工程结算复核实施细则

1.目的

为加强某某集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，避免和减少结算过程中的错漏，提高工程结算质量，制定本工作实施细则。

2.范围

本管理办法适用于某某集团所属各房地产公司成本管理人员。

3.职责

集团财务部成本审算中心负责本细则的制定、修改、解释、指导、监督检查。

集团所属各房地产公司从事工程结算复核及其他有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。

4.复核方法与过程控制

4.1.有关概念

4.1.1.本实施细则中的工程结算是指土建、安装、社区管网、园林建造、室内外高

级装修等建造工程的结算。

4.1.2.本实施细则中的结算复核是指针对已完成初步审核的结算书，进行工程造价

的再确认的过程。

4.1.3.本实施细则中的已复核项目是指项目单价已核准，且项目工程量经复核人全

面核验或抽查后确认的项目。

4.2.工程结算复核原则

4.2.1.廉洁公正原则:工程结算复核工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守

法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，不应将私人情感带入工作中。应廉洁严明、公正、客观地进行复核工作。

4.2.2.准确高效原则: 工程结算复核工作是在工程结算初步结果已产生的情况下

开展的，也是工程结算数据产生的最后一关。要求以极高的准确性和高效性来完成。

4.2.3.可复查性原则: 工程结算复核工作应保存好真实、完善的工程资料、复核期

间的会议资料和审批记录、复核情况登记表格等，具备完全的可复查性。

4.2.4.责任共担原则：工程结算经复核人员确认复核完毕后，复核人员将与初审人

员（咨询公司）一起负责结算数据的准确性，共同承担相应责任。

4.3.一般规定

4.3.1.复核人有权要求经办人员提供工作所需的文件、档案资料等,并有权对经办

人员无故拖延或拒绝提供相关资料的行为向主管领导汇报；

4.3.2.复核人有权要求经办人员对初步审核结果及审核内容进行解释和说明并配

合复核工作,并有权对经办人员无故拒绝配合的行为向主管领导汇报；

4.3.3.复核人有权对复核工作中发现的问题提出修改意见，自行修改或对工程量经

抽查发现有误的项目要求经办人员重新验算修改；

4.3.4.复核人有权就经办人员或外委单位的审核工作质量向主管领导建议给予适

当奖励或惩罚；

4.3.

5.复核人应对经办人员提供的文字资料进行核验，查实；

4.3.6.复核人应对工程结算中有疑问的地方进行现场勘查、现场测量，并召集经办

人员和知情人员问明情况；

4.3.7.复核人应在复核工作完成后,将工程档案资料及填写好的《工程结算复核情

况登记表》归档整理完毕,不得有缺、漏、丢失的情况；

4.3.8.复核人应如实向主管领导汇报复核情况并提出改进工作的建议；

4.3.9.复核人对未进行资料审查、现场踏勘承担失查责任；

4.3.10.复核人对工程结算最终结果承担30%责任；

4.3.11.复核人对在复核工作阶段进行的调整承担全部责任。

4.4.复核的基本方法

4.4.1.开展复核工作前,先检查工程资料的完整性与真实性。开始复核时，以初审

的结算书为基础，先对比初审结果的各项经济技术指标，如：单方造价、钢筋含量、混凝土含量等指标以及主要材料的消耗量和脚手架、垂直运输费等费用占工程造价比例。将以上数据与同类工程历史经验数据对比，发现哪部分偏高则重点复核哪部分。

4.4.2.复核中采用全部复核与抽查复核相结合，重点复核与一般性复核相结合的方

法。易于计算的工程量如土建中的脚手架、安装中的设备、绿化中的树木等项目应全部复核；不易全部复核工程量的项目如钢筋、混凝土、管线等项目宜抽查复核，举一反三。工程造价较大的项目如土建中的垂直运输费、防水单价、安装中的主材与设备费、绿化中的苗木价格等应重点复核，而对造价影响不大的项目如安装中的油漆工程等则一般性复核。

4.5.复核工作量的基本要求

4.6.复核工作时间要求：

复核工作内容是以对比、抽查为主，要求高效而准确。复核工作的持续时间应控制在初审时间跨度的1/5内，例如：初审历时15个工作日，则复核工作应在3个工作日内完成。如发现初审结果有重大错漏，则持续时间可视情况顺延。

4.7.复核工作的过程控制

4.7.1.对工程资料的复核

①、针对工程资料完整性的复核。工程资料包括：

◆经初步审核的结算书（含工程量计算底稿）；

◆工程合同（包括合同审批表），补充协议；

◆材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；

◆招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方

达成一致的预算书等）；

◆施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录；

◆双方确认的所有工程变更签证及相应的预算书；

◆工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的

明确责任的说明）；

◆其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。

在上述工程资料中又要进一步核查完整性。例如：对工程签证单应检查其三方签章是否齐备；竣工图上是否在存在变更的地方盖有变更图章等。

②、针对工程资料真实性的复核。例如：除合同有约定外，倒土费的结算应

有承建单位提供的收款凭据，并根据凭据，到倒土地点核实收费情况；在

抽水台班的签证单上，应注意是否对水泵型号予以确认，并向现场管理人

员核实其真实性；

4.7.2.对工程取费的复核

对工程取费的复核是指：复核结算是否严格按合同或协议的条款规定，正确计取各项费用。包括：工程类别、取费的时段、造价下浮、甲供材料的扣减、水电费的扣减、材料价差的确定、扣款项目、总包管理费、施工组织措施费、预算包干费等。以上费用往往是有活口的地方，重点复核其依据是否充分。

4.7.3.对工程子目真实性的复核

对工程子目真实性的复核是指：核实结算中的工程子目是否实际发生、是否与实际做法一致，防止“无中生有”、“货不对板”以及“工程内容重复”的情况。复核工程子目真实性要求复核人员了解工程情况、对有疑问的变更签证资料进行必要的现场踏勘。

4.7.4.对工程量的复核

对工程量的复核，是以抽查、验算为主，应以初审时的计算工作稿为基础,在初审人员配合下进行工程量的复核。并按下列要求复核工程量。

①土建工程

土建工程量复核要求

注：结构形式相同或相似的建筑，选取有代表性的一幢建筑进行复核即可。

②安装工程

安装工程工程量的复核要涵盖50％以上的子目，具体要求如下：

③社区管网工程：参考安装工程进行

④园林环境工程

园林绿化工程量复核要求

⑤精装修工程----主要核查占造价比重较大的项目的工程量。

4.7.

