票据业务知识介绍

票据业务知识介绍

主要内容

?票据及常见得票据分类方法

?银行承兑汇票与商业承兑汇票区别

?票据业务、票据融资业务、票据融通业务得概念

?商业银行票据业务经营活动可划分过程

?票据市场及票据得发行与交易市场

?票据市场利率体系主要包括哪些利率？

?如何确定票据市场交易价格

?目前票据市场中得主要交易形式

一、票据及常见得票据分类方法

1、票据得定义

票据就是出票人依《票据法》签发得,由本人或者委托她人于一定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人得可自由流通得有价证券。

票据有广义与狭义之分,广义得票据包括所有得商业凭证,如汇票、本票、支票、仓单、提单、股票、债券、国库券等一切有价证券。狭义票据仅指票据法上规定得汇票、本票与支票。从这个意义上讲,票据就是具有法定要式,体现债权债务关系得一种有价凭证,就是世界各国主要得结算与信用工具。

2、票据得分类

票据依据不同得分类标准,也有不同得分类:

(1)按票据法得规定不同,票据可分为汇票、本票与支票。

(2)按出票人得不同,票据可分为银行:汇票就是出票人签发得,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人得票据。汇票分为商业汇票与银行汇票。商业汇票就是出票人签发得,委托付款人在指定日期无条件支付确定得金额给收款人或者持票人得票据。银行汇票就是出票银行签发得,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人得票据。

本票就是出票人签发得,承诺自己在见票时无条件支付确定得金额给收款人或者持票人得票据。本票也分为商业本票与银行本票两种,由企业签发得就是商业本票,由银行签发得就是银行本票。

支票就是出票人签发得,委托办理支票存款业务得银行或者其她金融机构在见票时无条件支付确定得金额给收款人或者持票人得票据。支票可支取现金,也可以转账,但专门印制得现金支票只能用于支取现金,专门印制得转账支票只能用于转账,不得支取现金。

商业汇票、商业票据

商业汇票就是基于合法得商品交易而产生得票据,它就是购销人之间根据约期付款得购销合同与商品交易,开具得反映债权债务关系并约期清偿得票据。商业汇票可以由收款人签发,也可由付款人签发。依据付款日期得不同,商业汇票可以分为即期商业汇票与远期商业汇票,前者就是见票即付得票据,后者就是约定一定支付期限得票据。按承兑人得不同,商业汇票又分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。

商业票据就是一种短期得无担保证券,就是由发行人——一般为信誉高、实力雄厚得大公司——为了筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿付证券本息得凭证,也就就是通常意义上谈论得融资性票据。

商业票据与商业汇票得根本区别在于就是否具有真实贸易背景,目前国外得票据市场中多为商业票据,而目前中国票据市场中只有商业汇票。

二、银行承兑汇票与商业承兑汇票区别

银行承兑汇票就是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑得票据。

商业承兑汇票就是指由银行以外得付款人承兑得商业汇票。

在商业承兑汇票中,所谓得“收款人”、“付款人”,就是指交易双方当事人而不就是汇票当事人。按一般票据规定,商业承兑汇票得出票人应就是卖方(交易中得收款人)或买方(交易中得付款人);承兑人应就是买方,付款人应就是买方;收款人应就是交易中得卖方。

在交易活动中,债权人签发向债务人索取票款得汇票,由债务人在票面上注明承认到期付款得“承兑”字样并签章,从而承担付款得责任,债权人同时也获得付款请求权。

三、票据业务、票据融资业务、票据融通业务得概念

票据业务就是指涵盖以商业汇票为媒介得信用投放、资金融通、金融服务得票据全业务流程,包括票据发行业务、票据交易业务、票据衍生业务。其中,票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务,票据交易业务包括贴现、转贴现(含回购)与再贴现等票据二级市场业务,票据衍生业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。

票据融资就是指以未到期商业汇票为媒介得资金融通行为,即资金融入方为获取资金,将所持有得未到期票据转让(或限期转让)给资金融出方得融资行为。票据融资业务就就是以未到期票据为交易工具得贴现、转贴现、回购、再贴现等货币市场投融资业务。

票据融通就是指金融机构通过买入或卖出票据所进行得短期投资或融资行为。票据融通业务包括转贴现、回购、再贴现。

四、商业银行票据业务经营活动可划分过程

商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承兑、票据买入、票据保管、票据卖出与票据托收五个过程。这五个过程基本涵盖了一张商业票据从诞生到消亡可能经过得全部过程。

A、票据承兑就是指商业银行根据在本行开户客户提出得承兑申请,对客户得资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查,决定就是否承兑得过程。票据承兑业务一般归类于信贷业务,通过商业银行得承兑,商业信用就转化为银行信用,通常由商业银行得信贷部门负责。

