第二节 会计软件的配备方式及其功能模块
第二节会计软件的配备方式及其功能模块
一、会计软件的配备方式
软件是控制计算机系统运行的计算机程序和文档资料的统称。计算机软件一般可分为系统软件和应用软件。
系统软件是指支持、管理、控制计算机系统资源的软件，主要有操作系统、编译系统（语言系统）、数据库管理系统等。
应用软件是指由计算机技术人员开发的、用于解决某一方面问题或辅助人工完成某一类业务处理的软件系统。
企业配备会计软件的方式主要有：
购买通用会计软件
定制开发
购买与开发相结合
其中，定制开发包括企业自行开发、委托外部单位开发、企业与外部单位联合开发三种具体开发方式。
（一）购买通用会计软件
通用会计软件是指软件公司为会计工作而专门设计开发，并以产品形式投入市场的应用软件。企业作为用户，付款购买即可获得软件的使用、维护、升级以及人员培训等服务。
采用这种方式的优点主要有：
1．企业投入少，见效快，实现信息化的过程简单；
2．软件性能稳定，质量可靠，运行效率高，能够满足企业的大部分需求；
3．软件的维护和升级由软件公司负责；
4．软件安全保密性强，用户只能执行软件功能，不能访问和修改源程序。
采用这种方式的缺点主要有：
5．软件的针对性不强，通常针对一般用户设计，难以适应企业特殊的业务或流程
（二）自行开发
自行开发是指企业自行组织人员进行会计软件开发。
由于这种会计软件把开发单位的会计核算规则与管理方法编入软件程序之中。采用这种方式的优点主要有：
1．企业能够在充分考虑自身生产经营特点和管理要求的基础上，设计最有针对性和适用性的会计软件；
2．由于企业内部员工对系统充分了解，当会计软件出现问题或需要改进时，企业能够及时高效地纠错和调整，保证系统使用的流畅性。
采用这种方式的缺点主要有：
1．系统开发要求高、周期长、成本高，系统开发完成后，还需要较长时间的试运行；2．自行开发软件系统需要大量的计算机专业人才，普通企业难以维持一支稳定的高素质软件人才队伍。
（三）委托外部单位开发
委托外部单位开发是指企业通过委托外部单位进行会计软件开发。
例如：软件公司、各类高校等
采用这种方式的优点主要有：
1．软件的针对性较强，降低了用户的使用难度；
2．对企业自身技术力量的要求不高。
采用这种方式的缺点主要有：
1．委托开发费用较高；
2．开发人员需要花大量的时间了解业务流程和客户需求，会延长开发时间；
3．开发系统的实用性差，常常不适用于企业的业务处理流程；
4．外部单位的服务与维护承诺不易做好。因此，这种方式目前已很少使用。
（四）企业与外部单位联合开发
企业与外部单位联合开发是指企业联合外部单位进行软件开发，由本单位财务部门和网络信息部门进行系统分析，外单位负责系统设计和程序开发工作，开发完成后，对系统的重大修改由网络信息部门负责，日常维护工作由财务部门负责。
采用这种方式的优点主要有：
1．开发工作既考虑了企业的自身需求，又利用了外单位的软件开发力量，开发的系统质量较高；
2．企业内部人员参与开发，对系统的结构和流程较熟悉，有利于企业日后进行系统维护和升级。
采用这种方式的缺点主要有：
1．软件开发工作需要外部技术人员与内部技术人员、会计人员充分沟通，系统开发的周期较长；
2．企业支付给外
（五）购买与开发相结合
购买与开发相结合是指企业与软件销售公司联合进行软件开发，由本单位提供各类信息，软件公司负责系统设计和程序开发工作，开发完成后，对系统的重大修改由软件公司相关部门负责，日常维护工作由财务部门负责。
采用这种方式的优点主要有：
1．开发工作既考虑了企业的自身需求，又利用了外单位的软件开发力量，开发的系统质量较高；
2．软件的针对性较强，降低了用户的使用难度；
3．对企业自身技术力量的要求不高。
采用这种方式的缺点主要有：
1．软件开发工作需要外部技术人员与内部技术人员、会计人员充分沟通，系统开发的周期较长；
2．企业支付给外单位的开发费用相对较高。
3．开发人员需要花大量的时间了解业务流程和客户需求，会延长开发时间；
4．外部单位的服务与维护承诺不易做好。因此，这种方式目前已很少使用。
二、会计软件的功能模块
（一）会计软件各模块的功能概述
1．账务处理模块
账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。
2．固定资产管理模块
固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。
3．工资管理模块
工资管理模块是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的
基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他模块的数据接口管理。
4．应收、应付管理模块
应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。
5．成本管理模块
成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。此外，成本管理模块还具有与生产模块、供应链模块，以及账务处理、工资管理固定资产管理和存货核算等模块进行数据传递的功能。
6．报表管理模块
报表管理模块与其他模块相连，可以根据会计核算的数据，生成各种内部报表、外部报表、汇总报表，并根据报表数据分析报表，以及生成各种分析图等。在网络环境下，很多报表管理模块同时提供了远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能。
7．存货核算模块
存货核算模块以供应链模块产生的入库单、出库单、采购发票等核算单据为依据，核算存货的出入库和库存金额、余额，确认采购成本，分配采购费用，确认销售收入、成本和费用，并将核算完成的数据，按照需要分别传递到成本管理模块、应付管理模块和账务处理模块。8．财务分析模块
财务分析模块从会计软件的数据库中提取数据，运用各种专门的分析方法，完成对企业财务活动的分析，实现对财务数据的进一步加工，生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的各种信息，为决策提供正确依据。
9．预算管理模块
预算管理模块将需要进行预算管理的集团公司、子公司、分支机构、部门、产品、费用要素等对象，根据实际需要分别定义为利润中心、成本中心、投资中心等不同类型的责任中心，然后确立各责任中心的预算方案，指定预算审批流程，明确预算编制内容，进行责任预算的编制、审核、审批，以便实现对各个责任中心的控制、分析和绩效考核。
利用预算管理模块，既可以编制全面预算，又可以编制非全面预算；既可以编制滚动预算，又可以编制固定预算、零基预算；同一责任中心，既可以设置多种预算方案，编制不同预算，又可以在同一预算方案下选择编制不同预算期的预算。预算管理模块还可以实现对各
子公司预算的汇总、对集团公司及子公司预算的查询，以及根据实际数据和预算数据自动进行预算执行差异分析和预算执行进度分析等。
