国际结算和贸易融资

第一部分国际结算INTERNATIONAL SETTLEMENT

一、国际结算的概念

两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务，叫做国际结算。国际贸易经常发生贷款外结算，以结清买卖双方间的债权债务关系，称之为国际贸易结算。它是建立在商品交易货物与外汇两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。

国际贸易以外的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，例如服务供应、资金调拨和转移、国际借贷等引起的外汇收付，成为非贸易结算。它们都是建立在非商品交易基础上的，也称为无形贸易结算。常见的无形贸易结算如侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等的非贸易结算。

二、国际结算业务的分类

现金/货币结算：原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（CASH ONDELIVERY）方式，现在极少采用。国际结算业务使用现金或货币结算，必须是可自由兑换货币（FREELY CONVERTIBLE CURRENCY）。目前国际上可自由兑换货币主要有：美元，日元，港币，欧元，英镑，加元，新币，澳元，瑞士法郎等。票据结算。是指受票人/制票人（DRA WEE/MAKER）凭提示票据支付票款给收款人。国际结算票据主要有汇票，支票，本票。

凭单结算：国际贸易中订立销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务，卖方履行交货义务时，必须把货物交给运输商承运至买方收货地，运输商将货物收据交给卖方，卖方转寄给买方向运输商取货。

电讯结算：在电汇汇款业务中，汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。

三、国际结算方式（支付方式）

国际结算方式主要有：汇款、托收、信用证。

国际结算方式付款时间：

预付货款（PAYMENT IN ADV ANCE）

装运时付款（PAYMENT AT TIME OF SHIPMENT）

装运后付款（PAYMENT AFTER SHIPMENT）

结算方式的发展和组合运用

早先比较简单结算方式有：预付货款：先付订金，后发货，即买方给予卖方融资；货到付款：买方收到货物后付款；赊销（OPEN ACCOUNT）: 卖方先发货，不收货款，一定时期后按账面余额向买方结算一次。

银行介入后产生新的结算方式：代收、信用证、银行保函。多种贸易方式组合：

例如大型成套设备进口，多采用预付货款和信用证相结合，或信用证与货到付款相结合等方式。投标贸易采购设备和原材料需要开立投标、履约保函，以及开立信用证，汇款等多种方式相结合，是更为复杂结算。

四、几种主要的贸易方式。

汇款(remittance) 托收(collection) 信用证(Letter of Credit,即L/C)。汇款和托收属于商业信用,而信用证支付则属于银行信用。

1、汇款是买方通过银行,将货款交给卖方的一种结算方式.

汇款业务中有四个基本当事人：汇款人，收款人，汇出行，汇入行。

付款方叫汇款人（REMITTER），收款方叫收款人（PAYEROR BENEFICIARY）.受汇款人委托，将资金汇出的银行叫汇出行(REMITTING BANK)，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款（OUTW ARD REMITTANCE）。受汇出行委托，解付汇款的银行叫汇入行或解付行（PAYING BANK），解付行办理的汇款业务叫汇入汇款（INWARD REMITTANCE）

汇款三种方式:

电汇(Telegraphic Transfer),简写为T/T; 是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

信汇(Mail Transfer),简写为M/T; 是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

票汇(Remittance by Banker's Demand Draft或Draft),简写为D/D.是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。

2、托收是由卖方（出口商）委托银行向买方收取货款的一种结算方式。

托收业务主要有如下当事人：

委托人（PRINCIPAL）：即委托一家银行办理托收业务的当事人。通常为出口商，卖方。

托收行(REMITTING BANK) : 也称为寄单行，出口方银行。

代收行（COLLECTING BANK）：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的银行，进口方银行。

付款人（

益人）开立的一定期限内凭规定的，符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。

信用证的主要当事人：

申请人（APPLICANT）: 即买方，进口商

受益人(BENEFICIARY): 即卖方，出口商

开证行（ISSUING BANK）:是应申请人的要求和指示，或以其自身的名义开立信用证的银行。

通知行（ADVISING BANK）: 通知信用证给受益人的银行，必须审核信用证的表面真实性。

保兑行（CONFIRMING BANK）：对信用证加具保兑的银行。指定银行（NOMINATED BANK）：开证行为了便利受益人交单和融资，授权位于受益人所在地或其临近地点的一家代理行（多数情况是通知行）作为被指定银行，是指定即期付款，延期付款，或承兑，议付的银行。

信用证的自主性：

当单证相符时，开证行或保兑行（如有）应独立履行付款承诺，不应受到其他当事人干扰。

信用证是独立文件，与销售合同分离。

银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。

信用证的种类：

按期限分：即期信用证和远期信用证

按是否可以撤销分：不可撤销信用证和可撤销信用证。

按结算条件分：即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。

按是否可循环分：可循环信用证和不可循环信用证

特殊信用证：

转让信用证：信用证受益人（第一受益人）可以请求有合法转让身份的银行（转让行），将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。

背对背信用证：信用证受益人是中间商，自己不能供货，需要从供货人购买货物并付款给供货人，中间商将国外开来的以他为受益人的原始信用证作为支付资金的援助，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货人为受益人的信用证。

第二部分贸易融资TRADE FINANCING

一、什么是贸易融资

企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。国内贸易以前多采取不规范的滞留应付款，在国内商业票据逐步发展之后，利用商业票据融资的方式得到了加大发展。在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。这里主要介绍国际贸易中运用各种金融工具融资的方式。

二、贸易融资方式

保理、信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇其中，打包放款属于发货前融资，其余方式属于发货后融资

三、保理

(一)概念

保理融资（FACTORING)：卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单的说就是指销售商通过将其合法拥有的应收帐款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。前者是指当应收帐款付款方到期未付时，银行在追索应收帐款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)追索未付款项；后者指当应收帐款付款方到期未付时，银行只能向应收帐款付款方行使追索权。比较适合有真实贸易背景、合法形成应收帐款的贸易企业。