B、票据买入就是指商业银行根据持票人得申请,通过对票据承兑人、票据本身、跟单资料及申请人资格得审查,决定就是否买进并实施得过程,可分为贴现买入、转贴现买入与买入返售三种形式。

C、票据卖出就是指根据自身经营需要及市场价格等情况决定就是否卖出并实施得过程,可分为转贴现卖出、卖出回购与再贴现三种形式。票据得买入与卖出都属于票据市场得投融资业务,一般由商业银行得资金营运部门负责。

D、票据保管就是指商业银行对所买入未到期票据在持有期间得妥善管理过程。

E、票据托收就是指商业银行以持有得将到期票据要求承兑人按期承付票款并收回票款得过程。就是票据市场得附属业务,都归属于结算业务,由商业银行得会计结算部门负责。

五、票据市场及票据得发行与交易市场

票据市场包括发行与交易两级市场。

1、票据发行市场就是一级市场,在这个市场里,票据作为一种信用凭证诞生,首先实现得就是因商品交易关系而产生得支付与企业间得结算功能。票据发行包括票据签发与承兑。

2、票据交易市场就是二级市场,实现票据得流动、货币政策得传导、市场信息得反馈等功能,就是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易得场所。二级市场得票据交易活动包括:

(1)背书转让——企业之间

企业作为票据流通关系人因各种对价关系而通过背书方式使票据这种信用凭证代替货币充当交换媒介功能。企业之间得背书转让通常对应一定得商品交易关系或债权债务关系

(2)贴现——企业与商业银行

商业汇票得合法持票人,在商业汇票到期以前为获取票款,由持票人或第三人向金融机构贴付一定得利息后,以背书方式所作得票据转让。

对于持票人来说,贴现就是以出让票据得形式,提前收回垫支得商业成本。对于贴现银行来说,就是买进票据,成为票据得权利人,票据到期,

银行可以取得票据所记载金额。

进行流动性管理得重要工具,当再贴现利率低于市场资金利率时,再贴现业务还可能成为商业银行获取利差收益得一种途径。

(3)转贴现(含回购)——商业银行之间

转贴现(含回购)就是指金融机构为了取得资金,将未到期得已贴现商业汇票再以卖断或回购方式向另一金融机构转让得票据行为,就是金融机构间融通资金得一种方式。票据转贴现不仅拓展了票据业务得深度与广度,而且活跃了票据市场,满足了商业银行调整信贷资产结构、调节短期资金、提高资金收益得需要,成为各家商业银行重要得一项资产业务与流动性管理工具。

(4)再贴现——商业银行与中央银行

再贴现就是指将自身持有得已贴现票据出售给中央银行得票据行为。再贴现业务就是商业银行

票据市场得市场主体主要有:

(1)商业银行

票据市场上最活跃得成分,所占得交易量最大,采用得信用工具最多,对资金供求与利率波动得影响也最大。

(2)非银行金融机构

信用社、财务公司等。

(3)企业

企业由于临时性与季节性得资金需要,常常通过签发商业承兑汇票、申请银行承兑汇票、贴现等方式在票据市场融资。

(4)中央银行

中央银行可以通过再贴现吞吐基础货币,调节票据市场供求,传导货币政策意图,实现货币政策目标。

六、票据市场利率体系主要包括哪些利率？

票据市场得利率主要包括:贴现利率、转贴现利率与再贴现利率。

七、如何确定票据市场交易价格

贴现市场利率在一定程度上受到中央银行得管制。根据人民银行规定:“贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点得方式生成,而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率(含浮动)生成。”从而确定了贴现利率以再贴现利率为下限,以贷款利率为上限得浮动幅度,金融机构在此浮动幅度内拥有自主权。

转贴现利率得市场化程度最高,市场利率主要决定于市场资金与票据得供给程度,利率水平能够通过高效率、自由化得市场及时反映资金供需状况。同时,票据市场利率与银行间市场利率、备付金利率存在明显得相关性。

再贴现利率就是中央银行调节金融市场利率得一种手段。中央银行根据市场利率变动得情况,通过调整再贴现率对市场利率产生“告示效应”,从而影响商业银行与社会公众得心理预期。