10．项目管理模块
项目管理模块主要是对企业的项目进行核算、控制与管理。项目管理主要包括项目立项、计划、跟踪与控制、终止的业务处理以及项目自身的成本核算等功能。该模块可以及时、准确地提供有关项目的各种资料，包括项目文档、项目合同、项目的执行情况，通过对项目中的各项任务进行资源的预算分配，实时掌握项目的进度，及时反映项目执行情况及财务状况，并且与账务处理、应收管理、应付管理、固定资产管理、采购管理、库存管理等模块集成，对项目收支进行综合管理，是对项目的物流、信息流、资金流的综合控制
11．其他管理模块
根据企业管理的实际需要，其他管理模块一般包括领导查询模块、决策支持模块等。领导查询模块可以按照领导的要求从各模块中提取有用的信息并加以处理，以最直观的表格和图形
显示，使得管理人员通过该模块及时掌握企业信息；决策支持模块利用现代计算机、通讯技术和决策分析方法，通过建立数据库和决策模型，实现向企业决策者提供及时、可靠的财务和业务决策辅助信息。上述各模块既相互联系又相互独立，有着各自的目标和任务，它们共同构成了会计软件，实现了会计软件的总目标。
（二）会计软件各模块的数据传递
会计软件是由各功能模块共同组成的有机整体，为实现相应功能，相关模块之间相互依赖，互通数据。
1．存货核算模块生成的存货入库、存货估价入账、存货出库、盘亏/毁损、存货销售收入、存货期初余额调整等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记存货账簿。理、供应商往来处理、票据新增、付款、退票处理等业务后，生成相应的记账凭证并传递到账务处理模块，以便用户审核登记赊购往来及其相关账簿。
3．应收管理模块完成销售单据处理、客户往来处理、票据处理及坏账处理等业务后，生成相应的记账凭证并传递到账务处理模块，以便用户审核登记赊销往来及其相关账簿。
4．固定资产管理模块生成固定资产增加、减少、盘盈、盘亏、固定资产变动、固定资产评估和折旧分配等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记相关的资产账簿。
5．工资管理模块进行工资核算，生成分配工资费用、应交个人所得税等业务的记账凭证，并传递到账务处理模块，以便用户审核登记应付职工薪酬及相关成本费用账簿；工资管理模块为成本管理模块提供人工费资料。
6．成本管理模块中，如果计入生产成本的间接费用和其他费用定义为来源于账务处理模块，则成本管理模块在账务处理模块记账后，从账务处理模块中直接取得间接费用和其他费用的数据；如果不使用工资管理、固定资产管理、存货核算模块，则成本管理模块还需要在账务处理模块记账后，自动从账务处理模块中取得材料费用、人工费用和折旧费用等数据；成本管理模块的成本核算完成后，要将结转制造费用、结转辅助生产成本、结转盘点损失和结转工序产品耗用等记账凭证数据传递到账务处理模块
7．存货核算模块为成本管理模块提供材料出库核算的结果；存货核算模块将应计入外购入库成本的运费、装卸费等采购费用和应计入委托加工入库成本的加工费传递到应付管理模块。
8．固定资产管理模块为成本管理模块提供固定资产折旧费数据。
9．报表管理和财务分析模块可以从各模块取数编制相关财务报表，进行财务分析。10．预算管理模块编制的预算经审核批准后，生成各种预算申请单，再传递给账务处理模块、应收管理模块、应付管理模块、固定资产管理模块、工资管理模块，进行责任控制。11．项目管理模块中发生和项目业务相关的收款业务时，可以在应收发票、收款单或者退款单上输入相应的信息，并生成相应的业务凭证传递至账务处理模块；发生和项目相关采购活动时，其信息也可以在采购申请单、采购订单、应付模块的采购发票上记录；在固定资产管理模块引入项目数据可以更详细地归集固定资产建设和管理的数据；项目的领料和项目的退料活动等数据可以在存货核算模块进行处理，并生成相应凭证传递到账务处理模块。此外，各功能模块都可以从账务处理模块获得相关的账簿信息；存货核算、工资管理、固定资产管理、项目管理等模块均可以从成本管理模块获得有关的成本数据。
【例题1·多选题】属于工资核算模块初始化设置的有（）。
A.部门设置
B.工资项目设置
C.工资计算公式定义
D.客户设置
【答案】ABC
【例题2·单选题】应收/应付账款核算模块主要功能是实行对（）进行核算与管理。
A.应收账款
B.应付账款
C.往来账款
D.预收账款
【答案】C
《企业会计综合实训》标准答案
《企业会计综合实训》答案
————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：
《企业会计综合实训》参考答案 上旬 业务1、（1#）借：银行存款——工商银行 200 000 贷：短期借款 200 000 业务2、（2#）借：银行存款——中国银行 10 000 贷：其他应付款——利达五金电器商行 10 000 业务3、（3#）借：应付账款——中原化工厂（暂估应付账款） 10000 贷：原材料——酚醛树脂 10000 业务4（4#） 借：在途物资——柳桉原木3 360 650 应交税费——应交增值税（进项税额） 502 069.5 贷：银行存款——中国银行386 0000 ——中国银行 2719.5 业务5（5#）借：原材料——复膜纸 244707 贷：在途物资——复膜纸 244707 业务6 暂时不做会计处理。期末发料汇总。 业务7（6#）借：销售费用2944 库存现金2056 贷：其他应收款——张凯5000 业务8（7#）借：管理费用——办公费1000 贷：库存现金1000 业务9（8#）借：银行存款——工商银行2839941 贷：主营业务收入2427300 应交税费——应交增值税（销项税）412641 提示：月末一次加权平均结转已售商品成本。 业务10（9#）借：原材料——柳桉原木3360650 贷：在途物资——柳桉原木3360650 业务11（10#）借：应付账款——龙泉化工厂90000 贷：应收票据——成都兴阳建筑公司90000 业务12（11#）借：其他货币资金600 000 财务费用21 贷：银行存款——工商银行600 021 业务13 暂时不做会计处理。期全月加权平均。 业务14 （12#）借：应收账款——淘相因2547675 贷：主营业务收入2177500 、应交税费——应交增值税（销项税额）370175 提示：月末一次加权平均结转已售商品成本。 业务15（13#）借：管理费用——办公费1850 贷：库存现金1850 业务16（14#）借：库存现金6000 贷：银行存款——中国银行6000 3
会计核算软件操作
