与报酬率分析A210 教育金规划 10.1 子女教育金需求 10.1.1 子女教育金规划的意义与价值A2 10.1.2各学程教育金需求、其它教育成本A1
10.1.3子女教育金现值的计算与运用、教育金规
划的步骤
A3
10.2 子女教育金的投资报酬率
10.2.1 教育投资报酬率计算、教育投资是否划算
的分析
A3
10.2.2国外留学的成本、投资报酬率 A2
10.3 子女教育金的特性： 负担比、注意事项与
A210.4 子女教育金规划工具 10.4.1 教育金补助政策与国家助学贷款 A2
10.4.2 教育金信托、子女教育年金保险、基金定
投
A3
11信用与债务管理
11.1信用的概念与信用管理
11.1.1信用的概念和意义A1
11.1.2信用的丧失及其后果A1
11.1.3个人信用信息基础数据库与个人信用报告A2
11.1.4信用额度与核定程序A3
11.1.5信用控制指标A3
11.1.6偿债规划与债务危机的处理A3
11.2贷款的种类与产品特性
11.2.1目标确定贷款与目标开放贷款A2
11.2.2杠杆投资的净值报酬率A3
11.2.3贷款用于投资的操作策略与额度规划A3
11.2.4抵押与质押的区别A3
11.2.5一般保证与连带责任保证的区别A3
11.2.6住房净值贷款A3
11.2.7抵利型房贷A3
11.2.8倒按揭A2
11.2.9气球贷A3
11.3信用决策
11.3.1融资机构的选择A1
11.3.2还本计息方式与还款频率的选择A3
A3
11.3.3利率决策：固定与浮动利率、期初费用、
计息期间
11.3.4转贷决策A3
11.3.5通货膨胀对信用决策的影响A2
11.4信用卡的使用
11.4.1银行卡的种类A2
11.4.2信用卡宽限期及循环利息计算A3
11.4.3合理的信用卡循环信用额度A3
11.4.4减轻信用卡债务的方式A2 12综合理财规划
12.1综合理财规划流程
12.1.1第一步：建立和界定与客户的关系A2
A2
12.1.2第二步：收集客户信息、了解客户的目标
和期望
12.1.3第三步：分析和评估客户当前的财务状况A2
A3
12.1.4第四步：制定并向客户提交个人理财规划
方案
12.1.5第五步：执行个人理财规划方案A2
12.1.6第六步：监控个人理财规划方案执行A3
12.2用EXCEL表计算各类财务函数A3
12.3理财规划流程中EXCEL表的综合应用A2 13特殊生涯事件理财规划
13.1家庭结构的转变
13.1.1结婚案例规划重点A3
13.1.2夫妻财产制度A3
13.1.3离婚财产分割与子女抚养金A3
13.1.4同居、不婚、丧偶、单亲家庭与临终关怀A2
13.2事业发展的变化：失业与创业A2
13.3居住环境的变迁：迁居计划与移民计划A2
13.4保险赔付与偶然所得A2
13.5特殊理财规划案例分析A3 14理财规划综合案例分析
14.1多目标理财规划
14.1.1目标基准点法A3
14.1.2目标并进法A3
14.1.3目标顺序法A3
14.1.4目标现值法与一生资产负债表A3
14.1.5理财目标未能如期实现时的调整方案A3
14.2个人保险规划实务
14.2.1寿险需求规划原理A3
14.2.2用生命价值法计算保险需求A3
14.2.3用遗属需要法计算保险需求A3
14.2.4保险需求计算方法的选择原则A2
14.2.5保险规划的程序与前提假设A2
14.3个人投资规划实务
14.3.1理财目标的时间弹性与投资工具波动弹性
A3
搭配
14.3.2理财目标、理财资源与期望报酬率A3
14.3.3资金配置的考虑程序A3
14.3.4一个目标一个投资工具的配置方式A3
14.4理财规划案例分析
14.4.1静态分析案例A3
14.4.2动态分析案例A3
投资规划
1投资环境
1.1投资和投资规划概述
1.1.1投资的含义与投资的适宜性A2
1.1.2投资规划的过程A2
1.1.3生命周期与投资目标A2
1.1.4经济环境与投资规划A2
1.2投资工具概览
1.2.1现金及其等价物A2
1.2.2固定收益投资工具A2
1.2.3股权投资工具A2
1.2.4基金A2
1.2.5衍生产品A2
1.2.6实物及其他非金融资产A1
1.2.7房地产A2
1.2.8实业投资A1
1.3金融市场概述
1.3.1金融市场参与者及其角色：投资交易商、
A2
投资经纪和投资顾问
1.3.2直接融资与间接融资A2
1.3.3金融市场的组织形式和功能
一级市场与二级市场A3
交易所市场与柜台交易市场A2
做市商机制与拍卖制A2
1.3.4交易机制
交易指令A3
买空卖空机制、保证金制度、实际保证金
A3
率及其计算
交易成本A2
1.3.5证券监管A2
1.4投资信息的收集与分析
1.4.1个人投资者为何获得信息A1
1.4.2投资信息的类型与来源A1
1.4.3信息渠道A1
1.4.4上市公司提供的信息A2
1.4.5市场指数A2 2投资理论
2.1单一资产收益与风险
2.1.1收益的类型与测定
持有期收益率A3
预期收益率A3
必要收益率A3
名义和真实无风险收益率的关系A3
2.1.2风险的类型与测定
风险的定义与分类、风险的来源、风险溢
A3
价
收益率的分布：均值和方差、标准差A3
变异系数A1
2.2资产组合理论
2.2.1资产组合的收益与风险
相关系数和协方差的含义与计算A3
两种证券构造的资产组合的收益和风险A3
多种证券构造的资产组合的收益和风险A1
2.2.2有效集与投资者的选择
两种风险资产形成的有效集A3
最小方差投资组合A2
不同相关系数对有效集的影响A3
多个风险资产形成的可行集和有效集A2
投资者在有效集上的选择A1
2.2.3风险资产与无风险资产的配置
资本配置线A2
无风险资产的“借”与“贷”A3
资本市场线A3
市场组合及其构成A3
分离理论及分离定理的结论和推论A3
2.3资本资产定价模型（CAPM）
2.3.1资本资产定价模型的基本假设A1
2.3.2贝塔系数（β）作为风险测度的定义和解
A3
释
2.3.3投资组合贝塔系数的计算A3
2.3.4资本资产定价模型和证券市场线（SML）A3
2.3.5证券市场线与资本市场线的比较A2
2.4市场的有效性
2.4.1随机漫步与市场有效性A2
2.4.2市场对新信息的反应A2
2.4.3有效市场的类型：弱式、半强式、强式A3 3债券市场和债券投资
3.1债券的基本要素与债券市场
3.1.1债券的概念及要素：面值、息票、期限A3
3.1.2债券市场及债券报价
国库券收益率：贴现收益率、有效年收益
A2
率、等价收益率
通货膨胀保护国债A1
应税等价收益率A3
我国的债券市场A1
3.2债券定价与债券收益率
3.2.1贴现率与到期收益率A3
3.2.2影响利率变化的因素A3
3.2.3债券定价模型：零息债券定价、永续债券
A3
定价、息票债券定价
3.2.4影响债券价格的因素A3
A3
3.2.5到期收益率、当期收益率、赎回收益率、
持有期收益率的计算
3.3利率的风险结构和债券评级A2 4股票市场和股票投资
4.1股票与股票市场的基本特征
4.1.1股份公司的概念与特征A2
4.1.2股票的作用和特征A2
4.1.3股票的类型A2
4.1.4股票增发与配股A2
4.1.5拆股和并股A2
4.1.6股票红利：现金红利和股票红利A3
4.1.7股票市场指数A2
4.2股票定价
4.2.1红利贴现模型
零增长红利贴现模型A3
固定增长红利贴现模型A3
特定持有期定价模型A3
4.2.2比率分析方法
市盈率A3
市净率A2
4.3股票分析方法
4.3.1基本面分析
宏观经济分析A2
行业分析A2
公司分析（财务报表分析）A3
4.3.2技术分析简介A1 5期权概述
5.1期权含义及分类A3
5.2实值期权、平值期权、虚值期权A3
5.3到期日看涨期权和看跌期权的价值A3
5.4看涨期权多头与空头的收益与利润A3
