药业财务制度体系

财务制度体系第一部财务管理制度

第一章总则

第二章财务工作岗位职责

第三章财务工作管理

第四章出款管理

第一节出款联签审批

第二节支票管理

第三节现金管理

第四节合同出款管理

第五节固定资产出款管理

第六节日常费用出款管理

第七节差旅费出款管理

第八节其他出款管理

第五章财产管理

第六章收款管理

第七章财务控制与稽核管理

第一节财务控制

第二节帐务稽核

第三节财务稽核

第八章存货管理

第十章财务分析

第十一章

盘点管理第十二章会计档案管理

第二部会计核算制度

总则会计科目核算的要求会计报表成本核算

第一部、财务管理制度

则

第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提

高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划,

加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务

纪律。

（三）积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的

经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表

第一早

第二早

第三章

第四章第一章总

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责

第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：

（一）主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。

（二）主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。

（三）参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。

（四）设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。

（五）根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。

（六）负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。

（七）负责公司的投资管理工作。

（八）强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及

财务分析等内容。

(财务知识)财务管理体系最全版

（财务知识）财务管理体系

财务管理制度目录第一章总则第一节总则 (3) 第二节财务人员守则 (3) 第二章基础工作的建立第一节会计机构设置 (4) 第二节办公设备及信息传输系统设置 (4) 第三章会计管理制度第一节会计基础工作规定 (5) 第二节会计科目及使用 (9)

第三节会计核算政策 (11) 第四节财簿设置 (12) 第五节报表及财务软件管理 (12) 第四章资金管理制度第一节印鉴及票据管理 (13) 第二节收入的管理 (14) 第三节支出的管理 (15) 第五章财务管理规定第一节财务管理细则 (16) 第二节出纳作业规定 (18) 第三节报销管理规定 (18) 第四节借款管理规定 (19) 第五节财务分析撰写规定 (19) 第六节资产管理规定 (20) 第七节会计档案管理规定 (20) 第六章财务人员岗位职责第一节出纳岗位职责 (22) 第二节会计岗位职责 (24) xxxx装饰工程X公司财务管理制度第壹章总则第一节总则壹、财务管理是X公司运营管理活动中的重要组成部分，为了不

断提高X公司财务管理水平，充分发挥财务管理在X公司运营活动中的枢纽作用，根据X公司有关制度，且遵照财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》，及其他有关规定，制定本办法。二、本制度适用于xxx装饰工程X公司所属各单位。三、X公司财务部为X公司财务管理的核心部门，受X公司总经理的直接领导。X公司财务管理要为促进X公司发展，积极开源节流，提高经济效益，维护X公司合法权益和财产完整服务。各部门应认真履行财务管理的各项职能作用，做好财务的收支预测计划、控制、核算、分析和考核工作，予以真实、完整、准确、及时反映X公司的经济活动和各报告期的财务成果，为X公司运营决策提供相关的经济信息及其分析。第二节财务人员守则一、恪尽职守，兢兢业业；二、严守机密，谨严慎行；三、遵守制度，工作有序；四、待人和蔼，举止得体。第二章基础工作的建立第壹节会计机构设置及职责 1、按亚光亚财务管理模式，对X公司的家装业务进行会计核算。 2、财务人员配置配置主管会计壹名、出纳壹名。业务量大可增设会计壹名。

财务管理体制.doc

财务管理体制一、财务管理主要原则 1.企业整体利益最大化（或企业利润最大化）。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。 2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。 3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌⒎旨斗止す芾頂体制。 4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。 5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。二、财务机构设置 1.母公司级（1）设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。（2 中心。（3）财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。 2.子公司级（1）子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。（2）对规模较小的子公司不单独设立财务机构，仅设立不少于2名的财务岗位，附设于公司行政部（秘书处）。 3.分公司、工厂级（1）分支机构可以设立财务部，主要侧重核算和成本控制。（2）分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐，进行内部核算。 4.关联企业、协作企业参照核心企业财务规章制度设置财务机构。三、财务人员任用 1.母公司财会人员，尤其高级财务主管，必须由资深财务专家担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。 2.母公司财务部长为高级管理人员，由董事会任免。 3.对下属企业实行会计委派制。（1）企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司（财务部门）负责人员推荐、审查，由人事部门审批并办理有关手续；（2）会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司，由母公司派遣和考核，负责对全体财务人员的培训、业务指导；（3）会计人员定期向上级财务部门述职；