第五章会计核算软件的操作 一．单选题 1．账务处理系统初始化余额录入后，系统提示数据错误时，应当（） A. 不必一定改正 B.必须修改知道借贷平衡 C. 是否平衡没影响 D.该不该都行 2．以帐套主管的身份注册系统管理时，不能进行的操作是（）。 A. 建立帐套 B. 修改帐套 C. 年度帐清空 D 年度帐引入 3．凭证一旦保存，其（）不能修改。 A. 制单日期 B. 摘要 C. 凭证编号 D. 金额 4．关于记账操作，下列说法错误的是（） A. 记账工作由计算机自动进行数据处理 B. 记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确 C. 未经审核的凭证不能记账 D. 第一次记账时起初余额试算不平衡，则不能记账5．（）科目编码必须按财政部的统一编码方案进行编制。 A. 明细 B. 末级 C. 一级 D. 二级 6．对于收款凭证，通常选择（）限制类型。 A. 借方必有 B. 贷方必有 C. 凭证必有 D. 凭证必无 7．银行对账是企业（）最基本的工作之一。 A. 出纳 B. 会计 C. 财务经理 D. 总会计师 8．拥有报表系统中，要生成有效数据的报表，最重要的一个步骤是（）。 A. 输入关键字 B. 保存数据格式 C. 组成单元 D. 画表格线 9．使用用友软件填制凭证时，凭证正文的内容不包括（）。 A. 摘要 B. 科目 C. 金额 D. 附件数 10．日常账务处理的任务不包括（） A. 填制凭证 B. 完全不同 C. 不完全相同 D. 都不对 11.计算机进行会计业务处理与手工会计业务处理的方法和流程相比（） A. 存信息数量大 B. 完全不同 C. 不完全相同 D. 都不对 12．对输入计算机的数据进行审核，可采用（）进行审核。 A. 抽查 B. 屏幕审核 C. 凭证清单和屏幕审核 D. 凭证清单 13．拥有报表系统中，报表的单元类型不包括（）。 A. 数值单元 B. 表样单元 C. 字符单元 D. 日期单元 14．拥有报表系统中，报表公式定义不包括（）。 A. 计算公式 B. 审核公示 C. 舍位平衡公式 D.校验公式 15．拥有报表系统中，下列（）不可以打开“定义公式”对话框。 A. 单击“fx”按钮 B. 双击某公式单元 C.单击“Σ”按钮 D. 单击某公式单元 16．账务处理系统中，数据恢复功能将软盘、磁盘上备份的（）拷贝到机器内。 A. 程序 B. 凭证、科目和账簿 C. DOS D. 系统 17．用友通财务软件系统中，最多可以建立( )帐套。 A. 996 B. 997 C. 998 D. 999 18．用友通系统中，( )可以指定某帐套的帐套主管。 A. 财务主管 B. 软件操作员 C. 系统管理员 D. 财务总监 19．关于审核凭证，下列说法中错误的是（）。 A. 审核人必须有审核权 B. 作废凭证不能被审核，也不能被标错 C. 审核人和制单人可以为同一人 D.凭证一经被审核，不能被直接修改或删除20．下列四种情况中，( )能自动核销已对账的记录。 A.对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同
04 第四章 会计核算软件的操作要求
第四章会计核算软件的操作要求 【考情分析】 本章主要讲述了会计核算软件的操作要求。具体包括：电算化会计核算基本流程；账务处理模块基本操作；应收／应付账款核算模块、工资核算模块、报表处理系统基本操作、固定资产核算模块的初始设置操作和其他会计核算软件功能模块基本操作。 基本要求： （一）电算化会计核算基本流程 （二）账务处理模块的基本操作 （三）报表处理系统基本操作 （四）其他会计核算软件功能模块基本操作 【内容讲解】 第一节电算化会计核算基本流程 电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容和方式有很大差别。实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。 一、手工会计核算流程 手工会计条件下，会计核算形式都是围绕如何减少工作量而产生的，主要缺陷有： （1）数据大量重复；
（2）信息提供不及时； （3）准确性差； （4）工作强度大。 二、电算化会计账务处理流程 日常账务处理，根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入，审核、修改、查询、记账和结账工作。 （一）编制记账凭证 编制记账凭证可以采用以下几种方式： 1.手工编制完成记账凭证后录入计算机； 2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章； 3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 【例题·判断题】填制凭证时，如需确定借贷方科目，只能输入科目编码。（） 【答案】× 【解析】在填制凭证输入科目时，可以输入科目编码，中文科目名称，英文科目名称或助记码等。 （二）凭证审核 负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。已通过审核的凭证，不能再由凭证录入人员进行修改。未通过审核的凭证，不能进行记账。 （三）记账 电算化会计核算流程中的记账有以下特点： 1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记； 2.同时登记总账、明细账和日记账； 3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。 （四）结账 在会计期末，对指定月份进行结账。如果该月有尚未记账的凭证，则不允许结账。上一个月未结账，下一个月不能记账。结账后，不能再输入当月的记账凭证。 第二节账务处理模块的基本操作 账务处理系统是会计信息系统的一个子系统，又称总账处理系统，在电算化会计信息系统中处于核心地位，同时也是会计管理的基础。 一、系统初始化 系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。 商品化账务处理的初始化设置工作，一般包括： （一）启动系统管理并注册； （二）设置操作员及权限； （三）建立账套及管理； （四）设置会计期间； （五）设置记账本位币； （六）设置会计科目；
软件技术服务会计科目
竭诚为您提供优质文档/双击可除软件技术服务会计科目 篇一：软件企业会计核算 软件企业会计核算 计算机软件费用可划分为四个费用项目：涉及存货、管理费用、无形资产三个科目。 1、研究费用项目：所包含内容为在取得技术可行性之前的编译费用和测度费用、为取得技术可行性而发生的申请费用。研究费用作为损失直接由当期收益补偿。 2、开发成本项目：所包含内容为取得技术可行性之后实质性调试工作完成之前发生的编译费用和测试费用归入 软件开发成本。软件开发成本项目应资本化为无形资产，并在使用寿命内系统合理摊销。 3、生产成本项目：所包含内容为实质性调试工作完成之后，为使软件产品处于待售状态而发生的软件准备费用，例如：软件复制拷贝费用、软件文档费用、培训资料编写费用、软件包装费用等等。生产成本项目在软件产品销售时转作销售成本，由各期收益补偿。
