国际结算方式的比较与选择

国际结算方式的比较与选择

课程：国际贸易理论与实务

任课老师：周斌

班级：10营销1班

学号：101206120

姓名：周萍

2013年6月20日

目录

一、主要国际结算方式介绍 (1)

（一）汇款 (1)

（二）托收 (1)

（三）信用证 (2)

二、国际结算方式的比较分析 (2)

（一）信用性质 (2)

（二）银行扮演的角色 (2)

（三）对进出口商的影响 (2)

（四）国际贸易规则及寄单方式 (3)

（五）贸易融资方式 (3)

（六）费用 (3)

三、国际结算方式的选择 (4)

国际结算方式的比较与选择

一、主要国际结算方式介绍

（一）汇款

汇款,又称汇付，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。分为：

1、电汇

电汇是通过电报办理汇兑。电汇TT，贸易术语，英语名是：Telegraphic Transfer，电汇是汇票人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式

2、信汇

信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。

3、票汇

票汇(Demand Draft，简称D/D) 是汇款人向其当地银行(汇出行)购买银行即期汇票，并直接寄给受款人，受款人收到该汇票即可凭以向指定的付款银行取款。这种银行汇票和逆汇法的商业汇票不同，银行汇票用于银行的代客拨款，故受票人和付款人是同一银行(或代理行)。

(二）托收

托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有：

1、跟单托收

跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。

2、光票托收

光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。

（三）信用证

信用证，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

根据不同的标准，可将信用证作不同的分类。其中主要种类有四种：

一、可撤销信用证与不可撤销信用证

二、保兑信用证与未保兑信用证

三、即期信用证与远期信用证

四、可转让信用证与不可转让信用证

二、国际结算方式的比较分析

（一）信用性质

信用性质不同。托收和电汇是以商业信用为基础，注定了进口商和出口商在整个的贸易过程中要自己承担相应的风险。如果进口商资信欠佳，受托办理结算的相关银行不承担保证付款的义务，货款的回收只凭进口商的信誉；反过来，如果进出口商双方签订合同以预付货款的方式进行贸易结算，但付款后能否收到货物或收到的货物是否符合合同的要求，则只能依靠出口商的信誉。而信用证结算则由银行信用参与其中，形成了有条件的银行信用，提高了进出口贸易中的履约率。

（二）银行扮演的角色

银行在各结算方式中扮演的角色不同。在托收和电汇业务中，办理国际结算的各相关银行对买卖双方的交货、履约、付款过程中的一切风险都不承担任何保证责任。只是按照买卖双方的委托，承担受托办理和支付中介的角色。而信用证业务中，开证银行则承担第一性的付款责任，若出口商提供的单据与所开具的信用证条款完全相符，银行必须无条件付款。

（三）对进出口商的影响

对进出口商的利弊。对进口商而言，电汇费用低、货物质量有保证，可以收到货物检验合格后再与以付款，风险最小，是其最佳选择；而信用证结算因其费用较高、操作繁琐、产品质量在付款后不能完全保障，是进口商最不愿选择的方

式。对出口商而言则正好相反，他更愿意选择风险小、付款有保障的信用证结算方式。

（四）国际贸易规则及寄单方式

相应的国际贸易规则以及寄单的方式不同。信用证结算遵循国际商会的《信用证统一惯例》(UCP600)，单据的邮寄方式由银行负责；托收遵循国际商会的《托收统一规则》，单据的邮寄方式由银行负责；电汇业务没有国际统用的规则，单据的寄送由出口商直接寄送给进口商。

（五）贸易融资方式

各结算方式的贸易融资方式不同。信用证结算方式容易得到银行贸易融资的支持，如对进口商的比例保证金开立信用证、迸口押汇、假远期信用证、海外代付等业务，对出口商的打包贷款、押汇、福费廷、出口贴现、保理等业务；而对托收和电汇业务，因其融资风险较大，贸易融资的品种较少，如托收单据押汇、电汇款的仓单质押等，由于出口客户为了在托收和电汇方式下也能及时进行国际贸易融资，一般会做出口信用保险，这样银行就乐于对其进行出口信用保险项下的贸易融资业务。

（六）费用

各结算方式的费用高低不一。信用证业务，由于其涉及的当事人较多，银行费用较高，进出口双方都须付出手续费；托收业务涉及当事人较少，银行方面只涉及托收行和代收行，企业费用相对于信用证业务减少了许多：电汇业务由于银行只是支付中介，费用最低。

三、国际结算方式的选择

究竟选择何种国际结算品种对于成交最有利呢？

这主要取决于国际经贸活动的内容、融资需求，风险保障程度以及银行服务范围等因素。大致上来说，当前中、小企业运用最多的国际结算方式是“汇款”（约占整个国际贸易量的六成以上，目前仍呈上升趋势）。采用汇款结算方式的利弊是显而易见的，在这里仅就一些操作上的问题进行分析，供客户根据自身的需求，量体裁衣。

可以根据贸易的方式，贸易伙伴的熟悉方式来选择，现在常用的有T/T和L/C，作为进口方，最好选择对自己有利的远期信用证方式，作为出口方，可以选择T/T或者即期信用证方式，当然这些还要和合作方协商，可以参考相关的书籍，国际贸易实务，国际贸易结算等等。

选择国际结算方式应考虑的几个因素：

a.客户信用：关注你的交易对手

b.货物销路：关注市场行情

c.贸易术语：了解国际商会《国际贸易术语解释通则》

d.运输单据：掌握货物所有权凭证

e.承运人的实力：实力、信誉、管理水平

在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式，也可根据需要，例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。采用不同的结算方式结合使用，可以起到取长补短、相辅相成的作用。

常见的不同结算使用的形式有：信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合。

1、信用证与汇付结合

这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港)后或经再检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金额的比例。

2、信用证与托收结合

这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则将货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。这种做法，对出口人收汇较为安全，对进口人可减少垫金，易为双方接受。但信用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。

3、汇付与银行保函或信用证结合

汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设备、大型机械和大型交通运输工具(飞机、船舶等)等货款的结算。这类产品，交易金额大，生产周期大，往往要求买方以汇付方式预付部分货款或定金，其余大部分货款则由买方按信用证规定或开加保函分期付款或迟期付款。

此外，还有汇付与托收结合、托收与备用信用证或银行保函结和等形式。我们在开展对外经济贸易业务时，究竟选择那一种结合形式，可酌情而定。