财务管理制度流程图版

公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

天陆达药业财务管理规章制度体系

财务制度体系第一部财务治理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作治理第四章出款治理第一节出款联签审批第二节支票治理第三节现金治理第四节合同出款治理第五节固定资产出款治理第六节日常费用出款治理第七节差旅费出款治理第八节其他出款治理第五章财产治理第六章收款治理第七章财务操纵与稽核治理

第一节财务操纵第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货治理第九章预算治理第十章财务分析第十一章盘点治理第十二章会计档案治理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算

第一部、财务治理制度第一章总则第一条为加强公司的财务治理工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务治理制度。 (二)建立健全公司财务治理的各种规章制度，编制财务打算，加强会计核算治理，分析财务打算的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营治理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作： (一)主持编写公司的经营打算、财务预、决算，并组织实施。 (二)主持公司的财务治理工作，建立健全公司的财务体系。 (三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 (四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。 (五)依照公司的经营需要拟定融资打算、担保措施，并负责具体实施。 (六)负责公司的资金治理工作。负责公司的资产治理工

x公司全套财务制度体系

【最新资料，WOR文档，可编辑】财务制度体系第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定资产出款管理第六节日常费用出款管理第七节差旅费出款管理第八节其他出款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章预算管理第十章财务分析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算第一部、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：（一）主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。（二）主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。（三）参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。（四）设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。

公司财务会计制度准则

企业公司公司财务会计制度准则范本【最新资料，WORD文档，可编辑】

公司财务会计制度(DOC) 什么是公司财务会计制度公司财务会计制度是公司财务制度和会计制度的统称，有时简称“财会制度”，具体指法律、法规及公司章程中所确立的一系列公司财务会计规程。公司会计制度，是指公司会计体制、组织、会计记账、会计核算等方面的规程。公司财务会计制度的基本内容我国《公司法》第174条规定：“公司应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。”公司建立财务会计制度的显著特点，是依法编制公司的财务会计报告。依据我国《公司法》第175条的规定，公司财务会计报告应当包括下列同务会计报表及附属明细表： 1.资产负债表。具体而言，它是指反映公司在某一特定日期静态的财务状况，即公司资产、负债以及所有者权益等情况的会计报告。按《企业会计准则》第8条“会计记账采用借贷记账法”的规定，资产负债表以左右平衡式账户列示“借方”与“贷方”。左方为“借方”，记载各类资产项目，右方为“贷方”，记载各类“负债”和“股东权益”项目，左右借贷双方必须平衡，故资产负债表又称资产负债平衡表。 2.损益表。损益表是反映公司在一定期间的经营成果及其分配情况的报表。损益表反映的是公司在一定时期内的动态的业务经营状况而非静态的财务状况，故学理上又称之为动态的会计报表。 3.财务状况变动表。财务状况变动表是综合反映一定会计期间内营运资金来源和运用及其增减变动情况的报表。通过该表，可以向股东、债权人、潜在的投资者、公司机、甚至政

府有关部门等会计报表使用人提供报告期内动态的财务状况，说明资金变化的原因。 4.财务情况说明书。财务情况说明书，是指对公司资产负债表、损益表、财务状况变动表等会计报表所列示的资料和未能列示的但对公司财务状况有重大影响的其他重要事项所作的必要说有。 5.利润分配表。利润分配表是反映公司年度利润分本情况与年末未分配利润结余情况的会计报表。在会计实务中常将其作为损益表的附表。制作财务会计报告注意的问题在我国，公司在制作上述财务会计报告时，应特别注意《公司法》的有关要求。这些要求主要表现在以下几方面： 1.关于制作时间。《公司法》第175条规定：“公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告。”根据《股份有限公司会计制度》（1998年1月27日财政部发布），根据《股份有限公司会计制度》（1998年1月27日财政部发布）总则每8条的规定：“年度会计报告应于年度终了后4个月内报出”。 2.关于公司财务会计报告的“审查验证”。公司财务会计报告制作完毕后，应“依法经审查验证”（《公司法》第175条）。至于审查验的内容，主要应包括：财务会计报告的制作是否行合法定程序，内容有无虚假或欺诈的部分，有否遗漏重大事实等。对“审查验证”的结果，应制作书面报告，并由“审查全证”人签名盖章。 3.关于股东的查阅权。

公司财务管理制度体系

财务管理制度体系江苏六维物流设备实业有限公司财务管理制度总则第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全

