Kis专业版暂估处理流程
Kis专业版暂估处理流程
(2012-01-04 09:36:20)
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分类：金碟
杂谈
一、概念
在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。
二、业务要点
在Kis专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。
单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。
差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。
图1暂估差额生成方式
三、处理流
（一）单到冲回处理流程
案例：2005年6月，某公司从其一家供应商处订购Acer鼠标100支，约定结算日期为8月6日，本月16日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价35元/支估价入账，2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支。
处理流程
1、采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、
结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。
图2录入采购订单
2、 6月16日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类
型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。
图3通过选订单录入入库单
3、 6月30日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击
【估价入账核算】。
图4暂估入库单序时簿
4、选择相应的暂估入库单打开，在单价栏输入确认的暂估价格后保存。
图5录入确认的暂估价格
5、单击【生成凭证】，选择“外购入库单[单据直接生成]”事务类型，单击【重设】，
选择对应的外购入库单。
图6选择外购入库单生成凭证
6、选择相应的凭证模板，选择“按单生成凭证”，单击【生成凭证】。
图7生成暂估凭证成功
7、单击图6.中的【凭证】按钮，可调出刚才生成的凭证查看、修改。
图8生成的暂估凭证
8、外购入库核算、估价入账核算、其他入库核算、自制入库核算、存货出库核算完成
以及所有的业务单据生成凭证并与总账对账平衡后，单击【期末结账】。
9、若需要核对即时库存，可以“核对即时库存”前打上“√”，点击【下一步】，系
统提示是否确定要结账。
10、点击【确定】，进入期末结账进度。
11、若条件符合，则期末结账完成.
12、重新登陆后进入下一期业务。
图13期末结账完成后重新登陆
13、 2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支，会计人员登陆系统，
进入采购管理模块，新增增值税发票，选择源单类型为“外购入库”，点击选单号后的查询按钮，选择相应的采购入库单，带出采购信息后修改单价为30元。
图14录入购货发票
14、单击【保存】并审核，然后单击【钩稽】按钮。
图15发票审核后与入库单钩稽
15、系统提示钩稽成功。
图16钩稽成功
16、本期业务处理完后，由会计人员登陆系统，进行外购入库核算。
图17发票与入库单钩稽后进行可核算
17、系统提示核算成功
图18核算成功
18、点击图17界面的【钩稽】按钮，可看到这张发票已经与三张入库单钩稽，分别是
上期的暂估入库单，新生成的金额与上期暂估金额一致的红字冲回入库单和金额与
发票一致蓝字入库单。
图19钩稽日志
19、在库存台账中也可以看到新生成的单据。
图20自动生成的单据
20、进入存货核算模块，对自动生成的红、蓝字入库单、发票分别生成凭证，这里我
们先对入库单生成凭证：选择“外购入库单[单据直接生成]事务类型，选择对应的
两张入库单，并按正常入库和暂估入库分别对应凭证模板。
图21对生成的入库单生成凭证
21、选择“按单生成凭证”，单击【生成凭证】按钮，提示生成凭证成功。
图22生成凭证成功
因为通过红字入库单生成的凭证与原暂估入库单生成的凭证分录一致、金额相反，完全冲销，页通过蓝字入库单生成的凭证又重新调整存货余额，使其与采购发票余额一致，以保证总账系统与业务系统的一致性。
（二）差额调整处理流程
暂估差额处理方式为差额调整的处理流程的前部分与单到冲回的处理方式的步骤1－步骤17相同，只是在发票到时与外购入库单钩稽、核算后生成的是暂估补差单而不是一红一蓝两张入库单。
这里我们直接从步骤18开始讲述。
18、点击图17界面的【钩稽】按钮，可看到这张发票已经与两张入库单钩稽，分别是
上期的暂估入库单，新生成的金额为采购发票金额减暂估入库单金额的暂估补差单。
图23生成暂估补差单
19、在物料收发明细表、库存台账中可以看到新生成的单据。
图24在物料收发明细表中查看
20、双击打开这张暂估补差单，我们会看到实际上是一张只有金额没有数量的外购入
库单。
图25暂估补差单
21、存货核算完毕后对暂估补差单生成凭证。
图25暂估补差单生成凭证
暂估补差单生成凭证后，总账系统的存货科目为上期暂估入库单的金额＋本期暂估补差单的金额，因为暂估补差单的金额为采购发票不含税金额－暂估入库单金额，所以目前为止存货科目余额即等于采购发票的不含税金额，总账系统与业务系统保持一致。
（三）当期销售的暂估业务
当期销售的暂估业务是指本期验收入库的存货，当期就进行了销售出库，而发票要到以后期间才能到达，处理的重点是当期是按照暂估的成本进行出库的，而发票到时实际成本与以前暂估的成本不一致，而本期发票到后对以前的暂估成本进行冲回，有可能导致本期存货出现负金额的情况。
