物业公司会计核算标准作业规程
19．会计核算标准作业规程
1.0 目的
规范会计核算工作，确保会计核算准确、及时。
2.0 适用范围
适用于物业管理公司及其下属管理处的会计核算工作。
3.0 职责
3.1 公司／管理处会计负责按本规程进行经营管理活动的会计核
算工作。
3.2 公司财务部经理负责会计核算的审核及监督工作。
4.0 程序要点
4.1 会计核算程序
4.1.1 根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。
4.1.2 根据收款、付款凭证逐笔登记现金或银行存款日记账。
4.1.3 根据原始凭证、原始凭证汇总表或记账凭证登记有关明细分
类账。
4.1.4 根据记账凭证编制科目汇总表。
4.1.5 根据科目汇总表登记总分类账。
4.1.6 日记账和明细分类账的余额定期与总分类账有关账户的余额
核对相符。
4.1.7 月末，根据总分类账和明细分类账的有关资料编制会计报表。
4.2 会计核算的基础
4.2.I 账户的设置：
b) 账户的分类：
——资产类账户；
――负债和所有者权益类账户；
――损益类账户（包括：成本类费用账户、收人类账户）。
C）账户的结构：
账户的左方称为借方：
——资产类账户的借方记录增加数；
——负债和所有者权益类账户的借方记录减少数；
——成本费用类账户的借方记录增加数；
——收入类账户借方记录减少数。
账户的右方称为贷方：
——资产类账户的贷方记录减少数；
——负债和所有者权益类账户的贷方记录增加数；
——成本费用类账户的贷方记录减少数；
——收入类账户的贷方记录增加数。
d）会计核算账户的借、贷方分别记录一定时期内增加和减少的金额，即本期发生额，本期发生的借贷方金额相抵后的差额是余额，余额可分为期初余额和期末余额；
e）账户的期初余额、本期发生额、期末余额之间的计算公式：——期末借方金额＝期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；
4.2.2借贷记账法的特点：
公司或管理处会计应采用借贷记账法，在相关账户中记录会计业务。借贷记账法的主要特点是：
a）记账符号。借贷记账法以“借”和“贷”作为记账符号；b）记账规则。有借必有贷，借贷必相等；
C）试算平衡：
——各账户期初借方余额总计应等于各账户期初贷方余额总计；——各账户本期借方发生额总计应等于各账户本期贷方发生额总计；
——各账户期末借方余额总计应等于各账户期末贷方余额总计。
4.2.3 会计分录：
a）公司或管理处财务会计在进行经济业务核算时，应先按照业务发生的实际情况编制会计分录；
b）会计分录包括会计科目、记账符号和金额三项内容；
c）一般情况下,财务会计只能编制“一借一贷、”“一借多贷”的会计分录，而不能编制“多借多贷”的会计分录。
4.2.4填制和审核会计凭证
a）会计凭证分为：原始凭证和记贴凭证；
b) 原始凭证填制的基本内容；
——原始凭证的名称；
——填制凭证的名称；
——填制和接受凭证的单位名称；
——经济业务内容的扼要说明；
——经济业务的实物数量、单价、金额；
——填制单位及有关人员签章。
c）原始凭证的填制要求：
——真实可靠；
——内容完整；
——填制及时；
——书写清楚。
d）未经审核的原始凭证不能作为记账依据。原始凭证的审核内容如下；
——凭证是否真实可靠，有无涂改；
——凭证的填制是否符合规定要求；
——凭证的基本内容是否填写齐全，数字和文字说明是否清楚；——凭证的金额计算有无错误；
——有无经办人员及负责人员签章；
——外来凭证是否加盖公章；
——其他内容的审核。
e）记账凭证分为：
——收款凭证。记录现金和银行存款收款业务的凭证；
——付款凭证。记录现金和银行存款付款业务的凭证；
——转账凭证。记录与现金和银行存款业务无关的其他经济业务
f）记账凭证的编制要求；
——填写凭证的名称；
——填写日期及编号；
——写明经济业务的摘要；
——填写应借、应贷会计科目的名称和金额；
——制单、记贴、审核和会计主管有关人员的签章；
——注明附件张数；
——其他要求。
4.2.5 会计账薄分类和登记要求：
a）会计账簿的分类：
——序时账。即日记账，按业务完成时间的先后顺序来登记的账簿；——总分类账。即总账，是按照一级会计科目进行设置并根据记账凭证进行登记的；
——明细分类账。即明细账，是按照明细会计科目或根据公司的实际情况设置的。
b）会计账簿登记要求如下
——记入总分类账户的会计业务，应同时记入所属的明细分类账户；——将会计业务记入某一总账和它所属的明细分类账户时，两笔财务记录方向必须相同，即同时记在借方或贷方；
——记入总账的金额，必须与记入所属的几个明细账的金额相同；——定时期的总账余额，必须与所属明细账的余额之和相等。
4.2.6 会计账簿的登记方法：
程序：
——公司或管理处会计在首次启用账簿时，应注明启用日期、经办人姓名；
——更换经办人时，应注明更换日期和接办人姓名；
——在账簿的第一页应编制一个目录，写明账户名称和账页页码。b）账薄登记。公司或管理处财务会计在登记账簿时，应按照下列程序进行登记：
——公司或管理处会计应根据审核无误的会计凭证登记账薄；——登记账簿时，应将会计凭证日期、编号、摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内；
——记入完毕后，应在会计凭证上签名或盖章，并注明已经登账的符号“√”；
——公司或管理处会计必须使用蓝黑墨水钢笔登记账簿，红墨水只能在结账划线。改错和冲账时使用；
——各种账薄应按页次顺序连续登记不能随便跳行、隔页也不能在涨簿上挖补、刮擦、随意涂改；
——当一页账页记满时，应在页末写亡“过次页”三字，在次页第一行写上“承前页”，过次页的结余数与承前页的结余数相等。
C）错账的更正。公司或管理处财务会计在记账时如发生错误，可按不同情况采取下列更正方法：
——划线更正法。就是记账凭证无错，记入账簿时发生错误，先在错误的文字或数字上划一条红线注销，然后在划线的上方填写正
——红字更正法。记账凭证填制错误，造成账簿登记错误，更正时，应先用红色墨水填写一张内容与错误凭证内容完全相同的记账凭证，并已用红字登账，以不消原有的错误记录，然后用蓝黑墨水填制一张正确的记账凭证，重新登记入账；
——补充登记法。在记账后发现记账凭证的会计科目、借贷方向并无错误只是金额小于应记金额时，将少记的部分用蓝字按原会计分录再填制一张记账凭证具以记账补足少记金额。
d）账簿余额的核对：
——将各种账簿的记录与记账凭证核对，账证应当相符；
——各种账簿、账户之间的有关记录应该核对相符；
——公司或管理处各种财产物资的实物账，应与物资保管部门或使用部门的实物核对相符；
——现金日记账的余额数应该同库存现金的实有数核对相符（应每日核对一次），银行日记账的发生额和结存余额应定期与银行对账单核对相符。
e）账簿的结账：
——结账可分为月结、季结和年结；
——公司或管理处财务会计在办理月结时，应将借贷双方的本月发生额合计数和期末余额用蓝字填写于本月最后一笔账项的数字之下；并在摘要栏内注明“X月份发生额及余额”字样, 还应在‘X 月份发生额及余额”一行数字的上面，加划一条红线；——公司或管理处财务会计在办理季结时，应将3个月的发生额和
及余额”字样，再在季结数额下画一条红线；
——在办理账薄的年结时，应将本年12个月的借贷双方的发生额和余额相加填列于“12月份发生额及余额”的数字之下，在摘要栏内注明“年度发生额及余额”字样，并在年度发生额及余额一行数字上面加划一条红线，上面划两条平行红线，表示封账。
4.3 现金的核算
4.3.I 公司或管理处财务会计在核算现金时，应设置“现金”总分类
账户：
a)“现金”账户的借方登记现金的收入数；
b)“现金”贴户的贷方登记现金的付出数；
c）“现金”账户的余额在借方，表示库存现金的实有数。
4.3.2 如公司发生外币现金的收支业务，财务会计还应在“现金”