面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。第二条本制度适用于公司本部及分公司。第三条公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由公司财务结算中心统一领导全公司的财务工作。第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分公司和股东权益。第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。第六条本制度由公司财务结算中心负责制订、解释，修订权归公司董事会。各分公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。

财务人员管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。第一章聘任与管理第二条所有人员一律由公司聘任和管理。第三条所有财务人员均由公司财务结算中心和人力资源部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。第四条各财务人员均由公司委派，在任职期内不称职或因其他需要，公司有权提前解聘或调动。

第五条财会人员的工资统一由公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。第七条被委派的财会人员接受公司财务结算中心和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向公司申请调离。第二章任职资格第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。第九条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。第三章基本职责第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。

药业财务制度体系

第八章存货管理

第十章财务分析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度总则会计科目核算的要求会计报表成本核算第一部、财务管理制度则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是: （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划, 加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表第一早第二早第三章第四章第一章总

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：（一）主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。（二）主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。（三）参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。（四）设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。（五）根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。（六）负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。（七）负责公司的投资管理工作。（八）强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及

健全的财务制度和完善的财务体系

健全的财务制度和完善的财务体系随着市场经济建设的日趋完善，国际资本的大量涌入，越来越多的管理者意识到，健全与完善企业内部财务管理制度是企业生产经营成败的关键。企业内部财务管理制度的健全与完善，是执行会计法规的具体补充，也是一个单位规范会计执法行为最有利的实施。只有在内部财务管理制度健全的情况下，企业才能产生出会计工作规范的效果来，同时也能增强企业抵御风险的能力。企业内部财务管理制度作用主要表现为：对内有助于企业经营方针目标的实现和资产的安全完整，有利于业务处理的效率和企业自身管理水平的提高；对外有助于国家政策、法律、法规的贯彻执行，有利于社会经济秩序的健康运行和国家整体管理水平的提高。因此，在制定企业内部财务管理制度时，在保证国家政策、法律有效地贯彻执行的同时，应提高财务人员的素质，充分考虑企业内部管理中可能存在的薄弱环节和风险等情况。一、健全与完善企业内部财务管理制度，增强企业自我调节能力财务管理制度是企业内部的一项重要制度，也是促进企业提高管理水平的重要措施。因此，在制定企业内部财务管理制度时，应先考虑企业管理中现存的薄弱环节和可能发生风险的现实问题。在统一会计政策的指导下，根据自身特点从企业内部管理出发，制定适合本企业的内部管理需要的制度。在《会计工作规范》的基础上规定每人在所有可能的情况下应当履行的职责、程序。建立全员岗位责任说明书，描述每个岗位的内容、职责、上下级关系和任职条件等，使每个员工

都知道自己在处理业务时所处的地位和流程环节，使财务工作的每一细节都有规范会计人员行为的含义，严格把关，防止各种“细菌”的侵袭。二、健全与完善企业财务管理制度实施预算控制，达到企业既定目标编制全面预算是企业财务管理制度的重要组成部分，由内部管理的最高层负责决策、指挥和协调。内部审计部门负责监督预算的执行，是为了达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总计划。从一定意义上讲，全面预算也是对企业经济业务规划的授权批准，使企业每个员工在所有的生产经营活动中有条理地进行。全面预算对企业经营业务确定了数量化目标，企业根据实际经营状况定期编制财务报告、及时反映企业经营情况，同时再与企业预算的编制进行审核落实，在执行过程中进行监控，找出差异，进行分析与调整来考核企业各部门工作业绩表现。三、健全与完善企业内部财务管理制度，增强企业职业培训人力资源是企业中最核心的要素。人的主观能动性决定了人力资源发挥作用的程度，一切控制都围绕这一点进行。增强企业职业培训首先加强职业道德教育。会计职业道德规范是会计工作规范的前提，熟悉法规是增强会计职业道德意识、加强会计职业道德内心信念的基础。会计工作事事处处涉及执法守规的问题。如果会计人员连国家规定的法律都不熟悉，其结果必然会降低甚至丧失会计信息的质量，因此要加强会计工作的职业道德教育。其次，需要强化会计人员业务素

财务管理制度及流程图

公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责

集团公司财务管理制度

财务管理制度总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。第二条本管理制度适用于辽宁人民康泰大药房连锁有限公司及其控股公司，各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第三条总公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由总公司财务总监统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。财务人员管理第一章聘任与管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务部长、各岗位会计、出纳、记账员。第二条财务总监由总公司聘任和管理。第三条其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。第四条所有财会人员接受财务总监和所在区域经理的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向总公司申请调离。第二章任职资格第五条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。