5.对子目单价的复核

结算书中的子目单价分套用和非套用定额单价(一般以独立费表示)两种。原则上所有项目都应执行合同或协议约定单价或参照定额单价执行。

◆套用定额单价的子目，复核时应根据设计图纸、施工组织结合现场实际

情况核验其套用的定额项目是否准确;对有换算内容的项目,注意复核换

算方法和数据的准确性。

◆非套用定额的子目，有合同或协议确定价格的，按约定执行；双方未约

定价格的，复核时应询问初审人员确定单价的依据，分析其合理性。对

依据不足又造价较大的项目单价，应通过细分构成、询问同行、找同类

工程资料、市场调查等方式重新确认，并详细记录核实过程,将修改内容

填入《工程结算复核情况登记表》。

4.7.6.复核资料整理

①委托咨询公司审核的情况

复核人应在存档的工程结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的

偏差填入《工程结算复核情况登记表》，归入工程档案资料；

②内部复核的情况

复核人应在存档的工程结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的

一般化偏差经口头沟通调整，重大事项须填入《工程结算复核情况登记表》

中记录，并归入工程档案资料。

4.7.7.奖励与惩罚

◆奖励与惩罚的具体条款由各分公司自行制订，以书面形式确定；

◆复核人在年度工作中，认真负责，多次发现问题，避免公司资产的流失，

建议各地分公司在年终考评、评优、晋级、加薪等方面予以优先考虑；

◆复核人在年度工作中失职，未能及时发现问题，间接造成资产流失，建

议各地分公司主管领导视情况予以离岗培训、批评、通报批评、降薪、

降职、解聘等处罚措施，有违纪违法行为者还应追究其法律责任。

5.表格

《工程结算复核情况登记表》

工程结算复核情况登记表填表日期:

填表说明：内部复核时，初审单位签章一栏无需填写。

工程结算实施细则

工程预结算实施细则一、目的合理安排预结算的编制和审核工作，及时掌握开工、竣工阶段的工程造价，为工程进度款的支付、成本控制、造价分析提供依据。二、适用范围及定义本细则适用于专业分包工程合同结算、项目工程总结算和工程结算复核。 1、专业分包工程合同结算：指甲方直接分包的专业分包工程完工后，按专业分包工程合同条件进行的工程验收、结算。 2、项目工程总结算：指项目工程竣工之后甲方与施工单位进行的总承包合同工程竣工结算和专业分包工程合同的工程竣工结算。 3、工程结算复核：指各个合同的竣工结算完成后，公司本部按相关的审计要求进行结算的审核。三、结算流程 1、工程管理部预算负责人编制整体项目的结算总计划，经主管工程的副总经理审核确定，并签发至工程管理部工程管理负责人、财务部、造价咨询单位。 2、各个专业分包工程及整体项目工程完工后，经甲方、监理、行业主管部门验收合格，由工程管理部专业工程师、工程管理负责人、主管工程的副总经理及监理、行业主管部门共同签署工程验收证书（须明确完工的工程质量及工期、各项主材是否符合合同约定），转工程管理部预算负责人。 3、由工程管理部下发结算通知单，明确结算资料的组成、有效文件的标准，施工单位编制结算报告，并准备结算书及竣工结算资料。

4、施工单位提交结算报告，并填写〈〈竣工结算申请表》，工程管理部专业工程师对结算报告中的竣工图纸、技术资料等进行审核，并签署审核意见后，经工程部工程管理负责人、主管工程的副总经理签字确认后，转预算负责人，并接收相关资料。 5、工程部预算负责人对结算所需资料审核、整理，包括（但不限于）以下内容： 1）招标文件、招标文件答疑、中标通知书。 2）中标单位的投标文件和评标过程中对清标文件的确认和澄清。 3）施工合同及补充协议。 4）工程竣工验收资料。 5）工程档案移交的甲方确认文件。 6）甲方确认的施工组织方案。 7）竣工图纸。 8）施工图纸、图纸会审记录。 9）设计变更和现场签证的资料。 10）甲供材料领用量确认单。 11）甲方限价材料设备通知单 12）工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其他相关资料。 13）施工单位的结算书。 6、工程部预算负责人，将上述整理的结算资料通过正式函件移交造价咨询单位，由造价咨询单位根据上述资料对施工单位的结算报告进行审核，工程管理部配合，形成初审意见。 7、造价咨询单位出具初步审核报告，并填写〈〈结算审核记录表》提交工程部预算负责人复核。工程部预算负责人全过程跟踪预算的审核情况，并按抽查法、对比法进行复核。

监理监督处罚管理实施细则

监理监督处罚管理实施细则采取一定的经济处罚，保证工程有效益进展，制定《监理监督处罚管理实施细则》，任何与本工程的承包单位及材料设备供应商，都必须遵守。一、工程施工质量控制管理如发现以下工程质量管理及问题未能及时解决或拒不整改的,直接对承包单位项目部进行处罚。处罚费用以现金形式上交建设单位,逾期不交的将直接在计量款中以三倍金额进行扣除。 1、不严格按图纸设计要求、施工质量验收规范及变更通知单施工, 对承包单位项目部罚款1000-10000元 /次。 2、承包单位必须做好进场材料、设备、构配件、成品和半成品的质量验收工作和报验工作，在施工项目部组织验收合格的基础上，经监理或建设单位检查验收为不合格的，严禁用于施工并应立即退场。施工材料进场必须报验，即使材料符合各项指标要求,对没有按规范程序报验的行为，对施工项目部罚款1000-5000元 /次。 3、承包单位应编制的各项方案和计划,经审定批准后,应认真组织实施，凡施工方案未经批准擅自施工的，罚款1000-5000元，施工方无交底记录的，每次每项对施工方项目部罚款100-500元，交底后应认真组织实施，有一项未实施者，对施工项目部罚

