现金及支票管理制度
—现金及支票管理制度
1范围
本标准的目的是为了加强公司现金及支票的管理，保证公司货币资金的安全，提高现金使用效益，规范会计核算行为。
本标准依据国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁发
的《票据管理实施办法》、《支付结算方法》等有关规定。
本标准规定了现金管理的原则、现金开支范围、库存现金、现金收付，以及支票的使用、保管、遗失等管理内容。
本标准适用于公司及下属单位现金、支票的日常管理。
2术语和定义
2.1现金:是指流动性最大的一种货币资金，是出纳保管的那部分现钞。
2.2支票:是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件
支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分现金支票和转帐支票二种。
3现金管理
3.1现金管理的原则
3.1.收付合法原则：依照国家的财经法规办理现金收支业务，以做到收付合法。
3.1.2实事求是原则：如实反映现金收付情况，不得弄虚作假。现金收付业务应以实际发生的经济业务为依据，对于真实、合法的要及时办理；对于不符合规定的现金收付，应说明原因，拒绝办理。
3.1.33清月结原则：即按日清理、按月结账。按日清理是指应对当日的经济
业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实有数核对相符；按月结账是指到了月底，按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，做到账实、账账相符。
3.2现金管理的内容
3.2.1现金的使用范围
3.2.1.员1 工工资、奖金、津贴。
3.2.1.2个人劳务报酬。
3.2.1.3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
3.2.1.4向个人收购农副产品和其他物资的价款。
3.2.1.5员工出差必须随身携带的差旅费。
3.2.1.6结算起点以下（1000元）的零星支出。
3.2.1.7经批准同意确需支付现金的其他支出。
3.2.2现金的库存限额
3.2.2.1现金的库存限额是指为保证公司日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。
3.2.2.2现金的库存限额由财务部门提出申请，报送到主管开户银行审批并核定。
3.2.2.3库存限额一经核定，必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。
3.2.2.4库存现金限额应每年核定一次。
3.2.3现金收入管理
3.2.3.1从银行提取现金，应在国家规定的使用范围和限额内开出现金支票，并注明用途，不得编造用途套取现金。
3.2.3.2在日常业务中收入现金时，必须符合国家规定的现金收入范围，不得在出售商品或提供劳务时，金额超过结算起点，拒收银行结算凭证而收取现金。
3.2.3.3收入现金时必须坚持先收款，当面清点现金无误后，再开给交款人收款收据或发票，不能先开收据或发票后收款。
3.2.3.4现金收入要一笔一清，几笔收款不能一起办理。收款过程应在同一时间内完成，不准收款后，过一段时间再来开收据；对已完成收款的收据或
发票应加盖“现金收讫”字样。
3.2.3.5凡是属于公司的现金收入必须及时收取，并送存开户银行，不准擅自从收入的现金中坐支现金。坐支现金是指从公司的现金收入中直接用于支付各种开支。
3.2.3.6各部门的对外服务收入，一律上缴公司财务部，不得截留私设小金库。 3.2.3.7各部门或个人在对外经济活动中，如有回扣或佣金所得，应及时向公司审计监察部门汇报，并将现金上缴财务部。
3.2.4现金付出管理
3.2.
4.1现金付出要在现金的使用范围之内，并按照规定进行办理，做到现金付出合理合法。
3.2.
4.2各部门一律不得与外单位互相借用现金。
3.2.
4.3支付给个人的现金应在规定限额之内，超过限额部分的（1000元），一般应签发支票、汇票、本票等支付；未经批准，不得用现金支付。3.2.4.4支付给单位的款项规定如下：现金支付原则上不超过500元，未经批准，不得用现金支付；超过限额部分的，一律签发支票、汇票、本票等支付。
3.2.
4.5购买国家规定的专控商品时，不得用现金支付，一律采用转账方式支付。
3.2.
4.6加强备用金的管理，实行定额和非定额两种制度。3.2.4.6.1实行定额备用金制度的，采用年初核定、年底归还的办法。
3.2.
4.6.2实行非定额备用金制度的，财务部根据实际需要审定，并要求经济业务完成后7 天内办理冲账手续。坚持“前帐不清、后帐不借”的原则，严格备用金报销制度。
3.2.