账户下设置“人民币”和“XX外币”进行明细分类核算。
4.3.3公司或管理处出纳员在进行现金的收支业务时，应设置“现金
日记账”，用以记录每笔现金的收支情况。
4.3.4公司或管理处财务会计应按照现金实际发生的原始凭据及其他
相关科目填制记账凭证。
4.3.5公司财务经理按照“原始凭证的审核要求”及“记账凭证的编
制要求”进行现金记账凭证的审核。
4.3.6公司财务部经理应在审核无误的记账凭证的审核栏内签署姓
名。
簿登记”的相关方法登记“现金”总分类账户。
4.3.8公司或管理处出纳员应在每日下班前，结出“现金”日记账
的余额，并与库存现金实存数核对。
4.3.9月末，公司／管理处财务会计应按照“账馆余额核对”的相
关要求将“现金”总分类账的余额和“现金”明细账余额、“现金”日记账余额核对：
a）经核对有误应按照“错涨更正”的相关要求进行更正b）经核对无误，应按照“账簿结账”的相关要求在账簿上进行结账处理。
4.4 银行存款的核算
4.4.1 公司／管理处财务会计“银行存款”总分类账户进行总括的
核算。
4.4.2 公司／管理处出纳员应设置，“银行存款日记账”进行序时核
算。
4.4.3“银行存款”账户是资产类账户：账户借方记录存款的收人数：a）职户贷方记录存款的付出数；
b）贴户余额在借方，记录银行存款的结存数。
4.4.4 公司如发生外币银行存款业务，公司／管理处会计应在“银行
存款”总账下按照各种外币，设置“银行存款——×币日记账”
4.4.5 公司／管理处财务会计应根据银行存款实际发生的原始凭据
及其他相关科目按照记账凭证的编制要求编制记账凭证。
4.4.6 公司财务部经理应按照原始凭证的审核要求及记账凭证填制
4.4.7公司／管理处财务会计根据审核无误的记账凭证按照“账薄登
记”中的相关求登记明细账或总账。
4.4.8 月末，公司／管理处出纳员应按照《银行存款管理标准作业规
程》中的相关定，将“银行存款日记账”与“银行对班单”进
行核对，并根据核对结果编制“银行存款余额调节表”。
4.4.9月末，公司／管理处财务会计应将“银行存款”总账余额与“银
行存款日记账”的余额进行核对：
a）经核对有误应按照错账更正的相关要求予以更正；
b）经核对无误，应按照账筹结账’中的相关要求进行结账处理。
4.5 备用金的核算
4.5.1 公司／管理处会计在进行备用金的核算时，应设置“其他应收
款”贴户。
4.5.2“其他应收款”账户是资产类账户，当部门或个人发生领用备
用金业务时记该账户；如核准报销或收回各种备用款项时，
贷记该账户；“其他应收款”的借方于额是尚未报销或回收的
备用金。
4.5.3 公司／管理处会计应根据公司／管理处实际发生的备用金业
务，按照记账凭证编制要求编制备用金的记贴凭证。
4.5.4 公司财务部经理应根据原始凭证的审核要求及记账凭证的编
制要求用核备用记账凭证。
4.5.5 公司／管理处财务会计根据审核无误的记贴凭证，按照“账簿
登记”的相关要求登记备用金及其相关账户的总账和明细账。
核对；
a）经核对有误，应按照“错账更正”中的相关要求予以更正；b）经核对无误，应按照“账簿结账”的相关要求进行结账处理。
4.6其他货币资金的核算
4.6.1公司／管理处财务会计应设置“其他货币资金’总分类账户进
行在途货币资的核算工作。
4.6.2“其他货币资金”账户属于资产类账户：
a）借方记录收人数；
b）贷方记录付出数；
C）借方余额记录的是其他货币资金的结存数。
4.6.3公司/管理处财务会计在进行货币资金的具体业务核算时，还应
在“其他货币资金”账户下分别设置：
a）“外埠存款”明细账户；
b）“银行汇票”明细账户；
C）“银行本票’明细账户；
d）“在途资金明细职户；
e）其他货币资金明细账户。
4.6.4 公司／管理处财务会计根据实际发生的其他货币资金业务的原始凭据，按照“记账凭证的编制要求”编制其他货币资金及其相关账户的记账凭证。
4.6.5 公司财务部经理应按照“原始凭证的审核要求”及“记账凭证的编制要求”进行记账凭证的审核，井在审核无误的记账凭证的
4.6.6 公司／管理处会计根据审核无误的记账凭证，按照“账簿登记”的相关要求分别进行明细账及总账的登记工作。
4.6.7 月末，财务会计应将其他货币资金的明细账及总账余额进行核对：
a）经核对有误，应按照“错账更正”的相关要求予以更正；b）经核对无误，应按照“账簿结账”’的相关要求进行其他货币资金当月结账的处理。
4.7 应收款项的核算
4.7.1 应收及预付款项的核算：
a）应收款项的核算主要包括：
---应收贴款的核算；
——应收票据的核算；
——其他应收款的核算；
——预付账款的核算：
——其他应收款项的核算。
b）公司／管理处财务会计在进行结算业务的核算时，应设置“应收账款”和“其他应收款”等总分类账户；
C）“应收账款”和“其他应收款”等涨户属于资产类结算账户：——账户借方记录应收款项的增加数；
——账户贷方记录应收款项的减少数；
——借方余额记录尚未收到的应收款项。
d）公司／管理处的财务会计在核算预付账款时，可以将预付账款
e）公司／管理处财务会计在进行应收款项及预付账款的核算时，还应按照相关单位或个人的名称设置明细账户进行明细分类
核算；
f）公司／管理处财务会计根据每日实际发生的应收款项和预付账款的原始凭据按照“记账凭证编制要求”编制相关的记账凭证；g）公司财务部经理按照“原始凭证审核要求”及“记账凭证编制要求”中的相关规定审核记账凭证审核无误后在记账凭证审
核栏内签署姓名；
h）月末，公司／管理处财务会计根据审核无误的记账凭证，按照“账薄登记”的相关要求登记账薄；
i）公司／管理处财务会计应按照“账薄核对”相关要求将应收款项或预付账款账户的总账余额和明细账余额核对：
——经核对有误，应按照错涨更正”中的相关要求予以更正；
——经核对无误，应按照“账簿结账的相关要求的应收款项或预付账款进行当月的结账处理。
4.7.2 坏账准备核算；
a）为反映公司坏账准备金的增减变动情况，公司／管理处财务会计应设置“坏账准备”账户；
b）“坏账准备”账户是资产类的调整账户：
——提取坏账准备金时，借记‘管理费用”账户，贷记“坏账准备”
账户；
——发生坏账损失时，借记“坏账准备”账户，贷记“应收贴款”
账户；
——已确认并转销的坏账损失，以后又收回的按收回的金额，借记应收账款账户，贷记“坏账准备”账户；同时，借记“银行存款或现金”等相关账户，贷记“应收账款”账户；
——“坏账准备”账户年末余额在贷方，记录已提取的坏账准备金。
c)公司／管理处财务会计根据实际发生的坏账业务，按照“记账凭
证的编制要求”编制记账凭证；
d）公司财务部经理按照“记账凭证编制”的相关要求，对记账凭证进行审核无误后，在记账凭证的审核栏内签署姓名；
e）公司／管理处财务会计根据审核无误的记账凭证，按照“账簿登记”的相关要求进行账户的总账和明细账的登记；
f) 月末,公司管理处财务会计按照“账簿核对’的要求,将相关账户
的余额进行核对；
——经核对有误，应按照‘错账更正”中的相关要求予以更正；——经核对无误，应按照“账对结账”的要求，进行当月坏账准备的结账处理。
4.8 原材料的核算
4.8.1 原材料购进的核算：
a）公司／管理处财务会计应设置“原材料”账户，进行公司／管理处在库或在途的各种原材料的实际成本；
料，记录在“原材料”账户的借方；
——已支付货款但尚未到达或尚未验收入库的各种原材料，记入“原材料”（在途）账户的借方；
——收到原材料后，借记“原材料”（库存）账户，贷记“原材料”
（在途）账户；
——领用的原材料记入“原材料”账户的贷方；
——月末，“原材料”账户的借方余额反映库存原材料的实际成本。C）公司／管理处财务会计在按材料类别设置二级账进行核算的同时，还应按原材料的品种设置明细贴进行明细核算；
d）公司／管理处财务会计在进行原材料业务的具体核算时，如出现支付货款与收到原材料时间不一致的情况：
——先付款、后收贷，以支付货款的时间作为原材料（在途）购进的时间；