款100-1000元，如实施过程遇到特殊情况应及时写出书面报告，经批准后适当调整。 4、上道工序未经监理验收通过, 不得进行下道工序施工。对于隐蔽工程, 必须通知参建各方进行联合验收，未经报验或验收未通过，私自进行下道工序施工的, 对承包单位项目部罚款1000-5000元。 5、对混凝土外观质量明显不符合要求的，每发生一处对施工项目部罚款200-2000元，并责令限时整改，逾期不改，视情节追加罚款。 6、对于监理方下发的监理工程师通知单，承包单位的项目经理(或者指定签收人员)必须予以签收，并在规定的合理时间内编写回复单予以回复闭合。对发生不接收和逾期不回复的现象，或未按监理工程师通知单要求执行的，根据情节轻重酌情对施工项目部罚款200-2000元/次，并保留继续追加处罚的权利。 7、对于重要工序、重点部位、隐蔽工程等等施工单位应派专业技术管理人员负责监督指导。监理人员在旁站过程发现施工方管理人员不在岗的，给予口头通知，施工单位拒不整改的,每次对施工项目部罚款200-2000元。 8、承包单位必须严格控制施工过程质量，不得隐瞒施工质量问题，所出现质量问题必须及时向监理部，不得私自进行处理。否则每次对施工项目部罚款1000-5000元，并需重新进行质量认定和验收。

工程结算实施细则

约定），转工程管理部预算负责人。 3、由工程管理部下发结算通知单，明确结算资料的组成、有效文件的标准，施工单位编制结算报告，并准备结算书及竣工结算资料。 4、施工单位提交结算报告，并填写《竣工结算申请表》，工程管理部专业工程师对结算报告中的竣工图纸、技术资料等进行审核，并签署审核意见后，经工程部工程管理负责人、主管工程的副总经理签字确认后，转预算负责人，并接收相关资料。 5、工程部预算负责人对结算所需资料审核、整理，包括（但不限于）以下内容： 1）招标文件、招标文件答疑、中标通知书。 2）中标单位的投标文件和评标过程中对清标文件的确认和澄清。3）施工合同及补充协议。 4）工程竣工验收资料。 5）工程档案移交的甲方确认文件。 6）甲方确认的施工组织方案。 7）竣工图纸。 8）施工图纸、图纸会审记录。 9）设计变更和现场签证的资料。 10）甲供材料领用量确认单。 11）甲方限价材料设备通知单 12）工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其它相

工会经费收支管理实施细则

****工[****]2号关于印发《*****局工会经费收支管理实施细则》的通知机关各科室、各营业部：《*****局工会经费收支管理实施细则》已经市局研究，现予印发。请遵照执行。附件：*****局工会经费收支管理实施细则 *****局工会 ****年5月19日（此件主动公开）附件：

*****局工会经费收支管理实施细则为贯彻落实****省总工会《关于贯彻落实全国总工会加强基层工会经费收支管理的若干意见》（***工办发[****]8号）文件精神，进一步规范和加强局工会经费的收支管理，使工会经费更好地为工会工作服务，为广大工会会员服务，结合局实际，特制定本细则。一、经费的收入来源（一）会费收入：工会会员按照工资总额的0.5%向**局工会缴纳的会费；（二）拨缴经费收入：**局按干部职工工资总额的2%拨缴的经费；（三）上级补助收入：上级工会按规定补助的款项；（四）其他收入：除上述收入以外的各项收入，如银行存款利息、接受捐赠收入、市局按规定补助的款项等。二、经费的开支范围及相关标准（一）职工活动费：组织会员开展教育、文娱、体育、宣传等及其他集体活动的支出。 1.举办本单位的各类文体活动、竞赛等，除租赁场地、购买少量的活动用品外，不发放纪念品，原则上不购买服装，只给予优胜者适当奖励，每次活动奖励名额控制在参赛人数的1/3以内，

奖励标准最高不超过300元/人； 2.参加上级或其他行业主管部门举办的体育比赛，确有需要购买运动服装的，标准控制在500元/套以内。对参赛取得名次人员参照***局有关奖励规定予以奖励； 3.组织开展市内的春游秋游活动，当日往返的交通费应控制在100元/人以内，用餐标准每人每天不超过100元； 4.对通过在职教育取得学历或通过考试取得职称的职工进行物质奖励的标准为500元/人（***〔***〕30号文件停止执行）。（二）工会业务费：工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出，包括对会员的特殊困难补助、工会组织的职工集体福利等方面的支出、慰问支出等。 1.传统节日向全体会员发放节日慰问品的标准为：端午节300元/人，中秋节300元/人，春节600元/人； 2.会员生日送生日蛋糕等慰问标准为：100元/人； 3.困难补助及除以上规定的其他各类慰问按照《*****局关爱职工“送温暖”慰问办法》执行。（三）其他支出：用于以上支出以外的，工会组织的其他活动费用。（四）上解经费支出：按规定比例上解上级工会的经费。三、工会经费的管理（一）工会经费实行独立核算，并严格遵守《工会预算管理办法》有关规定，年初编制工会年度经费收支预算，经费支出严格控制在年度预算范围内，收支情况应每年向局职代会报告；