5.5看跌期权多头与空头的收益与利润A3
5.6股票期权的报价A1
5.7期权的价值：内在价值与时间价值A3
5.8影响期权价格的因素A3
5.9类似期权的证券A1 6远期及期货概述
6.1远期合约的定义、远期合约的空头与多头A2
6.2交割价格和远期价格A3
6.3期货合约的定义及其标准化条款A3
6.4商品期货与金融期货A2
6.5期货交易的过程A2
6.6对冲机制A2
6.7期货多头与空头的损益A3
6.8保证金制度和逐日盯市制度A3
6.9涨跌停板制度A1
6.10限仓制度与大户报告制度A1
6.11强行平仓制度A1
7外汇
7.1外汇概述
7.1.1汇率的概念、汇率的标价与报价A3
7.1.2基准汇率、即期汇率和远期汇率A2
7.1.3影响汇率变化的主要因素A3
7.2汇率决定理论
A3
7.2.1购买力平价理论：绝对购买力平价、相对
购买力平价
7.2.2利率平价理论A3
7.3外汇市场的特点及外汇投资A2 8基金
8.1基金的概念与特征A2
8.2基金的分类A3
8.3基金的投资风险A2
8.4基金的交易规则A2
8.5申购份额与赎回份额的计算A3
8.6基金的费用与税收A2
8.7基金的投资风格A2
8.8基金的业绩评价A3
8.9基金评级A2 9资产配置与绩效评估
9.1投资人的特征分析
9.1.1投资目标的确立A2
9.1.2投资目标及其制约因素A2
9.1.3财务生命周期及不同阶段投资人特点A2
9.1.4影响投资决策的因素A2
9.1.5影响投资人风险承受能力的因素A3
9.2投资组合与资产配置策略
9.2.1投资组合的构造A2
9.2.2战略性资产配置A3
9.2.3战术性资产配置A1
9.3资产组合绩效评估
9.3.1投资绩效的评估指标及单一投资绩效评估A2
9.3.2市场指数评价基准A2
9.3.3投资绩效与投资目标比较A2
9.3.4投资组合业绩评估：时间加权收益率与金额A3
9.3.5夏普比率、特雷诺比率、詹森比率A3
9.4投资业绩的分解与投资组合的调整A2
风险管理与保险规划
1风险与风险管理
1.1风险与风险管理的基本概念
1.1.1风险的定义A3
1.1.2风险分类A3
1.1.3风险事件的产生过程
风险暴露/风险因素/风险事故/损失A3
保险业实践中的无形风险因素：道德风险
A3
与逆选择
损失、损失形式与决定损失后果的因素A2
1.1.4大数法则与损失分布的一般规律A2
1.1.5效用期望与人们的风险态度A2
1.2风险管理的基本过程
1.2.1风险识别A2
1.2.2风险评估A2
1.2.3对策选择A3
1.2.4实施/监控调整A1 2保险基本原理
2.1保险的概念A3
2.2保险的基本原则
2.2.1最大诚信原则A3
2.2.2保险利益原则A3
2.2.3补偿原则及其派生原则A3
2.2.4近因原则A3
2.3保险经营的基础
2.3.1可保风险A1
2.3.2大数法则与精算的应用A1
2.3.3核保A1
2.3.4再保险A1
2.3.5投资A1
2.4保险合同的法律特征与基本约定
2.4.1保险合同与民事合同
有效合同的要件A2
保险合同的特殊性A3
2.4.2保险合同的法律特征A2
2.4.3保险合同当事人、关系人与权利义务
投保人A3
保险人A1
被保险人A3
受益人A3
2.4.4保险合同基本条款
保险标的A2
保险期限和保险责任起讫A2
保险价值A2
保险金额A3
保险责任和责任免除A3
保险费及其支付方法A1
保险金赔偿或给付方法A1
2.4.5保险合同的存在形式A1
2.4.6保险合同的效力A3
2.4.7保险合同的解除与终止A2 3人寿保险
3.1寿险的基本概念A2
3.2普通型寿险产品
3.2.1定期寿险
定期寿险的种类A2
特有条款：可续保条款与可转换条款A3
定期寿险特点A3
3.2.2终身寿险
自然保费/均衡保费/现金价值与风险保额A3
终身寿险分类A3
现金价值累积A2
3.2.3两全寿险A3
3.2.4联合人寿和子女教育金保险A2
3.3新型寿险产品
3.3.1分红寿险A3
3.3.2投资连结寿险A3
3.3.3万能寿险A3
3.4寿险合同条款
3.4.1合同构成A3
3.4.2犹豫期A3
3.4.3告知条款A2
3.4.4年龄计算与错报处理条款A2
3.4.5保险责任与除外责任A3
3.4.6宽限期、失效及复效条款A3
3.4.7保险金给付方式A1
3.4.8不丧失价值条款A3
3.4.9保单贷款A2
3.4.10保单质押转让A2
3.4.11附加条款-附加险A2 4意外伤害保险
4.1意外伤害保险定义与基本概念
4.1.1意外伤害保险含义A2
4.1.2意外伤害保险的构成要件A3
4.2意外伤害保险的种类A2
4.3意外伤害保险的内容
4.3.1意外伤害保险的保险责任A2
4.3.2意外伤害保险的责任免除A2
4.3.3意外伤害保险的给付方式A2 5财产与责任保险
5.1财产保险概述
5.1.1财产保险的定义A2
5.1.2财产保险的种类A2
5.1.3财产保险保障的风险A1
5.1.4财产保险的免赔额A2
5.1.5补偿原则及其派生原则的应用A3
5.2家庭财产保险
5.2.1家庭财产综合保险A2
5.2.2家庭财产保险附加险A2
5.2.3家庭财产保险两全险A1
5.2.4家庭财产保险的保险规划A1
5.3机动车辆保险
5.3.1车辆损失保险
车辆损失保险的概念和保险责任与责任免除A2
保险金额的确定A3
责任比例与免赔额A3
赔偿金额的计算A3
5.3.2机动车辆强制性第三者责任保险A3
5.3.3机动车辆商业性三责险A3
5.3.4机动车辆的保险赔偿计算A3
5.3.5机动车辆保险附加险A2
5.3.6机动车辆保险的无赔款优待A2
5.4责任保险
5.4.1责任保险概述A2
5.4.2公众责任保险A2
5.4.3产品责任保险A2
5.4.4职业责任保险A2
5.4.5雇主责任保险A2
员工福利与退休规划
1退休规划原理
1.1退休规划的定义和特征A2
1.2退休规划的目的A1
1.3退休规划平衡原理A2
1.4理财师的知识与能力
理财师的“看穿”能力A2
人力资本A2
既得权益A3 2员工福利与薪酬
2.1薪酬与退休规划A1
2.2薪酬与员工福利概述
2.2.1薪酬的含义和特征A2
2.2.2薪酬的内容结构
工资A2
员工福利A2
2.2.3薪酬的时间结构
当期收入A2
延期收入A2
2.2.4薪酬单与扣除
薪酬单及主要内容A2
缴费工资A2
社会保障缴费基数A3
社会保障缴费费率A2
社会保障缴费的税收政策A2
2.2.5员工的其他收入A1 3社会保障
3.1社会保障概述
3.1.1社会保障与退休规划A1
3.1.2社会保障的定义与体系
社会保障的定义A2
中国社会保障体系A1
3.2中国养老金制度安排
3.2.1企业职工基本养老保险
定义、特征A3
法律和政策依据A2
管理的三环节
1.资金筹集A2
2.资产管理A2
3.养老金支付
领取养老金的人群界定A2
基本养老金的构成A3
养老金计发公式 （38号文件）A3
相关政策解释 （基础养老金、个人养老
金、过渡性养老金、指数化月平均缴费工
A2
资、缴费年限、视同缴费年限、计发月
数）
3.2.2基本养老金替代率A2
3.3国家基本医疗保障
3.3.1城镇职工基本医疗保险概述A1
3.3.2医疗保险基金筹集和管理A3
3.3.3医疗费用的报销
费用分担政策A3
地方医疗保险方案的主要内容A3
医疗费用社会统筹报销公式A3
3.4国家住房保障
3.4.1国家住房公积金定义及特征A2
3.4.2国家住房公积金政策依据
政策依据A2
住房公积金缴费A3
住房公积金使用范围A3
住房公积金优惠政策A2
3.4.3住房公积金的两种规划策略A3 4单位福利
4.1单位福利概述
4.1.1单位福利与退休规划A1
4.1.2单位福利定义A1
4.1.3单位福利形式A1
4.1.4单位福利功能A1
4.2企业年金计划
4.2.1企业年金的定义、特征A2
