酒店固定资产管理制度
财务部之固定资产管理制度NO：FIN-004-A/0
固定资产管理制度
为规范酒店资产管理与核算，保证酒店财产安全与完整，完善资产管理，特制订酒店固定资产管理制度如下：
一、固定资产标准与分类:
1、固定资产的标准
按照国家新会计准则的规定：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度的资产均可列为固定资产。
2、固定资产分类及折旧的规定
二、固定资产的管理
1、成立酒店资产管理小组，搭建资产管理网络，落实部门负责制，形成层级管理。
2、固定资产的购置及验收
（1）各部门于每年度末编制固定资产购置预算，经财务部审核汇总，总经理批准；
（2）添置固定资产时，由使用部门以报告形式向总经理报批，经总经理审批后凭
报告填写固定资产申请单，2万元以上固定资产申购需报集团副总裁审批；
（3）进口设备，专业要求较高的固定资产购置，由采购中心协助有关部门完成；
（4）固定资产购入后，应由使用部门及验收员清点验收。复杂精密的机器设备，须开箱验收，注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点，未经授权，任何人不得随意拆箱；
3、固定资产的记录
（1）由财务部建立固定资产账册，各部门建立部门资产台账，每月由酒店资产管
财务部之固定资产管理制度NO：FIN-004-A/0理员与部门资产管理员进行账目核对，做到账账相符。
（2）为固定资拍摄图片并存档，待日后盘点清查时容易对号入座。
（3）财务部负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等常规业务，定期检查账目，随时记录固定资产的变动情况，保证固定资产的真实和
完整。
（4）固定资产在酒店部门之间的调动，必须由调入部门提出申请，经调出部门总监/经理及财务总监同意，办理“内部调拨单”。调出部门、调入部门、财务
部各一联。
三、固定资产的报废
1、属于机器设备的报损，由使用部门填写“固定资产报废单”报工程部，由工程
部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批；
2、属于电脑设备的报损，由使用部门填写“固定资产报废单”报电脑部，由电脑
部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批；
3、固定资产经批准报废后，由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报废处理，
同时进行固定资产目录、卡片、帐目等注销。
四、固定资产清查盘点
1、固定资产应每半年进行一次清查盘点，财务部和酒店各部门应组织人员根据固
定资产明细表到现场进行清点。
2、发现盘盈盘亏，应认真查明原因，提出处理意见，填制“固定资产盘点报告表”，
按以下审批权限报批准后处理。
（1）盘盈的固定资产，经财务总监批准后，按盘盈的重置完全价值入帐；
（2）盘亏的固定资产，由财务部编制资产盘亏报表，上报总经理审批处理意见后进行相关账务的处理；
（3）固定资产的盘亏属于人为因素的，参照罚责处理。
五、固定资产管理的原则
1、各部门负责本部门固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳
动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得
财务部之固定资产管理制度NO：FIN-004-A/0擅自拆卸改装设备。
2、工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
3、固定资产管理实行分口分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。建立固定资产台账，部门资产管理员离职或更换时必须办理交接手续，由部门经理监交。
六、罚则
※固定资产：
1、遗失：以购入成本为依据，如无成本以市场(新品)价值为依据
2、人为损坏— A.可修缮：按修缮费60% 赔偿
B.报废：比照遗失处分
※低值易耗品：
1、遗失、盘亏：误差>10%，依超过部份成本70%进行赔偿；小于10%部分并入
每月报废金额计算；已经赔偿之金额不再列入报废限额计算。
2、每月报损：报损上限(占项目使用部门的营收比率)
※另外：超过报损金额的，其超过部份按成本金额赔偿。
行政罚责：行政罚则并同经济罚则情况轻重衡量，一并提出。
财务部之固定资产管理制度NO：FIN-004-A/0执行流程
1、由部门负责人员签订【资产保管责任协议书】财务部整理【个人保管资产
卡】后由资产管理人签名财务部归档备查。
2、财务部依照资产盘点准则定期执行盘点整理相关资产数据，低值易耗品每
月盘点一次，固定资产每半年盘点一次。
3、报备原则上每周执行一次，财务部每月统计报损单，合计报损明细。
4、资产管理发生疏失时或报损率超标时，依据实际状况由可由管理部门主动
提出会签财务部，或财务部以联络单方式提请处分。
5、经济惩罚部分由权责人员到财务部以现金或从工资扣款处理。
6、行政处罚部分以联络单形式转人事部执行（严重失职行为等）。
另：酒店资产管理小组章程附后！
部门负责人总经理
年月日
DI呈报：总经办
CC抄送：各部门
5771001803090012095 579036822859633082
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