人工班组工程款借支单
班组工程款借支单201 6年8 月12 日
人工班组工程款借支单201 年月日
班组承包协议书范文
班组承包协议书范文 班组承包协议书编号中天七建广A06[xx]第001立协双方（以下简称甲方）钢筋班组（以下简称乙方）依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》及其他有关法律、行政法规、公司制度、遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，为了高速、优质、安全并卓有成效地完成施工任务，经双方协商，从明确双方职责的目的出发，特制定如下协议； 一、工程概况工程名称幢工程工程地点 二、承包范围、工作内容 1、基础承台到主体结构封顶为止的预制、现浇钢筋，包括阳台栏板、构造柱、阳台飘板、柱墙拉结筋、预埋拉结筋、焊接拉接筋、屋面钢筋砼防水层等全部钢筋工程（每次每幢号施工放样派一人参加，浇砼不少于2人守护钢筋），具体范围结算时按实调整。 2、钢筋工程包括场地内50米以内的二次搬运，分类垫放整齐，制作和绑扎、安装钢筋，垂直、水平运输，阳台马凳保护层制作、安装垫块保护层，浇砼时守筋、及时利用废线材和短材钢筋，φ14以上钢筋接头采用对焊接头、线材调直、φ12以下帮扎接头、电焊接头以及督促木工模板钻眼（位置正确）后安放预埋钢筋、焊接砌体拉接筋等所有钢筋工程。 3、工作内容包括最终的施工图纸及建设方有关的修改联系单中所有原则上的钢筋工作应由钢筋工完成，由于图纸小部分变更在2工日
以外的甲方可以给乙方合理的人工签证，由于建设方修改不及时而使钢筋班造成大量返工的，甲方可以给乙方合理的人工签证。 三、承包方式包清工，一次性包干。 包机械、包清工、包扎丝等消耗材料（承包单价中已包括费用）、包质量、包进度、包工期、包安全。 四、计价方式及承包单价 1、计算方式 （1）按建筑面积按照国家统一规定的建筑面积作为计量单位（无维护结构的凸阳台、凹阳台计算一半建筑面积，无围护结构的公共走道、空中花园按一半计算，露台、空调板、飘板、花池不计算建筑面积，夹层层高不超过2.6M不计算建筑面积）。 （2）按投影面积按楼层结构梁、板（含空调板、飘板）的最大水平投影面积为计量单位，（扣除各类孔洞面积，高差不超过2.6米出墙板按一次投影计算）。 （3）按吨位计算按国家统一的钢筋设计规范要求，以进入工程实体的钢筋量计算，钢筋下料的损耗不计算。 注以上计算方式均需施工相应范围内的零星构件、二次结构等，若由项目部派人施工，则按实际费用另加20%管理费在当期进度款内扣除，拒不施工则按双倍扣除。 2、承包单价①承包单价 1、制作绑扎承台到±0.000的钢筋以第（）条方式按元/吨或以第（）条方式按元/㎡。
工地财务报销规章制度
工地财务管理制度 为了更好的履行会计人员在现场工作中对资金管理、监督和控制的基本职责，使工地上的资金能及时、合理、有效的正常运作，清楚的反映资金来源及流向，规范工地上财务部门与各部门之间的业务往来手续，根据公司各项目管理规定和工地的实际情况，特制定《工地财务管理制度》，望工地各部门紧密配合，认真执行： 一、工程项目进场初期： （一）工地银行账号的建立: 1.工地进场后，财务人员应及时在工程项目附近当地银行开设正式公家银行账户；因特殊原因不能开设正式公家账户的工地，工地出纳应开设私人银行账号，私人账号应开通电话银行业务，电话银行查询密码只能告诉工地项目经理、会计，方便对银行账上余额查询及实时监督，私人银行账号禁止出纳存取私人款项，以便查询。 2．开设公家账号的工地，“私章”“支票”由出纳保管，“财务专用章”由会计保管，每笔业务发生时出纳应作好票据领用登记簿并及时收取银行回单并以此入账，登好“银行日记账”，月底及时作好“银行余额调节表”，交会计审核，作到账账相符。 （二）对新进工地进行财产清查： 财务人员需配合工地项目经理、机械主管、设物部门对工地的新进设备及其他工地的调拔设备及材料进行盘点，作好盘点清单,并及时和公司总部设物部负责人进行核对及评估，然后分类入账,其中： 1.金额在两万元以上的设备入固定资产，根据公司设物部统一的计提标准逐月提取并上缴公司指定账号。 2.金额在三百元至两万元以内的生产机具列机械费中的“小型机械”科目；后勤用的电脑、空调、蒸饭车等列科目管理费用中的“低值易耗品摊销”科目。 3.调拔的材料经整理好清单后由总经理，设物部经理、公司财务经理和双方工地项目经理确认好评估单价及金额后，由双方工地会计核对并上报公司财务部备查方能入帐，借方列入库存材料，贷方列“内部往来－**工地”科目。