4、售后服务费用：所包含内容为软件维持费用、软件支持费用、其他杂项费用等后续费用。其他费用确认标准为软件被出售、出租或以其他方式上市后，所发生的费用计入售后服务费用，变于发生时列作期间费用，由当期收益补偿。 依据：美国财务会计准则第86号公告《对出售、租赁或以其他方式上市的计算机软件成本的会计处理》及财政部06年2月15日下发的无形资产具体准则整理。按高新技术企业认定管理 要求技术性收入要单独核算 1.技术转让收入：指企业科研与开发活动的成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入； 2.技术承包净收入：包括技术项目设计承包、技术工程所获得的净收入； 3.技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入； 4.接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究，开发新产品所获得的收入。以上收入要与其他收入单独核算除设置收入的总帐、明细账外，还要设置技术性收入的备查账。备查账要按合同的编号项目的名称、收入的金额、纳税的情况（增殖税、营业税、是否免税） 销售情况明细表序号合同编号合同名称合同签订单位 合同签订日期合同金额元）收款情况
会计综合模拟实训答案
会计综合模拟实训答案 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
业务1：借：银行存款——工商银行700000 贷：短期借款——工商银行 700000 业务2：借：其他应收款——吴韧 2000 贷：库存现金 2000 业务3：借：库存现金 6000 贷：银行存款——工商银行 6000 业务4：借：管理费用——办公费 贷：库存现金 业务5：借：销售费用——广告费 30000 贷：银行存款——工商银行 30000 业务6：借：管理费用——业务招待费 3200 贷：库存现金 3200 业务7：借：应交税费——应交增值税（未交税费）349400 ——应交城建税 24458 ——应交教育费附加 10482 贷：银行存款——工商银行 384340 业务8：借：营业外支出——捐赠支出 50000 贷：银行存款——工商银行 50000 业务9：借：管理费用——差旅费 1340 库存现金 660 贷：其他应收款——吴韧 2000 业务10：借：其它货币资金——银行汇票存款 64330 贷：银行存款——工商银行 64330 业务11：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款——工商银行 268000 业务13：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务14：借：材料采购——圆钢 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320 业务15：借：材料采购——M23轴承 71720 应交税费——应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560 业务16：借：材料采购——圆钢 158100 应交税费——应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977 业务17：借：材料采购——润滑油 350 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款——工商银行 业务18：借：材料采购——包装箱 27300
企业会计综合实训答案.pdf
《企业会计综合实训》参考答案 上旬 业务1、（1#）借：银行存款——工商银行200 000 贷：短期借款200 000 业务2、（2#）借：银行存款——中国银行10 000 贷：其他应付款——利达五金电器商行10 000 业务3、（3#）借：应付账款——中原化工厂（暂估应付账款）10000 贷：原材料——酚醛树脂10000 业务4（4#） 借：在途物资——柳桉原木 3 360 650 应交税费——应交增值税（进项税额）502 贷：银行存款——中国银行386 0000 ——中国银行 业务5（5#）借：原材料——复膜纸244707 贷：在途物资——复膜纸244707 业务6 暂时不做会计处理。期末发料汇总。 业务7（6#）借：销售费用2944 库存现金2056 贷：其他应收款——张凯5000 业务8（7#）借：管理费用——办公费1000 贷：库存现金1000 业务9（8#）借：银行存款——工商银行2839941 贷：主营业务收入2427300 应交税费——应交增值税（销项税）412641提示：月末一次加权平均结转已售商品成本。 业务10（9#）借：原材料——柳桉原木3360650 贷：在途物资——柳桉原木3360650 业务11（10#）借：应付账款——龙泉化工厂90000 贷：应收票据——成都兴阳建筑公司90000 业务12（11#）借：其他货币资金600 000 财务费用21 贷：银行存款——工商银行600 021 业务13 暂时不做会计处理。期全月加权平均。 业务14 （12#）借：应收账款——淘相因2547675 贷：主营业务收入2177500 、应交税费——应交增值税（销项税额）370175 提示：月末一次加权平均结转已售商品成本。 业务15（13#）借：管理费用——办公费1850 贷：库存现金1850 业务16（14#）借：库存现金6000 贷：银行存款——中国银行6000
会计核算软件的操作系统复习题
第四章会计核算软件的操作系统 第一节和第二节复习题 单选题 1、（）工作不属于账务处理的内容。 A设置账户B填制凭证C财产清查D登记账薄 2、科目汇总表会计核算流程最要紧的特点是（）。 A通过记帐凭证登记总帐B通过明细帐登记总帐C通过汇总凭证登记总帐D通过科目汇总表登记总帐 3、各种会计核算流程最要紧的区不在于( ) A登记明细帐的方法不同B编制报表的方法不同C登记总帐的方法不同D以上都不正确 4、在电算化会计核算流程中,通过( )这一步骤,使记账凭证成为正式会计档案,不能再被修改. A记账凭证编制B记账凭证审核C记账凭证记账D会记报表编制 5、账务处理系统的要紧功能中包括( ) A工资计算B凭证审核C折旧计提D坏账预备计提 6、现行会计制度统一规定了各行业( )的编码 A一级科目B二级科目C三级科目D所有科目 7、某单位账务处理系统的科目编码规则是4222,下列代码中不是正确的科目代码是( ) A5211 B521112 C521123201 D5******* 8、设置会计科目编码时,应幸免使用 ( ) A阿拉伯数字B英文字母C数字和英文字母D如&、@、空格等其它字符 9、账务处理系统中，有发生额或有余额的科目（） A能够修改B能够删除C能够修改但不能删除D不能修改也不能删除 10、假如账务处理系统开始处理日常业务的日期是2005年1月1日，则初始余额录入时需录入（）