4.2.2企业年金计划的种类A2
4.2.3现行企业年金政策A2
4.3单位保健计划A2
4.4住房补助计划A1
4.5利润分享计划和员工持股计划A1 5退休规划流程
5.1退休规划的流程
5.1.1退休生活目标的确定—养老金总需求测算A2
5.1.2养老金总供给的计算A2
5.1.3养老金赤字的估算A2
5.1.4养老金赤字的解决方案A2
5.1.5供款能力分析A1
5.1.6退休规划方案的评价与调整A2
5.2退休规划案例分析A2
税务与遗产筹划基础
1个人理财相关税制
1.1税收概述
1.1.1税收分类A2
1.1.2税制要素A3
1.2个人所得税基本框架
1.2.1税收管辖权A2
1.2.2纳税人A3
章节
内容重要程度
1.2.3计税依据A3
1.2.4税率A3
1.2.5课税模式A2
1.2.6应纳税额计算A3
1.2.7课征方法A2
1.3中国的个人所得税制度
1.3.1纳税人A3
1.3.2征税范围（应税所得项目）A3
1.3.3扣除项目A3
1.3.4税率A3
1.3.5税收优惠A3
1.3.6个人所得税计算A3
1.3.7个人所得税申报与代扣代缴A3
2个人税务与遗产筹划
2.1个人税务筹划概述
2.1.1税务筹划的概念A3
2.1.2税务筹划与纳税责任A3
2.1.3个人税务筹划步骤A2
2.1.4个人税务筹划基本方法
利用税收优惠政策A3
收入实现时机的选择A3
缩小计税依据A3
最小化税率A3
2.2遗产筹划概述
2.2.1遗产的概念及法律特征A2
2.2.2遗产筹划概念及目标A2
“画法几何及工程制图”复习题(含答案)37063
“画法几何及工程制图”复习资料 复习重点： 1制图基本知识与技术 掌握制图基本知识：制图标准、图纸幅面、字体、绘图比例、图线、尺寸的标注形式。 2 投影法和点的多面正投影 1.掌握投影法的基本知识：投影的形成及分类、工程上常用的四种图示方法 2.掌握二面投影图和三面投影图的投影规律 3.掌握作辅助正投影的方法 3平面立体的投影及线面投影分析 1.掌握基本平面立体的三面投影图的投影特性 2.掌握立体上直线的投影特性 3.掌握立体上平面的投影特性 4.掌握点、线、面间的相对几何关系 4平面立体构形及轴测图画法 1.掌握基本平面体的叠加、切割、交接 2.掌握平面立体的尺寸标注方法 3.掌握轴测投影原理及平面立体的轴测投影画法 5 规则曲线、曲面及曲面立体 1.了解曲线的形成与分类 2.掌握圆的投影的画法，了解圆柱螺旋线投影的画法 3.了解曲面的形成、分类 4.掌握曲面投影的表达方法，主要是圆柱面、圆锥面、球面投影的画法 5.掌握基本曲面立体（圆柱、圆锥）的投影特性 6.掌握平面与曲面体或曲表面相交的投影画法 7.了解两曲面体或曲表面相交的投影画法 8.掌握圆柱与圆锥的轴测图画法 6 组合体
1.学会使用形体分析法对组合体的形成进行分析 2.掌握根据实物绘制组合体的三视图的方法 3.掌握组合体的尺寸注法 4.掌握组合体三视图的阅读方法，根据组合体的两视图作第三视图 5.掌握组合体轴测图的画法 7 图样画法 1.掌握六个基本视图的画法 2.掌握剖视图的表达方法 3.掌握断面图的表达方法 4.掌握在组合体轴测图中进行剖切的画法 5.了解常用的简化画法 6.了解第三角画法的概念 8 钢筋混凝土结构图（了解） 1.了解钢筋混凝土结构的基本知识 2.掌握钢筋混凝土结构的图示方法 3.掌握钢筋混凝土结构图的阅读方法 9 房屋建筑图（了解） 1.了解房屋的组成和各部分的作用，了解房屋的一般设计方法 2.了解房屋施工图的分类及有关规定 3.了解房屋总平面图的绘制方法 4.掌握建筑平面图、建筑立面图、建筑剖面图的绘制方法 5.了解建筑详图的绘制方法 10 桥梁、涵洞工程图（了解） 了解桥涵工程图的基本知识，了解桥墩图、桥台图、涵洞图的图示方法
AFP考试要点及方法
AFP考试要点及方法 AFP学习108个小时、CFP学习132个小时，很多同学学到最后掉进“技术陷阱”，会的玩弄公式、研究难题（不一定考）；不会的一头雾水、不知所学（考了不会）。我总结为“2345学习法”，我们首先要掌握全部课程的学习框架，学会从空中俯看一个城市，这样一个知识点或一道题目的出现就很清楚是来自哪个方面、哪个流程、哪个方法和哪个技术点。以下供大家参考： 2：两个准则，即《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》。职业道德准则是管理金融理财师精神方面的，有七个基本原则（守法遵规、正直诚信、客观公正、专业胜任、保守秘密、专业精神和恪尽职守），其中正直诚信和客观公正有很多例子容易混淆，要注意。执业操作准则是管理金融理财师操作流程的，有六个步骤（建立客户关系、收集客户信息了解理财目标、分析评估客户财务状况、制定理财规划方案、执行理财规划方案和监控理财规划方案执行）。 3：三个办法，即金标委的《金融理财师资格认证办法》、《金融理财师继续教育管理办法》和《金融理财师纪律处分办法》。其中前一个办法最重要，是纲要性和全局性的，包括4E认证（教育、考试、经验和道德）等很多内容；在一个期间内AFP继续教育是20个小时、CFP是30个小时；对金融理财师的处分种类有非公开的书面警告信、公开警告、暂停认证资格和撤销认证资格。 4：四个原理，即理财规划的四个基本原理，分为目标基准点法、目标现值法、目标顺序法和目标并进法。其中目标基准点法只针对单个理财目标（如单个教育目标），其他三个方法都是针对多理财目标的（如教育目标、房产目标和养老目标等同时考虑）。 5：五大模块，AFP为“金理财理财原理、投资规划、风险管理与保险规划、税务筹划和遗产规划、员工福利和退休规划”；CFP“投资规划、风险管理与保险规划、税务筹划和遗产规划、员工福利和退休规划、规划案例”。 以上关系为：“两个准则”是管理金融理财师（恭喜你已通过A、C考试）的思想和行为；“三个办法”是规范金融理财师认证、执业、后期教育和纪律约束的，是流程和程序，类似法律中的程序法；“四个原理”是判断客户理财目标能否实现的方法；“五大模块”是学习的具体内容，A侧重金融理财原理，涉及面较宽，而C侧重金融理财案例，每个模块较深，如计算中较A增加税额和增长率，五大模块类似法律中的实体法。 上期讲到“2345学习法”，这是战略指导，各位“战友”还需要在网上浏览一下其他技术性的文章（其实多的没时间看），只需要找到一、两篇你认为全面或有价值的重点来看。CA学习要有明确目标：短期目标一定要把证书拿下（毕竟付出不少银子、时间、精力啊），长期目标是刷新知识、活学活用。11月底即将举办资格考试，本期先写“CFP\AFP学习技巧”，“CFP\AFP实务归纳”（这部分我认为对金融理财师成长最有营养）放在最后，以满足跟贴“战友”考前的殷殷期待：
AFP考试心得整理