如双方未达成协议，暂不入帐，但每月报表附注栏上应备注清楚。 （三）投资款的确定： 出纳、项目经理、总经理需协助会计人员核实新工点投资款金额及投资人，并及时列入实收资本科目。 （四）人员清查： 财务人员需对工地上进场人员进行清查，作好人员增减统计，确认其工种并拟定“员工花名册”（附表），每月月底再对工地员工进行一次清查，作好“员工统计表”（附表），并及时抄送项目经理、生产主管、设物部、食堂各一份;作好“电话通讯录”.方便各部门工作上的联系并电脑备份。 （五）考勤制度的建立： 工地财务部必须建立考勤制度，根据情况，保底人员工资考勤日期以每月初一至当月月底进行考勤，不能随意更改。“考勤表”（附表）出纳应及时发放给工地指定的考勤人员，其中各班组的
工程部财务收支费用及报销管理规定
工程部财务收支费用及报销管理要求 第一章总则 第一条为规范工程部财务活动，加强费用控制，明确各项审批程序，特制定工程部财务收支、报销要求（以下简称本要求）。 第二条一切收入必须上缴公司财务部门统收进账。不得私设账外账、小金库或截留收入，不得私存私分、据为己有。 第三条所有费用开支实行预算管理、总量控制，按“谁开支，谁报销，谁负责”原则执行。所有预算外开支必须履行审批程序。 第二章报销审批程序 第四条费用报销必须按要求填写《费用报销单》或《差旅费用报销单》，项目名称必须填写，附原始凭证（包括各种申请审批文件的复印件、《借款单》、《招待申请单》或《礼品申请单》和原始发票），原始发票各项目（付款单位/费用项目/单价/数量/金额等）应填写完整，“付款单位”处必须是本公司全称。 《费用报销单》、《差旅费用报销单》、《付款申请单》、《借款单》、《招待申请单》和《礼品申请单》由公司统一采购。 第五条审批签字程序： 1、报销签字人顺序为：报销人、证明人、部门经理、财务审核、分管领导、财务经理、最终签字人（即总经理或总经理授权人）。 2、报销人在报销过程中，只能报销本人经手的要求范围内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。 3、报销人应按（差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等）各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，并接受财务经办人、签字人的有关询问。 4、证明人员只能证明本人知道的事情及金额，证明超过本人应证明范围内的，与当事人同责。 5、财务经办人在报销过程中必须严格执行公司有关报销的条件，超标部分经最终签字人签认后方可进入报销程序。 6、所有签字人对本人签字负有相应的责任，出现失误根据相关要求予以追究。 经办人负责所支付费用的事项的真实性、准确性、合理性、合法性，负责收取支付款项的发票符合税务的要求。部门经理负责所支付费用的事项的合理性、合法性，负责付款事项符合公
工程财务报销流程55
工程项目财务报销制度及报销流程 为了加强项目部的财务管理工作，统一工程协调费，材料采购，机械使用，施工队费用和其他费用支出、结合项目部及施工的具体情况，特制定本制度。本制度适用公司工程管理及采购人员。 1、借款及备用金管理规定 1.1材料采购人员及项目管理人员借用一定数额的备用金作为应急，备用金由经理签字在财务借支。不得将备用金作为它用，本地工程额度不超过3000元，异地工程额度不超过5000元，项目部急需时，采购人员必须交回财务，统一调配。 1.2 其他临时借款，须填写《借款单》，借款人按规定填写《借款单》，注明详细借款事由、计划销账日期、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。外地项目经理由于工作需要暂时不能填写借款单的情况下，可由财务代填借款单，但是月底报销时根据汇款凭据在借款单上补签字。 1.3 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 1.4 借款销账规定： 1.4.1 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 1.4.2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 1.4.3原则上借支之日起本地2天内必须销账。 1.4.4异地在7天内（每周六前）传真或电子邮件传递回公司流水明细报表至财务部。每月25日——28日所有票据必须核销。违反规定不得再次借支。 