(二)特点

针对买卖企业双方形的应收帐款而设计，对卖方可以缩短应收帐款回收时间，减少资金积压，优化财务结构；对买方可以解决资金紧张的困难。多用于赊销（O/A)和托收承兑交单（D/A)贸易方式。

(三)融资方式

1、买断式保理、非买断式保理

买断式保理：银行受让供应商应收账款债权后，即放弃对供应商追索的权利，银行独力承担买方拒绝付款或无力付款的风险。

非买断式保理：银行受让供应商应收账款债权后，如果买方拒绝付款或无力支付，银行有权要求供应商回购应收账款。

2、融资保理、到期保理

融资保理：银行承购供应商的应收账款，给予资金融通，并通过一定方式向买方催还欠款。

到期保理：银行在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查、应收账款催收以及销售分户帐管理等非融资性服务。

3、购所有应收账款的保理、承购特定应收账款的保理。

四、信用证（详见国际结算部分）

五、福费庭（FORFEITING)

(一)概念

包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费庭

(二)福费廷业务的特点

远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易。叙做包买票据业务后，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商，而包买商也必须放弃对出口商的追索权。出口商在背书转让债权凭证的票据时均加注“无追索权字样（Without Recourse）从而将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商。

六、打包放款

打包放款（PACKING FINANCE）又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采

购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。

七、出口押汇

1、定义

出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

2、出口押汇的作用

客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。

3、出口押汇特点

押汇 / 贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过180天，贴现不超过360天。押汇 / 贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数 / 360计算。押汇 / 贴现系银行保留追索权的垫款，不论何种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。

八、进口押汇

1、定义

进口押汇:信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。

2、进口押汇的功能

进口信用证开证申请客户无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。银行应客户要求在进口结算业务中给客户资金融通的业务活动，客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。

3、进口押汇业务特点

专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天，90天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过90天。进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。进口押汇须逐笔申请，逐笔使用。

中国银行发送《中国银行国际结算业务授权管理暂行办法》.doc

中国银行关于发送《中国银行国际结算业务授权管理暂行办法》的通知发文单位：中国银行文号：中银业[1998]72号发布日期：1998-3-18 执行日期：1998-3-18 生效日期：1900-1-1 各省、自治区、直辖市分行，深圳市、大连市、厦门市、沈阳市、哈尔滨市、武汉市、广州市、西安市、浦东分行：为健全中国银行一级法人体制，完善法人授权制度，加强内部控制和风险防范能力，进一步规范中国银行国际结算业务，根据国家有关、以及《中国银行授权管理办法》的规定，总行特制定《中国银行国际结算业务授权管理暂行办法》（以下简称《授权办法》），现发送你行遵照执行。在执行《授权办法》的过程中，应注意以下问题：一、关于《授权办法》与其他国际结算管理文件的关系问题《授权办法》为国际结算业务授权管理制度的原则性规定。关于各行在业务经营范围内的授权，考虑到采用授权方式进行业务

管理需要一定的过渡时间，目前暂以附件二的形式规定各行在即期信用证项下的单笔开证金额、单笔押汇金额和远期信用证项下的单笔开证金额、单笔押汇金额、远期信用证期限等权限。待今后条件进一步成熟时，总行将向各行分别颁发授权文件，列明其办理各项国际结算业务的具体权限。关于贸易融资利率和国际结算业务费率优惠幅度的授权，各行应分别执行中银业[1998]25号和中银业[1997]71号文的规定。上述各项文件同时构成对《中国银行国际结算业务基本规定》的必要补充。二、关于国际结算业务的逐级授权问题《授权办法》所称授权人是指总行，受权人是指总行直接授权的分行，包括各省、自治区、直辖市分行和深圳市分行，以及厦门市、大连市、沈阳市、哈尔滨市、武汉市、广州市、西安市和浦东分行。经总行批准，受权分行可以向下属分支机构进行转授权，并就下属分支机构的行为对总行负责。转授权具有相当于直接授权的效力，但不得超出直接授权的权限范围。总行在颁发给受权分行的授权文件中将列明其转授权的权限，受权分行只能在此权限之内进行转授权。三、关于办理国际结算业务的资格问题直接对外办理国际结算业务的分支机构（包括受权分行及其辖内机构），由总行直接授权，其他分支机构由总行批准其上级受权分行进行转授权。

国际结算方式的比较与选择

国际结算方式的比较与选择课程：国际贸易理论与实务任课老师：周斌班级：10营销1班学号：101206120 姓名：周萍 2013年6月20日

目录一、主要国际结算方式介绍 (1) （一）汇款 (1) （二）托收 (1) （三）信用证 (2) 二、国际结算方式的比较分析 (2) （一）信用性质 (2) （二）银行扮演的角色 (2) （三）对进出口商的影响 (2) （四）国际贸易规则及寄单方式 (3) （五）贸易融资方式 (3) （六）费用 (3) 三、国际结算方式的选择 (4)

国际结算方式的比较与选择一、主要国际结算方式介绍（一）汇款汇款,又称汇付，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。分为： 1、电汇电汇是通过电报办理汇兑。电汇TT，贸易术语，英语名是：Telegraphic Transfer，电汇是汇票人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式 2、信汇信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。 3、票汇票汇(Demand Draft，简称D/D) 是汇款人向其当地银行(汇出行)购买银行即期汇票，并直接寄给受款人，受款人收到该汇票即可凭以向指定的付款银行取款。这种银行汇票和逆汇法的商业汇票不同，银行汇票用于银行的代客拨款，故受票人和付款人是同一银行(或代理行)。 (二）托收托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有： 1、跟单托收跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。 2、光票托收光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。