A期初余额B借方累计发生额C贷方累计发生额D三者都要 11、关于收款凭证，借方（）科目。 A必有“现金”B必有“银行存款” C必无A和B D必有A或B 12、账务处理系统中，输入凭证时摘要可使用（）输入。 A利用汉字输入法直接输入B利用代码从摘要库输入C利用热键快捷输入D以上全部 13、填制凭证时，如输入的科目属于外币核算，则需要输入（） A外币原值B外币汇率C外币币种D原值和汇率 14、账务处理系统中，（）的凭证能够记账。 A已审核B未审核C已存盘D无错误 15、发觉已审核的记账凭证有错误时，应该用（）修改错误 A红字冲销法B删除该凭证后添加正确的凭证C直接修改D取消审核后再修改凭证16、凡是具有（）的总账科目均可用多栏帐格式输出其明细账。 A明细科目B数量核算C外币核算D费用类 17、账务处理系统中，结帐前操作员应进行（） A整理账薄B计算余额C数据备份D打印凭证 18、设置（）不属于账务处理系统初始化的内容。 A 会计科目 B 报表格式 C 部门编码 D 操作员权限 19、账务处理系统中，同意（）账。 A 一天登一次 B 一天登数次 C 几天登一次 D 都能够 20、手工处理与计算机处理的衔接点是（）。 A 录入科目的期初余额 B 设置会计科目 C输入记帐凭证 D以上都不是 21、下列功能不属于帐务处理系统的是（）。 A. 凭证处理 B. 期末处理 C. 帐表输出 D. 计提折旧 22、会计电算化岗位及其权限设置一般在（） A系统初始化完成B日常工作中完善C计算机代替手工记账时完成D购完会计核算
软件产品的成本核算
软件产品的成本核算 《企业会计准则――无形资产》第3条把无形资产定义为企业为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产”，第13条企业自行开发并依法申请取得的无形资产，依法申请取得前发生的研究与开发费用，应于发生时确认为当期费用”。通常，人们把不具有实物形态的软件产品视作无形资产，因此，将其发生的研发支出计入当期费用。然而，随着软件产业的发展，上述标准划一的会计处理原则在有些情形下已显得很不合理，甚至难以执行。在传统行业，如制药业，研发费用占整个生产成 本的比例较小，计入当期损益对企业只有相应比例的影响；而在软件行业，研发费用是其景 主要的生产成本，如果全部计入当期损益，对企业的财务效益的反映方式和所得税确认与计算影响极大。象这样无法与准则完全对号入座的情形，会计师的职业判断就显得十分重要。 一、软件产品研发费用处理的两种意见 软件开发企业在创业阶段，基本上是单一产品开发，全部的支出都作为当期费用处理。 随着企业的发展进入多产品开发阶段，企业往往会一方面将现有产品进行维护和升级，另一方面，又进行新产品的开发。那么，新产品的研发费用如何对待？ （一）主张视同无形资产处理 1 ?从形式上，软件产品不具有实物形态，划为无形资产； 2?市场中软件产品更新的速度很快，费用产生的收益期很短，按照谨慎性原则，费用 应全部计入当期损益； 3 ?会计制度规定，企业自行研究与开发无形资产过程中发生的各种费用，应于发生时确认为当期费用。 （二）主张视同存货处理 1 ?从逻辑上看，如果视同无形资产处理，研发费用全部当期费用化，无形资产价值几乎为零，也就没有资产产生。 2 ?从配比原则上看，收入和支出没有配比性。比如信息软件 产品，往往一项产品的收入可以延续几年，而支出已在当年费用化了。 3 ?从管理角度看，由于没有按照单个产品进行成本归集与核算，产品的市场效益无法量化考核，一个产品（或项目）到底投入了多少人力、物力，是否产生效益，不能明确反映。4?谨慎性原则和权责发 生制的矛盾。在企业会计准则中，对于支出的划分有一条分界线，即：凡支出的效益及于本 年度（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度（或几个营
会计综合实训参考答案(修改)
《会计综合岗位技能综合实训》参考答案 1、借：应付账款——重庆市华源百货批发部15200 贷：银行存款15200 2、借：银行存款600000 贷：短期借款600000 3、借：银行存款 贷：主营业务收入——日用百货类9910 应交税费——应交增值税（销项税额） 4、借：库存商品——日用百货类19400 应交税费——应交增值税（进项税额）3298 $ 贷：银行存款22698 5、借：应收账款——重庆阳阳百货商场 贷：主营业务收入——家居用品类75500 应交税费——应交增值税（销项税额）12835 银行存款 6、借：管理费用——办公费1400 贷：库存现金1400 7、借：商品采购——红光牌毛毯22500 应交税费——应交增值税（销项税额）3825 贷：银行存款26325： 借：库存商品——家居用品组35100 贷：商品采购——红光牌毛毯22500商品进销差价——家居用品组2600 8、借：物资采购——海尔电冰箱25000 应交税费——应交增值税（进项税额） 销售费用——运杂费 贷：银行存款
贷：主营业务收入——日用百货组8500 ——家用电器组62380 ； ——文化用品组12650 ——家居用品组16580借：主营业务成本——日用百货组8500 ——家用电器组62380 ——文化用品组12650 ——家居用品组16580 贷：库存商品——日用百货组8500 ——家用电器组62380 ——文化用品组12650 ——家居用品组16580 . 10、借：管理费用——办公费1000 贷；库存现金1000 11、借：其他货币资金——银行汇票60000 贷：银行存款60000 12、借：银行存款30771 贷：主营业务收入——文化用品类26300 应交税费——应交增值税（销项税额）4471 13、借：商品进销差价——家用电器组90 ——家居用品组500 贷：库存商品——家用电器组90 > ——家居用品组500 14、借：周转材料——包装物200 贷：库存现金200
久久系列会计核算软件简易操作流程
久久系列会计核算软件 简易操作流程及主要功能介绍 编写目的：我们将本会计软件的简易操作流程和主要功能介绍列举如下，以便客户在短时间内可以很快地掌握本软件,从而节省客户的宝贵时间，提高应用效率。 安装及其他说明： 1、本软件为硬件加密，USB和并口两种方式，在主机后方均有插口。在未插加密狗的情况下为试用版，与正 版无功能上的差别，但只能处理三个月的账务，到期会提示“试用期己满…”账务数据处于暂停状态，直至插上加密狗，方可结转至下月。 2、USB加密狗插上后，在Win2000或WinXP下可以自动识别，而在Win98或WinME下则须运行安装光盘ENV 文件夹下的INSTDRV的驱动程序，当USB加密狗上的绿灯长亮时即可。并口加密狗支持即插即用，也可外接打印机。 3、建议客户将软件安装在非主分区，即D盘或E盘等，这样有利于财务数据不受C盘系统重装的影响。 4、卸载程序时，请在程序组里选择【AC990或降龙990安装程序】，选【删除全部】这样，就把程序全部删掉 了，因本软件的程序和数据库是分离的，当卸载程序后，客户的数据库还在。 5、重新安装本软件时，安装路径应与上次安装的路径一致，否则，就看不到客户原来的账套数据。 6、建议客户至少一个月的时间要备份数据一次，凭证应当天做完，当天打印，数据备份可以在硬盘非主分区 D盘或E盘的其他文件夹下，也可备份到软盘，但建议最好备份到移动闪存盘上，这样很方便，数据也更安全。 7、安装完毕，进入系统时，默认口令与工号相同，客户若要更改口令，可以在下拉式菜单【系统管理】选【口 令更改】。 总流程： 建立核算单位——>初始化——>凭证录入——>自动转账 ——>凭证审核——>凭证汇总——>登账——>结账——>报表——>财务指标分析 (会计报表也可以随时报出，但须在【自动转账】之后，否则资产负债表将不平衡) 账务系统： 一、建立核算单位： 点击左上方下拉式菜单—>核算单位—>新增核算单位—>输入名称（可用中/英文或拼音）—>选择会计制度（根 1