1.4.5财务部接到报表后每周一必须以书面形式报总经理审核签字后保存以便核对。 1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 1.6 关于借款原则上每月清一次。 2、借款流程 2.1 借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由（包括工地）、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2.2 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 2.3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 2.4借款要求：当地采购支付金额在1000以下，可以使用现金；对于支付金额超过
对上诉状的补充内容(参考范文)
对上诉状的补充内容 本人于****年**月**日已递交上诉状，现再补充内容如下： 一、一审判决认定“不当得利”一说，完全是违背事实的。我班组从2013年11月8日进场，开始施工，到2014年底完成主体结构，平常每月都是借支生活费，借支单以我班组签字为准，借支50万元，点工工资53306元，用于工人的生活费（平均每人1000多元/月，工人人数：人）、工人夜班费用、工地日常开支，购买工具，包括斗车、振动机、振动棒、配电箱、电线以及洋镐、铁铣、泥桶等小型工具。到2014年春节前主体完工，工人因春节回家讨要工资，该工程实际承包人徐朝阳却以图纸变更为由拒付。我班组多次找工程承包人协商，但未予理睬，最后该承包人离开工地。当时该项目部管理人员欺骗工人说第二天发工资，结果当天晚上该项目部管理人员全部离场。在这样的情况下，泥工班长带领工人无奈上访，讨要工资。上访后，在市政府劳动局支持下，工人拿到工资才得以回家。在支付工资时，劳动局相关人员、工程承包人、泥工班三方在场结算，工人考勤表也是通过项目部管理人员按工人出勤日逐一对照核实，在确认没有误差后，工资分别发到每个工人手里，而不是通过本人经手发放的。 二、外包装饰仿古墙不在我班组分包的范围内。仿古外墙是带造型和一次成型的成品墙，不在主体结构之内，而是另从基础旁重支地梁然后砌砖成型，不在我班组分包的主体结构内，而且两者性质不同，层次不同。在我班组完成一号主体之后，该工程项目部另找外装修工
程队施工，外装修工班在2014年农历11月份进场，当时我班组在其他楼里施工，而不是我班组离开工地后，另行请人施工的。一审判决认定我班组“因为自身原因在工程未完工情形下离开工地”是错误的，缺乏事实依据。 三、我班组与该工程项目部工程量及价格，约定清楚。我们签有分包合同，约定工程量按建筑面积计算，每平米45元。而该工程项目部单方结算无理将不属我班组施工范围的仿古外墙按200元/立方米扣除我班组工程量，无理无据。而一审法院竟然支持该单方结算，实属偏听偏信，置法律与事实于不顾。 四、地下室工程施工我班组已全部完成。该工程项目部无故扣除地下室内清理点工费用55000元，毫无道理可言。在我班组砌地下室墙之前，都清理完成，而且都是按照该工程项目部管理人员安排的。 此致 **市中级人民法院 上诉人： 20 年月日
项目部财务审批流程
项目部财务管理细则 一、日常开支 单笔在3000 元以下的开支：材料员接到工程技术根据工程进度需要且手续完备的工程物质购买计划单后，办理相应借支单，由会计审核后出纳付款。采购完毕后交保管员验收，将有关单据粘贴在费用报销单的后面，下达计划的技术人员复核后在费用报销单上签字，会计复核签字，项目部负责人审批签字，出纳报销。单笔在3000 元以上的开支其报销程序与上面基础相同，另加一项经办人填写付款审批单，财务总监审查后在审批单审批签字，出纳报销。 二、工程款的支付支付工程款由项目部负责人通知总工程师按合同要求和相应工程质量及进度填写工程款支付证书，相关班组负责人签字，总工程师、质检员、技术员、安全员等签字，会计复核，财务总监审批签字，项目部负责人审批签字，投资公司领导审批签字，集团领导审批签字。相关班组负责人填写领款单，出纳支付。 三、业务费支付由项目部负责人通知会计，经办人填写业务费支付审批单（并注明同行人员及事由），项目部负责人审批签字，会计复核后出纳付款。若单笔数额较大（3000 元以上），应报财务总监审批。 四、备用金 采购人员可向财务借支5000 元备用金以便平时零星采购，采购完毕后应及时报账、原则上前面借款还未还清不得再借款, 每笔借款必须在最长一周内报销归还。厨房炊事员可向财务借支500 元周转金，每周报销一次。