AFP考试答题技巧助您拿高分 AFP资格认证考试题量大，范围广，知识面宽，考试难易程度因人而异,通常AFP?资格认证考试的通过率在80%左右，试题难度系数为容易、中等、较难和最难4个级别，其中容易的试题占20%，中等的占40%，较难的占30%，最难的占10%。 AFP考试考点： AFP考试分上午和下午两场，皆为<金融理财基础>,每场考试3个小时，需要做90道单选题，平均2分钟/题。 1.上午考点：理论知识(CFP理论+经济+法律) 40% 货币的时间价值计算 60% 2.下午考点：理论知识(保险理论+投资理论) 40% 保费和税费计算50% 风险投资计算 10% AFP考试复习经验： 1.复习切忌“眼高手低”，一定要着重锻炼自己的动手能力，只有将 题目做对弄懂，才算真正掌握了知识点。同时，尽量模拟考试环境，提高做题速度，确保一定的正确率，尽快适应真实考试的速度和难度。 2.考试前一周一定要和学员多交流，多沟通。交流复习经验，共享做题技巧，提升考试信心。 3.整个复习阶段要注意劳逸结合。前期体力战术，高强度复习，短时间强化;后期注重调整，充分休息，恢复脑力和体力，通过状态调整，提高做题的速度和准确度。 AFP考试技巧： 1.早20分钟到达考场，别掐着时间到，会很忙乱。 2.心态放轻松，首先 因为题目很简单，其次是社会考试，难听点交钱就能考，机会多得是。 3.3小时做90道题，对大多数考生来说时间是不够的，所以考试的时候需要把控时间进度，每场考试一般最后 10道是案例分析题，如果感觉太难的话就直接猜吧，就算有多余的时间也不要浪费在难题上，因为分值都是均匀的，有多余的时间用来解决简单题更好。也就是说，宁愿乱猜也别空题。 AFP考试通过心得： 1.财务计算器一定要熟练使用---基本上玩熟了计算器，考试稳过;我 推荐选用德州TI BAII PLUS计算器，而非教材推荐的HP计算器;对于考试而言，德州计算器不仅更便宜，而且操作更简单。 2.建立系统的理论框架---经济学，金融学，以及经济法律知识要建立宏观框架;结合工作经验和学校的知识，先理解再记忆，切忌死记硬背。 3. 熟悉社保以及个人所得税计算——下午的计算题基本就是考这两点，比上午的计算简单很多，几乎用普通计算功能都可以搞定，考试系统会给出税率表，只要套公式就能轻松计算出结果，原理重复的送分题很多。 4.复习只看真题，不看模拟---任何一门社会在职考试，要在有限的时间内将效用最大
AFP考试《金融理财原理》第十七章知识点：投资组合理论
投资组合理论 一、AFP考试章节知识点：投资组合的收益与风险 二、AFP考试章节知识点：期望收益率、方差、协方差、相关系数 (一)、AFP考试章节知识点：期望收益率、方差和协方差 差平方= [E(R)- Ri]2 协方差是反映2个证券之间的互动关系。两两之间的关系。 协方差是投资组合中非常重要的概念，也是投资组合之所以能大大降低风险的核心要素。 (二)、相关系数ρij 1、ρij=σij/σiσj -1≤ρij≤1 其中，σi和σj分别是证券i证券j的标准差，σij是证券i证券j的收益的协方差 当ρij=1时，证券i证券j是完全正相关的，步伐一样方向相同。在这种情况下投资组合没有意义，不能降低风险 当ρij=-1时，证券i证券j是完全负相关的，步伐一样方向相反。在这种情况下投资人会选择相同风险下的最高收益率。可以找到一点投资组合的风险为0。 当ρij=0时，证券i证券j是不相关的 投资组合的方差公式： 三、AFP考试章节知识点：多个投资组合的有效集 再投资组合的风险构成中，随着资产数目的增大，每一个资产的风险所占的比重对投资组合的影响越来越小。投资组合的风险主要是由资产与资产间的相互关系的协方差来决定的，这就是幼子组合能降低风险的主要原因。 1、最小方差投资组合(图中最左边的一点)
2、马科维茨有效集、有效边界、有效投资边界(最左边点以上的边界) 四、AFP考试章节知识点：市场均衡—--资本市场线和市场投资组合 五、AFP考试章节知识点：分离理论—投资人的选择 1、分离定理的结论 市场投资组合是一个完全多样化的风险投资组合(资本市场线与有效边界相切的点)，如上证综合指数、纽约综合指数。。。 资本市场线(无风险资产与有限边界相切的线) :CML 资产配置线： 2、分离理论表明投资者再进行投资时，可以分两步进行： ①确定最优风险资产组合，既投资决策。(资本市场线与有效边界相切的点)：M ②在资本市场上选择自己的一点。即融资决策。 3、分离理论的推论 ①最优风险资产组合的确定与个别投资者的风险偏好无关。 ②最优风险资产组合的确定取决于各种可能的风险资产组合的预期回报和标准差。 ③确定由风险资产组成的最优风险资产组合叫做投资决策。 ④个别投资者将可投资资金在无风险资产和最优风险资产组合之间分配叫做融资决策 ⑤分离理论页可以表述为投资决策独立于融资决策 4、资本市场线 ①在引入无风险资产后，市场组合M与无风险资产构成的全部资产组合的集合，即资本市场线，他构成了风险资产与无风险资产的有限边界 ②风险溢价或风险报酬是一个资产或资产组合的期望收益率与无风险资产收益率之差，即E(Rp)-Rf。 ③通常CML是向上倾斜的，因为风险溢价总是正的。风险愈大，预期收益也愈大。 ④CML的斜率反映有效集合的单位风险的风险溢价，表示一个资产组合的风险每增加一个百分点，需要增加的风险报酬，其计算公式为：CML的斜率=[E(RM)-Rf]/σM
工程制图复习知识要点
工程制图复习知识要点 工程制图复习知识要点 第一章(投影和视图) 1.积聚性 2.真实性 3.类似性 4.平行性 单面投影：点不定位，体不定形。 第二章（视图间的投影规律） 主、俯视图长对正 主、左视图高平齐 俯、左视图宽相等 第三章(线面关系) 一、直线与平面平行 几何条件： 1.若直线平行于平面上任意直线，则线、面平行。 2.若线、面平行，则过平面内任一点必能在平面内作一直线平行于已知直线。 二、两平面互相平行 几何条件：两平面内各有一对相交直线分别对应平行。 三、直线与平面相交 交点的性质： 1.是直线与平面的公有点;
2.是可见与不可见的分界点。 从几何元素有积聚性的投影入手,先利用公有性得到交点的一个投影,再根据从属关系求出交点的另一个投影。 当直线垂直于特殊位置平面时，平面的积聚性投影垂直于直线的同面投影。 四、平面与平面相交 1.交线是两平面的公有线。(凡两平面的公有点都在交线上) 2.交线的投影是直线，可由其上两个(公有)点的投影确定。 3.求一平面内的一直线与另一平面的交点来确定公有点(转化为线、面交点问题)。 实际交线应在两平面投影的公共范围之内。 两特殊位置平面互相垂直时，它们具有积聚性的同面投影互相垂直。 当两特殊位置平面相互平行时，它们具有积聚性的同面投影互相平行。 第四章(换面法) 一、新投影面的选择原则 1.新投影面必须对空间物体处于最有利的解题位置。(平行于新的投影面、垂直于新的投影面) 2.新投影面必须垂直于某一保留的原投影面，以构成一个相互垂直的两投影面的新体系。 二、新旧投影之间的关系一般规律： 1)点的新投影和保留旧投影的连线垂直于新轴。 2)点的新投影到新轴的距离等于点的旧投影到旧轴的距离。 三、作图规律：
AFP考试重点难点
房产规划 1.租房或购房的决策 2. A.购房越划算： 3. a.通货膨胀率上升 4. b.房价成长率上升 5. c.房租成长率上升 6. B.租房越划算 7. a.贷款利率上升 8. b.房屋折旧率上升 9. c.房屋维护成本上升 10.租购房比较方法——年成本法 11. A.租房年成本=押金×机会成本+年租金 12. B.购房年成本=首付×机会成本+年贷款利息+年维护费用—房价年涨幅 13.租购房比较方法——折现值法（不考虑机会成本） 14. A.租房净现值影响因素 15. a.押金越高，租房净现值越低 16. b.年租金越高，租房净现值越低 17. B.购房净现值影响因素 18. a.房屋维护成本越高，购房净现值越低 19. b.房屋折旧率越高，购房净现值越低 20. c.未来房价越高，购房净现值越高 21.期房合理价期房合理价格=现房价—购房期到交房期之间的房租现值 22.房地产估价方法 23. A.成本法：房价=土地价格+建筑成本+资金利息成本+合理利润 24. B.收益法：房价=净房租/收益率（适合商铺、写字楼的估价） 25. C.市场法：房价=同地区房屋价格×调整系数（适合住宅的估价） 教育金规划 1.教育金规划的必要性 2. A.持续时间长、支出总额大、成长率要高于通货膨胀率 3. B.要提早规划、从宽规划，投资报酬率不宜过于保守，至少高于续费成长率 4. C.与退休规划期高度重叠，二者不应合并规划 5.子女教育金负担比率的计算 6.教育金负担比=届时学费支出/届时税后收入 7.教育投资的报酬率（普通年金求i）毕业后工资差异越大、工作时间越长，报酬率越高 8.FV=0 9.PV=深造的学费成本+深造期间放弃的工作收入 10.n=毕业后可工作的年限 11.PMT=毕业前后的薪资年差异 12.子女教育金规划工具 13. A.教育金补助：贫困学生，特殊身份（少数民族、军政） 14. B.国家助学贷款：贫苦学生，毕业后贷款利息自行承担 15. C.中低风险的基金：离上学年限越长，股票基金的比重可越高