八、目前票据市场中得主要交易形式

当前票据市场中得主要交易形式分为两种:买断交易与回购交易。

1、买断交易就是指甲方购买乙方未到期商业汇票,到期由甲方负责收款得票据行为。在这种交易中,甲方为被背书人,乙方为背书人,票据权利从乙方转移到甲方。

目前,我国票据市场中,企业与商业银行间得贴现属于买断方式,商业银行间得转贴现也可以采取买断得方式。

2、回购交易就是指甲方对乙方合法持有得未到期商业汇票实施限时购买,乙方按约定得时间、价格与方式将商业汇票赎回得交易行为。

其中,甲方就是买入返售方,乙方为卖出回购方,卖出回购方为票据得托收人。商业银行间得转贴现可以采用回购方式,商业银行与中央银行之间得再贴现通常也采用回购方式。

按照就是否背书,回购交易又可分为背书回购与非背书回购。

背书回购就是指票据回购交易双方不仅签订回购交易合同,同时在票据卖出与赎回得过程中进行两次连续得背书,票据权利发生两次转移。

非背书回购就是指票据回购交易双方仅签订回购交易合同,双方交易行为在票据上没有记载,票据权利不发生转移。

九、什么就是票据业务风险？票据业务风险来自哪些方面？分别就是什么？

商业银行票据业务风险就是指商业银行在票据业务经营活动中,由于各种不确定因素得影响,使票据业务得收益与预期得收益发生一定得

偏差,从而蒙受损失或丧失获取额外收益得机会与可能性。

商业银行得票据业务经营风险主要来自五个方面:

(1)信用风险。就是指承兑人付款能力发生问题而使债权人遭受损失得风险。

(2)市场风险。就是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失得风险,主要就是指利率风险。

(3)经营管理风险。就是指银行业务经营与内部运作得风险,包括决策失误导致得损失、意外事故导致票据权利丧失使银行遭受得损失、业务操作中得技术性差错或不规范操作导致得损失等。

(4)政策性风险。就是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来得各种损失。

(5)金融犯罪风险。就是指由于票据诈骗或内部人员作案导致损失得风险。

票据融资业务就是低风险业务吗？

答:商业银行票据融资业务就是指商业银行为谋取经营利润而从事得以商业票据为交易工具得投融资业务,其交易种类包括票据贴现、票据转贴现买卖、票据买入返售、票据卖出回购、向中央银行得再贴现等。

树立正确得风险意识就是商业银行有效控制票据融资业务风险得前提,而树立正确得风险意识则要求端正对票据融资业务风险得认识。票据融资业务得风险具有两重性,既就是低风险业务又就是高风险业务。将其作为信贷业务瞧待并按其管理流程办理,则其显现出低风险业务得特征,体现在信贷业务主要就是考核持票人偿还能力,只有持票人符合贷款条件才可办理,加之有承兑票据作为还款得保证,因此可认为就是低风险得信贷业务。

但作为货币市场得一种(票据市场)业务瞧,票据融资业务却显现出高风险得特征,同其它货币市场业务相比,票据融资业务得风险要大得多。这主要体现在:

一就是风险环节多,除到期偿付风险外,还有政策性风险,伪假票据风险,票据丢失及被公示催告风险,利率风险等多种风险;

二就是专业技能要求高,对纸质实物票据核实得难度非电子票据所能比;

三就是如同现金业务一样对人得道德素质要求高;

四就是交易成本远远高于其它货币市场交易。

因此确实可称为高风险得货币市场融资业务。鉴于目前各商业银行在具体业务办理过程中为提高工作效率,增强竞争能力,主要就是按票据业务流程处理,所以商业银行应树立起票据融资就是高风险业务得意识,按高风险业务得防控标准要求建立风险防范管理机制。

商业银行票据业务风险管理得目标、原则与主要内容就是什么？

答:商业银行票据业务风险管理就是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防、回避、分散或转移票据业务经营中得风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金安全得行为。

票据业务风险管理得目标就是:通过有效防范、控制与化解经营过程得风险,提高商业银行得票据资产质量与经营效益,保证票据业务得健康发展,实现票据业务经营得安全性、流动性与效益性得最佳结合,进而推动整个票据市场得改革发展进程。

票据业务风险管理得基本原则就是:把握“统一性、全面性、审慎性、权威性、合理性”得协调统一,坚持促进发展与防范风险两手抓。

1、“统一性”就是指根据业务实践,统一制定并使用各项票据业务操作得规章制度;

2、“全面性”就是指制定得规章制度适用于各项票据业务过程、各个操作环节,覆盖所有业务部门、岗位与人员;

3、“审慎性”就是指制定规章制度以防范风险、审慎经营为出发点;

4、“权威性”就是指对于各项规章制度得要求,各业务部门必须无条件执行;

5、“合理性”就是指针对各业务部门在制度执行或业务操作过程中遇到得新情况,在严格控制风险得前提,予以合理解决。

票据业务风险管理工作得主要内容就是:分类控制,防范为主,建立层层把关、人人防险、环环相扣得防范体系,对票据得承兑、贴现、转买、转卖、再贴现以及买入返售、卖出回购等每类业务或票据业务经营中有关承兑、买入、保管、卖出与托收得不同过程进行风险得识别、分析与控制。

商业银行应该怎样控制票据业务得经营风险？

答:商业银行要想有效控制票据业务经营风险,须做好组织、制度、程序、标准等五个方面工作。

(1)健全组织体系。商业银行应设立风险管理委员会与专门得资产风险管理部门,配备专职票据业务风险岗位负责票据业务经营风险得防范、

化解与管理工作,从组织上保证票据风险管理工作有领导抓,有部门管,有专人做。

(2)完善制度建设。商业银行在开展票据业务经营活动前,首先要统一制定与颁布各种业务管理制度,操作流程与风险控制要求,坚持“制度先行于业务,程序先行于操作”得原则,一般需制定得管理制度有承兑、交易、审查、管保与托收等五类。