五、材料采购 1. 大宗材料采购：项目部技术人员开出的大宗材料采购计划单上应注明材料名称、用途、厂家、规格型号、材质、数量、材料进场时间及该批材料的用途，），计划单应分别有项目部总工程师审核签字-- 项目部负责人审批签字—财务部门复核签字（以便及时准备资金）—相关班组负责人签字—采购员签字。大宗材料进场由保管员验收并在相关发票上签字、总工程师在发票上确认签字，领用时相关班组负责人在领用单上签字。采购员填写付款审批单，将这些单据一并交会计审核签字，财务总监在审批单上审批签字，项目部负责人在报销单上审批签字，出纳报销。 2. 施工现场临时采购：零星采购回来的物质进场后由保管员清点验收并开具验收单（验收单上数量、单价、金额齐全），采购员将采购发票及验收单粘贴在报销单背后，总工程师在报销单上签字确认，会计审核签字，项目部负责人在报销单上审批签字，出纳报销。 六、办公用品管理（包括招待用品：烟、酒等）本着对股东负责，维护股东合法权益的原则，根据项目部的实际需要由财务会计填写办公用品购买计划单，报项目部负责人审批后方可购买，应建立办公用品验收入库和领用出库登记制度。 七、印章的管理项目部行政公章、财务公章、项目部负责人章和出纳私人章均应分开管理，以免因管理上的漏洞而导致股东资产安全受到威胁。 八、支票和收据的管理
会计科目明细表
一、资产类 01、★库存现金：企业的现金，可能是人民币或外币，在出纳手中保管。非个人的钱，而是企业的钱。 02、★银行存款：企业将货币（人民币、外币）存入银行。 （1）企业一般应将存款存入企业注册地（办公地）附近银行（方便）（2）企业能够动用该存款。 03、★其他货币资金：企业存入的银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、外埠存款、证券专户存款。 06、★应收账款：企业销售商品应收货款、税款（增值税）、销售代垫杂费等。（与交易有关项款）。 07、★预付账款：计划采购货物而预付的定金。 08、★应收股利：企业因购买股票，应收未收的股利。 09、★应收利息：企业因购买债券，应收未收的利息。 10、★其他应收款：企业与交易无关的应收未收款项。如：员工借支、押金、员工代垫、赔款、罚款、失去预付性质的款项。 11、★坏账准备：应收未收款项，在将业不可能100%能收回。作一种打算，叫准备，可能有部分或少部收不回来的钱。如查确定有一部分收不回来，就不准备了，是坏账损失。 12、★材料采购：计划成本法专用科目。 13、★在途物资：企业购进材料，准备用于生产，而且将来构成商品的一部分。未验收入厍的。 14、★原材料：企业购进材料，准备用于生产，而且将来构成商品的一部分。并验收入厍的。 15、★材料成本差异：计划成本法专用科目，借方反映超支差，贷方反映节约差。 16、★库存商品：企业购进或生产完工，并验收合格入库的商品。
17、★发出商品：企业库存商品发出，准备销售，但不满足收入确认条件时，商品再不叫库存商品，而叫发出商品。 18、商品进销差价 19、★委托加工物资 企业将原材料发受托方加工，但原材料已发出，再不叫原材料，而叫委托加工物资。加工要付加工费，也是委托加工物资的成本。 20、★周转材料：反映企业经常周转、低值、易耗物品。如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使肜的包装容器等。 周转材料是介于固定资产与原材料之间物体。在使用过程中，没有改变外形，但又没有固定资产一样常久使用，也没有如固定资产这么贵。但是原材料在生产过程中也是会改变外形。 21、★存货跌价准备：企业购进的原材料、库存商品等，现在的市价比我购进的成本低，如果出售，则会发生亏损，但企业也没有出售。在账务中如果反映成本价，说明企业高估资产。因为市价没有成本高。所以只能准备亏损，计提准备。 22、★长期股权投资：企业投资购入股票，准备在一年后再出售，此投资叫长期股权投资。 提准备，在将来出售时再亏损。 24、★长期应收款：销售货款，合同约定在一年以上应收未收款项。 25、★固定资产：企业的设备、机械、厂房，运输工具等使用期限在一年以上的。 设备分类：需要安装的设备（在购进时叫在建工程）和不需要安装的设备（在购进时叫固定资产）。 26、★累计折旧：折旧是指资产价值的下降，指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。
关于以房款抵工程款的管理办法