AFP考试《金融理财原理》第二十章知识点：远期和期货
远期和期货 一、AFP考试章节知识点：远期 远期合约是交易双方约定在未来某一特定时间、以某一特定价格、买卖某一特定数量和质量的标的资产的安排。 几个要点： 第一、远期合约中的买方，又被称为多头，它是在未来特定日期，以特定价格购买标的的资产。远期合约中的卖方，又被称为空头，远期合约的买卖双方于标的资产的买卖双方时一致的。 第二、远期合约在柜台市场上进行，弹性和自由度很高。 第三、远期合约在本质在于确定未来的交易价格，达到规避风险的目的。 第四、远期交易涉及：交割价格、现货价格、远期价格 交割价格：远期本身的价格 现货价格：买卖双方在远期合约中确定的未来特定时间买卖标的资产的价格 对于远期合约，大的金融机构通常会适时确定远期价格，在签订协议时，往往以当时的远期价格来确定价格价格，因此，这个时候远期价格与交割价格相同;当协议签订之后，对于这份协议，价格价格不变，但是远期价格会随着现货价格变化而变化。 二、AFP考试章节知识点：期货 (一)、期货合约的概念 期货合约是交易双方约定在未来特定时间、以特定价格、买卖特定数量和质量的标准化协议。 期货合约是标准化的合约： 1、期货合约的条款是标准化。表弟资产的质量、数量、价格的时间、地点等由交易所统一制定。 2、期货合约通常在交易所进行交易。 (二)、期货合约的类型] 根据标的资产的不同，期货合约分为商品期货和金融期货：
①商品期货是以实物商品，如玉米、小麦、铝等为标的物的期货合约。 ②金融期货是以金融产品，如外汇、利率、股票指数等为标的物的期货合约。金融期货品种一般不存在质量问题、交割也大都采用差价结算的现金价格方式。 (三)、期货合约的交易过程 期货交易包括开仓、持仓、平仓、交割及结算过程。 1、建仓：即开仓，是指交易者新买入或新卖出一定数量的期货合约。 2、平仓：买回易卖出合约，或卖出已买入合约的行为。 3、持仓：建仓后尚未平仓的合约，也即未平仓合约或者平仓寸头。 4、交易者建仓之后可以选择两种方式了结期货合约：要么择机平仓;要么保留至最后交易日并进行交割。在交易过程中以及最后交割，还需要进行结算。 (四)、期货合约买卖双方的损益 (五)、期货的交易制度 1、期货结算制度 ①期货结算是指期货结算机构根据交易所公布的结算价格对客户持有头寸的盈亏状况进行资金清算的过程 ②结算的两个层次 第一层次，是交易所对会员进行结算; 第二层次，是会员公司对其所代理的客户进行结算。 2、①逐日盯市制度，它是指每日交易结束后，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏，划转交易保证金。 ②初始保证金是交易新开仓时所需缴纳的资金。 初始保证金=结算价×持仓量×初始保证金比率 我国现行的初始保证金比率一般为5%，国际上一般在3%--8%之间。 ③在持仓过程中，保证金帐户中的余额为实际保证金，通常实际保证金不能低于一个最低限额，这个限额通常被称为维持保证金。
工程制图教学大纲-目的-要求-重点-难点
《工程制图》教学大纲；一、课程性质和任务；本课程是工程类专业必修的一门主干技术基础课；二、课程教学目标；（一）知识教学目标；1、正确使用绘图仪器和工具，掌握熟练的绘图技巧；3、熟悉有关的国家制图标准及各种规定画法和简化画；（二）能力培养目标；1、培养学生的自学能力，分析问题和解决问题的能力；3、培养绘制和阅读土木工程图样的基本能力；三、教学时数分配建议表；四 《工程制图》教学大纲 一、课程性质和任务 本课程是工程类专业必修的一门主干技术基础课。工程图是工程设计人员表达设计思想的主要体现，是工程技术人员进行技术交流的重要工具，是工程管理人员进行管理、施工人员进行施工的依据。因此，工程图被喻为“工程界的技术语言”。每个工程技术人员都应具备绘制与阅读工程图的能力。通过对本课程的学习,为学生学习绘制和阅读土木工程图样打下基础。其任务是使学生通过学习投影法（主要是正投影法）的基本理论及其应用。培养空间想象和形体表达能力,培养绘制和阅读土木工程图样的基本能力,初步具有使用计算机绘制工程图样的能力。 二、课程教学目标 （一）知识教学目标 1、正确使用绘图仪器和工具，掌握熟练的绘图技巧。 2、学会目测比例、徒手绘制草图的基本技能。 3、熟悉有关的国家制图标准及各种规定画法和简化画法的内容及其应用。 4、掌握投影法的基本理论及应用和用计算机绘制工程图样的初步能力。 5、了解掌握相关专业工程图样的主要内容及特点。 （二）能力培养目标 1、培养学生的自学能力，分析问题和解决问题的能力。 2、培养空间想象和形体表达能力。 3、培养绘制和阅读土木工程图样的基本能力。 4、初步具有使用计算机绘制工程图样的能力。 三、教学时数分配建议表 四、教学内容 绪论 一、教学目的和要求 通过绪论的教学，要求学生掌握工程制图课程的简介；熟悉课程的教学目标，了解工程制图的发展趋势，为以后各章学习打下基础。 二、教学内容 1、工程制图课程的简介； 2、工程制图课程的教学目标； 3、工程制图课程的发展趋势； 4、工程制图课程的学习方法；三、教学重点与难点工程制图课程的教学目标 第一章制图的基本知识和技能 一、教学目的和要求 通过本章的教学，使学生熟悉制图的基本知识，掌握建筑制图国家标准、几何图形的画法，徒手作图的基本方法与实践。 二、教学内容1、制图的基本知识；2、建筑制图国家标准；3、几何图形的画法； 4、徒手作图的基本方法与实践。三、教学重点与难点 重点：工程制图的国家标准。难点：徒手作图的基本方法。 第二章投影的基本知识 一、教学目的和要求
afp考试个人税务与遗产筹划第六章节知识点筹划内容
第三节遗产筹划的内容 适当的遗产筹划要求根据遗产所有者想要达到的目标来考虑各种要素，遗产筹划主要包括如下步骤： 3.1 个人情况纪录的准备 财务策划师在进行遗产管理时，除了需要客户填写有关的个人资料外，还应该要求客户准备个人情况纪录文件。这是因为，在客户去世日寸，如果这些文件齐全，将有利于其亲友办理有关的手续。个人纪录应包括如下信息： 1、原始遗嘱的放置位置; 2、信托文件的放置位置; 3、顾问名单; 4、孩子监护人的名单; 5、预先计划好的葬礼安排信息; 6、出生和结婚证明; 7、银行帐户; 8、保险安排; 9、养老金计划; 10、房地产所有权; 11、投资组合纪录; 12、股票持有证明; 13、分期付款/贷款; 14、信用卡。 3.2 计算和评估客户的遗产价值 进行遗产筹划的第一步是计算和评估客户的遗产价值，它的作用有以下几点： 1、过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体的了解。 2、以使客户了解与遗产有关的税收支出。由于不熟悉遗产税的有关规定，客户最终的税收支出常常远高于其预期，且数额较大，影响到遗产计划的实施。所以，在制定遗产计划之前，有必要对纳税额进行计算。 3、遗产的种类和价值是财务策划师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一。客户的遗产种类和价值可以在财务策划师收集客户财务数据时获得，然后通过表15-1 进行归纳和计算。 表6-2 遗产筹划中遗产种类和价值的计算 资产负债 种类金额(￥) 种类金额(￥) 现金等价物贷款 银行存款消费贷款 储蓄账户一般个人贷款 货币市场账户投资贷款(房地产贷款等) 人寿保单赔偿金额房屋抵押贷款 其他现金账户人寿保单贷款 小计小计 投资费用 股票预期收入纳税额支出 债券遗产处置费用
工程制图知识点及答案