——先收货、后付款。以验收入库的时间作为原材料（在库）购进的入账时间。
e）对于能直接认定或易于分摊的运输费、装卸费、保管费及交纳的税金等，应按实际依据记人原材料的成本中；
f) 对无法分清受益对象或品种较多、分摊困难的进货费用，可在“营业费用”账户中核算；
g）公司／管理处财务会计根据原材料购进的有效原始单据，按照“记账凭证”编制的要求进行编制记账凭证；
h）公司财务部经理按照“记账凭证填制及审核”的相关要求对记
i）公司／管理处会计根据审核无误后的记账凭证按照“账簿登记”的要求进行相关的总账和明细账的登记；
J）月末，公司／管理处会计应按“账簿核对”的要求，将原材料明细账账户的余额与总账账户余额进行核对：
——经核对有误，应按照“错账更正”中的相关要求及时予以更正；——经核对无误，应按照“账簿结账”的要求对当月原材料明细账总账进行结账处理。
4.8.2原材料领用的核算：
a）公司／管理处会计根据原材料的领料单（领料单汇总表）编制记贴凭证：
——借记“营业成本”账户；
——贷记“原材料”账户。
b）公司财务经理按照”记账凭证填制审核”要求，进行原材料领用的记账凭证的审核，审核无误后在记账凭证的审核栏内签署姓名；
C）公司／管理处财务会计根据审核无误的记账凭证，按照“账簿登记”的相关要求进行账薄登记；
d）月末，公司／管理处财务会计按照“账薄核对”的要求，将原材料总账余额与明细账余额进行核对：
——核对有误应按照“错账更正”的相关要求进行更正；——核对无误，应按照“账薄结账”的要求。进行当月原材料账簿的结账处理。
a）原材料盘盈的核算：
——发生盘盈的原材料，在批准前应借记“原材料”账户，贷记“待处理财产损溢”账户；
——经公司总经理或管理处经理批准后借记“待处理财产损溢”账户，贷记“管理费用”账户。
b）原材料盘亏和毁损的核算：
——发生盘亏和毁损的原材料，在批准前应借记“待处理财产损溢”
账户贷记“原材料账户；
——批准后，按以下情况进行账务处理：属于定额内自然损耗的亏损，批准后应借记“管理费用”账户，贷记“待处理财产损溢”账户；
属于超定额短缺或毁损的亏损，应在扣除过失人或保险公司赔款和残料的价值后，借记“管理费用”，贷记“待处理财产损进”’账户；属于非正常损失所造成的存货毁损，扣除保险公司赔款和残料价值后，借记“营业外支出”账户，贷记“待处理财产损溢”
账户。
C）公司管理处会计应以“原材料盘点报告表”为原始凭据，根据原材料储存核算的相关账户、按照“记账凭证”的编制要求编制记账凭证；
d）公司财务部经理应按照“记账凭证填制及审核”的要求进行记账凭证的审核审核无误后在记账凭证审核栏内签署姓名；
e）公司／管理处财务会计根据审核无误的记账凭证，按照“账簿登记”的相关要求进行相关的总账和明细账的登记；
原材料总账余额与明细账的余额进行核对；
——经核对有误，应按照“错账更正”的相关要求予以更正；——经核对无误，应按照“账簿结账”的相关要求进行相关账务的结账处理。
4.9 低值易耗品的核算
4.9.1 低值易耗品购进的核算：
a）公司／管理处财务会计在进行低值易耗品购进的核算时，应设置“低值易耗品”账户；
b）“低值易耗品”账户是资产类账户：
——购进和盘盈低值易耗品时，记入该账户的借方；
——领用、摊销、出售和盘亏时记入该账户的贷方；
——该账户的借方余额，记录公司拥有低值易耗品的实际成本或摊余余额。
C）公司／管理处会计还应按低值易耗品的类别、品种、规格进行数量金额式的明细核算；
d）在发出低值易耗品按“五五摊销法”进行核算时，应在“低值易耗品”账产下，分别设置：
——“在库低值易耗品”明细账户；
——“在用低值易耗品”明细账户；
——低值易耗品摊销”明细账。
e）公司／管理处会计应根据低值易耗品实际购进的原始凭据，按照“记账凭证”的填制要求，编制“记贴凭证”；
g）公司／管理处会计根据审核无误的记账凭证，按照“账簿登记”
的要求进行账务登记；
h）月末，公司／管理处会计应按照“账薄核对”的要求，将相关账户的总账和明细账进行核对：
——经核对有误，应按照“错账更正”的相关要求，予以更正；——经核对无误的，应按照“账簿结贴”的相关要求对当月相关账薄进行结账处理。
4.9.2低值易耗品的领用和摊销核算：
a）公司／管理处会计应以低值易耗品的“领用单”或“领用单汇总表”作为核算低值易耗品领用的原始凭据；
b）一次摊销的低值易耗品领用核算时，应借记“营业费用”账户，贷记“低值易耗品”账户；
C）分次摊销的低值易耗品领用核算时，应借记“待摊费用”账户，贷记“低值易耗品”账户；分次摊销时，借记“管理费用”或“营业费用”账户贷记“待摊费用”账户；
d）五五摊销的低值易耗品领用核算时，应借记“低值易耗品——在用低值易耗品”账户，贷记“低值易耗品——在库低值易耗品”
贴户；摊销时应借记“营业费用”或“管理费用”账户，贷记“低值易耗品——低值易耗品摊销”账户；
e）公司／管理处会计应根据低值易耗品实际领用和摊销的原始凭据，按照“记账凭证”的填制要求，编制记账凭证；
g) 公司／管理处会计根据审核无误的记账凭证，按照“账簿登记”
的要求进行账务登记；
h) 月末，公司／管理处会计应按照“账簿核对”的要求，将相关
账户的总账和明细账进行核对：
——经核对有误，应按照“错账更正的相关要求予以更正；——经核对无误的，应按照“账簿结账的相关要求对当月相关账薄进行结账处理。
4.9.3 低值易耗品报废、修理、盘盈、盘亏的核算：
a）公司／管理处会计在进行低值易耗品报废的核算时，应根据不同的摊销方法进行不同的核算：
——核算一次摊销法报废低值易耗品时将残料价值冲减有关费用：借记“原材料’等账户，贷记“营业费用”或“管理费用”
账户；
——分次摊销法报废低值易耗品的核算方法与一次报销法报废的核算方法相同；
——核算五五摊销法报废的低值易耗品时，借记“原材料（入库的残料价值）。“低值易耗品——低值易耗品摊销（报废低值易
耗品的摊销额）”、营业费用或“管理费用（报废低值易耗品的
实际成本的50％减去残料价值后的差额）”。贷记“低值易耗
品——在用低值易耗品”账户。
b）公司／管理处会计应将低值易耗品的修理费用计入“管理费用
低压配电室的安全操作规程
低压配电室的安全操作规程 1. 范围 本标准规范了柳州xx汽车部件有限公司临时用电管理的职责、程序和规定。适用于集团公司，下属企业可参照执行。 2. 职责 2.1 安全科是临时用电安全的归口管理部门。 2.2设备工程部负责审核施工单位申办临时用电相关手续。 2.3 各部门负责各自责任区施工临时用电现场安全管理。 3、安全操作制度： 3.1.值班人员必须熟悉《电业安全工作规范》。 3.2.值班人员中必须遵守企业的《安全生产禁令》。 3.3.倒闸时操作必须根据值班公司值班负责人的命令，受命令人复诵无误后执行。． 3.4.停电拉闸操作必须按照断路器（开关）—负荷侧隔离开关（刀闸）－母线侧隔离开关（刀闸）的顺序依次操作，送电时操作应按与停电操作相反的顺序进行，严防带负荷拉刀闸。 3.5.在电气设备上工作，必须保证执行以下制度。 3.5.1工作票制度 3.5.2工作许可证制度
3.5.3工作监护制度 3.5.4工作间断、转移和终结制度 3.5.5临时用电作业许可证制度 4、.在部分停电或全部停电的电气设备上工作，必须完成下列措施 4.1.1停电 4.1.2验电 4.1.3装设接地线 4.1.4悬挂标示牌或装设遮拦 4.2.检修高压电动机和启动装置时应做好下列安全措施 4.2.1断开电源 4.2.2验收确无电后装上接地线 4.2.3在开关把手上悬挂禁止合闸，有人工作标示并安全遮拦，必要时应请监护人。 严禁带电检修，违章作业4.2.4． 4.2. 5.作业时，应按规定穿戴劳动保护用品和使用保护器具单位临时用电作业许可证 编号申请作业单位工程名施工单 用电设备及施工地电源接入工作电 临时用电电工证 临时用电分主要安全措确认人签序 安装临时线路人员持有电工作业操作1 在防爆场所使用的临时电源、电气元件和线路达到相应的2爆等级要 临时用电的单相和混用线路采用五线3 临时用电线路架空高度在装置内不低2.米，道路不低4 临时用电线路架空进线不得采用裸线，不得在树上或脚手5上架