关于以房款抵工程款及借支工程款的管理办法 为规范以项目在建商品房抵偿工程款事项，严格执行工程款付款审批流程，防止超付等风险发生，特制订本办法。 一、以房款抵工程款管理办法 （1）首先明确以在建商品房抵偿工程款的审批流程仍使用工程款合同付款管理办法。以合同预算部、财务部作为工程款支付控制的核心部门，遵循先预算、财务审核，后交管理层审批支付的原则。该业务审批流程为：施工单位提出付款申请→工程部、监理公司出具工程形象进度、节点验收意见→预算部出具核实工程量及造价的意见→财务部依据预算部意见，审核合同，在欠付工程款范围内经总经理授权，确定付款额度→交营销部作为选取房源的依据→财务部在收到施工单位工程款发票及收据后开具房款收据，同时通知营销部门办理网签（备注：如所选房源需网签至第三人名下，则需由预算部、财务部主导签订甲方（建设单位）、乙方（施工单位）、第三人三方债权债务对冲协议。） （2）营销部不能替代财务部签订任何房款冲抵工程款协议。仅在财务部收到施工单位工程款发票及收据情况下，配合办理认购协议或网签等手续。 （3）财务部在上述流程中手续不齐全情况下有权拒绝
办理相关财务手续。 （4）在乙方（施工单位）无力垫支工程款，导致可能撤换项目施工单位时，由工程部、预算部、财务部等公司相关部门组织研究核算乙方撤离可能导致甲方承担的费用，妥善处理材料、劳务各方关系，合理确认预计负债，以便双方谈判结算工程款时作为扣除项目备选项。 （5）涉及其他如加气砌块和商砼款结算，如需以房抵账，参照上述流程执行，按合同材料属于乙供，但乙方指定甲方支付款项给第三人的，须由财务部牵头签订三方债权债务对冲协议。因上述款项计入工程总造价，故乙方需配合第三人完善工程款发票手续。否则甲方财务部按照合同付款管理办法有权拒付（详见附件三规定）。 二、借支工程款的管理办法 （1）在未达到付款节点，乙方因工程建设需要通过借支方式预支工程款的，需公司预算部估算已完工程量的造价，估算单作为借支单附件。作为公司领导审批依据。 （2）借支程序具体流程为施工单位申请→工程部现场管理人员审核→预算部出具估算意见→财务部审核→董事长审批 本办法自2016年月日起执行。
出差费用明细表
出差费用明细表 公司对出差费用进行管理，是为保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，同时加强企业财务管理规范差旅费的支出合理性。以下是小编为你整理的出差费用明细表，希望能帮到你。 一.总则 为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度 1.本制度适用于公司的销售人员及技术人员出差差旅费、业务费借支及报销。 2.各类原始报销票据必须真实、合法。员工报销各项费用须经过各部门的经理签批。 3.各部门经理睬出差或休假时，应授权委托其他相关人员代行费用签批职责。 二.职责： 1.出差计划由部门经理安排，并报总经理审批。部门经理出差计划由总经理安排和审批。 2.部门经理负责审查本部门出差人员的计划，核实差旅费、出差逗留时间、路线及相关费用。总经理负责审查部门经理出差人员的计划，核实差旅费、出差逗留时间、路线及相关费用。 3.行政部负责核定出差实际天数，计算当月工资应扣除误餐补助次数。 4.财务部负责审查出差人员的费用额度和报销票据，预支和发放出差费用。 三.出差借款及报销：
1. 员工因公出差，需提前一天向部门经理汇报出差计划，并确认所需费用额度，经同 意后，到财务部填 写《借款单》，由部门经理核实借款事项的真实性、必要性后签署意见后一并交财务 部审核。财务部应根据不同职别出差报销标准支付相应借款数额，从成都出发的单程或往 返飞机票、火车票由行政部统一安排订购。 2. 业务招待费借支须填写《费用申请单》，预计金额伍百元以下的由部门经理审批，预计金额伍百元以上 的招待费需由总经理审批。申请人需将审批手续完毕的《费用申请单》报财务部备案，否则发生的招待费一律不予报销。 3. 部门经理出差所需请款手续同上，但必须由总经理签署意见后转财务部 4. 所有借款需报经总经理批准方可借支(遇总经理不在公司,又急需借款的情况,可由出 纳通过短信或电话 方式请示总经理批准,事后由出差人员补办签字手续)。 5.出差员工应于出差归来后三个工作日内进行报销，并按规定填写《差旅费报销单》，经部门经理核实后，向财务部提交单据审核，如遇特殊情况需报请总经理批准后，方可适当延期报销。借款人获准批复的《延期报销申请》应及时交财务备案，否则将按逾期未结账予以处罚。 6.员工借款应专款专用，一般情况下，第一笔借款未结清或未归还之前，不得借支下 一笔款项(总经理特批除外)。 7.预计借款超过一千元的个人，需提前一天通知财务部备款，否则不保证有足够的现 金余额支付 四、报销范围