第六条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。第三章基本职责第七条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。第八条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。第九条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行，检查计划、合同的执行情况和结果。第十条组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。第十一条加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。第十二条积极参加总公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。第十三条财务人员应尽的其它职责。第四章离任与交接第十四条财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后按以下程序办理调动或离职手续： 1、由总财务总监、审计部派员组成审计小组，办理离任审计。 2、经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续前，不得调动或离职。第十五条离职人员办理移交手续前应做好以下工作： 1. 已经受理的经济业务，尚未填制的凭证应填制完毕。 2. 尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。帐目在电脑中的，应将最后一笔余额在移交清册中写明。 3. 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。要核实

公司全套财务制度体系

公司全套财务制度体系 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

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财务制度体系第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定资产出款管理第六节日常费用出款管理第七节差旅费出款管理第八节其他出款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章预算管理第十章财务分析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算

第一部、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作： (一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 (二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 (三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 (四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。 (五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。 (六)负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。 (七)负责公司的投资管理工作。 (八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。 (九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。 (十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。

财务内控制度体系框架可分为以下五个方面

财务内控制度体系框架可分为以下五个方面: 1、基础管理制度 (1)会计核算控制制度: ⑴会计核算的体制; ⑵主要会计政策; ⑶会计科目名称和编号; ⑷会计科目使用说明; ⑸会计报表种类及其格式; ⑹会计报表编制说明。 (2)财务管理控制制度: ⑴企业内部财务管理体系; ⑵货币资金管理; ⑶往来结算管理; ⑷存货管理; ⑸短期、长期投资管理; ⑹固定资产管理; ⑺在建工程管理; ⑻无形资产、递延资产管理 ;⑼其他资产管理;⑽销售收入管理;⑾成本费用管理;⑿盈利及分配管理;⒀财务会计报告与财务评价管理;⒁借款管理;⒂担保管理; 2、综合性管理控制制度⑴财务处理程序制度(对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范性作出规定);⑵财

务预算管理制度;⑶会计稽核制度;⑷内部牵制制度(根据需要，对会计核算中需强调的内部牵制、制约程序做出集中的规定);⑸财产清查制度;⑹财务分析制度;⑺会计档案管理办法;⑻会计电算化管理办法; ⑼对子(分)公司等所属单位的财务会计管理办法。 3、财务收支审批报告控制制渡⑴财务收支审批管理办法;⑵重大资本性支出审批与授权审批制度;⑶重大费用支出审批与授权审批制度; ⑷财务重大事项报告制度。 4、财务机构与人员管理控制制度⑴财务管理分级负责制;⑵会计核算组织形式;⑶会计人员岗位责任制;⑷内部会计人员管理办法(含会计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等);⑸对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定;⑹会计人员培训管理办法。 5 、成本费用控制管理制度⑴费用报销管理办法;⑵成本核算办法; ⑶成本计划管理办法;⑷成本控制管理办法;⑸成本分析管理办法;⑹成本费用考核管理办法。四、企业财务内部控制体系建立的作用运行良好的内部财务控制体系是正确处理企业利益相关方关系、完善公司治理的重要保证。公司治理结构分为外部治理结构与内部治理结构。公司外部治理结构受资本市场、融资市场、经理市场等因素的影响，内部治理结构受各利益相关方权利制衡的影响。例如，股东大会、董事会、监事会、债权人、工会等是代表各利益相关方的权力机构，它们之间权力的制衡构成了公司治理的重要内容，良好的内部财务控制是这些权力制衡的重要手

【财务管理制度(完整)】财务管理制度体系

【财务管理制度(完整)】财务管理制度体系为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。 6、配合公司的财务审计。按时上报报表。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。 6、完成公司交给的其他工作。 1、财务负责人的主要工作职责 (1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。 (2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 (3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。 (4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。 (5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 (7)承办总经理布置的其他工作。 3、会计的岗位职责 (1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。 (2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 (3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。 (4)及时申报、上交各项税款，合理避税。 (5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。 (6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。 (7)负责装订、管理会计档案。 (8)完成公司领导交办的其他工作。 4、出纳的岗位职责 (1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。 (2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。 (3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