4.6.3对于借款金额在2000元及以上的个人，应提前1天向财务部提出申请，以便财务部合理安排当天的现金量。
3.2.5库存现金管理
3.2.5.1严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时
送存银行，不得坐支现金。
3.2.5.2不得用白条抵库。白条抵库是指用不符合财务制度和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。
3.2.5.3库存现金不准以个人名义存入银行，也不得与私人的现金混放一起。3.2.5.4除工作时间外，库存现金应存放在专用的保险柜内，不得携款回家。3.2.5.5保险柜的密码要保守秘密，出纳人员工作调动时，应及时更换密码。3.2.5.6库存现金应定期或不定期进行清查盘点，每月至少两次；清查后，清查人员应填制现金盘点报告表，列明现金账存、实存和差异的金额及原因，并及时报告财务部负责人。
4支票管理
4.1公司的支票由财务部指定专人负责保管，支票和印章不得由同一个人负责保管，并设置重要空白凭证登记簿、逐本登记，按规定办理支票领用、作废手续。
4.2对误填或退回作废的支票，应加盖“注销”或“作废”戳记，与存根一起保管，以便于日后核查。
4.3财务人员签发支票时，必须按顺序使用；签发的支票必须注明收款人名
称、日期、用途、金额，而且收款人必须与实际的收款人名称一致，不得提前或逾期签发支票。
4.4财务部不得签发空白支票，如因签发空白支票给公司造成经济损失的，将追究批准人和签发人的责任。
4.5财务部不准签发空头支票或与预留银行印鉴不符的支票，否则，造成的经济损失由支票签发人承担。
4.6各部门领用支票，须填写《付款申请单》（见附表A B）,按规定程序
经审批同意后领用，领用人在领用时，须在支票签发登记簿上签名。
4.7转账支票适用于转账业务，现金支票适用于提取现金。现金支票的使用范围等同于现金，对超出现金使用范围的支出，不得签发现金支票。 4.8现金支票遗失，财务部应及时向开户银行申请挂失手续；转账支票遗失，
公司票据管理制度
公司票据管理制度 为加强公司票据管理，根据财政部《中华人民共和国发票管理办法》、市财政局、市国税局、市地税局《非税收入票据管理办法》以及《南京市市本级购领财政票据服务指南》等有关法律法规，结合本公司实际情况,特制定本制度。 公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。 一、票据分类： 1.1、支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票） 1.2、发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、机打平推发票、资金往来收据） 1.3、借款单（公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款） 1.4、费用报销审批单（公司自制单据） 1.5、费用支付申请单（公司统一单据） 1.6、材料出入库单（公司统一单据） 二、票据的使用准则： 2.1、支票 2.1.1、支票购买回来后先由资金管理会计建立支票登记簿，出纳按
照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名、财务经理签字确认后领用； 2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单付款类别的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经资金管理会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报财务经理审核后盖齐印鉴章。 2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。 2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。 2.1.5、禁止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特殊情况需要携带外出的，应报财务经理和总经理批准，并办理相关手续 2.2、发票、收据 2.2.1、发票购回后先由税务管理会计建立发票登记簿，发票管理会计按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程，要由业务部门提交发票申请单，经项目经理、会计确认签字后，发票管理会计才能使用。 。 2.2.3、发票收据应复印填写，严禁开鸳鸯票，封面注明行政费用类、
支票与印鉴管理制度
支票及印鉴管理制度 一、现金支票管理 1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。 2、现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接 填写《付款凭证》），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。 3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核 对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要 准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。 4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收 到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭 证。 5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书 写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。 6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。 7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上 有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及 用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。
对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。 8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内 容，自签发之日起有效期为10 天（到期日为节假日的顺 延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残 破，不能收取。 9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。 10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出 纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。 二、转账支票管理 1、领用转账支票时，应填写《借款单》，注明用途、金 额、依照有关审批权限履行审批手续。 2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用 途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票， 对预留密码的支票，出票同时填写密码。 3、需要报账的转账支票，由经办人填写《付款凭证》，审 批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根 连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后， 业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支 票在10 日内交回财务部。 4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖
公司收款管理制度完整
收款管理制度 为了规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行： 一、现金收款的管理： 1.收款人在收现金时须当面点清，防止假钞，不得收取外币；在收到现 金后必须在 24 小时内上缴公司财务部或存入公司账户，财务部开立发票进 行交接确认；如有特殊情况需延迟上缴，须经部门负责人及财务负责人批准，且最长不超过 48 小时。 2.门店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。 3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭 证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。 4.出纳人员负责对所收取的现金进行管理，需按规定及时送存公司开户 银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。 二、支票收款的管理： 1.收取支票后，应审核支票是否有效： ①支票有无折损、涂改；②支票有效期（有效期为 10个自然天）；③ 支票大小金额是否一致；④支票印章是否齐全、清晰；⑤支票填写是否正 确；⑥支票是否有密码，如有密码，应要求客户将密码填写正确；⑦无误 后立即填写支票抬头（公司）；⑧不得收取远期支票。 2.收入为支票进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作 日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。 3.不得收取除太原以外的外地支票。 4.出纳人员负责对所收取的支票进行管理，需按规定及时送存公司开 户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。 三、汇款收款的管理： 1.收款人应及时到财务部查询汇款进账情况。 2.收入为汇款进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日
现金支票管理办法.doc
北京东方慧博管理咨询有限公司 现金、支票管理办法 第一章总则 第一条为加强北京东方慧博管理咨询公司，现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。 第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。 第四条本办法适用于东方慧博管理咨询公司总部及所属分公司，制定本单位的现金、支票管理办法。 第二章现金管理办法 第五条日常结算应尽量采取转账方式，减少现金使用；超过使用现金限额的部分，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，经财务人员审核，董事长批准后支付现金。 第六条现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围： (一)职工工资、津贴，个人劳务报酬； (二)交通费、餐费、邮费等零星支出； (三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (四)出差人员必须随身携带的差旅费； (五)工伤药费、社保退费、社保清算金等。 (六)由公司董事长批准的其他现金支出。
第七条现金支出须按照东方慧博管理咨询公司《财务收支管理制度》审批流程及权限报批；因出差或其他原因必须预支现金的，须填写《借款单》，并按资金支付项目的审批程序办理借款手续。 第八条严格遵守银行核定的单位库存现金限额，超出限额部分要及时送存银行，需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 第九条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。 第十条业务人员需要现金时，需提前一天中午一点之前来财务部约款，如有工资发放，需提供现金发放工资明细录，方能约款。 第十一条对每笔超过2,000元的大额现金支出应提前两个工作日通知财务部，以便财务部提前做好准备。 第十二条现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。 第十三条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十四条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记；出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符；月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。 第三章支票管理 第十五条领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算，领用支票的步骤为：
现金支票管理办法
北京XXX有限责任公司 现金支票管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强北京XXX有限责任公司（下称：“XXX”）现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。 第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。 第四条本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。 第二章现金管理 第五条XXX现金结算上限为1,000元（不含），且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金；超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。 第六条XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围： (一)职工工资、津贴，个人劳务报酬； (二)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
(三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (四)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (五)出差人员必须随身携带的差旅费； (六)结算起点1,000元（含）以下的零星支出； (七)由公司总经理批准的其他现金支出。 第七条现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。 第八条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。 第九条出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由计划财务部经理审核、财务总监批准后提取。 第十条对每笔直接支取现金5,000元以上的业务，应提前两个工作日通知计划财务部，以便计划财务部提前做好准备。 第十一条XXX现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。 第十二条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十三条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记；出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符；月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。 第三章支票管理 第十四条XXX领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或