贸易融资调研报告

贸易融资调研报告为进一步拓展本行国际贸易融资，提升外币存款的收益率，通过下发国际贸易融资调查问卷与走访潜在客户的形式对本行外汇客户的贸易融资需求进行了排查，现将调研情况汇总如下：一、数据分析（一）中行、农行等国际业务发展位居本市银行业前列的银行融资支持力度大。据调研数据反映，外汇结算量位居本行前列的各家银行，如中国银行、农业银行、宁波银行，其给予客户的国际贸易融资支持力度相对较大。究其原因主要如下：一是国际知名度及先入为的因素，本市大部分外汇大户的自主汇路集中在中行、农行，故该行可在此基础上给予客户融资支持；二是中行、农行受本地外汇监管相对较少，且有上级管理部门给予政策执行上的指导及协调，在贸易融资受理过程中较为灵活。这有别与作为一级法人的本行，上无指引，事事谨慎处之，为落实银行应尽的贸易真实性审查职责，融资办理的手续相对繁锁，竞争力偏弱。（二）融资需求对接存在一定难度被调研客户中，有30家企业既为本行客户又为他行国际业务客户，但其国际贸易融资业务均在他行发生，且主要集中在中国银行、农业银行以及宁波银行、杭州银行。

此30家客户未在本行办理融资业务主要源于以下三方面。一是企业为本市外汇大户，其自主汇款业务基本在中行或是农行发生，且他行给予的融资方案为综合融资方案，融资利率也为2-3%的优惠利率；二是企业自身负债较高，本行营销人员或是贷审小组认为存在一定风险，故未给予授信支持；三是部分商业银行对融资业务办理的条件较为宽松，所办融资业务无需担保或是办理手续极为简化，与本行现行的贸易真实性审查标准存在一定差距。（三）国际贸易融资营销意识欠缺 102家被调研企业中在本行授信占比达50%以上的客户有42家，已办理国际贸易融资业务的19家，但均在他行发生。而全额授信均在本行的有11家，仅1家企业在他行发生国际贸易融资业务。此19家融资客户未在本行办理融资业务的原因，除（一）中提及的三大原因，还有较大的一个因素为本行营销人员对国际贸易融资产品的知晓度与重视度有所欠缺，对国际业务的营销仍停留在以汇率优惠、手续费优惠等方式赢得客户、维护客户，尚未形成国际结算、融资配套等一体化的国际业务营销意识。从全额授信均在本行的客户基本均未办理国际贸易融资业务即充分证明了此点。（四）外汇大户融资需求对接受阻

中国银行国际结算业务操作规程

中国银行国际结算业务操作规程第一章汇款业务第一节汇出国外汇款汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。一、电汇业务操作方法电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。（一）业务受理及审核要点受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。 1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。 2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。 3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。 4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来

源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。 5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。 6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。对于一张报关单一次付完，报关单核注结案，则正本留存我行，报关单复印件和核注电子底单加盖“付汇报审付讫章”交与客户办理核销手续；如一张报关单分次付汇，付汇金额为多少，则核注金额为多少，此正本报关单退客户，我行留存报关单复印件。 7、对于预付货款项下汇出汇款，企业名单未在外汇管理局付汇名录上，则另需领进口付汇备案表，且付汇金额在3万美元以上，且需由国外银行开具预付款保函。 8、对技术进口等项下汇出汇款，除需提供相关材料外则另需提供由经贸厅出具的《技术进口合同数据表》与《技术进口合同登记证书》、由税务机关出具的税务凭证或证明。 9、对于服务贸易项下汇出汇款（如佣金、差旅费、展览费等），则需提供合同（协议）、发票（支付通知）、相关材料，付佣金提供的合同中须显示佣金条款，佣金金额不超过合同金额的10%且不能超过10万美元，如超过须经外汇管理局批准。 10．对于利润红利项下汇出汇款则须提供以下材料：（1）书面申请和购汇申请书（如购汇）（2）《外商投资企业外汇登记证》并在正本上批注（3）董事会利润分配决议书（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息红利情况的审

中国银行国际结算业务基本规定

中国银行国际结算业务基本规定（1997年3月6日）第一章总则国际结算业务是我行的基础业务，现依照国家金融管理有关法令、外汇管理条例和其他外汇管理规定及有关国际惯例与准则，本着便利客户、规范我行业务掌握与操作、维护我行信誉、分清银行与客户各自责任义务的精神，特此制定《中国银行国际结算业务基本规定》。第一节受理业务的基本原则一、客户资格审查（一）委托我行办理国际贸易结算业务的客户应具有进出口贸易经营权，在首次受理业务委托之前，我行应就此对客户进行资格审查。资格审查通过核验客户提交的批准其经营进出口业务的批文、工商营业执照等文件的方式进行。（二）委托我行办理其他国际结算业务的客户，我行应根据业务性质核实客户身份。（三）委托我行办理进口结算业务的单位应是外汇局公布的“对外付汇进口单位名录”中的进口单位，或持外汇局签发的“进口付汇备案表”的进口单位。二、客户须向我行提出书面委托（一）委托我行办理各项业务，客户一般应提交书面委托或申请。委托或申请书应委托事项清楚，指示明确，同时应根据不同的业务确定我行与客户各自的权责范围，使其成为客户与我行委托与被委托关系的正式契约。