第四章-会计核算软件的操作要求(1)教学总结
第四章会计核算软件的操作要求 第一节电算化会计核算基本流程 一、电算化会计核算基本流程 1、编制记账凭证 编制记账凭证的三种方式： ①手工编制完记账凭证后录入计算机； ②根据原始凭证直接在计算机上编制凭证。这种方式应在记账前打印出会计凭证并由经办人签章 ③由账务处理模块以外的其他核算模块自动生成会计凭证数据。这种方式应在记账前打印出会计凭证并由经办人签章2、凭证审核 凭证审核是由负责审核的会计人员在计算机中对生成的记账凭证进行审查，已通过审查的凭证，凭证录入人员不能再进行修改，未通过审核的凭证不能进行记账。 3、记账 电算化会计中记账有以下特点： ①记账是个功能键 ②同时登记总账、明细账、分类账 ③各种会计账簿的数据均来自记账凭证数据，记账只是做 个标记，不产生新的会计数据。 4、结账和编制会计报表 在手工会计核算中，结账和编制会计报表是两个工作环节，
在电算化会计核算中，计算机根据设好的账户结转关系与报表的数据对应关系，一步自动完成。 第二节账务处理模块基本操作 账务处理模块是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。会计账务处理模块是会计信息系统的核心和基础。 一、始化系统初 会计电算化系统在初次使用时，各单位根据自身的实际情况进行参数设置的过程。它是会计电算化中非常重要的一项工作，是整个会计电算化工作的基础。应结合单位的自身业务特点进行必要的前期准备，包括电算化核算的基础数据和会计科目体系。 系统初始化主要包括一下内容： 1、设置操作员及权限 凡是允许操作会计电算化系统的会计人员均应先设置位系统用户，然后按照内部控制制度对岗位分工的要求，赋予不同用户相应的权限。会计电算化系统一般按照分组、分级的管理原则进行用户管理。系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户和用户组并为其授权。设置操作员及其权限应以系统管理员身份登陆会计核算软件，新建用户时，还可以指定其所属的组。
软件简介-会计软件-无忧会计小企业会计核算软件
软件简介 1、记帐功能 只需录入记帐凭证,就可以轻松获得多种帐册报表。系统提供七种常用帐册：总分类帐,三栏式明细帐,多栏式明细帐,数量金额式明细帐,资金日报表,余额表,余额发生额合计表。 2、简单易用 WINDOWS仿真界面，易学易用。有详细的软件帮助，用户可仔细阅读。本软件适用于中国各类小企业作为财务记帐软件工具使用,可有效降低人工核算工作量,提高核算的准确性、及时性。 3、多帐套操作 可进行多帐套记帐，帐套数最多可达999套。 4、穿透式查询 可通过点击鼠标直接从明细帐查看到相关凭证，简捷方便。 5、打印功能 取代手工制凭证、帐册、报表，清晰美观，准确无误。 6、自定义报表 可自定义报表，自定义帐务取值函数如年初借方余额、借方发生额、贷方发生额等。 7、数据导出功能 具有完备的数据导出功能，帐册及报表数据能够导出到EXCEL表格式。 8、数据修复 有完善的数据备份、数据恢复、数据整理等自我维护功能。 如何安装 下载后的软件形式的文件名为51kj.exe，可直接运行51kj.exe；也可将其拷贝到软盘中，到其它电脑中安装。第一次运行此软件时，系统会要求您指定把帐务数据放在哪一个逻辑分区，如果是单机运行，可放在任一个分区(图1)，如果是网络环境，应放在共享分区中。帐务数据的路径为\zwsj,第一套帐数据路径为\zwsj\c1,第二套帐数据路径为\zwsj\c2，依此类推。 然后系统会要求您输入第一套帐的单位名称和启用日期（图2）该内容必须输入，第一次进入帐套后，系统要求进行操作员密码设定（请妥善保管操作员密码，以免给您带来不便），此操作员为系统管理员，此时只须对该帐套进行数据初始化，即可进行日常记帐。
会计综合模拟实训参考答案
会计综合模拟实训参考答案 序 号 日期业务内容摘要会计分录 1 1 从银行提取现金借:库存现金 3 000 贷：银行存款 3 000 2 1 申请银行汇票借：其他货币资金——银行汇票存款 150 000贷：银行存款 150 000 3 1 业务科周明报销差旅费借：管理费用——差旅费 1 465 库存现金 35 贷：其他应收款——周明 1 500 4 2 支付公司会议室装修费借：管理费用——修理费 5 600 贷：银行存款 5 600 5 2 预交诉讼费借：其他应收款——人民法院 2 350贷：银行存款 2 350 6 2 支付购买支票的工本费、手 续费 借：财务费用——其他费用 51 贷：银行存款 51 7 2 以空压机换入笔记本电脑借：固定资产——管理设备 6 068应交税费——应交增值税（进项）1 020 银行存款 400 贷：主营业务收入 6 400应交税费——应交增值税（销项税额）1 088 8 3 支付下年宽带费借：预付账款——中国联通公司 3 000贷：银行存款 3 000 9 3 购入3年期国债借：持有至到期投资——债券投资（成本） 100 000贷：银行存款 100 000 10 3 购入卡车借：固定资产——运输设备（卡车） 300 000应交税费——应交增值税（进项税额）51 000 贷：银行存款 351 000
11 3 支付外地来客住宿费、餐饮 费 借：管理费用——招待费 1 500 贷：银行存款 1 500 12 4 报销领导手机费借：管理费用——其他费用 185.80贷：库存现金 185.80 13 4 支付销售部邮费借：销售费用——其他费用 120 贷：库存现金 120 14 5 购入标准件 ①借：材料采购——原材料 124 000 应交税费——应交增值税（进项税额）21 080 贷：其他货币资金——银行汇票 145 080标准件入库 ②借：原材料——外购件 120 000 贷：材料采购——原材料 120 000 收回银行汇票余款 ③借：银行存款 4 920 贷：其他货币资金——银行汇票 4 920 15 5 销售空压机1000台借：银行存款 374 400贷:主营业务收入 320 000应交税费——应交增值税（销项税额） 54 400 16 5 应收货款损失20% 借：坏账准备 3 680贷：应收账款——光明设备厂 3 680 17 6 购入股票2000股借：交易性金融资产——股票投资（成本） 50 000投资收益 50 应收股利——中海油股份 2 000 贷：其他货币资金——存出投资款 52 050 18 6 购入办公用品借：管理费用——办公费 142.30 贷：库存现金 142.30 19 6 收回前欠货款借：银行存款 44 640 贷：应收账款——长春一汽 44 640