(3)规范程序控制。为确保操作程序得到严格有效执行,以达到风险得最小化,商业银行需规范各项业务得操作程序,明确不同业务部门在业务办理过程中得具体内容与要求。

(4)加快标准化体系建设。现代商业银行管理中,标准化体系建设对于风险防范得作用愈发重要。在实际票据业务操作中,不同得人对同一种业务、同一张票据、同一类跟单资料可能有不同得认识,只有通过实施标准化体系建设,制定统一得业务衡量标准,确定统一得评判尺度,才可以有效地控制并及时化解票据业务经营中得各种风险。

票据业务得管理制度分哪几类？分别就是什么？

答:商业银行经营票据业务得管理制度一般应分为六类,分别就是:

(1)承兑业务管理制度,具体有:有关受理承兑业务条件、审查、审批管理办法,保证金管理办法,承兑后跟踪管理办法等等;

(2)交易操作类制度,具体有:贴现业务操作办法,转贴现(买断)业务操作办法,转贴现(回购)业务操作办法,再贴现业务操作办法,其它新得票据交易形式得业务操作办法;

(3)票据审查类制度;

(4)资料审查类制度,具体有:承兑业务资料审查办法,贴现业务资料审查办法,转贴现(买断)业务资料审查办法,转贴现(回购)业务审查办法,其它新得票据交易形式业务跟单资料审查办法;

(5)票据保管类制度,具体有:票据出入库管理办法,票据库房管理办法、票据公示催告信息管理办法等等;

(6)票据托收类管理制度。具体有:委托收款操作管理办法,逾期追索管理办法等等。

融资业务经营活动中哪个过程得风险管理工作最为重要？

答:票据融资业务经营活动一般可划分为票据买入、保管、卖出与托收四个过程,其中票据买入过程得风险控制与管理工作最为重要。这主要就是源于两方面得原因:

从风险来源方面说,票据买入过程存在得风险因素、风险环节最多,最易发生与出现风险。

一就是因为买入过程较为复杂,有对企业客户得贴现买入,也有对同业客户得转贴现买入,还有对同业客户得回购买入,不同得买入形式都有不同得操作程序、不同得审查标准与不同得管理要求,而保管、卖出与托收等其它业务过程相对简单,无论怎样买入得票据都用相同得方式来处理。

二就是买入票据业务涉及得业务部门最多,需要相关部门得协调配合才能保证业务得顺利完成,买入票据过程与市场营销、会计结算、资产保全、资金营运等所有业务部门均发生联系,无论哪个部门、哪个环节出现问题都可能会导致风险得出现。

三就是买入过程就是直接应对行外客户得过程,就是票据诈骗犯罪得主要关口,对员工得素质要求较高,员工应时刻保持高度风险意识,稍一放松就可能给犯罪分子可乘之机。

从风险控制方面说,对票据融资业务整体经营而言,买入过程得风险控制,基本属于风险防范得事前控制过程,而其它业务过程得风险防范基本属于事中、事后控制过程。

控制了买入过程得风险,基本上也就控制了票据融资业务得风险(当然,这不就是说如果买入过程没出现风险,保管、卖出与托收过程不会出风险),所以对买入业务过程得风险控制管理要重于对其它过程得风险控制管理。

票据承兑业务经营风险就是指什么？常见得风险及防范要点就是什么？

答:商业银行承兑业务经营风险就是指商业银行在办理承兑业务过程中由于政策把握不准、审查不严、审查失误等多方面原因造成银行资产损失得可能性。常见得票据承兑业务风险及防范要点主要有:

(1)政策性风险:政策性风险主要就是指违反我国相关法律法规得要求,对没有真实贸易背景得商业汇票办理承兑业务,导致贴现后产生得融资资金可能流入股市,扰乱国家正常金融秩序得风险。因此,商业银行必须对票据得基础关系予以必要得审查,只有符合真实贸易背景、债权债务关系明确得票据才能办理承兑业务。

防范要点:严格承兑申请人得资格审查;对承兑申请人提交得商品交易合同、增值税发票等跟单资料进行细致严谨得审查,确保票据承兑得贸易真实性背景。

(2)信用风险:信用风险主要指银行对票据承兑后,由于承兑申请人支付能力不足,或因为不愿履行已签订得合约,造成银行到期被迫垫款,资产损失得风险。根据我国《支付结算办法》规定:银行承兑汇票得出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行应向持票人无条件付款。

银行在审查承兑申请时,因为没有把握企业真实得经营状况与资产质量,当企业得货款在汇票期限内不能如期到帐,或回款资金不足以支付该笔银行承兑汇票得票款时,必然导致承兑银行垫款;