（二）各类业务委托书或申请书，原则上应使用我行规定格式，并视业务具体情况由客户或其授权人签署，凡委托事项不清楚或指示不明确不能执行者，应洽客户澄清或修改。三、客户须向我行提供授权人签样及印模授权书（一）所有对公客户（包括已在我行开立基本账户的现有客户）均应向我行提供与许可证、营业执照相符的中、英文单位全称，提供授权人签样及印模授权书，提供各类业务授权人员的签样、企业公章、财务章、业务章印模，并具体说明各签样及印章的业务授权范围。该授权书必须由法人代表签署并加盖企业公章；企业公章、法人代表必须与进出口业务批文、工商营业执照中的有关内容相符。企业改组、法人代表变更时应具函向我行重新办理授权或对原授权书进行更改、补充。（二）授权人签样及印模授权书应采用我行统一制定的格式填具。现阶段该格式暂由各省、自治区、直辖市分行设计并制定，辖内各分支行执行。（三）对私客户，可根据业务性质和客户要求，预留签样。第二节处理业务的基本原则一、按照国家法律和国际惯例办理业务国家及有关部门公布的有关法令、法规、条例以及内部通知是我行办理国际结算业务的国内法律准则与依据。国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》、《托收统一规则》、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》等以及国际银行操作实务（虽无成文规定，但为国际上银行所通用），是我行办理国际结算业务的国际准则与依据。二、按照客户委托和指示办理业务客户与我行业务往来关系是委托与被委托关系。据此，我行处理各项业务必须按照客户的委托指示行事，不得自行其是，严格区分双方责任。

XX银行国际结算及贸易融资业务反洗钱工作指引

中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务反洗钱工作指引第一章总则第一条为规范国际结算及贸易融资业务反洗钱工作，切实遵循反洗钱合规性要求，有效防范相关产品或服务被利用成为洗钱工具的风险，维护我行声誉，依据《中华人民共和国反洗钱法》和中国人民银行《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》以及《中国银行股份有限公司反洗钱和反恐怖融资政策》,结合我行国际结算及贸易融资业务的实际情况，制定本工作指引。第二条本指引适用于中国银行境内机构在国际结算及贸易融资（含保函、保理及国内信用证）等对公业务以及对公外汇账户的反洗钱工作。第三条组织架构与职责总行国际结算部在总行反洗钱工作委员会领导下，开展对全辖国际结算产品线反洗钱工作的指导、管理、培训和监督。辖内各级分支机构国际结算部门应设立专门的反洗钱工作岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额及可疑交易进行记录、分析和报告；并积极配合本行反洗钱工作牵头管理部门，按照分级管理原则，对下属分支机构反洗钱工作进行指导、管理、培训和监督。

第四条禁止通过虚假、伪造或变造的业务和单据办理结算和融资。第五条对代理业务应进行严格审查，除认真审核代理合同，了解代理人情况外，还须加强对被代理人资信、背景等情况的了解。第六条严禁以现金方式存入保证金。第七条对涉及洗钱高风险国家、地区和客户的国际结算业务，要密切关注，从严掌握。第八条各行国际结算部门应审慎识别可疑交易，按照总行大额和可疑交易报告管理办法规定的报告路线和报告方法及时、准确地报告大额和可疑交易。第九条各行国际结算部门在设计、开发、审批和实施新产品过程中，应建立洗钱风险论证、评估程序，并定期识别、评估和审核新产品潜在的洗钱风险，切实防范新产品开发和实施中的洗钱风险。第十条各行国际结算部门在设计、开发和建设国际结算及贸易融资相关业务电子化处理系统的过程中，应紧密结合反洗钱管理要求，将反洗钱管理要求贯穿和落实到系统流程中，提升业务系统对反洗钱管理的技术支持，减轻一线人员在反洗钱工作中承担的任务。第二章主要业务反洗钱工作掌握要点

中国银行的业务之国际结算及贸易融资

中国银行的业务之国际结算及贸易融资国贸1002 田磊中国银行拥有一个独特的全方位金融服务平台，提供商业银行、投资银行、保险、资产管理、飞机租赁和其他金融服务，能够满足不同客户的复杂业务需求。可是作为中国银行核心业务之一，同时也是其最为市场熟知并认可的业务品牌，中国银行的国际结算业务量一直保持着国内市场份额第一的地位。中行的成立早于新中国的成立，至今已有近百年，因此大家都称百年中行。自成立以来，中国银行就专业从事贸易服务及融资业务，近百年来积累了丰富的专业经验，具有市场公认的人才优势、技术优势、品牌优势和产品优势，并多次获得中国最佳贸易融资银行奖项，是世界大型进出口企业的首选贸易服务银行以及国外同业首选的国际结算业务合作银行，在中国的地位更不用多说。现在就主要介绍一下中国银行的国际结算和贸易融资业务，先从他的特点说起：（一）历史悠久中国银行创立于新中国成立之前，是由孙中山先生创立，创立之初就将中国银行定位为外汇专业银行；直至一九八五年年，国内还是只有中国银行能做外汇业务。因此不可否认，中国银行的国际结算业务能取得今日的优势地位，很大程度上得益于多年的外汇指定银行的特殊身份。除此以外，无论社会怎样动荡，国内银行中唯一没有变化过的品牌只有中国银行。其在国外享有的极高知名度，使得许多国外企业和银行只认中国银行。正是因为这种由历史因素的天然禀赋所形