第二节 会计软件的配备方式及其功能模块
第二节会计软件的配备方式及其功能模块 一、会计软件的配备方式 软件是控制计算机系统运行的计算机程序和文档资料的统称。计算机软件一般可分为系统软件和应用软件。 系统软件是指支持、管理、控制计算机系统资源的软件，主要有操作系统、编译系统（语言系统）、数据库管理系统等。 应用软件是指由计算机技术人员开发的、用于解决某一方面问题或辅助人工完成某一类业务处理的软件系统。 企业配备会计软件的方式主要有： 购买通用会计软件 定制开发 购买与开发相结合 其中，定制开发包括企业自行开发、委托外部单位开发、企业与外部单位联合开发三种具体开发方式。 （一）购买通用会计软件 通用会计软件是指软件公司为会计工作而专门设计开发，并以产品形式投入市场的应用软件。企业作为用户，付款购买即可获得软件的使用、维护、升级以及人员培训等服务。 采用这种方式的优点主要有： 1．企业投入少，见效快，实现信息化的过程简单； 2．软件性能稳定，质量可靠，运行效率高，能够满足企业的大部分需求； 3．软件的维护和升级由软件公司负责； 4．软件安全保密性强，用户只能执行软件功能，不能访问和修改源程序。 采用这种方式的缺点主要有： 5．软件的针对性不强，通常针对一般用户设计，难以适应企业特殊的业务或流程 （二）自行开发 自行开发是指企业自行组织人员进行会计软件开发。 由于这种会计软件把开发单位的会计核算规则与管理方法编入软件程序之中。采用这种方式的优点主要有： 1．企业能够在充分考虑自身生产经营特点和管理要求的基础上，设计最有针对性和适用性的会计软件； 2．由于企业内部员工对系统充分了解，当会计软件出现问题或需要改进时，企业能够及时高效地纠错和调整，保证系统使用的流畅性。 采用这种方式的缺点主要有： 1．系统开发要求高、周期长、成本高，系统开发完成后，还需要较长时间的试运行；2．自行开发软件系统需要大量的计算机专业人才，普通企业难以维持一支稳定的高素质软件人才队伍。 （三）委托外部单位开发 委托外部单位开发是指企业通过委托外部单位进行会计软件开发。 例如：软件公司、各类高校等 采用这种方式的优点主要有： 1．软件的针对性较强，降低了用户的使用难度； 2．对企业自身技术力量的要求不高。 采用这种方式的缺点主要有： 1．委托开发费用较高；
企业会计核算软件备案管理办法
企业会计核算软件备案管理办法 企业会计核算软件备案管理办法在兰州国税全面推开 发布日期:2008-6-6 10:54:38 阅读次数:410 文章作者:本网站 企业会计核算软件备案管理办法是兰州市城关区国税局针对所辖纳税人采用电子核算方式越来越多的实际，于2007年由该局武都路税务所试点开展，依法要求所管辖的一般纳税人必须向主管税务部门报备会计核算软件的管理办法。 在认真贯彻落实省、市局关于加强企业会计核算软件备案工作要求的基础上，城关区武都路税务所一是加强统一管理，对辖区211户一般纳税人企业的会计核算方式进行了摸底检查，并根据《征管法》及有关会计管理制度规定，统一制作了《会计核算软件备案报告书》和《纳税人财务、会计制度(处理办法)备案表》，统一印制了相关表格430余份并发放给纳税人，方便了纳税人相关资料的报送，减轻了纳税人的负担。二是加强分类管理，按照电子财务核算适用《会计核算软件备案报告书》、手工记账适用《纳税人财务、会计制度(处理办法)备案表》的办法实施分类管理，进一步加强了税收征管基础资料管理的针对性。三是以半年为基期加强动态管理，分别在每年一、三季度末，对新增(新认定)一般纳税人或注销的企业会计核算软件实行备案整理。同时在一般纳税人资格申请认定时把报备会计核算软件作为一项基础工作来管理，健全了税收征管基础资料，夯实了征管基础。四是加强档案管理，从省档案局购置专门用于存放光盘的档案盒，分门别类对纳税人报备光盘进行存放，并统一制作了目录，按先后顺序统一编号，方便备查。五是加强软件报备工作成果的共享和利用，为日常管理和纳税评估提供必要的事前准备，为稽查部门提高电子查账的方法、技巧提供基础条件，提升对电算化会计核算企业的管理水平。
会计核算软件
会计核算软件 (总分：67.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：5，分数：5.00) 1.ERP，在会计电算化中表示( )。 ?A．Emerency Response Plan应急预案 ?B．Error Recovery Procedure错误校正过程 ?C．Enterprise Resources Planning企业资源计划 ?D．Errror Recovery Program差错恢复程序 A. B. C. √ D. 是英文EnterpriseResources Planning(企业资源计划)的简称 2.ERP会计信息系统财务部分的核心模块是( )。 ?A．总账模块 ?B．生产计划模块 ?C．成本管理模块 ?D．工资管理模块 A. √ B. C. D. 财务部分以总账模块为核心，同时包括应收模块、应付模块等。 3.通用会计核算软件，进行会计核算与管理时，适用于( )。 ?A．商业企业性质的单位 ?B．行政事业单位 ?C．工业企业性质的单位 ?D．不同行业的多个单位 A. B. C. D. √ 通用会计核算软件，即商品化会计核算软件，能适应不同行行业、不同单位会计核算与管理需要的会计核算软件。 4.通用会计核算软件能够“通用”的原因在于( )。 ?A．功能模块比较全 ?B．提供了初始化功能 ?C．采用数据库技术 ?D．采用计算机网络技术
A. B. √ C. D. 通用会计核算软件能够“通用”的原因在于通用会计核算软件在设计上提供了较强的“初始化”或“初始设置”功能。 5.我国的商品化会计核算软件评审制度，确立于( )。 ?A．1989年 ?B．1979年 ?C．1990年 ?D．1994年 A. √ B. C. D. 财政部于1989年底发布了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。 二、多项选择题(总题数：21，分数：42.00) 6.总账模块的输出信息，包括( )。 A.会计账簿√ B.资产负债袁 C.客户账龄分析表√ D.部门收支分析袁√ 总账模块的输出信息，是会计账簿和内部管理报表。 7.人工管理会计数据阶段的特征，包括( )。 A.单项会计业务处理√ B.模仿手工处理的方式和程序√ C.单项业务处理模块的程序和数据间缺乏联系 D.依靠人工管理会计数据√ 单项业务处理模块的程序和数据之间紧密联系，一一对应。 8.数据库系统管理数据的优点是( )。 A.数据的独立性好√ B.冗余数据少√ C.数据共享程度√ D.可授权访问√ 数据库系统管理数据，数据的独立性好，冗余数据少，数据共享程度高，授权访问，维护、重组方便。 9.专用会计核算软件( )。 A.仅供本单位使用√ B.易开发√ C.使用不方便 D.维护升级缺乏保障√ 专用会计核算软件，供本单位使用，专用性强、易开发、易使用，同时存在着用户成本高、维护升级缺乏保障等不足。 10.通用会计核算软件( )。 A.适用于同一行业内的多个单位使用√ B.可公开销售√ C.由多个单位联合开发