对于这类业务，因为以前期间的出库成本已经固定并且已经生成凭证，只能在本期进行调整，以使存货的期末余额与实际情况相符。
下面我们就以案例来讲述这类情况的处理。
案例：某公司于2005年6月13日从其一家供应商处订购Acer鼠标100只，单价为30元/只，这批货物于6月15日达货并验收入库，6月20日现销90只，销售单价为35元/只，本月没有收到工作供应商的发票，也没有付款。7月10日供应商开出增值税发票，单价为20元/只。
这里我们只以单到冲回的差额处理方式进行演示，差额调整的处理方式请参照处理，并且由于前面已经讲述了两种暂估方式的处理流程，这里只讲解销售和成本调整两块业务。
1．6月13日，录入订单订货，6月15日到货并验收入库，通过选订单的方式录入外购入库单；
2．6月20日，销售出90只，录入销售订单、出库单、现销发票并与销售出库单钩稽；
3．进行估价入账核算，重新确认采购价格为30元/只；
4．进行存货出库核算，核算出销售出库成本为30元/只；
5．对暂估入库单生成暂估入账凭证；
6．通过对销售出库单生成凭证结转成本；
7．通过对销售发票生成凭证结转销售收入
8．进行期末处理，结转到下一期；
9．采购发票到后与入库单钩稽，期末时进行外购入库核算，生成红字入库单和蓝字入库单（同单到冲回的差额处理方式）；
10．查询库存台账，可以看出存货余额异常；
11．期末余额数量为10个，但金额余额却为-700，因采购的成本为20元/只，因此期末余额正确值应为200元，因此需要调整出库成本-900元，通过录入出库成本调整单实现，调整类型为销售出库。
10．对红字入库单和蓝字入库单分别生成凭证；
11．对采购发票生成凭证，确认进项税额和应付账款；
12．对出库成本调整单生成凭证，调整出库成本科目；
13．通过调整，业务系统期末余额已经正常，结余10个，单价为20/只；
14．总账系统存货科目余额与业务系统一致；
通过录入出库成本调整单并生成凭证，使业务系统期末余额与实际情况相符，并使总账系统存货科目余额与业务系统一致，这是此类业务的关键。
四、总结
在以上业务中，不论是单到冲回还是差额调整的处理方式，在作估价入账时是一样的，不一样的是在发票到与入库单钩稽并进行外购入库核算时，自动生成的单据不一样。
单到冲回的原理是通过生成红字入库单并生成凭证，冲销到暂估入库单的数量金额和总账的估价余额，通过蓝字入库单，进行与发票一致的数量金额入库，通过对蓝字入库单生成凭证，使总账系统存货科目余额与业务系统一致。
差额调整的处理方式的原理是通过对暂估补差单，在库存业务中补充发票与暂估入库单的金额差额，使库存余额与发票一致，通过对暂估补差单生成凭证，存货科目在原估价的基础上再加上发票与估价金额的差额使总账系统存货科目余额与业务系统一致。
若估价入账的存货当期已经销售出库，因为出库的成本是按照估价来计算的，与实际出库的成本不符，当又不能调整以前期间的成本，只能通过在本期录入出库成本调整单并生成凭证的方式进行调整。
在K/3的工业账套中，暂估业务有单到冲回和月初一次冲回两种处理方式，这与KIS
专业版是完全不同的，K/3的暂估处理方式是指暂估调整的冲回方式，而kis专业版的暂估处理方式在参数设置中已经明确，是暂估差额的处理方式，两者之间没有可比性。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程 月初回冲： 一、处理流程 指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。 ①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 ②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。 存货核算月末结账如下： ③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账， 即以暂估单价计入存货明细账。（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。） ④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系 统。存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细 账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。 借：存货（红字） 贷：应付账款-暂估应付款（红字） ⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系 统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。 ⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。 ⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。 第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货 贷：应付账款 第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 借：存货 贷：应付账款 第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成 一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。 ⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