成的优势，成为了中国银行的巨大财富，这也是中国银行其别于同业的核心竞争力之一。（二）我国五大国有银行之一中国银行是国家最早指定的外汇专业银行，随着其自身不断的努力发展中国银行凭借其良好的信誉在国际上拥有了广泛的市场。它已经多次获得《亚洲金融》、《亚洲货币》、《环球金融》、《财资》等国际知名杂志评比中国最佳外汇银行、中国最佳贸易融资银行等相关荣誉，硕果累累。诸多的国际奖项就是中国银行这个品牌信誉的最好证明。（三）触角遍布全球各地作为国内全球化程度最高的本土银行，中国银行在国内、外都有众多的机构、网点。截至12年末，中行境内外机构共有一万多家家。并且在纽约、伦敦、东京、法兰克福、新加坡等国际金融中心均设有分支机构。通过遍布各省、自治区、直辖市的近万家国内分支机构和全球27个国家和地区600多家的海外分行、子公司和代表处，向企业提供包括海外代付业务、转开信用证及保函业务、全球授信额度项下担保业务等多种产品在内的全球性的贸易金融服务，并将这种无国界的服务体系构筑成为其最突出的竞争优势。（四）清算手续简便中国银行拥有世界各主要货币的清算渠道。由于在全球的机构网络众多，中国银行在世界各大主要货币的国家都建立了清算中心，如美元清算中心——纽约分行；港币清算中心——中银香港；欧元清算

国际贸易融资案例分析(正文)

国际贸易融资案例分析 ------------------华通公司出口双保理案例分析一案例介绍：至日即为保理合同买方应付款日。美国方面的进口保理商为美国远东国民银行（Far East National Bank万元的收购款，受让了华通公司对美国哥伦比亚服装公司所享有的RMB48,348,036元的应收账款债权。保理合同约定原告基本收购款按照应收账款债权的78.1%的比例计算。双方共同向美国方面发出了《应收账款债权转让通知书》，美国哥伦比亚服装公司在签收回执上盖章确认并承诺向原告履行付款责任。然而，2009年8月5日，中行收到美国远东国民银行发来的争议通知，内容为此公司年初发给美国进口商托收项下的货物其中部分由于质量与要求不符问题，所以美国哥伦比亚服装公司拒绝付款总计USD 7668000.00的合同货款，并随即附上质量检验证明书。中行立即通知该公司争议内容，希望其与美国公司协商，并要求其返还已付的收购款，华通公司拒绝偿付，认为已经将发票等票据卖给了中国银行浙江分行，进口商不付款是应该由中国银行浙江分行承担。后来由法院判定要归还，华通公司处于无奈只能与进口商协商以1/3的市场价求对方接受有质量问题的部分商品，自己损失部分。二案例分析： 1.选择保理业务的动机分析：在本案例中，华通公司和美国哥伦比亚服装公司在业内有良好的声誉并且双方一直有贸易联系，此次交易金额为USD7668000，较为巨大，华通公司虽然从自身的角度并不想接受D/A这种远期的支付方式，但由于对方坚持，并不想错失这次的合作而接受，所以为了保障自己的收款时效而选用了自己不太了解并几乎从未

使用过的出口保理，对此业务不熟悉为之后的失败埋下了伏笔。在国际金融危机之后，许多的企业的流动资金受到了限制，所以传统的部分预付货款到货后偿付所有的方式渐渐的不被进口商所选用（除非少量的卖方市场的商品），同时出口商为了可以提高自身的竞争力也愿意接受D/A或是O/A，但是卖方自身的资金流压力和风险都比之前更为的不利，所以很多企业虽然之前未接触保理，福费廷，出口押汇等较复杂的支付方式，现在也一一开始尝试。 2.案例中的融资过程分析：双保理业务基本流程： ①美国哥伦比亚服装公司与华通公司签订买卖合同。 ②华通公司向中国银行提出初步信用评估的申请，出口银行向进口地保理商传递评估申请，进口保理商对进口商进行信用评估 ③进口地保理商将结果传回给出口地保理商，出口地保理商将结果通知出口商 ④签订保理协议，申请信用额度并反馈 ⑤出口商华通公司发货 ⑥出口商华通公司向中国银行提交债权转让单据，中国银行转发债权转让单据信息给美国远东国民银行 ⑦中国银行向出口公司华通公司提供78.1%的融资(最高可为发票金额的80%~90%) ⑧到期付款日前美国远东国民银行向进口商催收，进口商付款，在扣除手

《商业银行国际结算与贸易融资业务《商业银行零售业务共14页文档

《商业银行国际结算与贸易融资业务《商业银行零售业务书名：商业银行国际结算与贸易融资业务丛书名：现代商业银行业务丛书作者：原擒龙主编 ISBN：7-5049- 版次：1-1 开本：异16开装帧：平出版日期：2019-10-31 字数：267千字页数：284 原价：￥38.00元会员价：￥34.20元折扣：90.00%节省了：￥3.80元推荐说明：本书基本涵盖了商业银行国际结算和贸易融资的所有业务，具体来说包括商业银行国际结算和贸易融资业务组织管理、业务流程、风险控制、创新发展等方面的内容，并对经营模式、产品创新、发展趋势等一系列前沿性课题展开探讨，内容丰富、新颖、翔实。具有丰富国际业务经验的编写团队使本书的实践性更强，可供各商业银行的国际业务及相关专业的从业人员作为业务培训教材或日常业务备忘，还可作为高等院校国际贸易类专业实务教学的教参用书，提供实务学习的最新资料。目录：第一章国际结算与国际贸易第一节国际结算业务概述第二节国际贸易概述第二章国际结算中的票据第一节票据概述

第二节汇票第三节本票第四节支票第五节我国《票据法》简介第三章国际结算方式第一节国际结算方式的分类第二节汇款第三节托收第四节信用证第五节银行保函和备用信用证第六节服务贸易结算方式第七节特殊结算方式第八节不同国际结算方式的比较和选择第四章国际结算单证的审核实务第一节审核信用证第二节审单方法与尺度第三节各类单据审核要点第四节审单要点手册与常见不符点汇总第五节银行对不符点单据的处理第六节国际结算中的风险及防范第五章贸易融资业务第一节贸易融资概述第二节信用证项下贸易融资第三节托收项下贸易融资第四节汇款项下贸易融资第六章特殊贸易融资业务第一节福费廷(包买票据业务)