酒店绿植租摆标准
酒店绿植租摆标准 Prepared on 22 November 2020
酒店绿植摆放标准标准编号:YY006 规范操作流程、了解绿植租摆标准、让绿植的摆放符合酒店氛围；此流程由标准化服务部拟定、标准化管理委员会审核、标准化管理主任批准后实施。一、绿植摆放标准及管理制度 一、同一区域摆放的绿植品种不宜超过三种。摆放数量适宜、大小搭配合理。 二、所有绿植套盆都需统一（材质、样式、颜色、花纹）。也可使用统一外 包装（如：布套、不锈钢桶） 三、需有专人维护，每周维护次数不低于2次，并在绿植维护记录表上签名 确认，PA主管负责验收及签名确认。（附表一） 四、绿植维护人员每次绿植维护作业需着酒店PA员工工装，悬挂临时员工 牌，由PA主管检查仪容仪表后方可进入对客区域。 五、PA班组员工负责对绿植进行卫生维护，每周需进行一次绿植抹尘。 1、每个酒店的大堂规格、面积、区域设置不同，示意图仅做参考 2、大堂一般选择中大型常绿植物
3、大堂绿植摆放一般选择休息区两侧、玻璃幕墙傍、立柱边及角落 三、酒店各区域建议绿植摆放品种及标准 1、大堂区域 1、中大型植物摆放于大堂休息区两侧/立柱傍/落地窗傍/角落 2、所有绿植都需增加底座。 3、绿植无枯叶，无枯萎现象。 4、摆放的绿植都需配备水垫，避免地面出现水渍。 绿萝发财树 直叶也门铁 2、电梯厅 1、也门铁，摆放于电梯厅公用电话台两侧 2、所有绿植都需增加底座。 3、绿植无枯叶，无枯萎现象。 4、摆放的绿植都需配备水垫，避免地面出现水渍。 垂叶也门铁 1、摆放于公用电话台桌面上的绿植需给予装饰。如：台布、木板等。 2、根系土壤表面需加小石头或粒米给予装饰。 3、摆放于桌面上的绿植不宜过高，过大。 4、摆放于桌面上的绿植需造型美观，修剪漂亮。 小型人参树 3、客房走道
会计基础工作规范实施细则操作示范 讲义
会计基础工作规范实施细则操作示范 内容定位： 第一、目标定位 第二、结果定位 第三、评价定位 一、《会计基础工作规范》实施现状 （一）重庆市《会计基础工作规范》实施现状 1.实施规范后的成绩 （1）各单位普遍重视对会计基础工作规范的实施 （2）《规范》（实施细则）前后效果有较明显改进 （3）违法、违规、违纪现象减少 2..实施中的问题 （1）个别单位还不是很重视基础工作规范 （2）对部分规范性的具体操作还不是很明确 （3）小单位的会计规范明显不如大单位做得彻底 （二）全国《会计基础工作规范》执行情况调查 1.从重视程度分析 绝大部分单位（占82.28%），通过单位内部学习或参加上级单位培训等方式组织会计人员学习了《规范》。 2.从执行结果调查分析 绝大部分的受访者（占88.8%）认为本单位对《规范》的执行情况较好或良好。 3.从会计准则执行调查分析。 只有50.87%的财会人员对会计准则有系统理解。 4.从会计监督的实施方面调查分析 85%的财会人员认为一般都会坚持原则，82.52%的单位领导会先仔细查看相关审批部门或负责人的签章后再签署。 5.从会计电算化调查分析 规模型企事业单位96.13%已实行了会计电算化；55.40%已大部分实现无纸化办公。小企业未实现电算化的占92%。 6.从单位内部控制制度调查分析。 55%的单位在近期制定了企业内部控制制度，73%的会计人员对企业内部控制有理解。
二、会计组织规范操作 （一）单位会计组织机构建设 1.单位会计负责人设立的实施 （1）各单位设立会计负责人是否为单位第一负责人？ （2）是否确定相关的岗位责任？ 单位会计负责人应当负责对单位会计重大的经营活动和财务决策，加强单位重要的财务事项审批，对单位财务数据的真实性、合法性和合理性方面负责。 （3）是否定期检查会计负责人的岗位职责履行情况？ 即：领导和支持单位会计工作。 2.单位会计机构的设立 单位会计组织应当分三种情况：设置会计机构；在其他机构中设置专职会计人员；代理记账。 （1）检查单位的会计机构是否与单位规模相适应 （2）检查单位会计机构中人员设置是否适应 （3）检查单位会计人员职责是否相适应 3.独立设置会计机构中，会计人员是否按照要求回避？ （二）单位会计机构中会计岗位不相容职务要求 实施中的重点是： 1.会计人员和出纳人员是否分离 2.会计人员和出纳人员职责是否分离 实施中，各区县部分行政事业单位分离不彻底；企业中，民营企业分离明显不如国有企业。在强化分离中，应当注重实质，注意责任的分解。 （三）会计人员任职条件执行的实施 1.加强思想道德标准的考核 会计人员要求能够抵制各种诱惑。 2.业务技术条件的考核 会计从业资格证书和其他会计从业知识水平证明。 3.综合能力的考核 特别是单位会计机构负责人或会计主管人员，要强化对会计工作相关法律法规知识的掌握、运用；要具备除会计专业知识以外的其他基本的企、事业单位管理知识；还要有一定的管理经验、人际沟通能力、组织协调能力等。 （四）会计交接工作的实施 1.检查各单位是否遵守会计人员交接的手续程序 2.检查办理交接时，是否有比交接人员有更高级别的人员监交 3.检查会计人员交接中的责任与手续是否完备 4.会计人员交接的档案管理是否规范 重点——移交清册的填制和手续的完备
家政服务作业指导书
★1 ▲1：物品领用记录表。▲2：工作巡查记录表。▲3：派工单。 1.0 目的
为规范家政服务作业程序，确保家政服务工作的有序开展，保障服务品质，特制定本作业指导书。 2.0 范围 适用于四川万晟物业服务有限公司所管辖各物业服务中心家政特约服务。 3.0 职责 3.1保洁员须依照本规程进行特约家政清洁工作。 3.2领班负责检查、组织实施特约家政清洁工作。 3.3主管负责对特约家政服务的实施进行质量监控。 4.0 工作内容 4.1 工作安排及监督： 4.1.1 客户服务中心接到家政服务需求后通知环境维护部领班/主管进行核价、预约达成预约后由客户服务部派发《派工单》。 4.1.2 主管/领班接单后安排家政服务工作，明确注意事项。 4.1.3保洁员根据家政服务情况准备所需的机具、清洁剂等并填写《物品领用记录表》、《机具使用记录表》。 4.1.4保洁员按照操作规范要求进行特约家政服务，领班/主管对家政清洁工作质量进行抽查并征询客户意见，填写《工作巡查记录表》便于进行总结。 4.1.5 家政服务完毕后，请客户在《派工单》上签字确认并付费，随后将《派工单》及服务费用交至客户服务中心。 4.1.6 保洁员需将使用后的机具、清洁剂等清理干净后放至保洁工作间。 4.2家政服务类别: 4.2.1日常清洁：清扫蜘蛛网、2米以下墙面、家具抹尘、地毯吸尘及地面拖洗(注：每月清洗玻璃1次)。 4.2.2开荒保洁: 天花顶、天花槽、烟感、灯具、风口、装饰物、墙面、门窗玻璃、护栏、电器开关、设施设备、地脚线、地面、地漏等。 4.2.3特约服务项目：石材晶面处理、大理石地面清洗、皮制品、木质家具、木地板打蜡、玻璃清洁、地毯、布沙发、布椅清洗、全面清洁、四害消杀等。
精品供配电设备设施安全操作标准作业规程
供配电设备设施安全操作标准作业规程 1.0目的 规范供配电设备设施的操作程序，确保正确、安全的操作供配电设备设施。 2.0适用范围 适用于物业管理公司辖区内供配电设备设施的操作。 3.0职责 3.1项目经理负责对供配电设备设施安全操作的管理情况实施监督。3.2维修主管负责检查《供配电设备设施安全操作标准作业规程》的执行 情况。 3.3维修电工负责供配电设备设施的操作。 4.0程序要点 4.1供配电设备设施工作人员必须具备以下条件才能实际操作：4.1.1经医师鉴定，无妨碍工作的病症(身体检查约二年一次)； 4.1.2具备必要的电气知识，必须通过国家机关相关部门组织的培训、考 核，电工进网作业人员必须持有进网作业许可证。 4.1.3学会紧急救护法，特别要学会触电急救。 4.2安全操作注意事项 4.2.1操作高压设备设施时，必须戴绝缘手套、穿绝缘鞋、着工作服、 使用绝缘操作杆。 4.2.2操作低压设备设施时，必须穿绝缘鞋、戴棉纱手套、避免正向面 对操作设备。 4.2.3严禁带电工作，紧急情况须带电作业时，需具备如下条件：(1)带电作业必须在良好的天气下进行，如遇雷、雨、雪、雾天气不允许进行带电作业，风力大于5 级不得进行带电作业； (2)有专人监护，监护人应由有带电作业实践经验人员担任。监护人不