暂估业务处理流程(1)
暂估业务处理流程 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采
购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
用友暂估业务处理流程小结
用友暂估业务处理流程小结 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00
固定资产暂估入账的会计处理与纳税调整
固定资产暂估入账的会计处理与纳税调 整 2012-8-16 8:50转自互联网【大中小】【打印】【我要纠错】 固定资产暂估入账的会计处理在《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《企业会计准则》中都有较明确的规定，但估价入账的固定资产计提的折旧如何在税前扣除，税法上却无具体的规定。本文通过案 例，分析资产估价处理方法的会计和税务处理差异。 案例 甲公司以出包方式建造一幢办公大楼，2010年8月1日达到预定可使用状态，其工程预算造价1800万元，施工方已开具发票金额1500万元。因施工方暂未提供工程决算报告，甲公司按1800万元估价入账。2011年7月，施工方提供竣工决算报告，其实际造价2029万元，双方均确认，施工方又开具了金额为529万元的发票。假设会计与税法规定的使用寿命均为20年，残值率为0。甲公司执行《企业会计准 则》。 分析 （一）2010年 1.2010年8月，办公大楼投入使用 借：固定资产 18000000 贷：在建工程18000000。 2.2010年9月~12月，每月计提折旧 月折旧额为18000000÷（20×12）＝75000（元）。 借：管理费用 75000 贷：累计折旧 75000。 3.2010年企业所得税汇算清缴 固定资产账面金额、计税基础相等，折旧年限相等，不需要作纳税调整。
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内 进行。 （二）2011年 1.2011年1月~7月, 每月计提折旧 借：管理费用 75000 贷：累计折旧 75000。 2.2011年7月竣工决算，取得全额发票，调整暂估价值 借：固定资产 20290000 贷：在建工程20290000。 同时调整上年度（2010年）会计、税法折旧差异对所得税的影响 2010年会计上确认的折旧为75000×4＝300000（元）。 2010年税法上确认的折旧为20290000÷（20×12）×4＝338166.67（元）。 递延所得税负债＝（338166.67－300000）×25%＝9541.67（元）。 借：应交税费——应交所得税 9541.67 贷：递延所得税负债 9541.67。 2012年4月，国家税务总局所得税司巡视员卢云在访谈中明确指出，国税函〔2010〕79号文件第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。此条所指的调整包括根据发票调整企业已投入使用的固定资产的计税基础以及折旧额。甲公司在固定资产投入使用后12个月内取得全额发票，应调整固定资产的计税基础，同时以前年度计提的折旧也应 作相应调整。 3.2011年8月~12月, 每月计提折旧 月折旧额为（20290000－75000×11）÷（20×12－11）＝85000（元）。
金蝶外购入库暂估不同核算参数讲解
不同参数下的暂估处理流程 首先:在“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“22:外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）、“2:暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“20:暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。 这三个参数是有逻辑关联的： a）前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”， 而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是 “暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初 一次冲回”。也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初 一次冲回。 b）如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）不起作用， 起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就 是采用“差额调整”或是“单到冲回”。 1.第一种设置组合 “外购入库生成暂估冲回凭证”项选中，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，为：单到冲回 凭证模板为： l“外购入库”、 l“外购入库估价入账” l“外购入库对等核销” l“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板）。 l委外加工业务的凭证模板：只有“委外加工入库”和“委外加工发出”。 “生成凭证”界面的事务类型为： l“外购入库暂估冲回”