《工程制图》知识点及答案 1、制图的基本规定包括哪些内容？ 答：包括图纸幅面和规格、比例、字体、图线、尺寸标注。 2、图样的比例是什么？有几种比例？ 答：图样的比例是图形与其实物相应要素的线性尺寸之比。有3种比例： （1）原值比例1：1；（2）放大比例，如2：1等；（3）缩小比例，如1：2等。 3、图样上的汉字应采用什么样的字体？ 答：长仿宋体。 4、尺寸有哪四部分组成？ 答：尺寸线、尺寸界线、起止符号和尺寸数字。 5、尺寸数字的注写方向是怎样规定的？ 答：书写方向应为尺寸线方向一致。水平数字，字头朝上；竖直数字，字头朝左；倾斜的数字，字头应有向上的趋势。 6、圆弧连接的形式有几种？怎样才能保证光滑连接？ 答：圆弧的连接方式有3种：（1）圆弧与两直线连接；（2）圆弧连接圆弧与直线；（3）圆弧与两圆弧连接。为保证光滑连接，需要准确的求定连接圆弧的圆心及连接圆弧与被连接的直线或圆弧的切点的位置。 7、什么是组合体？ 答：由基本几何体组合而成的体。 8、什么是形体分析法？ 答：分析组合体是由哪些基本几何体组成的，各基本几何体之间的相对位置关系怎样。这一过程称为形体分析法。 9、试说明画组合体正投影图的大体步骤？ 答：（1）形体分析；（2）确定物体安放位置；（3）选择表达方案；（4）选择图幅和比例；（5）画底稿；（6）检查描深；（7）标注尺寸；（8）书写文字说明，填写标题栏；（9）复核，完成作图。 10、组合体应标注哪三类尺寸？ 答：（1）定形尺寸；（2）定位尺寸；（3）总体尺寸。 11、读图的基本方法有几种？ （1）形体分析法；（2）线面分析法。 12、什么是线面分析法？ 答：就是根据物体上某些表面、某些线条的投影特征来判断它们的空间形状和相对位置，从而想象出物体形状的方法。 13、什么是剖视图？什么是断面图？它们有什么区别？ 答：假想用剖切面把物体剖开，移去观察者和剖切面之间的部分，将剩余部分向投
AFP考试《金融理财原理》第十四章知识点归纳
第十四章知识点归纳 一、多目标理财规划的方法 1、目标基准点法 2、目标顺序法 3、目标并进法 4、目标现值法与一生资产负债表 (1)一生资产负债表相关概念 ①一生资产负债表：在当前资产负债表的基础上，考虑一生的收入与未来各年理财目标的现值之后，所编制的资产负债表。 ②营生资产：家庭负担者在未来各年的收入的折现值。 ③养生负债：家庭成员在未来各年理财目标的现值。 ④实际资产：当前拥有的资产 ⑤实际负债：当前存在的负债 (2)基本原理一将理财目标负债化 ①未来的理财目标均可以对照房贷模式加以负债化，并在有工作收入期间内进行本利摊还。 ②养生负债二家计负债+退休负债+购房负债+子女教育金负债 ③应有营生资产=养生负债+实际负债一实际资产 ④考虑现有收入与预计工作年限，若理财需求额超出预计收入水平太多，应调整理财目标金额或延长工作年限。 ⑤以扣除收入成长率得到的实际报酬率计算营生资产现值。 (3)分析客户实现各个理财目标的可能性 ①确定各个理财目标的实现年限与目标金额。
②应用复利现值或年金现值公式，计算各个理财目标未来现金流量的现值。每一个现值实际上是各个理财目标当前的负债额，所有理财目标的现值之和是客户当前的一生总需求金额。 ③将目前的生息资产在各个理财目标之间进行分配，类似于购房时所缴纳的自备款。 ④各个理财目标的现值减掉所分配的自备款，就是要用未来收入进行支付的部分。 ⑤将未来的收入按照投资报酬率折现为现值，加上目前的生息资产，就是客户当前的一生总供给金额。 ⑥将一生总需求金额与一生总供给金额进行比较，就可以知道按客户目前与未来的财务状况，是否可以实现各项理财目标。 ⑦若无法实现所有的理财目标，需要通过调整目标金额、推迟目标实现年限、或者改变投资报酬率假设来实现一生资金的供需平衡。 (4)供给缺口或剩余分析 ①供给缺口(需求过大)——目标总需求〉资源总供给 有供给缺口时，依照理财目标优先顺序筛选，优先考虑顺序在前者，或延长年限、降低目标额。 ②供给剩余(供给有余)——资源总供给〉目标总需求 有供给剩余时，说明所有的理财目标均能如期达成。当供给剩余大于遗产税免税额时，表示需要事先做遗产节税规划，可用分年赠与或投保终身寿险的方式。 二、个人保险规划实务 1、寿险需求规划原理 2、生命价值法 3、遗属需要法 4、不同计算基准下保险诉求重点 (1)遗属需要法 ①单身无负担者不需保险②以遗属生活费需求投保③结婚及生子时加买保险④依据负债金额年限投保⑤需奉养父母依余命投保⑥丧葬费应纳入保额中⑦自己的生活费可排除，但若考虑全残也可纳入⑧需扣除已累积的可变现生息资产净值
工程制图 第三章 知识点
第三章 一、点的投影 两点的相对位置 :X 坐标值大的点在左; Y 坐标值大的点在前; Z 坐标值大的点在上。 二、直线的投影 1、各种位置直线的投影特性 (1 投影面平行直线:在平行的投影面上的投影,反映实长;投影与投影轴的夹角分别反映直线与另两个投影面的真实倾角; 在另两个投影面上的投影, 平行于相应的投影轴,长度缩短。 (2 投影面垂直直线:在直线垂直的投影面上的投影积聚成一点; 在另两个投影面上的投影,平行于相应的投影轴,反映实长。 (3 一般位置直线:三个投影面上的投影都倾斜于投影轴; 投影与投影轴的夹角不反映直线与投影面的倾角;不反映实长(缩短。 2、直线上点的投影特性及定比关系 (1从属性:若点在直线上,则点的各个投影必在直线的各同面投影上。 (2定比性:属于线段上的点分割线段之比等于其投影之比。 3、两直线的相对位置关系及投影特性 (1平行:三对同面投影分别互相平行。 (2 相交:三对同面投影都分别相交, 且投影的交点符合一点的三面投影特性。 (3交叉:既不符合平行特性也不复合相交特性。
判断两直线相交还是交叉的方法: (1 交点投影法:判断三个投影面的交点是否满足点的投影规则。 (通常需要做出第三投影面的两直线投影来判断 (2定比关系法:由投影面的一条直线的交点投影,根据定比关系作出该交点在另一个投影面在该直线上的点的位置, 如果两个投影面上的交点是同一点, 则可判断两直线相交,反之则交叉。 4、直角三角形法 (求一般位置直线的实长和倾角 直角三角形法的作图要领 :用线段在某投影面上的投影长作为一条直角边,以 线段的两端点相对于该投影面的坐标差作为另一条直角边, 所作直角三角形的斜边即为线段的实长,斜边与投影长间的夹角即为线段与该投影面的倾角。直角边与倾角的对应关系如下表: 解题原则:求直线与哪个投影面的倾角, 就用哪个投影面上的投影长作为一条直角边。 5、直角的投影定理 相互垂直的两直线, 其中有一条直线平行于投影面时, 则两直线在该投影面上的投影仍反映直角。 注:两直线的空间位置可以是交叉或相交;此定理逆定理仍然成立。
2020年0516AFP考试真题(下)
2020年5月金融理财师AFP?认证考试 金融理财基础（二） 1、某资产的历史收益率符合正态分布，该资产的平均收益率为15%，收益率的标准差为14%，则投资该资产盈利的概率（）。收益率在区间[E(r)-σ，E(r)+σ]发生的概率为68%；收益率在区间[E(r)-2σ，E(r)+2σ]发生的概率为95%；收益率在区间[E(r)-3σ，E(r)+3σ]发生的概率为99.75%。 A．大于84% B．等于84% C．小于84% D．无法判断 答案：A；解析：该资产的收益率在[E(r)-σ，E(r)+σ]，即[1%，29%]之前的概率为68%，收益率大于1%的概率为68%+（1-68%）/2=84%，则收益率大于0的概率要大于84%。 2、下列关于相关系数与投资组合的风险和预期收益率的关系的说法中，错误的是（）。 A．两种风险资产的相关性越小，越有可能降低风险 B．相关系数对资产组合的预期收益率没有影响 C．风险资产在投资组合中的比例对投资组合的风险没有影响 D．相关系数的取值范围是-1至1 答案：C；解析：资产组合的风险衡量指标方差δ2p=w21δ21+w22δ22+2w1w2ρ12δ1δ2，资产组合的风险与组合比例有关。 