得直接操作，监护范围不得超过一个作业点； (3)工作场地空间足够，光线足够； (4)所有工具材料齐全（绝缘平口钳、斜口钳、尖嘴钳、螺丝刀、电 工胶布等）； (5)工作人员必须戴绝缘手套、着工作衣、穿绝缘鞋。 (6)即使中间有停电现象，也要按有电操作。 4.2.4自动空气开关跳闸或熔断器熔断时，应查明原因并排除故障后， 再行恢复供电。不允许强行送电，必要时允许试送电一次。 4.2.5电流互感器不得开路、电压互感器不得短路、不得用摇表测量带 电体的绝缘电阻。 4.3倒闸操作 4.3.1倒闸操作必须根据电气负责人的命令，受令人复诵无误后执行。 倒闸操作由操作人填写操作票，每张操作票只能填写一个操作任务。 4.3.2停电拉闸操作必须按照断路器（开关）——负荷侧隔离开关（刀 闸）——母线侧隔离开关（刀闸）有顺序依次操作，送电合闸操作应按与上述相反的程序进行。严防带负荷拉合刀闸。 4.3.3为防止误操作，高压电气设备都应加装防误操作的闭锁装置（少 数特殊情况下经上级主管部门批准，可加机械锁）。闭锁装置的解锁用具（包括钥匙）应妥善保管，按规定使用，不许乱用。钥匙要编号并妥善保管，方便使用。所有投运的闭锁装置不经工程部经理或维修主管同意不得退出或解锁。 4.3.4下列项目应填入操作票内：应拉合的断路器（开关）和隔离开关 （刀闸），检查断路器 4.3.5（开关）和隔离开关（刀闸）的位置，检查负荷分配，装拆接地 线，安装或拆除控制回路或电压互感器回路的熔断器（保险），切除保护回路和验电。 4.3.6操作票应用钢笔填写，票面应清楚整洁，不得任意涂改。操作人 和监护人应根据接线图核对所填写的操作项目，并分别签名，特别重
绿化机具操作标准作业规程
园林绿化机械设备操作规程 剑川县第一中学 2014年7月20日
园林绿化机械设备操作规程 一、目的：规范常见绿化机具的使用与操作，确保绿化机具的安全使用。 二、适用范围：适用于绿化员工对绿化机具的操作管理。 三、职责： 1.绿化部主管负责绿化机具的操作的组织实施与技术培训。 2.组长、技术员负责本规程实施过程的安全控制、技术指导与培训。 3.绿化工负责依照本规程进行各类绿化机具的操作。 四、程序要点： 园林机器的使用操作： （1）旋刀剪草机、滚筒剪草机的操作要求： 1.检查机油是否在安全刻度线内，汽油是否充足；检查刀盘、空气滤清器、启动拉线、离合器线是否正常，不正常的应处理正常后才能使用，并做好记录； 2.旋刀式剪草机用于修剪二级以上且坡度不大于15度的草坪； 3.草坪未干不能剪草； 4.滚筒式一般用于修剪一级以上草坪高尔夫球场果岭等； 5.装好集草袋，依环境需要调节刀盘高度； 6.清除待剪区域内石块及杂物，将工作区内无关人员劝离现场； 7. 冷机第一次启动时先关闭风门，将油门调至低速档，拉动启动绳启动机器后再打开风门； 8.加油直到机器运转正常后合上自走离合开始剪草（有些机器没自走功能需人力推行）； 9.剪草袋满松开离合停止机器，清倒草屑。 10.剪草完毕停止机器，待刀盘完全静止后，清理机身内外草渣，用水将机器冲洗干净； 11.检查机油及是否在安全刻度、是否洁净；空气滤清器是否干净； 12. 将机器全面清洁干净后放入仓库，并填写《机器使用登记表》 13.操作者应穿长裤，不得赤脚或穿凉鞋。 14. 随机备用的燃料应装在专用的容器内，并放于阴凉处。 15.操作时，手和脚不准靠近旋转部件。 16.操作者远离剪草机时，发动机应熄火停机。 17.转移作业场地时，应使切割机构停止转动。 18.发动机和切割机构停止运转前，不准检查和搬动剪草机。检查和搬动时，要特别当心碰
(工作规范)会计基础工作规范(JC)
（工作规范）会计基础工作 规范(JC)
第一章总则 （用word打开后，点菜单“视图”中的“文档结构图”选项） 一、《交通银行会计结算业务操作规范》根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《银行会计基本规范指导意见》、《商业银行内部控制指引》和其他有关法律法规，以《交通银行会计基本规范》为基础，结合交通银行实际情况制定，是交通银行会计结算人员的操作说明书、工具书和教科书。 《交通银行会计结算业务操作规范》由《会计基础工作规范》、《人民币结算业务操作规程》、《个人银行业务操作规程》、《外汇业务核算操作规程》等组成。交通银行境内各级行办理会计业务，应按会计基础工作规范和操作规程贯彻执行。 二、会计基础工作规范和操作规程所称“各级行”，包括总行、省分行、直属分行、省辖行及基层营业机构；“分行”，包括各省分行、直属分行、省辖行。 三、会计机构是指根据会计工作需要设置的职能部门，按业务性质分为会计管理部门、会计控制部门、后台处理部门和基层会计机构。 （一）会计管理部门是指组织会计结算业务管理部门，是会计工作的主管部门，包括各级会计结算管理部门。 （二）会计控制部门是指对会计结算业务处理过程和结果进行监督、控制的部门，如风险监督中心。 （三）后台处理部门是指对本行实际发生的经济业务进行后台集中会计核算和业务处理的操作运行部门，如账务中心、现金储运中心。 （四）基层会计机构是指对外办理会计结算业务的业务部门或基层营业机构。 四、会计工作的主要任务是： （一）承担全行本外币会计制度的制定、修改并组织实施。 （二）负责全行支付结算工作的组织、管理和协调。 （三）推动会计电子化，编写会计业务系统（以下简称“会计系统”）及相关金融产品业务需求，组织测试、验收和上线。管理和维护会计系统业务运行参数。 （四）强化会计内控机制，建立会计风险管理体系，组织开展会计监督、检查和辅导。 五、会计工作按照“统一领导、分级管理”的原则组织实施。在行领导的领导下，会计核算和支付结算工作由各级会计结算管理部门统一负责。 六、会计制度的管理权集中在总行和分行。总行制定全行性的会计制度、管理规定、核算办法、业务流程和操作手册。分行可根据辖内的具体情况和特殊需要，对总行的规章制度制定补充规定和实施细则，对地方性特色业务必须制定相应的规章制度，并报总行备案。 分行制定的规章制度不得与总行的制度相抵触。 七、会计基础工作规范和操作规程由交通银行会计结算部负责制定、解释和修改。 第二章会计机构 第一节分行会计结算部门 一、省直分行应单设会计结算部，分行会计结算部下设账务中心、风险监督中心。总行指定的外币调运中心以及代理人民银行发行库业务且现金业务量特大的分行，在会计结算部下单独设立现金储运中心。未单独设立现金储运中心的分行，有关现金业务由分行账务中心
客户服务部作业标准书
客户服务部作业标准书
北京开发有限公司客户服务部作业标准书 编制： 常核： 批准： 实施日期:
目录 (2) 第一部分释义 (4) 第二部分标准 (5) 管理标准 (5) 质量标准 (5) 第三部分组织和岗位图 (6) 一、组织和岗位图 (6) 二、工作职能 (7) 1. 认购签约辅助服务 (7) 2. 登记及按揭回款.................... .7 3. 工程变更 (7) 4. 入伙工作 (8) 5. 物业交接 (8) 6. 档案管理 (8) 7. 产权办理 (8) 8. ........................................................... 投 诉及危机攵卜理 ...................... .8三、岗位设设置人员编制 (10) 第四部分职位说明书 (11) 客户服务部经理 (11) 客户服务部经理助理 (13) 第五部分流程................................. 2 1