建设工程竣工结算审计实施方案

建设工程竣工结算审计实施方案 (1)编制工程竣工结算阶段审核计划根据工程合同约定、施工进度情况、委托方得要求,及时编制工程竣工结算阶段审核计划 (2)工程结算审核得资料及要求 A、招标文件:含招标书、设计图纸(须经造标代理机构与建设单位签章确认得招标时发出得设计施工图纸)、合同条款、工程要求得技术规范、投标须知、招标答疑会议纪要、工程量清单、工程预算等文件及附件,并整理成册; B、投标文件、中标通知书:含技术标、经济标、投标承诺等文件及招标中心签发得中标通知书; C、施工合同:含建设单位与施工单位得工程承发包合同、经建设单位确认得施工单位与第三方签订得分包合同、合同附件等; D、图纸会审记录:按图纸会审得时间先后顺序整理成册,会审记录须有参加会审单位人员签字; E、工程开工报告:按现行规定要求办理开工手续,提交得开工报告具有相关部门与单位得签章; F、竣工验收报告:按现行规定要求办理竣工验收手续,提交得竣工报告书具有相关部门与单位得签章,并做出明确意见; G、竣工图:提交规范整理得竣工图纸,并有建设单位、施工单位、监理单位签章及项目经理、项目总监签字; H、设计变更:按时间先后顺序与专业整理成册,有设计人员签名及设计单位签章,并有建设单位认可与监理单位确认得签章; I、现场签证:按时间先后顺序整理成册,统一编号,应由工程数量、计算过程、施工简图,并有监理单位、建设单位相关人员签字与单位签章,重大项目现场签证,须有设计单位认可签章; J、经批准得施工组织设计:经监理单位确认得施工组织设计方案; K、隐藏工程验收记录:提供有效及签章完善得隐藏工程验收记录;

L、工程结算书(含计算汇总表)由具有编制资质得单位按施工合同规定编制工程结算书,同时把合同金额与增加工程部分填列结算汇总表,以上均应由建设单位、施工单位及编制单位签章确认,并附拷贝盘; M、工程量计算书(含钢筋抽料表)应有工程量汇总表与详细工程计算式组成,并附拷贝盘; N、材料设备单价审批:应含主要材料设备名称、规格、型号、生产厂家、单价、发票购买合同等有效凭证。应有设计单位、监理单位、施工单位相关人员签字及单位签章认可; O、其她与结算有关得资料;凡上述未提及到,有关工程结算得其她资料; (3)审核工程结算,编制工程结算报告,履行工程结算得报审咨询人在监理单位确定工程完满竣工,工程交付委托方后,对工程承建商得工程结算进行审核。在造价师可控制得情况下,最终结算审核工作应于承建商之责任保修期内完成。编制工程结算报告,协助委托方履行工程结算得报审。主要工作内容如下; A、收集结算资料工程预算评审报告;招标文件;投标文件、中标通知书;施工合同;图纸会审记录;工程开工报告;竣工验收报告;竣工图;设计变更;现场签证;经批准得施工组织设计;隐蔽工程验收记录;工程结算书(含结算汇总表);工程量计算书材料设备单价呈批审核单;其她与结算有关得资料; B、进行竣工结算审核,完成结算审核报告主要审核竣工工程项目造价得真实性、准确性、完整性,重点审核以下事项:竣工结算资料就是否齐全,编制依据就是否符合国家得规定;竣工工程内容就是否符合施工合同条件要求,工程量得计算就是否正确;分项工程结算单价就是否符合合同规定或招标文件得规定,量价分离得工程项目得取费就是否合理合规;设备与主要材料得价格就是否符合核定得价格。费用、利润、税金得计算就是否符合规定,注意各项费用得计取与计算误差;合同变更价款得计算就是否真实、准确;材料价差与按实结算得计算就是否正确;核定工程实际造价等; C、初步审查后出具竣工结算审核初审意见稿及明细表,征求委托方意见后,出具结算审核征求意见稿

安全生产管理监理实施细则

玉溪市民族中学办公楼、图书馆、礼堂修缮工程监理实施细则（安全生产管理监理实施细则）云南城市建设工程咨询有限公司 2014年月日内审程序编制：

审核：批准：一、概况 (4) 二、安全监理依据 (6) 三、安全监理基本工作程序 (8) 四、安全监理职责 (9) 五、施工准备阶段安全监理 (10) 六、施工过程安全监理 (11) 七、安全监理基本工作方法和手段 (16)

八、安全检查制度 (16) 、概况 1. 工程项目名称：玉溪市民族中学办公楼、图书馆、礼堂修缮工程 2. 工程建设地点：玉溪市民族中学 3. 建设规模：约298 万元 4. 建设单位：玉溪市民族中学 5. 施工单位：云南省玉溪市呈珏建筑装饰有限公司 6. 监理单位：云南城市建设工程咨询有限公司（1）监理范围及内容：在现场总监理工程师统一领导下，安排实行每日巡检、每周定检的检查制度，全体组员均参与每周的检查，建设单位参加。做到对施工前可能出现安全隐患的工序进行事前预检，对施工时可能出现安全隐患的工序进行过程监督，对施工后可能出现安全隐患

的工序进行事后复检。具体实施办法为： 1、施工准备阶段（一）在工程开工前，施工单位应向建设单位、监理单位上报以下有关安全生产的文件，工作由现场安全管理小组中项目负责人落实完成：（1）安全资质及证明文件（2）安全生产保证体系（3）安全管理组织机构及安全专业人员配备（4）安全生产管理制度、安全检查制度，安全生产责任制（5）安全应急救援预案、专项安全生产技术措施、安全操作规程（6）主要施工机械设备等技术性能及安全条件（7）特种作业人员资质证明（8）职工安全教育、培训记录、安全技术交底记录（二）根据承建单位上报的有关文件，现场安全生产文明施工管理小组配合建设单位进行审查，经检查并具备以下条件后，才能开工：（1）承包单位安全资质应符合有关法律、法规及工程施工合同的规定，并建立、健全施工安全保证体系；（2）建立相应的安全生产组织管理机构，并配备各级安全管理人员，建立各项安全生产管理制度、安全生产责任制；（3）编制安全应急救援预案，编制并落实专项安全技术措施和防护措施；（4）检查开工时所必须的施工机械、材料和主要人员是否到达现场，是否处于安全状态，施工现场的安全设施是否已经到位，避免不符合要求的安全设施和设备进入施工现场，造成人身伤亡事故；（5）特种作业人员必须具备相应的资质及上岗证；（6）对所有从事管理和生产的人员施工前应进行全面的安全教育，重点对专职安全员、班组长和从事特殊作业的操作人员进行培训教育，加强职工安全意识；（7）分部分项工程开工前应严格执行安全技术交底制度；（8）在施工开始之前，应了解现场的施工环境，人为障碍等因素，以便掌握有关资料，及时提出防范措施；（9）掌握新技术、新材料的施工工艺和技术标准，在施工前对作业人员进行相应的培