投资比例预期收益率标准差 股票A25%18%14% 债券B75%8%6% 该投资组合的标准差为1%，则股票A和债券B的相关系数为（）。 A．-1 B．-0.5 C．0 D．1 答案：A；解析：资产组合的风险衡量指标方差δ2p=w21δ21+w22δ22+2w1w2ρ12δ1δ2 ，则1%2=25%2×14%2+75%2×6%2+2×75%×25%×ρ×14%×6%，求得相关系数ρ= -1。 4、一年期国库券（视为无风险资产）的预期收益率为5%，市场组合的风险溢价为7%，标准差为14%，某有效资产组合的预期收益率为21%，根据资本市场线，该资产组合的标准差为（）。 A．26% B．30% C．32% D．28% 答案：C；解析：任何一个资产组合P的预期收益＝无风险收益＋市场组合单位风险的风险溢价×资产组合P的标准差，即E(Rp)=Rf+[（E Rm-Rf）/δm]*δp，则21%=5%+[7%/14%]*δp，求得δp=32%。 5、已知无风险收益率为3%，市场组合的预期收益率与标准差分别为12%和18%，投资者可以以无风险利率融资。根据投资组合理论，理财师小赵为客户张先生构建了有效的投资组合，该投资组合的预期收益率为21%。根据上述信息可知：小赵为张先生构造的投资组合的标准差为（）。 A．30% B．32% C．36%
afp考试重点划分
备注： 内容 重要程度 1 金融理财概述1.1金融理财的概念A31.2金融理财的意义A31.3 金融理财的流程A32 CFP 资格认证制度 2.1CFP 资格认证制度的发展沿革 A22.2中国CFP资格认证制度的建立与发展A32.3成为CFP 专业人士的路径A12.44E认证体系A32.5职业道德准则A32.6执业操作准则A32.7纪律处分办法 A22.8 CFP商标的保护和使用A3 3 金融理财与法律3.1 法律基础知识3.1.1两大法律体系A13.1.2 我国的法律渊源A13.2 客户及客体的权利 3.2.1民事法律关系的主体：自然人、法人和其他经济组织 A33.2.2客体权利：财产权与人身权财产权概念A3物权 A3共有财产制度A3债权 A2无形财产：知识产权A1人身权：人格权与身份权 A2 3.3 金融理财师与客户之间的法律关系 根据国际金融理财师（CFP TM ）资格认证制度，依据《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》，基于2009年教学与考试大纲和近年来金融理财实践的变化，在国际金融理财标准委员会中国专家委员会（FPSB China Advisory Panel）的监督和指导下，现代国际金融理财标准（上海）有限公司（FPSB China）修订产生了2011年AFP资格认证教学与考试大纲，现予发布。2011年金融理财师（AFP）资格认证教学和考试大纲分为以下五个部分，涵盖了金融理财教学体系的基本知识点与资格考试范围。AFP TM 资格认证教学与考试大纲（2011） A1－了解，A2－理解，A3－掌握。 章节 金融理财原理
3.3.1代理、委托与信托A3 3.3.2行纪与居间A2 3.4合同法 3.4.1合同的法律特征A1 3.4.2合同的订立：要约及承诺A2 3.4.3合同的效力及生效要件A3 3.4.4无效合同、可变更或可撤销的合同、效力 A2 待定合同 A1 3.4.5合同不成立、无效被撤销或不被追认的法 律后果 3.4.6违约责任与承担违约责任的方式A3 3.5继承法 3.5.1中国财产继承的形式A2 3.5.2法定继承A3 3.5.3遗嘱的形式及有效要件A3 3.6民事法律责任 3.6.1民事权利、民事义务与民事法律责任A2 3.6.2民事法律责任的归责原则A2 3.6.3纠纷的解决：调解、仲裁与诉讼A3 4经济学基础知识 4.1基本的供求模型 4.1.1需求、需求函数、需求曲线A3 4.1.2供给、供给函数、供给曲线A3 4.1.3供求均衡、供求定理A3 4.2宏观经济变量 4.2.1国内生产总值及其统计方法A3 4.2.2其它宏观经济指标A2 4.3宏观经济政策 4.3.1货币政策工具及其作用A3 4.3.2财政政策工具及其作用A3 4.4通货膨胀A2 4.5国际收支与汇率 4.5.1国际收支账户：定义、分类和记账原则A3 4.5.2汇率、汇率标价方法和汇率制度A3 4.5.3汇率决定的供求分析A2 4.5.4新的人民币汇率形成机制A1 5金融机构功能与监管 5.1金融体系和金融市场概述 5.1.1金融市场的两种融资渠道A2 5.1.2金融市场参与者及其角色A2 5.1.3金融市场的融资工具A3 5.2中国金融机构的主要功能
AFP考试题答案
脊髓灰质炎培训试题 单位姓名成绩 一、填空题 1、脊髓灰质炎感染者，依据其临床表现不同，可分为隐性感染或无症状型、顿挫型、无瘫痪型和瘫痪型4型，其中以隐性感染或无症状型最多见，瘫痪型最少见。 2、对人类致病的肠道病毒包括脊髓灰质炎病毒；柯萨奇病毒；埃可病毒；新肠道病毒。 二、选择题 1、脊髓灰质炎病毒最主要的感染类型是 （A）隐型感染B急性感染 C 慢性感染 D潜伏感染E慢性感染 2、脊髓灰质炎病毒排出体外主要通过 A鼻分泌物B眼分泌物（C ）粪便 D小便E飞沫 3、脊髓灰质炎多见于 A（儿童）B 青壮年 C 孕妇 D 农民 E 制革工人 4、肠道病毒不会引起的疾病是 A脊髓灰质炎B急性出血性结膜炎C心肌炎 D疱疹性咽峡炎E（流行性乙型脑炎） 5、柯萨奇病毒的主要传播途径是 A（呼吸道）B消化道C蚊虫叮咬 D血液和血制品E母婴传播 三、简答题 1、口服脊髓灰质炎疫苗的注意事项： ①冬春季服用；②避免开水；③有原发性或继发性免疫功能缺陷者，以及有心、 肝、肾脏疾患者，忌服；④疫苗偶有低热、腹泻
2、脊髓灰质炎的传染源是什么？它是如何传播的？ 人是脊髓灰质炎病毒的唯一自然宿主，病人、隐性感染者都是传染源。其中隐性感染者及轻型无麻痹病人由于数量多且不易被发现，而成为主要传染源。感染者通过粪便排毒，数量多且持续时间长，可达数周至数月。以消化道传播为主要途径，被粪便污染的手、食品等等是主要传播媒介。在卫生状况较差的地区，主要途径是粪-口传播，在流行期和卫生条件较好的地区，咽部排毒为重要的传播途径。 3、那些人容易感染脊髓灰质炎？潜伏期是多长？ 多见于5岁以内的儿童。感染后可获同型病毒持久的免疫力。脊灰病毒由口进入胃肠道，潜伏期为3－5天，一般7－14天。
土木工程制图考试要点
2011年土木工程制图考试大纲 第一章（投影和视图） § 1—2 正投影的基本性质 1. 积聚性 2. 真实性 3. 类似性 4. 平行性 单面投影：点不定位，体不定形。三视图间的投影规律 主、俯视图长对正 主、左视图高平齐 俯、左视图宽相等 第三章（线面关系） 一、直线与平面平行几何条件： 1. 若直线平行于平面上任意直线，则线、面平行。 2. 若线、面平行，则过平面内任一点必能在平面内作一直线平行于已知直线。 二、两平面互相平行 几何条件：两平面内各有一对相交直线分别对应平行。 三、直线与平面相交 交点的性质： 1. 是直线与平面的公有点; 2. 是可见与不可见的分界点。 从几何元素有积聚性的投影入手,先利用公有性得到交点的一个投影,再根据从属关系求出交点的另一个投影。
当直线垂直于特殊位置平面时，平面的积聚性投影垂直于直线的同面投影。 四、平面与平面相交 1. 交线是两平面的公有线。（凡两平面的公有点都在交线上） 2. 交线的投影是直线，可由其上两个（公有）点的投影确定。 3. 求一平面内的一直线与另一平面的交点来确定公有点（转化为线、面交点问题）。 实际交线应在两平面投影的公共范围之内。 两特殊位置平面互相垂直时，它们具有积聚性的同面投影互相垂直。 当两特殊位置平面相互平行时，它们具有积聚性的同面投影互相平行。第四章（换面法）一、新投影面的选择原则 1. 新投影面必须对空间物体处于最有利的解题位置。（平行于新的投影面、垂直于新的投影面） 2. 新投影面必须垂直于某一保留的原投影面，以构成一个相互垂直的两投影面的新体系。 二、新旧投影之间的关系一般规律：1）点的新投影和保留旧投影的连线垂直于新轴。 2）点的新投影到新轴的距离等于点的旧投影到旧轴的距离。 三、作图规律： 由点的不变投影向新投影轴作垂线，并在垂线上量取一段距离，使这段距离等于被代替的投影到原投影轴的距离。 四、换面法的六个基本问题