一、认购审批工作流程 (21) 二、认购变更流程 (23) 三、签约工作流程 (24) 四、签约变更流程 (25) 五、合同审批及预售登记工作流程 (26) 六、银行按揭工作流程 (27) 七、销控登记工作流程 (27) 八、客户投诉处理步骤 (28) 九、工程变更流程 (28) 十、退房/款流程 (29) H^一、房屋交付流程 (30) 十二、产权办理流程 (32) 十三、推荐客户确认流程 (34) 第六部分附则 (34) 房产认购书 (35) 签约预约及所需提供资料表 (37) 销售合同审批单 (38) 工程变更申请单 (39) 认购客户房屋变更申请 (40) 签约客户房屋变更申请 (41) 退房申请、审批表 (42) 推荐客户确认单 (43)
绿植租摆、养护合同(最新修订)
绿化养护合同 甲方：__________________________________________ 乙方：__________________________________________ 甲方将九龙大道绿化委托乙方承包养护（简称养护），双方本着平等、互利、合作的原则协商达成如下合同条款。 一、一般条款 1、甲方将九龙大道绿化共 m2委托乙方养护。 2、合同期限为壹年，自年月日至年月日。合同期满，双方可续约，但须提前一个月办妥有关手续。 3、委托方法为乙方整体承包方式。 二、绿化养护工作要求 绿化养护工作分为基本工作项目（简称基本工作）和定期工作项目（简称定期工作）两部分。基本工作是指一般地正常维护，即浇水、清理垃圾、防风防汛、补植和防人为损坏及零星病虫害防治、除杂草和修剪等；定期工作是指全面修剪整形、施肥、除杂草、松土和全面病虫害防治。 绿化养护工作要求及检查验收标准详见附件一。 三、双方责任和义务 1、甲方责任 A、凡经园林专业技术人员鉴定确认与季节或立地条件不相适应的植物，在乙方接收养护前须作必要更换的，其费用由甲方负责。 B、全面监督、指导、检查、验收乙方工作。 C、在检查时如发现有不合格之处，应以“质量整改通知书”的形式书面通知乙方。 D、及时为乙方办理结算，按时支付当季年应付费用。 E、提供为乙方绿化机械存放场所以及其保管。 2、乙方责任 A、认真按合同标准养护管理，遵守甲方的各项规章制度，服从甲方的管理。 B、对甲方验收不合格之处，甲方应及时进行适当的整改。 C、负责对合同范围内绿地的主要观赏植物进行挂牌宣传，说明其品种原产
地，生长特性及养护方法。 D、统一着装，佩戴工卡上岗。做到工完场清，文明作业。 E、每逢重大节日，乙方应根据甲方要求合理布置花坛、园林小品等，费用另计。 F、为保证管理到位，乙方应配备专职管理人员，做好日常养护记录，建立绿化养护技术档案。有紧急情况随叫随到。 四、结算及付款方式 1、费用计算方法： A、绿化养护费按绿化养护费按元/ m2（含乔木、灌木养护，草坪及边坡养护，年计算，绿化面积共 m2，绿化养护总包干费用共计人民币叁万陆仟元/年。 B、更新、改造、非乙方责任补植按实际面积乘以单价结算。 C、逢重大节日，乙方根据甲方要求合理布置花坛、园林小品等的费用由甲方按实际支付。 2、付款方式 A、绿化养护费按年度支付。合同签订后一年内支付。 B、养护区域的绿化更新、改造、非乙方责任补植花卉树木，以及布置节日花坛、设置园林小品等应甲方要求新增项目，在确定造价后甲方应先预付60%用于购买必要的花卉植物和工程材料，其余 %在完工验收合格后1个月内一次性付清。 五、合同解除及违约责任 1、中途退约：甲乙双方无须提出任何理由，提前天书面通知对方即可解除合同。 2、若不提前通知对方，退约方应支付另一方个月的养护费作为经济赔偿。 六、其它事项 1、甲方应根据乙方事先通知的作业计划，安排专门人员协调解决水电等配套工作。 2、如遇不可抗拒自然灾害（如强台风、冰雹等）造成重大损失由甲乙双方商议解决补救办法，费用由甲方承担。
低压配电室操作规程标准范本
操作规程编号：LX-FS-A48145 低压配电室操作规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
低压配电室操作规程标准范本 使用说明：本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 一、低压配电室一般为无人值班变电所。 二、低压配电室停送电操作必须由合格的电工进行，操作时必须穿绝缘鞋、戴绝缘手套并站在绝缘台上操作。 三、低压配电室必须有准确无误的供电系统图和设备标志牌，标志牌清楚准确，注明供电地点和整定电流值。当供电情况变化后，必须更改标志牌和实际情况保持一致。 四、低压配电室所有电缆必须有走向标志。 五、电工在停送电操作时，必须对照供电系统图和设备标志牌核对，核对无误后方可停送电，如发
会计作业指导书模板
篇一：财务作业指导书 篇二：最新财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 2015年8月日 1目录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、往来对账 3.1采购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、成本控制 4.1成本控制的要素 4.2物料控制标准 4.3需求计划 4.4采购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存控制
4.5.4盘点作业 4.6 qc检验 4.6.1来料不良处理 4.6.1.1来料检测不良处理 4.6.1.2生产检测来料不良处理 4.6.1.3生产不良处理 4.7物料使用的考核4.8 ie工时标准及考核 4.9边角料、废品的处理 5、设备管理 5.1设备购买审批 5.2设备清理审批 5.3设备保管 5.3.1建立设备档案卡 5.3.2定期盘点检查 5.4设备保养与维修 5.4.1日常保养 5.4.2维修 5.5模具的特殊管理 6、资金管理 6.1资金的筹集 6.2费用审批备案 6.3资金的使用计划 6.4资金流动分析 7、财务分析 8、财务团队管理 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳； 3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖"银行支付或现金支付"字样章； 5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要"日期+当事人+出差目的+费用项目"，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有"数量*单价"的内容（有对账单附件的除外）； 2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写； 3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书-(试行)
物业中心一站式服务作业指导书
物业中心一站式服务作业指导书 物业中心一站式服务作业指导书提要：客户服务部每月底对客户服务项目、客户投诉进行统计，根据统计结果分析客户服务的需求及造成客户投诉的原因，上报服务中心经理，以便持续改进服务质量 更多精品源自制度 物业中心一站式服务作业指导书 目的 以规范的流程和严格的标准指导"一站式"服务的开展。 适用范围 适用于zz城服务中心。 职责 服务中心经理负责"一站式"服务模式的贯彻落实，指导、监督服务工作开展，并提供支持； 客户服务部主管负责"一站式"服务工作开展的具体组织协调； 客服助理为"一站式"服务的第一实施人，负责开展"一站式"的对客服务； 服务中心其他部门为"一站式"服务模式的坚强后盾，责无旁贷的全力支持服务工作的的开展。 程序要点