支票使用规定
支票使用规定 在支票的申购凭证上填写单位的名称、账号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏上签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的） 1.支票分为转账支票、现金支票和普通支票三种 2.支票只适用于同城交易。 3.转账支票只能用于转战，不得提取现金。 4.现金支票只能用于提取现金，不得转账。 5.普通支票技能转账也可以提取现金，选择转账或提现只需在支票角上选择即可、目前使用普通支票的城市较少，并不普遍。常见支票只能用于提取现金（限同城内）：转账支票只能用于转账（限同城内）。 支票的填写： 1.出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 2.收款人 （1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面的“被背书人”栏内加盖本单位的财务和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各印业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。
（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票没变不盖任何章，收款人在现金支票背面填写身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。（3）、转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 3.付款行名称、出票人账号：即为本单位开户银行名称及银行账号，例如：工行高新支行九莲分理处12020274099000088888账号小写。 4.人民币数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意“万”字不能带单人旁。 5.人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 6.用途：（1）现金支票有一定的限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（2）转账支票没有具体规定可填写“货款”或“代理费”等等。 7.盖章： 支票正面盖财务专用章那个和法人章，缺一不可，印章必须清晰，印章模糊只能见本账支票作废换一张重新填写重新盖章。反面章与否见“2.收款人”
支票管理制度(完整篇)
编号：SY-AQ-03002 ( 安全管理) 单位：_____________________ 审批：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 支票管理制度(完整篇) Check management system
支票管理制度(完整篇) 导语：进行安全管理的目的是预防、消灭事故，防止或消除事故伤害，保护劳动者的安全与健康。在安全管 理的四项主要内容中，虽然都是为了达到安全管理的目的，但是对生产因素状态的控制，与安全管理目的关 系更直接，显得更为突出。 1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 3.财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 4.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须
总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 这里填写您的公司名字 Fill In Your Business Name Here
现金管理制度
现金管理制度 1、现金使用范围 按照《现金管理暂行条例》的规定，本公司在下列范围内使用现金。 （1）、职工工资、津贴、补助、奖金。 （2）、个人劳动报酬。 （3）、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。 （4）、出差人员必须随身携带的差旅费。 （5）、结算起点以下的零星支出。 （6）、公司规定需要支付现金的其他支出。 2、库存现金限额及日常现金收支管理 （1）、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。 （2）、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。 （3）、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。 （4）、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。
（5）、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。 （6）、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。 （7）、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。 3、现金的分析检查 （1）、现金支出的分析检查 ①现金支出项目是否符合规定范围。 ②现金支出的金额有无超出规定限额。 ③有关未经批准而坐支现金的现象。 ④是否存在贪污或挪用现金漏洞 ⑤分析检查备用金制度的执行情况。 （2）、现金结存分析检查 ①实际留存的现金是否超出库存现金的限额 ②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款 相符。 ③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条顶替现金的现象。 ④有无保留帐外公款，即：“小金库”
支票管理制度(新版)
STANDARD CONTRACT SAMPLE (合同范本) 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____________________ 编号：YB-HT-004109 支票管理制度(新版)
支票管理制度(新版) 第一条制定目的 为规范公司支票管理活动，特制定本制度。 第二条支票的保管 支票由_____或_____指定专人保管。 第三条支票领用 领用支票须填写“支票领用单”，经_____批准签字后，将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第四条支票付款 1．支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、_____审批。 2．支票金额应填写无误，完成后交出纳人员。 3．出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 第五条清账结算 1．财务人员清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
2．对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，清账结算时按前款规定处理。第六条审批、报告 1．公司财务人员支付_____元以上款项的，须经_____审批、签字。外出的，应由财务人员设法通知，征得其同意后可先付款后补签。 2．_____天内收入款项累计超过_____元的，会计或出纳人员应以_____形式向_____报告。 3．_____元以上的款项进入银行账户_____日内，会计或出纳人员应以_____形式向_____报告。 第七条附则 本制度由_____负责解释，自_____批准后生效。 XX网络科技有限公司 YumBo Network Technology Co., Ltd.