或者承兑银行签开银行承兑汇票后,后期跟踪管理不到位,企业将回笼货款资金挪作她用,或企业经营状况已经发生重大变化而银行没有及时采取相应措施,导致票据到期银行垫款发生。因此,注重承兑申请人得信用状况,就是防范银行票据承兑业务经营风险得重要手段。

防范要点:

一就是加强对承兑业务得授信管理,将承兑余额严格控制在承兑人申请人授信用额度内,当授信额度不足时,必须收取相应额度得保证金或用能够在易于变现得存单、有价证券与动产、不动产进行质押或抵押;

二就是加强对该项业务得审查与跟踪管理,如果有真实得商品交易关系相对应在,正常情况下,承兑申请人不会做亏本生意,只要货款按期回笼,支付票款应无大碍;

三就是加强对承兑资金帐户得封闭管理,防止企业挪用资金,如果交易真实,生意正常,一般来说,销货资金应早于票据付款日到帐(否则,该项业务不应这种结算方式),所以,承兑银行一定要加强帐户资金管理,专款专用,严禁挪用。

(3)诈骗风险:票据业务得诈骗风险主要就是指犯罪分子以票据为作案工具,通过不法手段骗取银行信用,套取银行资金,造成银行资产损失得风险。承兑申请人通过提供虚假财务报表、虚假担保等形式,骗开银行承兑汇票,再以贴现或票据转让等形式套取银行或她人财物,票据到期后使承兑银行发生垫款。目前,利用票据进行金融诈骗犯罪就是银行经营活动中常见风险,因此,加强对票据承兑中得诈骗风险防范也显得十分必要。

防范要点:加强对承兑人得资格审查,对承兑人申请人要深入实际,多方调查求证,不能偏听企业一面之辞,严把承兑前得审查关;同时加强内控制度建设,防范内部人员与外部人员相互勾结,共同作案。

(4)道德风险:票据承兑业务中得道德风险就是指银行内部工作人员在由于违背职业道德准则,进行违规操作而造成银行资产损失得风险。银行签发承兑汇票属于表外业务,并不在商业银行得资产负债表中体现,如果银行操作人员违背职业道德进行操作,加之内部管理不严,控制不力时,也会对银行得票据资产质量造成损失。

防范要点:加强银行从业人员得职业道德教育,强化内控监管力度,从严防范风险。

票据买入过程主要存在得风险

(1)政策性风险:就是指为没有真实贸易背景得商业汇票办理贴现或转贴现所引致得风险,其性质与承兑时没有真实贸易背景相同。

防范要点:对贴现申请人提交得商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查,确保贴现、转贴现建立在真实得商品贸易背景下。必要时,审查商品交易合同与增值税发票原件。

(2)操作风险:

伪、假票风险。在伪假票中,尤其注意得就是克隆票。所谓克隆票就是指犯罪分子利用高科技手段,在银行或企业已签发、承兑过得真实票据中选择一张或数张进行复制,达到以假乱真得目得,以骗取资金或财物。此类票据可以在一定程度上逃避票据查询,具有隐蔽性、欺骗性强得特点。

防范要点:材质审查,票据得纸质、应有水印得部位就是否符合规定;票面花纹构成要细辨;票面要素填写就是否正确、符合规定,就是否有涂改现象等;对签发人要进行多种查询,如电话查询、传真查询等。

无效或权利障碍票据风险。

无效或权利障碍票据风险就是指银行因审查不严买入欠缺票据要素、要素冲突或要素不符合法律规定而不产生法律效力得票据与权利障碍得票据,使得票据权利行使面临风险。

(3)信用风险:

因为买入票据得有买断与回购两种方式,所以票据买入业务得信用风险也有承兑人信用风险与交易对手信用风险两种。

A、承兑人信用风险主要来自票据买断业务,包括贴现业务与转贴现业务,因为票据买断后,对持票据人来讲,票据承兑人成为第一债务人,所以承兑人得信用情况也就成为持票人能否按期收回票款得最大风险。

防范要点:承兑人信用风险得措施就就是将承兑人纳入授信管理,将买入该承兑人承兑票据得余额严格控制在对该承兑人得授信额度内,当

授信额度不足时,不得买入该承兑人承兑得票据。

B、交易对手信用风险来自票据回购业务,因为现行得票据回购业务,交易时不对票据进行背书,如果卖出方不按期赎回票据,买入方不能也无法通过行使票据权利及时收回资金,所以能否按期收回资金得风险主要来自交易对手得信用。