l“外购入库” l“外购入库估价入账”、 l“外购入库对等核销” l采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。 l“生成凭证”界面的事务类型为：“委外加工发出”、“委外加工 入库（有发票）”、“委外加工入库（无发票）”、“委外加工入 库（加工费暂估冲回）”。这种方式类似于V10.1工业账套的处理。 “外购入库估价入账”的凭证模板可以参考如下设置： “外购入库”的凭证模板可以参考如下设置： “外购入库暂估冲回”的事务类型的凭证取自于估价入账的凭证模板。 实际测试如下： 1.4月份录入一张采购入库单 2.在存货核算中生成对应估价入帐凭证 3.期末处理，结帐到第5期 4.5月份发票到，进行业务处理 4.1.根据入库单推采购发票； 4.2.在存货中做外购入库核算（否则暂估冲回凭证不能生成，即系统以 入库核算作为能进行暂估冲回的依据） 5.在存货核算中做暂估冲回凭证 6.在存货核算中做正式入帐凭证 （在此过程中，发现即使物流结帐到次月，采购发票日期仍然可以保存到之前月份，对后面入库核算没有任何影响） 2.第二种设置组合
暂估成本录入和处理详细说明以及实例
用友软件核算管理的采购暂估处理步骤 ---------可分仓库处理或一次性处理所有仓库 前提条件：当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后，采购、库存管理暂不结账； 1、进行“核算管理”——》“业务核算”——“暂估成本录入”：发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整； 注：可在当前界面录入，完成后点“保存”；也可通过修改对应入库单来实现； 2、进行“核算管理”——》“业务核算”——“结算成本处理”，将自动生成红、蓝字采购入库回冲单； 注：此单据生成后自动记账； 此时可以通过“核算管理”——》“业务核算”——“恢复记账”：即可找到刚生成的红、蓝回冲单； 3、进行“核算管理”——》“业务核算”——“正常单据记账”； 4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”； 注：选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”； 5、进行采购、库存结账； 6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”； 注：核算管理账表查询以记账日期为条件，一般常用的查询条件为整月（1号至28或31号）； 当操作了“恢复记账”时，红蓝回冲单自动失效，要重新做“结算成本处理”操作； 暂估成本录入和处理详细说明以及实例 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本； 当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲\单到回冲\单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 1、整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00
金蝶K采购处理操作
金蝶K3 采购操作说明 目的：掌握采购业务的基本流程和基本采购业务的操作。 要求：根据下述给出的案例资料，完成采购订单、外购入库单、采购发票的填制工作。 内容：采购资料设置；采购业务处理（多种情况）；采购系统单据及报表查询 一、采购系统与采购业务介绍 采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。 采购管理系统可以独立执行采购操作；与供应链其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。 金蝶K3系统中预置了现购、赊购、直运采购、受托入库采购四种采购处理流程以及退购流程，可以满足企业中大多数采购业务的处理。 三、采购资料设置 采购资料设置可以对采购价格管理、供应商供货信息、多计量单位、批号管理等资料进行设置。 对一些特定资料进行设置，如采购价格等，有利于企业采购业务的管理和控制，这些资料不一定非得设置。 采购价格管理 采购价格管理是企业的一个重要的采购政策之一，灵活的价格体系和价格信息查询可以降低采购成本，严密的限价预警控制手段可以杜绝采购漏洞。 采购价格管理可以进行采购价格维护、采购价格参数设置。 （1）采购价格维护 采购价格维护主要对各种物料对应不同的供应商进行价格设置。 步骤：限价设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→点击工具栏［限价］→设置 价格设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→供应商（物料）→选定对应的供应商（物料）→新增→保存→审核 或：系统设置→基础资料→采购管理→采购价格管理 采购价格设置好后，采购单据录入时，单据中的采购价格项可以根据设置好的采购价格自动进行匹配。采购价格是否含税，与系统维护/系统设置/采购系统选项中含税选项有关。 （2）采购价格参数设置 可以进行限价控制，是指对控制强度与适用单据及控制点（如采购订单、委外加工入库单、购货发票）等参数的设置。主要包括以下内容：控制强度（该选项包括四个参数值：不控制、预警提示、密码控制、取消业务）和其他选项设置（即采购价格应用选项设置）。 步骤：供应链→采购管理→供应商管理→价格参数设置 四、采购业务处理 （一）常用采购流程 常用采购流程（货先到发票后到，最后付款） 常用采购流程：采购申请单→采购订单→收料通知单→外购入库单→采购发票→付款单 除付款单外，其他流程在采购系统处理。黑体单据是基本的业务流程。外购入库单也可以在仓存系统中新增。 该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单了发票都在同一个期间入账，处理相对简单。
金蝶K3 实验三 采购业务处理 操作说明