集团公司财务管理制度体系

财务管理制度总则第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用 ,全面揭示经济活动的发生及结果 ,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规 , 结合公司的实际情况 , 制定本制度。第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。第三条集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，公司和股东权益。第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜 , 并积极协助、配合财务部门工作。第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。财务人员管理本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。第一章聘任与管理所有人员一律由集团公司聘任和管理。所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；团公司有权提前解聘或调动。第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向集团公司申请调离。第二章任职资格第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。第九条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。维护公司及分（子）第一条第二条第三条予录用。第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间在任职期内不称职或因其它需要，集

如何建立健全财务管理制度

如何建立健全财务管理制度但是，由于多种因素，由于种种原因，部分单位的会计基础工作相对比较薄弱，财务管理制度职能不断弱化，目前依然存在很多亟待解决的问题。笔者结合自己多年的实践经验，对财务管理工作存在问题进行深入的分析，并提出建立健全财务管理制度的对策及措施。财务管理就是对企单位金运动所实施的计划、组织、指导、协调的过程，并处理单位同各方面的财务关系的一项经济管理工作。在单位的经营与管理中，财务管理制度是控制和管理的核心，是适应社会主义市场经济体制的发展要求，提高单位核心竞争力的重要手段，尤其是在我国深入参与经济全球化进程后，经济全球化及我国与国际接轨，经济结构不断优化升级，重大比例日趋协调，决策环境日益复杂，经营风险日益加大，我国要在世界经济浪潮中上占有一席之地，要增强自我发展能力，实现效益最大化，就必须要加强财务管理制度，提高成本控制，构建一套行之有效的财务管理制度体系。那么，怎样才能建立一套行之有效的财务管理机制呢？笔者结合自己多年的实践经验，谈谈自己的一点见解。一、我国财务管理制度存在的问题 1、规章制度执行力不强，缺乏严肃性首先，财经法规、纪律、制度的执行力不强，有部分地区存在法制意识不强，纪律观念淡薄，处理财会问题不讲程序、流程、手续，财经纪律松驰、违规违纪现象突出，粗心大意，马马虎虎，处理问题

仅凭习惯经验。其次，财务工作存在不稳定性和随意性，缺乏严肃搜索性，经常有主管领导调走，财会人员调整，造成了清理不完的乱账等现象。最后，有个别部门对发票、支票、收据、工时记录等专项工作的重要性没有得到充分的认识，不按规定办理财政票据的核销手续，管理不善。诸多部门即使有，也很难保证财务管理的规范性、完整性，往往流于形式。 2、资产管理不规范，存在隐患（1）货币资金内部管理存在漏洞，存在安全隐患。在现实的管理中，有些部门没有将不相容职务相互分离，有的擅自离开工作岗位、互串岗位和干私活等，财务监督小组监督工作不到位，力度不足。大额支出或超预算开支没有办理相关手续，公款私存现象较为突出，设立小金库或账外账，这种现象成因复杂，且有蔓延的势头。（2）固定资产管理制度不健全，管理缺乏有效的约束机制。当前，存在财务分析预算管理与资产管理相脱节，账务管理与固定资产管理脱节，致使资产存量不实，虚增收入和利润，虚盈实亏，普遍存在重钱轻物、重购轻管的现象，固定资产的增加、减少、调拨、处置，以及对外出租出借等手续不全，未按时进行自查、项目手册应办未办，并造成资产管理混乱无章。 3、预算管理工作没有得到相应的重视预算编制工作没有给予应有的重视，导致这些资金都没有发挥相应的功能。部分人员认为抓内部财务管理制度是作茧自缚，在实际工

财务管理制度体系的执行

财务管理制度体系的执行一、影响集团财务管理制度执行力的因素二、财务管理制度执行的组织保证三、财务管理制度执行中“原则性”与“灵活性”协调集团财务管理制度执行的“原则性”指的是坚持按财务管理制度的要求办事对不符合制度规定的行为一律禁止;集团财务管理制度执行的“灵活性”指的是在财务管理制度执行过程中从实际出发根据情况的变化采取适当措施必要时采取变通的方法集团财务管理制度是以服务于集团经营管理为目的的而企业的经营活动又是讯息万变的单纯从制度文件规定角度出发集团财务管理制度难以涵盖集团所有的财务管理活动并对可能出现的变化作出相应的具体规定只能从财务管理活动的职责、业务流程、管理要求、行为规范等角度进行原则性的规定因此在集团财务管理制度的执行过程中必须注重“原则性”和“灵活性的”协调平衡既要坚持按财务管理制度的要求办事维护制度的权威性又要从实际出发在不违背制度原则性要求的前提下根据情况的变化采取适当措施并在日后的制度修订过程中逐步完善集团财务管理制度体系四、财务管理制度执行阶段的关键控制点集团财务管理制度要达到服务于企业经营的目标,必须对每个环节进行控制,重点控制各个要点我们认为财务制度应该着重控制的重点是：