财务会计核算软件 使用说明书
金蝶财务软件简单操作教程 一，如何进入软件 双击桌面图标------从用户名称下拉菜单选择好用户的名字-------输入密码-------确定------在文件（在左上角）------打开帐套--------选择好要打开的帐套的名称--------打开 （如果已建好的帐套名称找不到，到最上面的查找范围下拉菜单里查找）二，建立新帐套 在文件里（左上角）------新建帐套------输入文件名称（一般为企业名称）-------保存-----下一步-----输入帐套名称（一般也为公司名称）------请选择贵公司所属行业------小企业会计制度（用鼠标选中）------下一步----(本位币一般不变)下一步------(定义会计科目结构也不用变)下一步------录入帐套启用会计期间（几月份开始做帐就启用期间为几期）-----其他不用变-----下一步------完成-----关闭欢迎使用金蝶KIS 三. 帐套的初始化 1.点基础资料下拉菜单------凭证字-----一般改为记,转字 2.点击帐套选项------凭证-----左边 1.2. 3.4筐打对号,右 1.3筐打对 号,------点下面的的高级------允许核算项目分级显示前打上对号-----对号-----右边 1.打对号------数量保留几位小数可以自己设置好-----确定----确定----确定 3.点击币别-----点右边的增加-----输入币别代码-----币别名称-----当期 的期初汇率-----增加-----关闭 4.点击核算项目----点中往来单位------点最右边的增加----代码:01,名称:
会计核算软件基本操作
会计核算软件基本操作——用友（一） 账务处理基本操作 系统初始化、日常账务处理、报表 应收应付核算基本操作 初始化、日常操作 工资核算基本操作 初始化、日常操作 固定资产管理基本操作 初始化、日常操作 一、账务处理基本操作 （一）系统管理 1．用户管理 增加、修改、删除用户、设置权限、设置角色。 2．套账管理 新建套账、备份套账、引入套账。 3．套账信息修改 （二）基础信息设置 1．设置会计期间 建账时定义，系统管理中修改。 2．设置外币及汇率 企业管理平台内基础档案。 3．设置凭证类别 4．设置会计科目、 科目编码、名称、类型、外币核算、数量核算等。 5．指定科目 6．设置辅助核算项目 指定辅助核算，输入辅助项目档案（部门等）。 （三）输入初始数据 科目账户、借贷方向、余额、试算平衡。 （四）输入记账凭证 1．凭证输入控制设置 2．填制凭证 凭证字、号、附件张数、摘要、科目、发生额、指定辅助核算、指定现金流量。3．修改凭证 修改内容、增、删分录、删除、恢复凭证。
会计核算软件基本操作——用友（二） （五）审核记账凭证 1．凭证审核权限控制 2．审核凭证 审核通过、标错、放弃审核、出纳审核。 （六）记账 记账、取消记账（“对账”、按“Ctrl”+“H”激活）。 （七）转账 转账定义（期间损益），转账生成。 （八）查询 查凭证、查余额表、查明细账、序时账定义条件。 会计核算软件基本操作——用友（三） （九）月末结账 结账、取消结账（“结账”、按“Ctrl”+“Shift”+“F6”）。 （十）制表 1．报表界面 打开报表、报表状态、报表页。 2．自定义报表 定义尺寸、定义表头、定义关键字、关键字偏移、表体区域画线、定义项目、定义公式、校验数据、保存报表。 3．模板生成报表 调用模板、调整项目、校验数据、保存报表。 4．制表 调用报表、追加表页、关键字输入。 会计核算软件基本操作——用友（四） 二、应收应付核算基本操作 （一）基本控制设置 1．科目受控及辅助核算项目 应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。 2．设置记账科目 应收、预收、应付、预付、销售、采购、税金。
会计综合模拟实训答案
会计综合模拟实训答案 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
业务1：借：银行存款——工商银行700000 贷：短期借款——工商银行 700000 业务2：借：其他应收款——吴韧 2000 贷：库存现金 2000 业务3：借：库存现金 6000 贷：银行存款——工商银行 6000 业务4：借：管理费用——办公费 贷：库存现金 业务5：借：销售费用——广告费 30000 贷：银行存款——工商银行 30000 业务6：借：管理费用——业务招待费 3200 贷：库存现金 3200 业务7：借：应交税费——应交增值税（未交税费）349400 ——应交城建税 24458 ——应交教育费附加 10482 贷：银行存款——工商银行 384340 业务8：借：营业外支出——捐赠支出 50000 贷：银行存款——工商银行 50000 业务9：借：管理费用——差旅费 1340 库存现金 660 贷：其他应收款——吴韧 2000 业务10：借：其它货币资金——银行汇票存款 64330 贷：银行存款——工商银行 64330 业务11：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款——工商银行 268000 业务13：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务14：借：材料采购——圆钢 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320 业务15：借：材料采购——M23轴承 71720 应交税费——应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560 业务16：借：材料采购——圆钢 158100 应交税费——应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977 业务17：借：材料采购——润滑油 350 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款——工商银行 业务18：借：材料采购——包装箱 27300