现金管理制度.doc
现金管理制度(精选多篇) 第一篇：学校现金管理制度 篇一：学校现金管理制度 一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。 三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决…… 四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。 五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 二、使用现金的范围 1、个人劳务报酬； 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付； 5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。 1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。 2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。 3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
公司现金支票管理规定
公司现金支票管理规定
XXXXX公司现金.支票管理 1.1 现金管理 1.现金管理指出纳应对现金的收入付出保管 予以规范，以确保资金安全。 2.银行提领备用金 （1）出纳需依据库存现金的余额及预计现金支出的情况提领现金 （2）提领大额现金时需依据当地银行的规定，提前知会银行并使用适当的名义（3）从提取现金过程中应注意安全，大额现金的提领需有人跟随 3.支付现金 （1）支付现金时，注意清点给出的现金与单据上的金额一致 （2）支付现金时，必须有必要的付款凭证，任何人不得没有签核手续，而支领现金（3）现金支付后，领款人需在相关凭证上签字确认 4.库存现金的管理 （1）保存在保险柜中现金需有一定额度的限定，其具体额度有各项目公司根据实际 情况自行确定 （2）当日有现金收付时，晚上结账时，必须清点现金，并保证库存现金与现金日记账 的现金一致 （3）现金盘点后，需填写现金日报表，注明账面余额与库存余额，如有差额需注明原 因。现金日报表格式如下 现金日报表 签字日期收入支出余额账面 金额
5. 每月月末，出纳应将日报表转会计，会计将账 面现金与实存现金进行核对。以保证帐实一致。 1.2 支票管理 1. 购入支票后需登记支票购买登记表，统计支票购买数量，表格如下 银行： 2. 支票使用时注意事项 （1） 领款人领取支票，需登记银行票根统计表，如下： 支票号码 单位 金额 用途 备注 （2） 领款人的支票作废后，收回作废支票时，需给领款人开立普通收据，同时开新支票给领款人 （3） 作废支票应依据银行的有关规定妥善保管，并在银行票根统计表上注明作废字样 3. 支票盘查 每日下班前需清点支票使用情况，将空白支票及已经加盖银行印签的支票与登记表进行核对，以确保支票不会遗失。 如果支票遗失必须于第一时间知会主管，并联系相关银行。 支票类型 起始号码 终止号码 支票张数 是否启用
公司支票、银行转账管理制度—规章制度
公司支票、银行转账管理制度—规章制度 在办理对外支付款项及内部转帐时，经办人员必须先填写“付款申请单”，填写时须注明填写日期、用款日期、对方单位名称、开户行及账号、金额、用途、何种付款方式（支票、电汇、汇票、承兑汇票）、备注（如合同号、发票情况、 已付款情况、项目进展情况、相关出货情况等相应的有必要说明的情况），经部门经理审核签字并报分管领导及总经理批准签字后，交财务部门处理。当总经理及分管副总或部门经理不在公司时，紧急情况下可通过电话方式由部门经理向分管副总及总经理请示，总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确认，但随后须补办书面确认的手续。 支票由公司出纳专职保管；领用人凭审批签字后的“付款申请单”到出纳处领用支票，出纳将支票按批准金额填写日期、收款单位、金额及用途，并盖上“不得背书转让”章，由财务审核人员确认无误后加盖印章，领用人在支票领用簿上签字备查。 如遇特殊原因需开具限额支票，领用人必须先填写“限额支票领用申请单”，注明预计金额和其它能提供的对方单位信息，经部门经理审核签字并报总经理批准签字后，出纳应将支票按批准金额限额封头，填写日期及其它已知信息，领用人在支票领用簿上签字备查；如领用人当天未使用，则须将该支票交回出纳处保管。如通过电汇、汇票等方式付款的，财务人员在收到经审核签字的“付款申请单”后，
应尽快办理，并在办理完成后即刻通知用款申请人。如在办理过程中遇到问题无法及时办理，应马上将情况告知用款申请人。 经办人员在取得发票时，应仔细检查单位名称、金额、品名、数量等内容是否准确无误，增值税发票还应检查税号帐号，同时应注意出票单位名称与收款单位是否一致，如有误，须马上向对方单位提出质疑，并及时调换。 收到货物发票后按以下流程处理： 如取得发票后暂时不需付款的，经办人员应填写好“发票交接单”，并将发票与“发票交接单”一起送到财务部会计处； 如取得发票后需立即付款的，经办人员应填写好“付款申请单”，经审批后与发票一起交到财务部出纳处； 如取得发票之前已付部分或全部款项，经办人员应填写好“发票交接单”，并将发票与“发票交接单”一起送到财务部会计处； 经办人员使用限额支票取得发票后需填写报销单，经部门经理及总经理签准后交财务入帐。 凡50,000 元以上款项进入公司银行帐户，财会人员应马上以口头或手机短信方式报告总经理和分管副总经理。 财会人员应每周将公司收、支明细帐以书面形式呈报总经理和分管副总经理，并对资金运用和财务风险及时提出意见。
支票管理制度3篇