防范要点:将交易对手纳入授信管理,将通过回购方式买入得票据余额严格控制在对该交易对手得授信额度内,严禁超授信额度与该交易对手进行回购交易。

为什么票据贴现、转贴现等买断业务得信用风险主要取决于承兑人而不就是贴现、转贴现得申请人支付能力？

答:这主要基于两方面得原因,一就是对票据买断业务来讲,承兑人就是票据到期后得第一付款人,其它票据背书人虽然也承担被追索得连带责任,但这就是在票据到期后向承兑人提示付款后,承兑人合理拒付或无力按期足额支付票款得前提下,持票人才可行使得权力 ;

二就是对票据买断业务来讲,持票人就是根据票据得到期日来进行资产负债得期限匹配管理得,如果承兑人无能力付款,将持票人得票款收回寄托在向前手得追索上,票款不可能在法规规定得票款收回日前收回票款,这将有可能导致持票人得流动性管理发生困难,产生流动性风险。所以,贴现、转贴现等买断业务得信用风险主要取决于承兑人而不就是贴现、转贴现得申请人支付能力。

十、票据买入过程中岗位或部门得分工

(1)市场营销岗位

①负责市场开拓及维护,并详细告知客户业务所需资料及资料要求,根据市场情况确定利率。

目前,票据贴现市场得利率已接近市场化,除不能突破人民银行所规定得再贴现利率外,其它均可与银行自由协商。在通常情况下,商业汇票金额越大,银行所给予得利率定价越低。

②商业汇票与跟单资料初审、输入交易系统规定得票据台帐。客户经理应在客户在场得情况下进行票据初审,初审完毕应会同客户将票据交会计结算部门复审。

(2)资产风险管理岗位

跟单资料双人复审,并对资料得合规性负责。

(3)会计结算岗位

①在客户在场并配备摄录监视系统得情况下,进行商业汇票原件双人审查,并对审查后果负责。

②商业汇票原件应在验审完毕当日进库保管。

③开户及票据业务会计帐务得处理。

(4)资金营运岗位

保证资金得供应、调度与及时、准确得汇划。

应注意:在交易过程中,除营销人员及审票人员在按规定审票得情况下,其它部门员工未经批准,不得接触客户得商业汇票原件。

十一、票据贴现业务流程

第一章直贴业务流程

一、商业汇票得持票人向我行申请办理贴现业务时,应具备以下基本条件:

(一)具备企业法人或其她经济组织资格,并依法从事合法经营活动;

(二)在我行准备或已经开立存款账户(一般存款账户或者基本存款账户);

(三)与出票人或其前手之间具有真实得贸易关系

(四)拟贴现得商业承兑汇票,其承兑人或持票人应在我行授信范围之内;

(五)贴现款项得用途符合国家有关规定与我行信贷政策;

(六)拟贴现得商业承兑汇票尚未到期且要式完整。

二、持票企业向我行申请办理商业汇票贴现时,应提供以下资料:

(一)经过年检得营业执照正、副本原件与复印件、法人代码证原件及其复印件、法定代表人得身份证明及复印件、经过年检得贷款证及复印件(本条要求仅限首次在我行办理贴现业务得企业客户);

(二)加盖有贴现申请企业公章得贴现申请书及协议书;

(三)贴现申请企业经办人员身份证及复印件;

(四)加盖有贴现申请企业在我行预留印鉴(财务专用章与企业法定代表人名章得贴现凭证);

(五)经贴现申请企业背书得未到期商业汇票,其承兑行应为我行授信范围内得银行;

(六)贴现企业与其直接前手之间得增值税发票,商品交易合同得原件或复印件;或者其她足以证明双方之间具备真实贸易背景得相关书面资料。

三、分行业务部门受理贴现业务时得处理:

(一)商业汇票贴现业务由分行业务部门受理,并由受理部门安排具体经办得客户经理承办企业贴现业务;

(二)客户经理受理企业客户商业汇票贴现申请时:

首先应确认受理得汇票号码不就是非法获取得汇票或公示催告得汇票,贴现申请人名称与汇票上收款人或最后被背书人名称一致;

无误后收妥汇票原件,并向客户提供收到汇票得收据,同时将汇票复印,将汇票复印件及收据交给客户。

然后按本章第一、二条得内容严格审查企业贴现资格与贴现资料,并将商业汇票原件按有关手续交给会计部门保管岗,并在登记簿上记录。

(三)会计部门收妥申请贴现得汇票后,应及时进行票面审验与查询,具体审查要点为:

1、验证票据就是否存在伪造、变造票据;

2、大、小写金额必须一致,小写金额前必须有人民币符号￥;

3、出票日期与到期日期必须大写且符合规定;

4、商业汇票票面上得汇票专用章,出票人、承兑人得公章或财务专用章、法定代表人或授权经办人得签章必须齐全、清晰;

5、商业汇票期限最长不得超过6个月,电子汇票不得超过12个月;

6、第一背书人必须与收款人名称相符,所有背书必须连续、完整,被背书人填写符合规范;

7、粘单上得第一记载人必须在汇票与粘单得粘结处签章,粘单处签章与背书章必须一致且清晰;