(一)分工控制是指对于相关的职务进行分工负责、权利分割,不能由一个人同时包办兼任这一控制制度使有关人员在处理经济业务时能够相互制约、相互监督 (二)授权控制是指企业各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理这一控制方式使企业经济业务过程每一个环节的责任与权利清晰明确,在一定程度上避免了违法违规事件的发生 (三)业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时,应设计并使用适当的会计凭证和记录,制订和执行恰当的会计处理程序和办法,并采取一系列业务控制措施,以保证会计记录的、准确、完整 (四)财产安全控制是指为了确保企业财产物资安全完整,而采取的资产接触与使用的授权、资产和记录的保管等控制制度 (五)书面文件控制是指把企业的要求、有关注意事项等形成书面文件或规章制度,下发给各级工作人员,或悬挂在办公室、仓库等公众场合这一控制使有关人员在经济业务处理过程中有章可循 (六)人员素质控制是采用一定的方法和手段,保证企业各级管理人员和财会人员具有与他们所负责的工作相适应的素质,从而保证业务工作的质量 (七)岗位轮换控制是指企业采取一定的程序和办法,定期或不定期对工作人员的岗位进行轮换,以形成新的责任分工和权利分割格局,避免经济业务中控制失效的情况发生

(财务知识)财务体系最全版

（财务知识）财务体系

财务管理制度第壹条财务管理体制 XX有限X公司（以下简称“X公司”）实行的财务管理体制是：董事会领导下的总经理负责制；X公司实行独立核算，资金管理在董事会批准的年度预算范围内，由X公司统壹调度，统筹安排，超出年度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。（华中地区各项目X公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉X 公司统壹控制）第二条会计机构 X公司设立计划财务部（筹建期间隶属于综合办公室），其主要职责是：壹、计划规划㈠计划体系。负责建立和完善本X公司计划管理体系和制定计划管理制度，且组织实施。㈡日常计划。根据X公司生产运营年度目标和支付能力，负责组织编制企业生产运营和基本建设、更新改造、各类大修、环保、节能、零星维修项目年度、季度计划。㈢计划督查。负责计划实施督查，且针对实施过程中的问题，向领导提出解决问题的建议或计划调整意见。㈣项目管理。参和新项目建设、新产品开发、技术改造的可行性研究报告，对本X公司投资项目的决策进行分析和评价。催办项目审查和开工报告，全程参和项目管理，组织或参和项目的竣工验收，负责项目的后评估。二、综合统计㈠统计体系。负责建立本X公司的统计管理体系，制订且实施本X公司统计方面的管理制度。

㈡统计基础。负责本X公司生产运营活动方面的各项统计资料、原始记录等基础工作管理，组织统计人员按时编制和上报各类统计报表，定期汇编，及时归档。㈢业务考核。负责组织统计人员的业务培训，且定期开展统计等方面的基础工作检查和统计人员的考核。㈣统计调查。负责组织相关单位完成各项统计调查任务，开展统计分析研究，找出生产运营的变化规律，及时向X公司领导提出管理建议。三、预算管理㈠预算工作。负责组织X公司预算管理工作，制定X公司预算管理的相关办法，负责预算审核，及时反馈预算实际执行情况。㈡价格指导。负责不定期编报各类主要通用材料和劳务的市场指导价格，制订、修订、汇总全X公司主要工种、设备作业和劳务价格，作为本X公司相关生产运营活动执行依据。㈢价格审查。参和外委加工件、设备维修、基本建设和各类建设项目的价格调查咨询，负责对相关项目进行价格审查和稽核。四、核算管理㈠核算体系。负责制订和完善本X公司会计核算方面的内部规章制度及业务流程，负责本X公司会计基础工作和会计电算化，推行会计核算工作的规范化、标准化、现代化。㈡会计核算。依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》负责组织本X公司生产运营活动中的各项会计核算工作。㈢运营分析。负责真实地核算企业的资产、负债、成本、收入、利润、所有者权益，准确地反映本X公司生产运营实际情况。组织好本X公司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。㈣财务预决算。负责编制本X公司各项财务收支预算，且组织实施预算指标的分解落实，定期向总经理（董事会）汇报执行情况，根据总经理（董事会）的决议，调整预算指标。负责组织财务决算工作，编制财务决算报告。