支票管理制度3篇 一、空白支票由出纳员专人保管，支票印鉴由财务经理和总经理保管，防止遗失和被盗。 二、必须建立支票登记薄，按支票的顺序号登记，支票存根与发票一起装订入帐。支票作废应注明“作废”字样，与支票存根一同 装订保存，多张支票作废应加盖“作废”戳记，剪去一角，装订保存。 三、用现金支票提取现金时，先填制《支票领用单》，经财务经理、总经理批准后，及时取回现金，严禁签发空白现金支票。 四、转帐支票的金额起点为100元。 五、支票的有效期为十天。 六、签发转帐支票时，各项内容必须填写真实、完整，?并加盖 预留银行印鉴。支票必须填写日期、用途及收款单位，严禁签发各 项均为空白的支票。 七、严禁签发远期支票，不准出租出借支票，不准将支票转让给外单位和个人使用。 八、借用支票，需填写《支票领用单》，注明日期、用途及金额，领用人、部门经理、财务经理、总经理签字后，方可领取。 九、如果遇到领导外出情况，应由领用人设法联系，同意后可先付款后补签。 十、使用信汇方式时，针对小型企业必须做到货到付款，正规企业必须见到确认函后方可付款。 十二、出纳人必须将银行的相关票据及作废支票，必须根据财务的规定装订成册妥善保管。 一、支票的使用
二、支票的管理 1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。 2.财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。 对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。 5.支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失 手续，向公安部门报案。 6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控 制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。 (1)不准签发空头支票; (2)不准签发远期或空期支票; (3)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用; (4)不准将支票做抵押; (5)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 8.支票使用要求 (l)支票金额起点为100元。 (2)支票有效期5天;背书转让地区的转账支票付款期为15天(自签发的次日算起，到期日遇假日顺延)。 (3)签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒 领的，由签发人负责。
银行票据管理制度
精品文档 第七章银行票据管理制度 第一条为加强银行票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，特制定本制度。 第二条适用范围。本制度适用于集团总部、下属全资、控股、参股及实际控制公司。 第三条银行票据分类。银行票据是指银行结算用的支票、银行汇票、银行承兑汇票及商业承兑汇票等法律支付功能的有价票据。 第四条支票管理细则。 1、收票管理。收票管理：收票指因回收资金而收到的支票，出纳收到支票后，需认真审核支票的所有记载事项，出纳应及时将收到的支票交存银行，并落实资金确实到账。发生退票或按正常时间应到账而未到账的支票，需要及时查找原因，并及时解决；无法解决的，及时向财务负责人汇报。 2、出票管理。出票指因支付资金而开出的支票。购买空白支票需经财务负责人批准。同时，购买的空白支票应与银行预留印鉴分开保管；签发支票时应将要素填写齐全，严禁开出无期支票、无限额空白支票、空头支票，不得擅自开具远期支票，支票日期应为签发的当天；支票记载事项的收款人名称与发票或收据等收款人合法收款凭证上的印 鉴单位名称必须保持绝对一致，收款凭证与支票存根须一并保存；支票购买后和出票前，出纳须登记《银行凭证出票登记簿》，详细记载
支票的购买时间、购买数量、支票起止编号、购买人签字、核销人签字；支票的支付时间、编号、支付单位名称、支付金额、用途、核销日期、凭证号、领票人签字等要素；发生退票时应凭退回的支票换票，旧票回收后先加盖“作废”章，再开出新票，同时要注意做好票据更换的登记工作；支票必须按编号顺序使用，不得跳号或断号签发；以现金支票支付外部收款人，须在取得对方的收据情况下才允许支付。 3、支票管理其他规定。空白支票、已加盖印鉴的空白支票等发生遗失，须及时向财务负责人汇报，财务负责人在分析风险后决定风. 精品文档 险控制措施，影响重大的，在采取措施的同时，上报所在公司总裁或总经理；支票存根遗失的，须写出书面说明，在财务部门与银行对账单核对确认资金去向和金额属实后，经过财务负责人同意，方可核销；作废的支票要妥善保管，超过两年，经确认银行不再回收的，可以销毁处理，销毁时需要彻底粉碎。对未使用完的空白支票，经确定以后不再使用、银行不再回收的，超过两年视同作废支票处理；空白支票原则上不准借出，确实需要的，金额在2万元以下的零星开支，经财务负责人批准可以开出。借出的空白支票必须填写限额，需在借出之日起10日内归还；每一笔提现必须经过财务经理确认后才能办理；由于工作失误或管理不善，使支票遗失、透支等原因造成经济损失的由责任人负责赔偿。 第五条汇票管理细则：