国际结算和贸易融资

国际结算和贸易融资第一部分国际结算INTERNATIONAL SETTLEMENT 一、国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务，叫做国际结算。国际贸易经常发生贷款外结算，以结清买卖双方间的债权债务关系，称之为国际贸易结算。它是建立在商品交易货物与外汇两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，例如服务供应、资金调拨和转移、国际借贷等引起的外汇收付，成为非贸易结算。它们都是建立在非商品交易基础上的，也称为无形贸易结算。常见的无形贸易结算如侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等的非贸易结算。二、国际结算业务的分类现金/货币结算：原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（CASH ONDELIVERY）方式，现在极少采用。国际结算业务使用现金或货币结算，必须是可自由兑换货币（FREELY CONVERTIBLE CURRENCY）。目前国际上可自由兑换货币主要有：美元，日元，港币，欧元，英镑，加元，新币，澳元，瑞士法郎等。票据结算。是指受票人/制票人（DRA WEE/MAKER）凭提示票据支付票款给收款人。国际结算票据主要有汇票，支票，本票。凭单结算：国际贸易中订立销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务，卖方履行交货义务时，必须把货物交给运输商承运至买方收货地，运输商将货物收据交给卖方，卖方转寄给买方向运输商取货。电讯结算：在电汇汇款业务中，汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。三、国际结算方式（支付方式）国际结算方式主要有：汇款、托收、信用证。国际结算方式付款时间：预付货款（PAYMENT IN ADV ANCE）装运时付款（PAYMENT AT TIME OF SHIPMENT）装运后付款（PAYMENT AFTER SHIPMENT）结算方式的发展和组合运用早先比较简单结算方式有：预付货款：先付订金，后发货，即买方给予卖方融资；货到付款：买方收到货物后付款；赊销（OPEN ACCOUNT）: 卖方先发货，不收货款，一定时期后按账面余额向买方结算一次。银行介入后产生新的结算方式：代收、信用证、银行保函。多种贸易方式组合：例如大型成套设备进口，多采用预付货款和信用证相结合，或信用证与货到付款相结合等方式。投标贸易采购设备和原材料需要开立投标、履约保函，以及开立信用证，汇款等多种方式相结合，是更为复杂结算。四、几种主要的贸易方式。汇款(remittance) 托收(collection) 信用证(Letter of Credit,即L/C)。汇款和托收属于商业信用,而信用证支付则属于银行信用。 1、汇款是买方通过银行,将货款交给卖方的一种结算方式. 汇款业务中有四个基本当事人：汇款人，收款人，汇出行，汇入行。付款方叫汇款人（REMITTER），收款方叫收款人（PAYEROR BENEFICIARY）.受汇款人委托，将资金汇出的银行叫汇出行(REMITTING BANK)，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款（OUTW ARD REMITTANCE）。受汇出行委托，解付汇款的银行叫汇入行或解付行（PAYING BANK），解付行办理的汇款业务叫汇入汇款（INWARD REMITTANCE）

国际结算融资的方式有哪几种

国际结算融资的方式有哪几种随着国际社会经济的发展，国际贸易的方式越来越多，结算的方式也有很多，这里给大家介绍一下国际结算融资的相关内容，希望对大家有所帮助。国际结算中如何开展贸易融资在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。贸易融资，是与国际结算连在一起。一、国际结算首先要从国际结算和贸易融资是如何产生开始，银行用汇款、托收和信用证方式，于是引出了国际结算。国际结算通过银行用货币收付清偿国际间债权债务的行为。国际结算对比国内业务的特点有：货币的活动范围不同、使用的货币不同、所遵循的法律不同。国际结算的发展也从现金结算发展到票据结算、从凭实物结算发展到凭单据结算、从买卖双方直接结算发展到通过银行结算。国际结算方式细分汇款、托收和信用证。其中汇款分为预付货款和货到付款。其中托收分为付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及其他方式。其中信用证分为即期L/C、远期L/C和假远期L/C。

二、进出口商融资需求将三大支付方式的过程分解，加进银行融资，便产生了国际贸易融资。这是一个复杂的过程，孕含着技术、利益和风险的过程。对于这个过程，参与国际贸易、国际金融的人必须了解和掌握。国际贸易融资是银行围绕着国际贸易结算的各个环节为进出口商提供的资金融通与便利。进出口客户的深层次需求还包括防范进口商及进口国家风险、汇率等其他风险、扩大海外市场和客户，有些甚至需要国际贸易结算的专业意见和建议。三、银行能够提供的贸易融资品种银行能提供的贸易融资品种，按进出口贸易分：进口贸易融资与出口贸易融资;按贸易结算方式分：信用证贸易融资与非信用证贸易融资。其中出口融资按融资时点分：装运前融资和装运后融资。为进口商提供的贸易融资品种包括：授信开证、进口押汇及提货担保;为出口地银行可以开展的融资活动包括：打包放款、出口押汇、票据贴现、出口发票融资、出口信保押汇、出口保理融资及福费廷等。 1、进口押汇进口押汇是指银行收到信用证、进口代收项下单据或汇款项下客户提供的相关单据后，向进口商提供的用于支付该信用证、代收或汇款项下金额的短期资金融通。进口押汇的条件包括：企业具有进口经营权、进口商资信、良好的商业记录、