金蝶K3 实验三采购业务处理操作说明 目的：掌握采购业务的基本流程和基本采购业务的操作。 要求：根据下述给出的案例资料，完成采购订单、外购入库单、采购发票的填制工作。 内容：采购资料设置；采购业务处理（多种情况）；采购系统单据及报表查询 一、采购系统与采购业务介绍 采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。 采购管理系统可以独立执行采购操作；与供应链其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。 金蝶K3系统中预置了现购、赊购、直运采购、受托入库采购四种采购处理流程以及退购流程，可以满足企业中大多数采购业务的处理。 三、采购资料设置 采购资料设置可以对采购价格管理、供应商供货信息、多计量单位、批号管理等资料进行设置。 对一些特定资料进行设置，如采购价格等，有利于企业采购业务的管理和控制，这些资料不一定非得设置。 采购价格管理 采购价格管理是企业的一个重要的采购政策之一，灵活的价格体系和价格信息查询可以降低采购成本，严密的限价预警控制手段可以杜绝采购漏洞。 采购价格管理可以进行采购价格维护、采购价格参数设置。 （1）采购价格维护 采购价格维护主要对各种物料对应不同的供应商进行价格设置。 步骤：限价设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→点击工具栏［限价］→设置 价格设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→供应商（物料）→选定对应的供应商（物料）→新增→保存→审核 或：系统设置→基础资料→采购管理→采购价格管理 采购价格设置好后，采购单据录入时，单据中的采购价格项可以根据设置好的采购价格自动进行匹配。采购价格是否含税，与系统维护/系统设置/采购系统选项中含税选项有关。 （2）采购价格参数设置 可以进行限价控制，是指对控制强度与适用单据及控制点（如采购订单、委外加工入库单、购货发票）等参数的设置。主要包括以下内容：控制强度（该选项包括四个参数值：不控制、预警提示、密码控制、取消业务）和其他选项设置（即采购价格应用选项设置）。 步骤：供应链→采购管理→供应商管理→价格参数设置 四、采购业务处理 （一）常用采购流程 常用采购流程（货先到发票后到，最后付款） 常用采购流程：采购申请单→采购订单→收料通知单→外购入库单→采购发票→付款单 除付款单外，其他流程在采购系统处理。黑体单据是基本的业务流程。外购入库单也可以在仓存系统中新增。 该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单了发票都在同一个期间入账，处理相对简单。
暂估 单到回冲的暂估业务处理
单到回冲暂估业务处理流程 一、暂估业务基本知识 1、什么是暂估成本 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 2、暂估入库成本处理的三种方式： 1）月初回冲 进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。 2）单到回冲 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
3）单到补差 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。 注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账。 一般常使用的方法是单到回冲。 3、单到回冲的几种情形： 【仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货】 1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2）记录级：部分到票回冲 3）数量级：部份到票回冲 4）混合型： 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 二、单到回冲的应用案例
暂估成本入账
暂估入库的处理 一、暂估入账概念 根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付帐款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入帐，然后，与其他正常入库入帐的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品等 贷：应付帐款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付帐款——**公司等 对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末借存的库存商品承担了。 但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为： 借：主营业务成本等 贷：库存商品等 如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录. 二、存货暂估实务中五个问题 《企业会计制度》规定：购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，
用友ERP_U872供应链系统下暂估业务的处理