借支及费用报销操作流程
借支及费用报销操作流程 为规范员工借支及费用报销流程，提高财务监督职能，让财务审核有章可循、有据可依，特制定此流程。 签字程序：经办人（申请）→所属部门负责人（初审）→会计（核对）→财务负责人（审核）→总经理（批准)→出纳（付款） 第一条借款审批 (一)出差人员借款，填写“借款单”，单据必须标明出差时间、地点，借款 金额，原则上按“往返车费（已申请开车出行的需注明车程，过路费用，由行政部记录始终出车公里数）+（住宿费+餐费补贴）*预计出差天数” (二)出差人员回公司后，7个工作日内按规定到财务部报账，报账后结清 前欠金额，如7个工作日内不办理报销手续的人员，财务部有权在当月发放的工资中扣回。 (三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等。按正常签字程序流转。 （四)凡职工借用公款者，原则上在原借款未还清前，不得再借。如特殊情况需借支款项，借款单上必须标明原因及归还时间。原则上借款金额不 (五)出纳接收到手续齐全的借款单据，首先需审核是否有前欠款项，未清者 出纳有权拒付。 (六)备用金借款：主管级备用金限额500元，经理级备用金限额1000元， 经理级以上人员备用金限额2000元。 第二条差旅费报销规定
（一）公司员工出差，应提前填写“出差申请表”或钉钉审批流程。内容包括：出差事由、地点、时间、发生费用预算等，同时，抄送至财务。 （二）公司员工出差乘坐车以普通交通工具为首选，原则上不选择飞机，如机票折扣低于普通通行费用时除外。各部负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。如需开车出外出差的，需由行政部记录公 （三）短途出差和出外办公，交通费以讲求实效，注重经济效益为目标，原则上以普通交通工具为首选。因时间和交通不便原因，需坐出租车出行的， 第三条 （一）业务招待遵循“开源节流”的原则，普通招待以公司食堂为首选。 （二）因业务需要外请开支的招待费用，由经办人所属部门负责人事先向公司领导请示填写“业务招待费申请单”交总经理批准后方可办理。如因特殊原因，时间来不及申请审批，可先电话请示同意后补单或走钉钉审批程序（同时，抄送至财务审核人员）。 （三）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，需有 第四条：经济合同付款审批程序
借支 预支管理规定及办理流程
为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。 借支、预支管理规定及办理流程 (原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账) 第二条、借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。 (二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。 (三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条预支管理规定 预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。 第四条、办理流程
经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》日常费用报销制度及流程 第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条、费用报销的规定 (一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。 (二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 (三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责) 原始凭证应具备的内容： 4.1.1凭证名称; 4.1.2填制凭证的日期; 4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4.1.4经办人的签名;