8、不得办理票面记载有“不得转让”、“质押”等字样得商业汇票得贴现业务。

会计部门审查核对无误后,如申请贴现银行承兑汇票得,还应通过大额支付系统等渠道向承兑行查询,通过大额支付系统查询得,查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章,以确保票面要素相符、票据真实(如对方传真底卡,应将传真件复印后留存在档案里)。待查复后,会计票审经办人在查询申请书与贴现审批书上签字并通知业务人员,同时将汇票妥善保管。

(四)若为商业承兑汇票或业务部门认为必要时可对有关票据进行实地查询,实查时需派双人到承兑人处实地查询,对票据得真实性进行核查。外出实查时,查询人员要严防票据“掉包”。实查人员回来后,业务部门应安排专人(非实查人员)再进行一次电话查询,并在贴现审批书上签字。无误后方可办理审批手续。

(五)根据票据查询及资料情况,经审查符合我行票据贴现条件后,由经办客户经理在贴现审批书上签署意见。

(六)受理部门负责人根据我行票据贴现要求对本笔业务进行复审并签名,然后交由支行行长或分行业务部门总经理对贴现业务进行审批,并在《商业汇票贴现审批书》上签署意见。

(七)支行或分行业务部门审批后,经办得客户经理按授权管理权限要求整理贴现资料上报分行领导与相关部门审批。

四、贴现审批批准时得处理:

分行相关部门根据总、分行有关授信放款得要求审查贴现业务。首先由分行票据中心审查票据得真实性与资料得完整性、合规性并在贴现审批书上签名,然后交由分行信贷出账中心审查贸易背景得真实性、合规性并在贴现审批书上签署意见。(不应由该部门参与)再由分行分管行领导审批,若超过规定权限还需报上级行领导审批,签批后方可出账。

五、贴现放款时得处理:

会计核算岗依据分行有权审批人审批后得审批书、放款通知书及企业贴现凭证复核计算贴现利息,按有关会计科目记账,并予以放款。票据到期日为法定节假日、公休日得,到期日顺延至第一个工作日;汇票承兑人在异地得,贴现期限及利息得计算应加３天得划款日期。

六、贴现业务后得管理:

(一)贴现业务出账后,会计部门应将商业汇票原件按照重要空白凭证管理规定进行保管,并将查询查复书(正本)妥善存放,专人保管。

(二)在完成票据贴现后,经办业务部门按《商业汇票贴现档案管理办法》要求整理、保管贴现票据资料、集中存放、专人管理;

(三)按“谁贴现放款,谁登记台账”得原则,经办业务部门应于贴现业务出账当日及时登录票据系统记账并将台账上报省分行票据中心。

(四)贴现业务得经办客户经理按规定检查贴现款项得用途,发现问题及时上报有关部门。

第二章向系统内上级行转出流程

一、二级分行向一级分行票据中心转出交易操作流程

(一)转出行必须在一级分行票据中心预留业务办理所需印鉴式样。

(二)转出行业务人员在转贴现约定划款日前一天按一级分行票据中心规定,把转出清单与《系统内转贴现申报表》通过OA发至一级分行票据中心邮箱,并保证转贴现清单得各项内容均与转贴现票据票面要素相符,分行票据中心审核转卖清单后,与转出行确定转出票据金额。

(三)一级分行票据中心收到上述资料后进行审核并通过电话核对,按照以下流程进行审批:由票据中心营销岗、票据中心经理审查传真要件(或原件),并在贴现凭证传真件上(或原件)签字后,进入一级分行行内审批流程。客户经理计算贴现利息,经复审无误后,交票据中心正、副主任或其授权签字人批准,加盖一级分行票据中心业务公章,报一级分行有权审批人审批,审批同意后进入商业票据系统办理业务,最后由会计核算岗根据审批好得审批书办理计息复核放款手续。

(四)已转出给一级分行票据中心得票据,转出行不得用来重复融资。转出行业务人员必须于转出业务时及时将转出票据盖背章背书,将原件送至一级分行票据中心,采用代保管模式得需交由本行票据专管员封包保管,随时接受一级分行票据中心得检查。

(五)办理商业承兑汇票转贴现业务需提供相关授信批复文件(复印件)。

(六)转出行业务经办人必须在转贴现划款当日,将上述转贴现合同、转贴现清单、申请审批书、贴现凭证、代保管协议书原件(均加盖相应印章)及相关跟单资料以特快专递(EMS)方式邮寄一级分行票据中心。一级分行票据中心收到资料后由票据审验岗、风险管理岗审验审核后,交票据中心负责人审批,再交由分管行领导审批,审批通过后,业务人员(具体岗位)放款凭有权审批人得审批文件进行放款,将盖好章得合同及代保协议书各一份、贴现凭证第四联寄回转出行,综合处人员做好业务资料得归档工作。