工程结算审核实施方案设计

工程结算审核实施方案 1、做好结算审核的前期工作 1.1、是做好结算资料的收集整理如：施工合同、施工图纸、竣工图纸、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证乃至会议纪要、施工日志等都是工程结算的主要依据； 1.2、是核对施工图纸变动情况和工程内容是否完成等； 1.3、是落实施工有否变更、签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否具体签订明确。只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原则，既按国家、省、市有关工程价管理的政策、法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。 2、把握好结算审核关键环节:工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作： 2.1、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律、法规及行业有关规定的，那就应按合同约定的方式进行工程结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，则应按建设部与辽宁省的有关规定进行结算。施工合同是由建设方、施工方共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。若有争议，当以合同为解决争议的依据。

因此，审计人员一定会认真阅读施工合同文件，这样才能在审计工作中善于发现问题，并采取有效的方法予以解决。 2.2、认真审核材料价格，做好审价调研工作认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高结算审核质量的一个重要环节。过去多数施工合同对材料价格的约定是：材料价格有指导价的按指导价，没指导价的按信息价，没有信息价的按市场价。此时，审价工作的一个工作重心就是材料市场价的调研。首先应由施工单位提供建设方认可品牌的材料发票，亦可由施工单位提供材料供应商的报价单和材料采购合同，然后根据这些资料有的放矢地进行市场调研，则可提高询价工作效率。但审计人员应该清楚地知道，材料供应商的报价和材料采购合同价与实际采购价会存在一定的差距。在审价实际工作中，应当找出“差距”，按实计算。需特别提出，审计人员对施工单位提供的材料发票，要仔细辨认，分清真伪。因为目前存在个别承包商为获取非法利润，通过开假发票冒高材料价格的案例。这也是审计人员在结算审核工作中需要特别重视的地方。 2.3、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程结算审核质量。随着科技发展的日新月异，目前在工程审价中常常会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以套用的定额子目，需要审价人员自己测算人工、材料、机械的用量。收集这些新的施工工艺和新材料的基础资料，是做好结算审核工作的前提条件。 3、结算审核方法工程结算的审核方法常用的有全面审核法、重点审核法和经验审查法，具体可根据时间和委托方的要求而定。全面审核法是按照施工图要求，结合清单定额分项工程的细目，逐项审核，其优点是全面、细致、质量高、差错比较少，但费时、工作量太大；重点审核法是抓住工程预算中的重点进行审核，一般选择工程量大或造价

全面风险管理实施细则(修改版)

***路公司全面风险管理实施细则第一章总则第一条为落实***全面风险管理工作要求，明确风险管理责任制度，建立健全风险管理机制体系，细化公司全面风险管理工作，强化标准化建设，统一规范业务流程，有效防范和化解各类风险，保证公司公司各项业务流程和经济活动的持续、健康发展，根据***《北京市首都公路发展集团有限公司全面风险管理办法》的规定，结合公司实际情况制定本办法。第二条本办法所称风险，是指在公司未来发展过程中，各种不确定性对公司实现发展规划和总体目标的影响。第三条本办法所称全面风险管理，指公司按照***全面风险管理要求，围绕发展规划和总体目标，通过在运营管理的各个环节和过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理的组织体系、风险管理策略、风险防控措施、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。第四条本办法适用于公司各部室、各收费管理所的风险管理工作。第二章风险管理的目标与原则

第五条风险管理的总体目标：（一）确保将风险控制在与发展规划和总体目标相适应并可承受的范围内；（二）确保公司与***信息畅通，各部门之间实现真实、可靠、完整、及时的信息沟通；（三）确保经营的合法合规、内部规章制度和重大措施的顺利执行；（四）确保公司资产的安全和完整，增强管理的有效性，提高管理活动的效率和效果，降低运营管理目标实现的不确定性；（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保证公司全面风险防范工作及时、有效，确保公司运营管理工作不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。第六条公司风险管理应当遵循全面性和针对性相结合的原则。全面性就是要做到事前、事中、事后控制相统一，使风险管理覆盖到公司的所有部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白、漏洞和死角；针对性就是要从实际出发，以对重大风险、重大事件（指重大风险发生后的事实）的管理和重要流程的内部控制为重点，抓住关键环节，有针对性地按照基本流程实施风险管理。第七条公司的全面风险管理涵盖运营管理和经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

项目结算管理办法及附表

项目结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强项目结算管理工作，规范结算程序，确保工程结算有章可循，防止结算纰漏，预防结算纠纷，实现结算工作制度化、规范化、科学化。现根据国家有关法规、公司有关规章制度及项目管理的有关规定，特制定本管理办法。第二条本办法中的项目结算，是指项目部依据施工承包合同进行的工程计量和价款结算与收支工作。包括：对外结算：是指公司与业主进行的各类工程款结算。对内结算：是指项目部与劳务班组进行的各类劳务费结算。第二章各部门结算职责第九条各部门结算管理中的职责: 商务部：负责编制项目结算实施细则和结算流程，进行工程计量签证交底，收集和审核现场原始施工记录、现场签证计量单，编制对内对外结算单等；工程管理部：负责现场原始施工记录、签证记录，及时报告现场施工变化情况，协助各部做好现场验收、签证、计量和结算工作；第十一条现场计量、原始数据收集由项目负责人负总责。项目部其他人员均应在其职责范围内，对涉及有关计量结算事项，

积极协助和配合有关部门做好结算工作。第三章工程结算依据及原则第十二条工程结算依据（一）对外结算依据 1、施工承包合同，施工设计图纸及变更设计文件，业主、监理指令及其批复文件，有关会议纪要，及有关补充资料等； 2、原始施工记录，工程验收资料，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等，气候及降雨、洪水资料等； 3、工程签证，计日工、设备使用签证等； 4、经发包方认可的其它计量、结算资料。（二）对内结算依据 1、劳务承包合同或认价单； 2、原始施工记录，工程验收资料，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等； 3、工程签证，零用人工等； 4、经双方认可的其它计量、结算资料。第十三条工程结算原则（一）及时性原则。对内对外结算应按合同约定，应做到签