AFP知识点复习解答汇总(吐血推荐)
AFP知识点复习解答汇总 1.金融理财基础常问知识点解答 1、金融工具 Q:为什么国债价格与市场利率是负相关关系? A:根据债券定价原理,市场利率可以理解成贴现率的概念,在分母,所以如果市场利率升高,则债券价格下降。 2、需求、需求量、供求与价格的关系 (ABK0001)下列各种因素,会导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是 A.可口可乐价格的上升 B.百事可乐价格的下降 C.消费者可支配收入的上升 D.年轻人对碳酸饮料偏好的增加 答案: B (ABK0007)在其他条件不变的情况下,不能引起整个商品需求曲线移动的是 A. 商品自身的价格 B. 人们的收入水平 C. 人口的上升 D. 相关商品价格的变动
答案:A Q:这些影响因素如何区分,为什么? A:影响商品需求的因素有很多,比如商品价格、消费者的收入水平、偏好、预期因素、其他商品的价格等,但他们对需求的影响是不同的,经济学上对这些因素进行了分类: 本商品的价格,具体来看,商品价格的变动引起 “需求量”变动,即商品价格不同,需求数量不同, 在需求曲线上表现为,需求量沿着需求曲线移动。 除价格以外的其它因素,如收入、偏好、预期等变 动引起“需求”变动,表现为需求曲线移动,即不同 的收入水平下,商品的需求曲线不同。 所以这两题的考点都是:只有商品自身价格变化不会引起商品需求曲线的移动。 Q:互补品、替代品的需求量随本商品的价格和需求量如何变动?A: 互补品的需求量与本商品的需求量成正向关系,与 本商品的价格成反向关系 替代品的需求量与本商品的需求量成反向关系,与 本商品的价格成正向关系 本商品的需求量与替代品的价格成正向关系,与互 补品的价格成反向关系
AFP考试《金融理财原理》第九章知识点租房与购房决策
一、AFP考试章节知识点:租房与购房的优缺点比较 1、租房的优缺点 优点: (1)有能力使用更多的居住空间 (2)比较能够应对家庭收入的变化 (3)资金较自由,可寻找更有利的运用渠道 (4)有较大的迁徙自由度 (5)瑕疵或毁损风险由房东负担 (6)税捐负担较轻 (7)不用考虑房价下跌风险 缺点: (1)非自愿搬离的风险 (2)无法按照自己的期望装修房屋 (3)房租可能增加 (4)无法运用财务杠杆追求房价差价利益 (5)无法通过购房强迫自己储蓄 2、购房的优缺点 优点:(1)对抗通货膨胀 (2)强迫储蓄累积实质财富 (3)提高居住质量 (4)信用增强效果 (5)满足拥有自宅的心理效用 (6)同时提供居住效用与资本增值的机会 缺点:(1)缺乏流动性:要换房或就是变现时,若要顾及流动性可能要被迫降价出售。 (2)维持成本高:投入装潢虽可提高居住品质,也代表较高的维持成本。 (3)赔本损失的风险:实质上的风险包括房屋毁损,市场风险包括整体房屋市场下跌的系统风险,与所居住社区管理不善造成房价下跌的个别风险。 二、AFP考试章节知识点:购房与租房的决策:年资金成本法 1、成本法的计算公式 租房年成本=押金×存款利率+年租金 购房年成本=首付款×存款款利率+贷款余额×贷款利率+年维修费用 2、案例: 汪小发瞧上了一套100平米的住房,位于北京市海淀区五道口附近,该住房可 租可售。如果租房,房租每月5,500元,1个月房租的押金。如果购房,总价120万元,可申请60万元贷款,房贷利率为6%,自备首付款60万元。汪小发租与购的成本分析如下(假设押金与首付款机会成本为3%): 租房年成本:5,500元×12+5,500元×1×3%=66,165元 购房年成本:60万元×3%+60万元×6%=54,000元 3、维护与折旧成本的考虑 1、房屋维护成本:租房者不用负担,由购房者负担。此部分金额不定,越旧的房屋维护成本越高。本例预期当年房屋维护成本为5,000元。 2、房屋折旧成本:个人住房不像企业购入房产后要提折旧,但就是同样的地段新旧房有一定的价差,这就就是房屋折旧成本的体现。
AFP考试个人税务与遗产筹划第一章节知识点所得税
第二节所得税 所得税是指以个人或法人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系。 所得税类的主要税种包括：个人所得税;企业所得税。 所得税税收制度涉及的主要问题包括： 第一，税收管辖权。税收管辖权是一国国家主权在税收上的具体体现。在确定税收管辖权时，通常有两个原则：一是属人主义原则，即一国政府对本国居民纳税人无论是来源于本国境内还是来源于本国境外的所得都有权征税，由此原则确立的税收管辖权称为;另一是属地主义原则，即一国政府对于来源于本国境内的所得，无论是本国纳税人还是外国纳税人获得的都有权征税。 目前，大多数国家根据属人和属地原则同时行使居民税收管辖权和地域税收管辖权。 第二，所得税的税基。所得税的税基是应纳税所得额。 对个人来说，应纳税所得额是指纳税人的各项所得按照税法规定扣除为取得收入所需费用之后的余额。如果是对个人工资薪金、劳务报酬等计征个人所得税，须考虑扣除个人和家属的基本生活费用;如果是对个人经营活动获得的收入计征个人所得税，则需考虑扣除其在经营活动中发生的成本、费用及税金。 对企业来说，应纳税所得额是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。准予扣除项目主要包括经营中的成本、费用、税金和损失。 因此，所得税确认税基“应纳税所得额”，最关键的是规定征税所得范围宽窄和费用扣除项目及标准。 第三，所得税税率。各国所得税通常采用比例税率和累进税率(超额累进税率)形式。企业所得税以比例税率为主。个人所得税按征税模式不同，税率形式有所区别：在实行综合税制的国家通常采用超额累进税率形式，如美国;在实行分类税制的国家则采用比例税率与超额累进税率相结合的形式，如我国。比较普遍地运用超额累进税率，是因为各国政府都力图通过对高收入者多征税，对低收入者少征税或不征税来调节人们税前收入差距过大的状况，缓解收入分配不公的矛盾。 2.1个人所得税 关于个人所得税税制内容以及相关情况，在AFP资格认证培训阶段已作系统介绍，这里不再赘述。需注意的是，在AFP资格认证培训阶段，我们主要学习个人所得税的税收法律法规，纳税筹划也主要结合个人所得税法律法规展开，筹划案例比较简单。而在CFP资格认证培训阶段比AFP资格认证培训阶段大大扩展了税收法律法规学习的范围，这样，一方面，个人所得税法律法规仍然是我们进行筹划依据的重要法律规范;另一方面，筹划方案将涉及更多的税种，须考虑税种与税种之间的关联关系。 2.2企业所得税 企业所得税是国家对境内企业生产经营所得和其他所得依法征收的一种税。根据国家税务总局公布的数据，2006年企业所得税收入为5545.88亿元，占税务部门组织收入的14.73%。其中，外商投资企业和外国企业所得税收入为1534.82亿元，占税务部门组织收入的4.08%。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》，2007年11月28日国务院第197次常务会议通过并颁发第512号令《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。规定新《企业所得税法》自2008年1月1日起实施，原《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法暂行条例》同时废止。 企业所得税现行税制 2.2.1企业所得税的纳税人