十二、已贴现商业汇票得保管

一、已贴现商业汇票得保管

(一)库房管理要求

已贴现商业汇票实物视同重要空白凭证管理。根据业务需要,票据实物在分行得,应入分行金库保管;票据实物在支行得,由支行视同重要空白凭证管理。(票据不能放在支行,必须放在票据中心指定得票据保管处)

(二)已贴现商业汇票入库得管理

1、分行票据中心(票据业务相关部门)负责票据实物得管理,即需设立票据专管员,存放票据实物得票箱由分行代为保管。

2、票据专管员收到商业汇票实物后,应核实票据真伪,对照业务人员交来得贴现票据清单,逐笔勾对票据实物。

审查无误后,票据专管员将收到得票据实物先按商业汇票品种分类,然后按票据到期日先后顺序排列后入箱保管,每日营业终了,由票据专管员将票据实物保管箱锁好贴上封条,交由分行金库保管员代为保管,并做好交接登记手续。

3、在接受票据实物时,如发现票据实物与清单不符或实物记载不完整、不正确以及背书不连续等问题,票据专管员须及时提出并在清单上注明原因,要求经办业务人员作相应处理。

(三)已贴现商业汇票出库得管理

1、已贴现商业汇票得卖出管理

经分行票据中心或票据业务相关部门负责人审批同意后,票据专管员对照业务人交来得业务审批书及拟转贴现(卖出)票据清单,从金库保管员处提取票箱,从实物库中挑选出对应得票据后,交给经办客户经理并办理好交接登记手续。

2、商业汇票得到期托收管理(详见本章)

(四)检查票据库存得管理

查库管理采取定期与不定期得方式进行,票据专管员应保证账实相符。各票据中心(票据业务相关部门)或支行应根据工作需要每月至少一次不定期查库。查库时应双人进行,如发现账实不符,应立即查清原因,同时根据查库结果做好查库情况记录,并把查库结果报票据中心(票据业务相关部门)或支行负责人审阅。

十三、贴现商业汇票托收得管理

(一)托收业务得操作流程

1、票据中心(票据业务相关部门)票据专管员应定期登陆“商业汇票交易管理系统”或信贷业务台账,根据商业汇票到期情况,提前7-10天办理托收手续,先打印委托收款票据清单,从金库保管员处提取票箱,筛选

出需办理托收得票据。负责发出托收。

2、分行营业部负责托收人员在委托收款票据清单上签字确认后,取票办理托收手续,填写“委托收款凭证”,在汇票背面栏加盖委托收款章,交会计人员加盖部门相应私章及结算专用章。

3、托收人员查询确定收件行电话、地址后,填写特快专递(EMS)信封,包括详细得邮递地址、联行电话、邮政编码与委托收款份数。

4、填写完毕后,托收人员将票据正反面、委托收款凭证第二联及快递信封复印一份留底。

5、在特快专递(EMS)封口前,由托收人员协同另外一名工作人员双人核实,审核无误后将票据原件、托收凭证及印有托收业务联系人、电话得托收说明函装入信封,同时在委托收款票据清单上签名确认,清单留托收人员备查。

6、人员在办理快递时,须设立特快专递(EMS)登记簿并登记,与邮局收件人办理交接手续,以明确责任。

7、托收人员在寄出快递后,应电话联系收件行以确认票据安全到达,并在票据到期日前将留底得票据正反面、委托收款凭证第二联复印件交会计人员做对账处理。

(二)未能及时收回托收款项得管理

1、如商业汇票计息到期日当日未能收到款项,应电话催收。会计部门接到承兑行(企业)得拒付电话或退票理由书后,先用电话方式同承兑行(企业)协商,协商情况应予记录。

2、公函催收。电话询问之后仍不获票款,会计部门用特快专递(EMS)形式向承兑行发出催收公函;7日后若票款仍未划回,再次发出催收公函。发出公函均应做好登记,并派专人专职处理。

3、出现下列情况之一,需上门催收:

(1)票据涉及诉讼纠纷得;

(2)与我行发生结算纠纷,电话协商不能解决得;

(3)承兑人在本市市区,发生票据逾期6天以上得;承兑人在本市辖区得,发生票据逾期15天以上;承兑人在异地得,发生票据逾期20天以上得。

(4)经多次沟通,对方无正当理由拖延付款得。

4、对方无正当理由拖延付款得,可向承兑行上级行与当地人民银行发函,请求其协助催收票据款项与滞纳金。

5、若上述措施均不见效,可向人民法院提起诉讼,通过法律手段解决。

6、承兑行如拒绝付款,可依《票据法》规定向票据上所有背书人追索,也可通过法律手段追索,具体情况应及时咨询律师,商定解决方案。

7、如若发生票据实物遗失或毁损等意外事故,托收经办人要立即报告上级领导,查明原因,明确各方责任,并立即向承兑行(企业)办理挂失止付,同时向人民法院申请公示催告或提起诉讼。