全国中文核心期刊· 财会月刊□2013．7上·75 ·□用友ERP-U872供应链系统下暂估业务的处理 许艳华 （长春职业技术学院商贸分院长春130033） 【摘要】用友ERP-U872软件是当前广泛使用的企业管理软件，但供应链系统操作较为复杂，对于特殊的暂估业务就更为繁琐，本文针对暂估业务的处理方法，通过实际操作进行阐述。 【关键词】用友ERP-U872供应链暂估入库一、暂估业务的设置与暂估业务的发生 在用友ERP-U872软件下进行暂估业务处理，应先进行业务设置，具体包括：设置核算方法和暂估科目。 1.系统暂估业务核算方法的设定。用友ERP-U872软件系统对于暂估业务提供了三种在原理上基本相同但在处理上稍有不同的核算方法：月初回冲、单到回冲和单到补差。设定操作方法：在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“业务工作//供应链/存货核算/初始设置/选项”，双击“选项录入”，单击“编辑”按钮，选择“核算方式”选项卡，根据企业设定的暂估业务核算方法在暂估项目上选择“月初回冲”、“单到回冲”或“单到补差”中的一种。 2.“暂估”科目的设置。在企业实际业务处理中，由于“暂估”科目不能是受控于应付系统的科目，所以“暂估”科目的设置一般有两种处理方法（本文以第一种处理方法为例）： （1）在“应付账款”科目下设“暂估应付款”明细科目。操作方法： ①在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“基础设置/基础档案/财务/会计科目” 设置中，增加“应付账款———暂估应付款”科目，将这个科目设置为“供应商往来”，但不受控于应付系统，即受控设置为空。②打开“业务工作//供应链/存货核算/初始设置”操作界面，在“科目设置/对方科目设置”中，设置暂估科目，如表1所示。（2）以“在途物资”科目为“暂估”科目。在企业实际工作中，可以不按手工习惯设置暂估应付款科目，而是通过“在途物资”科目核算，这时在设置暂估科目时，在暂估科目名称录入“在途物资”科目。 3.录入期初暂估数据。期初暂估入库是启用采购管理系统之前，已经收到采购货物，但尚未收到对方开具的发票。对于这类采购货物，可以按暂估价先办理入库手续，待以后收到 发票，再进行采购结算。因此，对这些已经办理入库手续的货物，必须录入期初入库信息，以便将来及时进行结算。操作方法是：在没有进行采购期初记账之前，执行“业务工作/供应链/采购管理/采购入库” 选项，打开“采购入库单”窗口，此时显示的是“期初采购入库单”界面。录入相关信息，即可完成期初暂估入库工作。 4.本月末暂估入库。企业应在本月末对发生的“货到单未到”入库业务进行暂估处理。操作方法是：①在采购管理中录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量；②在库存管理中对采购入库单进行审核；③在存货核算中在暂估成本录入处进行录入或修改暂估单位成本；④在存货核算中进行正常单据记账，并选择“采购入库单（暂估记账）”，生成凭证如下：借：原材料；贷：应付账款———暂估应付款。 二、暂估业务的处理操作 1.单到回冲。单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。操作方法：①当月结账完毕，无任何操作。②下月收到发票时，在采购管理系统中，执行“采购发票/专用采购发票”命令，打开“采购专用发票”窗口。单击“增加”按钮，修改开票日期和发票号，由于上月末已录入该笔业务的入库单，所以直接拷贝采购入库单，生成采购专业发票。并根据发票内容修改原币单价后，保存并进行结算。之后在应付款管理系统中，执行“应付单据审核/应付单据审核”命令，对发票进行审核后制单，生成凭证：借：在途物资，应交税费；贷：应付账款———一般应付款。③在存货核算系统中，执行“业务核算/结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框，选中要暂估结算的结算单，单击“暂估”按钮。④生成“红字回冲单”凭证。在存货核算系统中，执行“财务核算/生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口，选中“红字回冲单”和要生成凭证的单据，执行“生成”按钮，生成一张凭证：借：原材料（红字）；贷：应付账款———暂估应付款（红字）。⑤生成“蓝字回冲单（报 收发类别名称暂估入库 对方科目名称 原材料 暂估科目名称应付账款———暂估应付款 表1 暂估科目设置
暂估入帐处理
会计上的暂估入库如何处理 一、一般暂估是月度终了，对尚未收到发票账单的收到材料的凭证，应当分别商品科目，抄列清单，并按应付给供应单位的价格暂估入账，并作相应的会计处理。（材料是指企业作为库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、备品备件、包装材料、燃料等，以及包装物和低值易耗品）。 二、材料暂估具备的特点： 1、材料暂估是本月度终了，是因为有没有收到发票账单的收料凭证； 2、材料暂估是会计将本月度终了没有收到发票账单的收料凭证而进行的会计处理； 3、材料暂估的会计处理反映本月度止没有收到发票账单的收料凭证的金额。 三、材料暂估的会计原则： 1、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。材料已经入库，而材料的发票账单由于种种原因不能同时到达或当月不能及时到达，这些到库材料应该在本月底作会计处理，从而充分反映本月财务状况。 2、企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。材料暂估的发票账单在到达时应作相应的会计处理，充分反映材料暂估的实际金额。 3、企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用…… 材料暂估的会计处理应在材料到达时和材料发票到达时分别作会计处理，企业资产和负债同时得到反映，通过“应付账款—暂估应付账款（材料）”科目可以及时的了解到企业当时未达发票账单金额，以便企业了解当时的负债情况；及根据做材料暂估的入库单据查明未达账单的单位，了解发票账单不能到达的原因，及时与对方单位进行沟通。 