监理监督处罚管理实施细则

监理监督处罚管理实施细则为有效控制施工阶段中出现的一些问题，完善对施工阶段中的质量、进度、安全方面的管理与协调，预防和纠正工程施工中存在不规范的施工作业行为，杜绝承包单位对我监理部下发指令性文件不予回复与执行、屡次不改或者强制违规违章施工行为的情况出现，我监理部本着“四控、二管、一协调”的方针，根据建设单位与承包单位双方签订(或补充)合同的内容、按图纸设计要求内容、现行的相对本工程所采用的施工(安全)技术规程和施工质量验收规范，经与建设单位研究讨论后，一致决定,在施工阶段对承包单位有违规违章的行为，采取一定的经济处罚，保证工程有效益进展，制定《监理监督处罚管理实施细则》，任何与本工程的承包单位及材料设备供应商，都必须遵守。一、工程施工质量控制管理如发现以下工程质量管理及问题未能及时解决或拒不整改的,直接对承包单位项目部进行处罚。处罚费用以现金形式上交建设单位,逾期不交的将直接在计量款中以三倍金额进行扣除。 1、不严格按图纸设计要求、施工质量验收规范及变更通知单施工, 对承包单位项目部罚款 1000-10000元 /次。 2、承包单位必须做好进场材料、设备、构配件、成品和半成品的质量验收工作和报验工作，在施工项目部组织验收合格的基

础上，经监理或建设单位检查验收为不合格的，严禁用于施工并应立即退场。施工材料进场必须报验，即使材料符合各项指标要求,对没有按规范程序报验的行为，对施工项目部罚款 1000-5000元 /次。 3、承包单位应编制的各项方案和计划,经审定批准后,应认真组织实施，凡施工方案未经批准擅自施工的，罚款 1000-5000元，施工方无交底记录的，每次每项对施工方项目部罚款 100-500元，交底后应认真组织实施，有一项未实施者，对施工项目部罚款 100-1000元，如实施过程遇到特殊情况应及时写出书面报告，经批准后适当调整。 4、上道工序未经监理验收经过, 不得进行下道工序施工。对于隐蔽工程, 必须通知参建各方进行联合验收，未经报验或验收未经过，私自进行下道工序施工的, 对承包单位项目部罚款1000-5000元。 5、对混凝土外观质量明显不符合要求的，每发生一处对施工项目部罚款 200- 元，并责令限时整改，逾期不改，视情节追加罚款。 6、对于监理方下发的监理工程师通知单，承包单位的项目经理(或者指定签收人员)必须予以签收，并在规定的合理时间内编写回复单予以回复闭合。对发生不接收和逾期不回复的现象，或未按监理工程师通知单要求执行的，根据情节轻重酌情对施工项

集团公司收支两条线管理实施细则

收支两条线管理实施细则一. 为了贯彻公司（以下简称总公司）关于收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，集中资金统筹，提高资金流通率，降低资金占用成本，特制定本实施细则。二. 本办法适用于总公司和下属各单位。三. 下属各单位必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报总公司财务部备案。四. 收入帐户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行帐户，收入帐户的贷方除向总公司帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。五. 支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括： 1) 营业成本支出 2) 营业税金及附加支出 3) 销售费用、管理费用、财务费用支出 4) 经总公司财务部批准的其他支出六. 支出帐户只借记从总公司拔入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，对支出帐户借记的其他款项，将按10元/次的标准扣除下属各单位出纳当月工资，并须在第二日将该款转到收入帐户，逾期未转将按违规金额的20%的标准从该机构出纳当月工资中扣除。七. 下属各单位实行会计集中核算管理模式，并做到： 1) 开户银行由总公司指定，未经总公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该单位领导人当月工资中扣除。 2) 收入帐户印鉴，统一由总公司财务部管理。 3) 下属各单位应每月自行测算下月资金支出预算计划（附件1）并于每月25日前报总公司财务部核定，总公司于月内下达批准额度，各下属各单位必须在批准的额度内使用。八. 收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，总公司月中支出额度的拔付暂定为每周一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户核定拔入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拔入额度的抵扣款。九. 严禁坐支现金收入，严禁设置帐外银行户头。十. 总公司财务部安排专人（资金管理主任）负责银行帐户管理，具体负责收入帐户资金上划，支出帐户额度测度、报批、支出的执行和监督等具体工作，以及对下属各单位的核定，对帐和检查工作。十一. 下属各单位须建立跟踪检查机制对本单位的支出帐户执行及管理情况进行经常性的检查。

监理实施细则全文内容文档2篇

监理实施细则全文内容文档2篇 Full text content document of supervision implementati on rules 编订：JinTai College

监理实施细则全文内容文档2篇前言：细则也称实施细则，是有关机关或部门为使下级机关或人员更好地贯彻执行某一法令、条例和规定，结合实际情况，对其所做的详细的、具体的解释和补充。本文档根据细则内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：监理实施细则文档 2、篇章2：护坡工程监理实施细则完整版全文文档监理实施细则是在监理规划指导下，在落实了各专业的监理责任后，由专业监理工程师针对项目的具体情况制定的更具有实施性和可操作性的业务文件。下面小泰为大家分享监理实施细则的内容，希望大家喜欢! 篇章1:监理实施细则文档作用

1、对业主的作用：业主与监理是委托与被委托的关系，是通过监理委托合同确定的，监理代表业主的利益工作。监理实施细则是监理工作指导性资料，它反映了监理单位对项目控制的理解能力、程序控制技术水平。一份详实且针对性较强的监理实施细则可以消除业主对监理工作能力的疑虑，增强信任感，有利于业主对监理工作的支持。 2、对承包人的作用： 1）承包人在收到监理实施细则后，会十分清楚各分项工程的监理控制程序与监理方法。在以后的工作中能加强与监理的沟通、联系，明确各质量控制点的检验程序与检查方法，在做好自检的基础上，为监理的抽查做好各项准备工作。 2）监理实施细则中对工程质量的通病、工程施工的重点、难点都有预防与应急处理措施。这对承包人起着良好的警示作用，它能时刻提醒承包人在施工中注意哪些问题，如何预防质量通病的产生，避免工程质量留下隐患及延误工期。 3）促进承包人加强自检工作，完善质量保证体系，进行全面的质量管理，提高整体管理水平。 3、对监理的作用：