客服助理按区域划分，各自分配一定数量客户群体，在所分配的客户群体范围内开展"一站式"的对客服务，服务内容为该群体范围内业主的一切合理服务需求； 客户信息 来自监控中心的客户信息； 来自热线电话、服务台、投诉箱的客户信息； 来自维修、秩序维护、清洁人员转达的信息； 来自其它渠道的客户信息。 客户信息受理 客户服务部客服助理负责客户信息的收集、受理工作； 客服助理接到客户信息后，及时填写《客户信息登记处理表》； 收费类信息，克服无应及时通知财务人员，依据《收费服务操作规程》执行。 客户信息处理 客服助理负责对客户信息进行评审、判断： A)服务咨询或投诉信息； B)服务需求信息。 判断为服务咨询或投诉信息，通知相关服务人员按《客户投诉处理操作规程》进行处理。 服务质量及客户满意度的跟踪、验证 客服助理负责服务质量及客户满意度的跟踪、验证工
高低压配电室安全操作规程
配电室电工安全操作规程 1、值班电工必须遵守电工作业一般规定，熟悉供电系统和配电室各种设备的性能和操作方法，并具备在异常情况下采取措施的能力。 2、停电拉闸操作必须按照负荷侧刀闸、母线侧刀闸的顺序依次操作，送电合闸的顺序与此相反。严防带负荷拉闸。 3、高压设备和大容量低压总盘上的倒闸操作，必须由两人执行，并由对设备更为熟悉的一人担任监护。 4、用绝缘棒拉合高压刀闸应戴防护眼睛和绝缘手套。雨天操作室外高压设备时，绝缘棒应有防雨罩，还应穿绝缘靴站在绝缘站台上。雷电时禁止进行倒闸操作。 5、电气设备停电后，在未拉闸和做好安全措施以前应视为有电，不得触及设备和进入遮栏，以防突然来电。 6、施工和检修需要停电或部分停电时，值班人员应该按照工作票要求做好安全措施，包括停电、验电、装设临时接地线、装设遮栏和悬挂警示牌，会同工作负责人现场检查确认无电，并交待附近带电设备位置和注意事项，然后双方办理许可开工签证，方可开始工作。 7、工作结束时，工作人员撤离，工作负责人应向值班人员交待清楚，并共同检查，双方办理工作终结签证，然后值班人员才可拆除安全措施，恢复送电。严禁约时停，送电。在未办理工作终结手续前，值班人员不准将施工设备合闸送电。 8、停电时必须切断各回路可能来电的电源，不能只拉开断路器就进行工作，而必须拉开隔离刀闸，使各回路至少有一个明显的断开点。变压器与电压互感器必须从高低压两侧断开。 9、当验明设备确已无电压后，应立即将检修设备用导体接地并互相短路。对可能送电至停电设备的各回路或可能产生感应电压的部分都要装设接地线。接地线应用多股裸软铜线，截面面积不得小于25平方毫米。接地线必须使用专用的线夹固定在导体上，严禁用缠绕的方法进行接地和短路。装设接地线时必须先接好接地端，后接导体端，拆除时的顺序与此相反。装拆接地线都应使用绝缘棒和戴绝缘手套。装拆工作必须由两人进行。不许检修人员自行装拆和变动接地线。接地线应编号并放在固定地点。装拆接地线应做好记录，并在交接班时交待清楚。 一、电工岗位职责和安全技术操作规程 （一）岗位职责 1、负责本项目、本标段的高、低压线路、电机和电气设备的安装、修理与保养工作。
植物病虫害防治标准作业规程
15.植物病虫害防治标准作业规程 1.0 目的 规范园林植物病虫害防治工作，确保园林植物不受病虫害危害，达到预期质量要求。 2.0 适用范围 适用于物业管理公司下属各管理处的园林绿化病虫害防治工作。 3.0 职责 3.1 园林绿化主管负责病虫害防治工作的组织实施及质量控制。 3.2 园艺师、技术员负责病虫害防治计划的制定、技术指导及相关知识培训。 3.3 班组长及绿化工负责病虫害治疗的具体操作。 4.0 程序要点 4.1 园林绿化植物病虫害防治计划的制定 4.1.1 园艺师及技术员应根据季节、气候及病虫害活动规律制定出详细的防治计划。 4.1.2 病虫害防治计划应包含以下各项； a) 年度及季度的病虫害预防计划； b) 病虫害发生时的治疗计划及用药计划； c) 病虫害防治的费用预算计划。 4.2 园林植物病虫害防治原则 4.2.1 坚持预防为主综合防治的原则。 4.2.2 病虫害发生时及时给予有效治疗，尽可能防止扩散与蔓延的原则。 4.3 危害园林植物的病虫害种类 4.3.1 危害园林植物的生物： a) 昆虫： —— 刺蛾 夜蛾 、 ； 凤蝶 、 、 （ 金龟子 食叶类昆虫 咀嚼式口器昆虫 ） ： 如 、 粉虱 、 红蜘蛛 ； 、 介壳虫 如 —— 蚜虫 （ 刺吸式口器昆虫 吸汁类昆虫 ） ： 金针虫 、 小地老虎类 ； 、 ： —— 蝼蛄 地下昆虫 如 菊天牛 、 桑天牛类 。 ： —— 蛀干昆虫 如 b) 蜗牛和蛞蝓； c) 鼠害和白蚁； 4.3.2 危害园林植物的病原菌； a) 真菌性病害： ——炭疽病类； ——斑点病类； ——白粉病类； ——锈病类； ——疫病类； ——霉霜病类。 b) 细菌性病害： ——青枯病； ——软腐病。 c) 病毒和类菌质病害； d) 线虫性病害； e) 生理性病害。
财务工作标准化手册
前言 本手册参照佳源投资管理总部制定的《2008版管理制度与工作标准化---财务部》内容要点，包括部门（分公司）职能、岗位职责、操作流程、处罚制度、物业早期介入工作标准、相关制度汇编等六部分内容，主要涉及怡城物业总公司及各分公司财务管理的日常操作规范与要求，适用范围是公司所有员工。 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 手册发给公司各部门（分公司）及各分公司，请相关人员了解并熟悉其中的内容，并在日常的财务管理工作中实施好，公司财务管理部会定期检查实施情况。 员工在阅读、实施本手册的过程中，若有任何疑问，请向公司财务管理部咨询。同时也请大家对本流程内容提出好的建议与意见，以便财务管理部定期进行修改与完善。
目录 1. 目的 (02) 2. 适用范围 (02) 3. 岗位职责 (02) 4. 操作流程 (05) 4.1 财务操作流程 (05) 4.2 资金操作流程 (13) 4.3 财务监控流程 (14) 4.4 其他操作流程 (15) 4.5 物业管理费催/收缴工作程序 (17) 5. 处罚制度 (39) 6. 物业早期介入工作标准 (41) 6.1 物业费用支付管理 (41) 6.2 工程维修管理 (42) 7. 相关制度汇编 (44) 7.1 分公司财务审批及工程维修审批授权范围 (44) 7.2 公司员工福利待遇 (46)
7.3 养老保险、基本医疗保险及住房公积金实施方案 (47) 1. 目的 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 2. 适用范围 本手册适用于公司全体员工。 3. 职责 3.1 部门职责 3.1.1 按照国家有关法规和公司对财务管理的要求，建立和健全公司内部各项规章制度，确保各项规章制度的有效落实。 3.1.2 做好公司财务收支、反映.监督、核算、分析和考核工作，协助公司领导经营管理决策。 3.1.3 负责审核各类合同（协议）、各类款项的支付，严格执行各项规章制度。 3.1.4 根据物业早期标准化流程审核成本测算报告。 3.1.5 做好对分公司培训、指导、检查及监督的工作。 3.1.6 监督物业管理费的收缴和使用，做好各项应收款项的催缴及核对工作。 3.1.7 根据发生的各项经济业务进行账务处理，妥善保管财务档案；按时编制各类财务报表，报送相关部门；正确核算和及时申报各项税费和社会保险
配电室设备安全操作规程(标准版)
( 操作规程 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 配电室设备安全操作规程(标准 版) Safety operating procedures refer to documents describing all aspects of work steps and operating procedures that comply with production safety laws and regulations.