国际结算结算

国际结算结算 Revised as of 23 November 2020

1公司经公司章程选定单位名称（法人代表）：杭州齐和对外贸易公司2齐和经办人带《公司名称预先核准申请书》、企业名称查询单、全体股东盖章（签名）的授权书、全体股东的法人资格证明或自然人身份证明人去市工商局办理公司名称预先核准书。 3工商银行为齐和开立验资户，齐和可同时联系会计事务所，由会计事务所开具验资证明。齐和应带的材料包括：公司章程，公司名称预先核准书，法人合法身份证明，各类资金到位证明。 4齐和经办人到市工商局办理营业执照，同时到技术监督局办理企业代码证。所带材料：企业申请登记表；名称登记核准通知书；企业名称登记表；名称申请表；合同、章程上报文件及审批机构批复文件；合同及其附件；授权委托书；章程；董事会名单及各方委派书；可行性研究报告上报文件及审批机构批复(或项目审批表)；意向书；公安、消防、环保、卫生、城建等前置审批部门的意见；个人身份证明)；资信证明；董事长(法定代表人任职资格审查表)、副董事长、总经理、副总经理简历表；办公、生产经营场所使用证明；其他需提交的文件、证件。营业执照副本给出公司具体地址，齐和企业代码证为-7 5齐和经办人在工商银行填写一式三联的开户申请书，由银行信贷部门的信贷人员根据齐和企业性质、经营范围确定存款科目号，然后持开户申请书及提供信贷部门的资料至银行会计部门领取并填写印鉴卡，预留单位公章、财务章及人名章的印鉴。所需材料：●企业营业执照正本、复印件●企业代码证正本、复印件●法人身份证复印件、法人人名章、单位公章、财务章●一式三份开户申请书 6会计部门审核各类资料及印鉴卡合格后，工行为齐和开立企业基本账户。同时齐和的出纳人员办理结算证。结算证分主证和副证，出纳应出示●企业代码证●身份证复印件●一寸彩照备注：关于费用——名称预核准费40元；企业预赋代码费35元；企业注册费：注册资金1000万元以下(含1000万元)部分按‰缴纳，1000万元以上部分按‰缴纳，注册资本超过1亿元的按最高额万元缴纳，超过1亿元的部分不再缴纳；企业成立公告费1250元。二、银行承兑业务操作一

银行国际结算部实习报告

银行国际结算部实习报告 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

国际经济与贸易专业实习报告学校毕业实习要求，本人于2012年3月到4月底期间在中国银行新宁路支行进行了2个月的毕业实习。作为一名国贸专业的大学生，我一直很期待能够有机会到贸易、销售、银行等金融领域的公司去实习。这个期待已久的梦想终于在我即将毕业踏入社会的时候实现了：在中国银行新宁路支行进行实习。实习期间，在学校和单位指导老师的帮助下，我熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行工作，理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高。现将毕业实习的具体情况及体会作一系统的总结。 1 实习单位的基本情况中国银行概况 1.1.1中行简介全称中国银行股份有限公司(Bank of China Limited)，总行(Head Office)位于北京复兴门内大街1号。是中国内地五大国有商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、、保险和航空租赁，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的。按核心资本计算，2008年中国银行在《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。该金融品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2010年度《》排行榜中排名第六，品牌价值已达亿元。中国银行于1912年经先生批准在上海成立，是中国历史最为悠久的之一。1949年12月，中国银行总管理处由上海迁至。1950年中国银行总管理处归中国人民银行总行。1953年10月27日，中央人民政府政务院公布《中国银行条例》，明确中国银行为中华人民共和国中央人民政府政务院特许的外汇专业银行。 1979年3月，经批准，中国银行从中国人民银行中分设出来，同时行使国家外汇管理总局职能，直属国务院领导。 1.1.2中国银行的经营管理法人治理结构是现代公司制的核心。本行始终将良好公司治理作为提升股东价值和投资者信心的重要手段，在创造良好经营业绩的同时，持续完善权责明确、有效制衡、协调运转的公司治理机制。本行严格遵守《公司法》、《商业银行法》等法律及监管部门的相关法规，以自身的公司治理实践经验为基础，不断制定和更新公司治理规范性文件，完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份制公司治理架构，持续提升公司治理水平。

银行国际业务部贸易融资调研报告

银行国际业务部贸易融资调研报告为进一步拓展本行国际贸易融资，提升外币存款的收益率，通过下发国际贸易融资调查问卷与走访潜在客户的形式对本行外汇客户的贸易融资需求进行了排查，现将调研情况汇总如下：一、数据分析（一）中行、农行等国际业务发展位居本市银行业前列的银行融资支持力度大。据调研数据反映，外汇结算量位居本行前列的各家银行，如中国银行、农业银行、宁波银行，其给予客户的国际贸易融资支持力度相对较大。究其原因主要如下：一是国际知名度及先入为的因素，本市大部分外汇大户的自主汇路集中在中行、农行，故该行可在此基础上给予客户融资支持；二是中行、农行受本地外汇监管相对较少，且有上级管理部门给予政策执行上的指导及协调，在贸易融资受理过程中较为灵活。这有别与作为一级法人的本行，上无指引，事事谨慎处之，为落实银行应尽的贸易真实性审查职责，融资办理的手续相对繁锁，竞争力偏弱。（二）融资需求对接存在一定难度被调研客户中，有30家企业既为本行客户又为他行国际业务客户，但其国际贸易融资业务均在他行发生，且主要集中在中国银行、农业银行以及宁波银行、杭州银行。