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度 第一章总则 第二章资金管理 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理 第十一章财务分析及控制 第十二章对子公司的财务控制措施 附贝y 第一条 为了规范公司（以下简称公司） 的财务行为，加强财务管理和经济核算， 根据 国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》 ，结合公司实际经营情况，修 订本制度。 第二条 公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》 和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作， 同时也是控 股、参股子公司财务管理工作的参考依据。 各子公司为独立核算的法人单位， 应根据相关法 规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。 对于本制度中已作出的对子公司的管 理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效 益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、 审批、实施、 检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。 支取现金先 填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。 存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： （1） 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批 人批准方可领 取。 （2） 签发支票的金额超过 10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报 告及附件（合同、采购单、计划书等） 。 （3） 领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4） 未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5） 持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 第一章 总则 任何人不得从营业收入中坐支现金。 库
日常资金管理制度
日常资金管理制度 1. 目的 加强资金管理，规范资金收付手续，使之能符合公司要求。 2. 适用范围 适用于公司与资金(现金、银行票据、及现金等价物等)收支有关的业务活动。 3. 相关内容 3. 1经部门负责人及财务部负责人批准的可用现金支付的开支外，其它支出一律以银行转账、网上银行支付，超过2000元人民币的采购类款项原则上不以现金的形式支付. 3. 2现金收、支的要求 3. 2. 1财务部要严格按照国家有关资金结算制度以及公司有关财务制度办理资金收支业务; 3.2.2公司每日库存现金余额不得超过1万元，超过限额的现金应于当日下班前存入银行，否则应向财务经理报告原因并经批准放可留存公司保险箱内; 3.2.3购买物品所借现金必须一周以内报账，如因一时购买有困
难，次日需要向财务部门说明原因，财务部门根据其所述情况，可以收回所借现金; 3.2.4公司原则上不接受现金收入，经财务部报批后，出纳方可使用公司备案私人独立银行账号接收公司业务回款，但不得保留账外公款; 3.2.5为减少现金支付风险，除特殊情况外，所有资金的支付必须在公司财务部内进行，现金支付时，外单位领款人需出示身份证或收款委托书，并在凭证上签全名及时间: 3.2.6在公司外(包括在银行)进行5万元以上现金的提取或支付财务部应指派一名财务人员陪同； 3.2.7库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存资金，严禁挪用资金; 3.2.8收入的现金，应于当日存入银行，不得坐支现金; 3.2.9网上银行须采取分级授权的操作模式。 3. 3银行收、支的要求 3.3.1能够以转账方式收支的款项，不使用现金收支; 3.3.2合同的签订方、发票户名、收款方的单位名称必须一致方可付款; 3. 4银行票据保管的要求
银行存款管理的规定
银行存款管理的规定 一、开立银行账户的规定广场按照规定在有关银行开立银行存款账户，广场银行账户应作为保密项目对待，广场内部工作人员需要银行账户，需经财务部经理批准。 二、银行支票的用途、领取、核销、保管及对账 1、银行支票是付款单位通知银行从其账户中支付款项的凭证。支票分转账支票和现金支票，转账支票不能支取现金。 2、转账支票金额起点为100元，自签发之日算起，有效期限为天，到期日遇假期顺延。 3、支票借款业务，必须填写“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。对先付款后获取发票的业务，支票借用者应填写“ 购物广场支票申领单”，经借用者部门经理签字，总经理批示，财务部经理签字后方可签发，签发支票时必须登记支票登记簿，签发的支票必须写明日期、收款人、用途和限额（知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额），财务部留存支票申领单，支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字。 4、外出采购人员要严格执行用款额度，做到专款专用，未经财务部同意挪作他用，财务部有权拒绝报销，如超额度用款造成银行空头罚款由支票领用人负责赔偿。
5、支票支出后，经办人员必须马上到综合部行政部办理验收入库签收等内部手续，填写“ 购物广场支票支出凭单”，经部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管副总、总经理批示后，经财务部审核员审核并签章后到财务部出纳处办理报账手续，以上手续须五日内办理完毕，逾期不办或手续不全的部门，按照有关规定处理。 6、严禁签发空白支票、远期支票，不准出租、转借支票或将支票抵押给对方，更不允许将大量支票交财务部以外人员保管。月末出纳员要对所发出支票进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。 7、空白支票和支票印章必须分人负责保管。每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。作废支票必须加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管，不得丢失或缺号。 8、对发生的银行存款经济业务，出纳根据记账凭证序时登记银行存款日记账，会计将企业银行账与银行企业账进行核对，次月5日前做出银行存款余额调节表，由财务经理审核签字，与会计报表一同装订保管。 9、对银行存款未达账项，出纳、会计及时查询清理，清理期限不得超过3个月，必要时由总经理催促有关人员解决未达账项。