配电室设备安全操作规程(标准版) 一.设备安全注意事项： 1.本设备的操作必须经严格、系统培训，经考试（书面及实际操作）合格后并取得安检局颁发的《电工操作证》进行操作设备，未经培训的任何人员严禁操作设备。 2.不熟悉配电设施能严禁操作设备、安全保护用品未佩带齐全严禁操作设备、未全部熟悉并掌握设备操作规程严禁操作设备。 3.管理人员有权阻止、纠正他人违章作业、冒险蛮干等不安全行为；有权拒绝不符合安全要求或违反规章制度的指挥、调度及安排。 4.上班后必须检查各柜前绝缘胶垫是否完整、干燥。 5.设备安全防护装置在任何情况下严禁以任何理由拆卸、毁损、短接或挪作他用，使安全保护设施失效。
6.食用或饮用降低注意力或精神恍惚的药品或饮料严禁操作设备。 7.实习生严禁在无班长或师傅监护下独自操作。严禁操作时身体全部或部分进入配电柜内部。 8.厂房漏水或者设备周围积水严禁送电工作。 9.严禁将物品放入配电柜里，以免造成短路伤人及损伤设备。 10.值班员在维修或清擦设备时，必须关闭设备电源，并悬挂“严禁合闸，有人工作”的安全警示牌，必须有专人进行监护的情况下进行，严禁独自操作。 11.绝缘工具每半年检验一次。 二.操作时注意事项： 1.配电室工作人员，必须了解熟知配电柜开关的结构、性能、动作原理以及各种故障产生的原因、预防方法、应急处理方法，并有处理一般事故的操作技能。 2.进入工作岗位必须穿绝缘鞋，操作时必须佩戴防护手套及防护镜。
绿植租摆服务方案
绿植租摆外包服务 一、外包商招标具体要求 第1章外包总则 第1条目的 为使本企业外包业务流程顺畅合理，规范参与业务外包人员的行为，确保业务外包期间企业资产安全，维护企业利益，实现业务外包的战略目标，特制定本制度。 第2条适用范围 本制度适用于本企业所有业务外包活动的管理。 第3条外包业务的界定 本制度所指的外包业务，主要是指为实现企业的战略经营目标，通过合同或协议等形式约定由外部服务提供商(以下简称为承包方”提供的某些业务 的部分或全部。 第2章外包业务流程 第4条制定外包战略 1.在决定是否将业务项目外包时，应考虑以下三个方面的因素。 (1)此项业务是否是利用本企业没有的设备、生产系统、专业人员及专门技术。 (2)此项业务外包可以降低成本。 (3)此项业务外包能够产生比自己运作更多的利益等。 2.准确把握企业核心竞争力与盈利环节，避免将企业核心业务外包。 第5条编制外包项目计划书
企业在确定业务外包内容后，指定与该项业务相关的职能部门编制计划书。计划书主要包括以下内容。 1.业务外包的背景，如企业外部环境要求及企业中长期发展战略。 2.业务外包内容，将部分还是全部业务职能交由承包商提供。 3.业务外包的具体实施程序。 4.业务外包的主要风险和预期收益。 5.其他相关内容。 第6条成立外包业务归口管理部门 1.外包项目计划书通过审核后，成立外包业务归口管理部门，由业务部门负责人、有关咨询专家、外包项目协调管理人员、合同协商管理人员等组成，有必要时还应包括法律及财会专业人员。 2.业务归口管理部门负责业务外包项目的具体实施，确保业务外包流程的顺利执行。 第7条选择承包方 1.外包业务归口管理部门发布投标公告，并与候选承包商建立联系，发放《外包项目竞标邀请书》及相关材料。参与竞标的候选承包商指定期限之内提 交《投标书》及相关材料，主要内容包括项目解决方案、实施计划、资源配置、报价等。 2.归口管理部门对承包方进行资质预审，评估承包方的综合能力。评估因素主要包括5个方面。 (1)承包方类似项目的经验、服务能力、资格认证和信誉。 (2)承包方是否与本公司存在直接或潜在的竞争关系。 (3)承包方在知识产权保护方面的力度和效果。
客服部作业指导书
无锡明泰物业管理有限公司 天物大厦物业管理处 皆导书编制目录 亠、总则 .、组织架构 、客服日常行为规范及服务纪律四、客服各岗位职责五、客服工作要求六、客服管理制度七、办理入住标准规程八、有偿服务标准作业规程九、客服考核细则 、客服台账汇总 第一草总则 第一条为体现无锡明泰物业管理有限公司一贯秉承的“人性服务、精细管理”的服务理念，使天物管理处各
部门的工作有草可循、有据可依，从而尽快走上正规化，特制定本作业指导书。 第二条使用范围：无锡明泰物业管理有限公司天物管理处的工作人员。
第二章组织架构天物管理处 项目经理 客服服务部保洁绿化部工程部保安部 客 服 人 员 客 服 内 勤 外 场 保 洁 绿室 化内 工保 洁
组织结构以下客服服务部: 客户服务部
第三章日常行为规范及服务纪律 一、客服日常行为规范 1、保洁应按照公司规定统一着装、佩戴胸牌、仪容仪表整洁端庄、保洁员要求穿黑色布鞋; 2、遵守服务单位的规章制度、听取业主意见、不断改进工作; 3、工作时间不得睡觉、脱岗、串岗、打私人电话、接待亲朋等与工作无关的事; 4、严禁任何人员对领导或同事采取不正当手段进行打击和报复; 5、严禁在公共场所高声喧哗、讲脏话、粗话、打架斗殴等行为; 6、严禁私拿取甲方财物和公司财务; 7、拾到财物应及时上交、不得纳为己用; &为办公楼营造一个明净、舒适的办公环境; 9、为业户着想、礼貌、周全、主动、热情的配合相关方做好客服服务工作。 二、客服礼节礼貌规范 1、随时向见到的业主打招呼、同业主谈话时应面带微笑，使用礼 貌用语，"您好"、"请"、"对不起"、"谢谢"、恍生"、"女士"、”小姐"、" 没关系"、”不客气"、"打扰了"; 2、要求对方时应先说”请”结束问话时说”谢谢"失误时一定说”对不起";
配电房安全作业规程标准范本
操作规程编号：LX-FS-A25636 配电房安全作业规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
配电房安全作业规程标准范本 使用说明：本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 1 范围 本制度适用公司变配电站的运行、维护与安全管理工作。 2 目的 为了规范公司配电站值班运行人员的操作，促进配电的运行管理水平提高；保证供电系统安全稳定运行，与值班运行人员的人身财产安全。 3 总则 为确保公司变、配电室的用电安全，保障公司生产与办公用电需要，制度包括巡检、高、低压柜操作、高压配电作业、低压配电作业。
4 每天巡检制度 4.1 巡检时，发现有小故障或隐患，可带电作业的及时处理。 4.2 如有出现较大故障或发现重大隐患，应做好应急措施，并报告主管部门，由主管部门领导确定解决方案。 4.3 变电站未停电，严禁开启进线柜的前后门。 5 高、低压柜操作程序 5.1 分断高、低压设备必须戴绝缘手套和绝缘胶鞋进行操作，以免发生人身伤害。 5.2 断电时，先断开低压侧负荷电源。 5.3 断开出线柜电源。 5.4 分断计量，PT柜电源。