国际结算结算

一、开立账户
操作一
温州齐和对外贸易公司是经国家外经贸部批准成立的拥有综合性进出口经营权的企业。公司注册资金 1000 万元人民币，现在固定资产 1700 万元，下设进出口业务部、总务部、财务部以及得食福食品有限公司、花生加工厂两个实体企业。主要从事：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。主要出口产品有：体育用品（足球）、刺绣、服装纺织品（内衣、童装、衬衫、睡袍等）、板材（各种胶合板、泡桐木板、泡桐木指接材等）PP 编织袋、茶蜡等十几个品种，远销美国、日本、韩国、新西兰、智利、巴拿马等重要国家以及南太平洋岛国。现该公司准备在杭州设立一个分公司，并选择在工商银行开户。 1. 如果你是公司经办人，第一步应做什么？ 2. 公司确定公司名称之后，接下来要带哪些资料去办理什么手续？ 3. 公司在领到这本《公司名称预先核准申请书》之后到工行办理什么手续？ 4. 作为齐和经办人，在工商银行办理手续时，你还可以同时办理什么业务？ 5. 等该办理的证件都办齐了之后，接下来关键的一步就是办理印鉴留底了，作为经办人要携带哪些材料办理印鉴留底？ 6. 工行业务员为你开立账户后，还必须为公司出纳办理结算证，为什么要为出纳办理结算证呢，办理结算证要带哪些材料？答案：
1
公司经公司章程选定单位名称（法人代表）：杭州齐和对外贸易公司
2 3 4
齐和经办人带《公司名称预先核准申请书》、企业名称查询单、全体股东盖章（签名）
的授权书、全体股东的法人资格证明或自然人身份证明人去市工商局办理公司名称预先核准书。
工商银行为齐和开立验资户，齐和可同时联系会计事务所，由会计事务所开具验资
证明。齐和应带的材料包括：公司章程，公司名称预先核准书，法人合法身份证明，各类资金到位证明。
齐和经办人到市工商局办理营业执照，同时到技术监督局办理企业代码证。所带材料：
企业申请登记表；名称登记核准通知书；企业名称登记表；名称申请表；合同、章程上报文件及审批机构批复文件；合同及其附件；授权委托书；章程；董事会名单及各方委派书；可

中国银行国际结算业务操作规程

中国银行国际结算业务操作规程中国银行国际结算业务操作规程第一章汇款业务第一节汇出国外汇款汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。一、电汇业务操作方法电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT 格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。（一）业务受理及审核要点受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来

源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。对于一张报关单一次付完，报关单核注结案，则正本留存我行，报关单复印件和核注电子底单加盖“付汇报审付讫章”交与客户办理核销手续；如一张报关单分次付汇，付汇金额为多少，则核注金额为多少，此正本报关单退客户，我行留存报关单复印件。7、对于预付货款项下汇出汇款，企业名单未在外汇管理局付汇名录上，则另需领进口付汇备案表，且付汇金额在3 万美元以上，且需由国外银行开具预付款保函。8、对技术进口等项下汇出汇款，除需提供相关材料外则另需提供由经贸厅出具的《技术进口合同数据表》与《技术进口合同登记证书》、由税务机关出具的税务凭证或证明。9、对于服务贸易项下汇出汇款（如佣金、差旅费、展览费等），则需提供合同（协议）、发票（支付通知）、相关材料，付佣金提供的合同中须显示佣金条款，佣金金额不超过合同金额的10%且不能超过10 万美元，如超过须经外汇管理局批准。10．对于利润红利项下汇出汇款则须提供以下材料：（1）书面申请和购汇申请书（如购汇）（2）《外商投资企业外汇登记证》并在正本上批注（3）董事会利润分配决议书（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息红利情况的审

中国银行国际结算业务培训教材

中国银行国际结算业务培训教材课程辅导第一章国际结算概述学习指导: 本章概括介绍了国际结算的涵义、种类、形式及其产生和发展。在学习本章的时候～要重点掌握国际结算的涵义和形式～对于国际结算的形式要能够加以区别～并了解国际结算产生与发展的相关背景知识。学习要点: 一、国际结算的涵义国际结算:是指处于两个不同国家的当事人～通过银行办理的两国间货币收付业务。国际结算包括国际贸易结算和国际非贸易结算。二、国际贸易结算与国际非贸易结算商品买卖产生国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨产生非贸易结算,国际贸易以外的经济活动～政治、文化活动, 国际借贷 ,如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等, 三、正确理解国际结算的产生和发展 1、国际结算是伴随国际贸易的产生、发展而产生发展的。 2、从现金结算向非现金结算发展。 3、从买卖双方的直接结算向有银行介入的结算发展。 4、国际结算单据化为凭票据结算奠定基础～使国际结算成为一个相对独立的经济环节。、随着国际贸易的各个环节向电子化方向发展～传统的国际结算方式也将 5

发生一场深刻的革命～电子数据交换,EDI,将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式。四、国际结算的方式: 主要有三大类:汇款方式、托收方式、信用证方式第二章国际结算中的票据学习指导: 本章是整个教学过程的重点。本章的教学内容共有四节～即:票据概述、汇票、本票、支票。该章内容～概括介绍了票据行为、票据特性、票据种类等内容。本章是整个《国际结算》课程的重点部分～对于该章的第一、第二节应作为重点掌握的内容～第三、四节作为一般掌握的内容。通过本章的学习～要掌握票据的基本概念、票据特性、票据种类等内容。学习本章的时候～要注意对其中的概念性和原理性知识的把握～并用比较的方法～掌握汇票、本票及支票的异同。学习要点: 第一节票据概述一、票据概念: 票据:,Bills,从广义上讲票据可以指所有商业上权利凭证的单据。包括汇票、本票、支票、提单、仓单、保险单等。从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的～以无条件支付一定金额为目的的有价证券～包括汇票、本票和支票。本课程所讲的票据是指狭义的票据。二、票据流通的形式1(让与,Assignment, 一般债权的转让。如合同。又称通知转让或者过户转让。特点:,1,写出转让书的书面形式～表示转让行为并由转让人签名, ,2,在债务人那里登记过户～或书面通知原债务人,,所以又被称为过户转让或通知转让, ,3,受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响, ,4,三个当事人:转让人、受让人、原债务人。 2(转让,Transfer,