四川省基层工会经费收支管理实施办法

四川省基层工会经费收支管理实施办法第一章总则第一条为进一步加强我省基层工会经费收支管理，规范基层工会经费使用，根据《中华人民共和国工会法》（以下简称《工会法》）、《四川省<工会法>实施办法》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》、《基层工会经费收支管理办法》等有关规定，结合我省实际，制定本办法。第二条本办法适用于四川省内企业、事业单位、机关和其他社会组织（以下简称单位）单独或联合建立的基层工会委员会。第三条基层工会经费收支管理应遵循以下原则: （一）遵纪守法原则。基层工会应根据《工会法》、《四川省<工会法>实施办法》和《中国工会章程》的有关规定,依法组织各项收入,严格遵守国家法律法规，严格执行全国总工会和省总工会有关制度规定，严肃财经纪律，严格工会经费使用，加强工会经费收支管理。（二）经费独立原则。基层工会应依据全国总工会关于工会法人登记管理的有关规定取得工会法人资格，依法享有民事权利、承担民事义务，并根据财政部、中国人民银行的有关规定，设立工会经费银行账户，实行工会经费独立核算。（三）预算管理原则。基层工会应按照《工会预算管理办法》

的要求，将单位各项收支全部纳入预算管理。基层工会经费年度收支预算（含调整预算）需经同级工会委员会和工会经费审查委员会审查同意，并报上一级工会批准。（四）服务职工原则。基层工会应坚持工会经费正确的使用方向，优化工会经费支出结构，严格控制一般性支出，将更多的工会经费用于为职工服务和开展工会活动，维护职工的合法权益，增强工会组织服务职工的能力。（五）勤俭节约原则。基层工会应按照党中央、国务院和省委、省政府关于厉行节约反对浪费的有关规定，严格控制工会经费开支范围和开支标准，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高工会经费使用效益。（六）民主管理原则。基层工会应依靠会员管好用好工会经费。工会经费收支情况应定期向会员大会或会员代表大会报告，建立经费收支信息公开制度，主动接受会员监督。同时，接受上级工会监督，依法接受国家审计监督。第二章工会经费收入第四条基层工会经费收入范围包括：（一）会费收入。会费收入是指工会会员依照全国总工会规定，每月按本人工资收入的5 ‰向所在基层工会缴纳的会费。（二）拨缴经费收入。拨缴经费收入是指基层工会收到的单位行政按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费中按规定

监理监督处罚管理实施细则

监理监督处罚管理实施细则为有效控制施工阶段中出现的一些问题，完善对施工阶段中的质量、进度、安全方面的管理与协调，预防和纠正工程施工中存在不规范的施工作业行为，杜绝承包单位对我监理部下发指令性文件不予回复与执行、屡次不改或者强制违规违章施工行为的情况出现，我监理部本着“四控、二管、一协调”的方针，根据建设单位与承包单位双方签订（或补充）合同的内容、按图纸设计要求内容、现行的相对本工程所采用的施工（安全）技术规程和施工质量验收规范，经与建设单位研究讨论后，一致决定,在施工阶段对承包单位有违规违章的行为，采取一定的经济处罚，保证工程有效益进展，制定《监理监督处罚管理实施细则》，任何与本工程的承包单位及材料设备供应商，都必须遵守。一、工程施工质量控制管理如发现以下工程质量管理及问题未能及时解决或拒不整改的, 直接对承包单位项目部进行处罚。处罚费用以现金形式上交建设单位, 逾期不交的将直接在计量款中以三倍金额进行扣除。 1、不严格按图纸设计要求、施工质量验收规范及变更通知单施工, 对承包单位项目部罚款1000-10000 元/ 次。 2 、承包单位必须做好进场材料、设备、构配件、成品和半成品的质量验收工作和报验工作，在施工项目部组织验收合格的基础上，经监理或建设单位检查验收为不合格的，严禁用于施工并应

立即退场。施工材料进场必须报验，即使材料符合各项指标要求, 对没有按规范程序报验的行为，对施工项目部罚款1000-5000 元 / 次。 3、承包单位应编制的各项方案和计划, 经审定批准后,应认真组织实施，凡施工方案未经批准擅自施工的，罚款1000-5000 元，施工方无交底记录的，每次每项对施工方项目部罚款100-500 元，交底后应认真组织实施，有一项未实施者，对施工项目部罚款100-1000 元，如实施过程遇到特殊情况应及时写出书面报告，经批准后适当调整。 4、上道工序未经监理验收通过, 不得进行下道工序施工。对于隐蔽工程, 必须通知参建各方进行联合验收，未经报验或验收未通过，私自进行下道工序施工的, 对承包单位项目部罚款 1000-5000 元。 5、对混凝土外观质量明显不符合要求的，每发生一处对施工项目部罚款200-2000 元，并责令限时整改，逾期不改，视情节追加罚款。 6、对于监理方下发的监理工程师通知单，承包单位的项目经理（或者指定签收人员）必须予以签收，并在规定的合理时间内编写回复单予以回复闭合。对发生不接收和逾期不回复的现象，或未按监理工程师通知单要求执行的，根据情节轻重酌情对施工项目部罚款200-2000 元/ 次，并保留继续追加处罚的权利。