支票使用管理办法
支票使用管理办法 酒店银行账户的提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴的多控方法，确保银行存款和支票使用得到合理和有效的监控： 1、银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店的财务专用章方可提取。 2、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理 批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。 3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。不符本项规定的任何情况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。 4、付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。 5、出纳必须严格要求保管和开出支票，对未经批准的付款要求不得开出支票。 6、开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。 7、因业务确有所需，不能确定实际金额的情况，允许在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项规定开出的支票，领出支票人必须在2个工作天内，将使用情况报回出纳，办理财务手续。 8、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。 9、因故取消或作废的支票必须注明原因，并在支票上明显位置，用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定标注外，应按号与同号存根一并订在存备查。 10、支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前必须与存根联保持原状，不得撕离。 11、支票本存根上的各项资料应与开出支票一致，各栏资料必须如实填写，不得留
现金及支票管理制度
—现金及支票管理制度 1范围 本标准的目的是为了加强公司现金及支票的管理，保证公司货币资金的安全，提高现金使用效益，规范会计核算行为。 本标准依据国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁发 的《票据管理实施办法》、《支付结算方法》等有关规定。 本标准规定了现金管理的原则、现金开支范围、库存现金、现金收付，以及支票的使用、保管、遗失等管理内容。 本标准适用于公司及下属单位现金、支票的日常管理。 2术语和定义 2.1现金:是指流动性最大的一种货币资金，是出纳保管的那部分现钞。 2.2支票:是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分现金支票和转帐支票二种。 3现金管理 3.1现金管理的原则 3.1.收付合法原则：依照国家的财经法规办理现金收支业务，以做到收付合法。 3.1.2实事求是原则：如实反映现金收付情况，不得弄虚作假。现金收付业务应以实际发生的经济业务为依据，对于真实、合法的要及时办理；对于不符合规定的现金收付，应说明原因，拒绝办理。 3.1.33清月结原则：即按日清理、按月结账。按日清理是指应对当日的经济 业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实有数核对相符；按月结账是指到了月底，按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，做到账实、账账相符。
3.2现金管理的内容 3.2.1现金的使用范围 3.2.1.员1 工工资、奖金、津贴。 3.2.1.2个人劳务报酬。 3.2.1.3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 3.2.1.4向个人收购农副产品和其他物资的价款。 3.2.1.5员工出差必须随身携带的差旅费。 3.2.1.6结算起点以下（1000元）的零星支出。 3.2.1.7经批准同意确需支付现金的其他支出。 3.2.2现金的库存限额 3.2.2.1现金的库存限额是指为保证公司日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。 3.2.2.2现金的库存限额由财务部门提出申请，报送到主管开户银行审批并核定。 3.2.2.3库存限额一经核定，必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。 3.2.2.4库存现金限额应每年核定一次。 3.2.3现金收入管理 3.2.3.1从银行提取现金，应在国家规定的使用范围和限额内开出现金支票，并注明用途，不得编造用途套取现金。 3.2.3.2在日常业务中收入现金时，必须符合国家规定的现金收入范围，不得在出售商品或提供劳务时，金额超过结算起点，拒收银行结算凭证而收取现金。 3.2.3.3收入现金时必须坚持先收款，当面清点现金无误后，再开给交款人收款收据或发票，不能先开收据或发票后收款。 3.2.3.4现金收入要一笔一清，几笔收款不能一起办理。收款过程应在同一时间内完成，不准收款后，过一段时间再来开收据；对已完成收款的收据或 发票应加盖“现金收讫”字样。