工程结算审核实施细则

工程结算审核实施细则 1.1总则 1.为了规范工程结算审核行为，统一审核程序和方法，做到审核结果客观、公正、合理，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《山东省工程造价咨询管理办法》等法律、法规的有关规定，制定本实施细则; 2.本实施细则适用于工程结算审核活动； 3.工程结算审核应独立、客观、公正； 4.工程结算审核部负责承揽的所有工程结算审核业务，负责组建大型项目的专门项目部； 5.工程结算审核大型项目成立的专门项目部，实行项目负责人负责制； 6.工程结算审核除应符合本实施细则外，还应符合国家现行有关标准、规范的规定。 1．2工程结算审核工作的一般原则 1.合理编制并充分披露基本建设工程结算，保证结算及相关资料的真实、合法、完整；按照本规范的要求出具基本建设工程结算审核报告，并保证审核报告的真实性、合法性，是公司及审核人员的责任；审核报告的真实性是指审核报告如实反映审核人员的审核范围、审核依据、实施的主要审核程序和应发表的审核意见，审核报告的合法性是指审核报告的编制和出具应符合《山东省工程造价咨询管理办法》及有关法规的规定； 2.公司和审核人员承办基本建设工程结算审核业务，应当符合国家及有关部门的规定，并取得相应资格； 3.审核人员执行基本建设工程结算，审核应当在质量监督部门或监理部门对工程项目质量进行核验并合格后进行； 4.审核人员应当将基本建设工程结算审核的过程及其结果记录于审

计工作底稿，并进行必要复核。 1.3工程结算审核程序自接受工程审核工作至完成报告期间，审计工作应按下列程序进行： 1.明确工程项目结算审核范围； 2.拟定工程结算审核实施方案； 3.收集审核所需资料； 4.实地察看审核对象； 5.结算审核的内部整理、计算； 6.与甲乙双方共同核对审核结果，现场测量工程量； 7.初步确定结算审核结果； 8.业务部总监复核审核结果； 9.工程结算审核部撰写审核报告； 10. 审核报告审定、会签； 11. 审核资料整理、归档。 1.4审核工作计划 1.在接受委托前，审核人员应当了解被审核单位及基本建设工程项目的基本情况，并考虑自身能力和能否保持独立性，初步评估审核风险，以确定是否接受委托。 2.如接受委托，公司应与委托人就基本建设工程审核的目的与范围，双方的责任与义务等事项进行商议，达成一致意见，并签定《山东省工程造价咨询合同》。 3.审核人员应当了解所审核的基本建设工程项目的以下情况： a.项目性质、类别、规模、承建方式等情况； b.所需的相关资料的可获得性； c.材料的供应方式； d.价款结算情况； e.项目结算已审计情况及审计结果的处理；

公司收支两条线管理实施细则(20100605)

公司收支两条线管理实施细则一. 为了贯彻公司（以下简称总公司）关于收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，集中资金统筹，提高资金流通率，降低资金占用成本，特制定本实施细则。二. 本办法适用于总公司和下属各单位。三. 下属各单位必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报总公司财务部备案。四. 收入帐户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行帐户，收入帐户的贷方除向总公司帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。五. 支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括： 1) 营业成本支出 2) 营业税金及附加支出 3) 销售费用、管理费用、财务费用支出 4) 经总公司财务部批准的其他支出六. 支出帐户只借记从总公司拔入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，对支出帐户借记的其他款项，将按10元/次的标准扣除下属各单位出纳当月工资，并须在第二日将该款转到收入帐户，逾期未转将按违规金额的20%的标准从该机构出纳当月工资中扣除。七. 下属各单位实行会计集中核算管理模式，并做到： 1) 开户银行由总公司指定，未经总公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该单位领导人当月工资中扣除。 2) 收入帐户印鉴，统一由总公司财务部管理。 3) 下属各单位应每月自行测算下月资金支出预算计划（附件1）并于每月25日前报总公司财务部核定，总公司于月内下达批准额度，各下属各单位必须在批准的额度内使用。八. 收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，总公司月中支出额度的拔付暂定为每周一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户核定拔入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拔入额度的抵扣款。九. 严禁坐支现金收入，严禁设置帐外银行户头。十. 总公司财务部安排专人（资金管理主任）负责银行帐户管理，具体负责收入帐户资金上划，支出帐户额度测度、报批、支出的执行和监督等具体工作，以及对下属各单位的核定，对帐和检查工作。十一. 下属各单位须建立跟踪检查机制对本单位的支出帐户执行及管理情况进行经常性的检查。

监理管理办法

港疏港航道整治工程项目施工监理管理实施细则第一章总则 1.1为加强港疏港航道整治工程的施工监理管理，确保项目总体建设目标顺利实现，特制定本实施细则。 1.2本实施细则适用于港疏港航道整治工程中的所有工程项目的施工监理工作。 1.3本办法依据以下法律、法规以及相关规章制度制定： ⑴各监理标段的监理合同与合同文件； ⑵《水运工程施工监理规》（JTJ216-2000）； ⑶《公路工程施工监理规》（JTG G10－2006）； ⑷《水利工程建设项目施工监理规》（SL288-2003）; ⑸《省交通建设工程现场监理机构管理暂行办法》（交质[2005]66号）； ⑹《港疏港航道整治工程项目施工、监理单位履约考核评分细则》； ⑺现行的有关法律、法规，业主制定的相关制度。第二章监理组织形式和基本要求 2.1港疏港航道整治工程各施工监理标段设置一级监理机构，机构主要组成人员：总监理工程师（总监）、副监理工程师（副总

监）、专业监理工程师、监理员等。 2.2监理单位按照合同文件约定和本实施细则规定的容，对工程建设的质量、进度、安全、费用进行控制，对合同和信息进行管理并协调有关参建各方关系。 2.3监理单位应接受政府主管部门的管理和监督检查，工程项目实行"政府监督、法人负责、社会监理、企业自检"的质量保证体系。 2.4监理单位应严格履行《廉政合同》，树立良好的职业道德风，按照"严格监理、优质服务、公正科学、廉洁自律"的职业准则，恪守职责。 2.5监理单位应依据业主下发的履约考核评分细则，对施工现场进行规管理，并制订相应的小额经济处罚规定，加强对工程的过程控制。 2.6监理单位应加强监理人员培训，不断提高业务水平，加强质量意识教育，树立精品意识。第三章业主职责 3.1业主负责对监理单位各项监理业务进行检查、考核等管理工作，评定履约考核等级。 3.2技术管理，重点检查以下容： ⑴监理人员培训计划的落实； ⑵监理人员对图纸、规的熟悉程度；