四、材料暂估的会计处理： 1、采购或仓库部门收到实物时，按对方送货单据或合同价格填制一式几联入库单，实物进入仓库。当月终了，对于本月尚未收到发票账单的收到商品的凭证，分别商品科目，抄列清单，按应付给供应单位的价款，作如下账务处理： 借：原材料、包装物等 贷：应付账款——暂估应付账款（材料） 2、收到材料的发票账单并随同开出承兑的商业汇票付款，验收单附发票后，会计做账： 借：原材料、包装物等 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款、银行存款等 同时，根据发票账单所附验收单的日期或附表，统计本发票账单需要冲减以前月份材料暂估的金额，作如下会计分录。借：原材料、包装物等红字 贷：应付账款——暂估应付款（材料）红字 五、材料暂估会计处理时应注意的问题。 1. 材料采用计划价时，材料暂估的处理会对当月材料成本差异产生影响。一般情况下，材料成本差异是随着材料入库而形成的。但根据以上材料暂估的处理，其成本差异并不体现在当月的账面上，而反映在办理发票账单结算的那个月份。这就造成了本月有这部分材料的计划成本，而没有其相对应的成本差异的情况。从理论上讲，计算当月成本差异率时，材料成本差异的计算口径与原材料计划成本的计算口径应当一致。根据以上的处理，不但计算口径与理论完全一致，而且不需要对当月
金蝶 K3 采购暂估处理流程
采购暂估业务流程 1工业模式下月初一次冲回的业务流程: 工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回": 1.1 基本业务流程： 系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程 1.2 月初一次冲回的业务流程详解： 1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证： 采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为 下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字； 同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单： 入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单， 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原 暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收 发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现； 1.2.3 生成外购入库凭证： 与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发 票、原外购入库单、暂估补差单上； 案例 基本业务流程案例： 如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务： 1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价， 2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如 3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间 的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票， 并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽 5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发 票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的 暂估补差单，在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如果发票的金额等 于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。 6. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是
存货核算中的暂估流程
客户使用手册（U861） 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00 整单到票回冲: 1、4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元
原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料-5000.00 货：应付账款----应付暂估款-5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料6500.00 应交税金----应交增值税----进项税1105.00 货：应付账款----应付结算款 7605.00 记录级部分到票回冲: 1、4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采
金蝶暂估处理
V10.2/V10.3不同模式的暂估处理 很多客户在V10.2,V10.3的版本中都提到外购入库暂估的处理方面的问题,比如说:为什么在做了“外购入库核算”后没有生成“暂估补差单”?为什么在生成凭证界面没有“外购入库估价入库”的凭证模板?为什么采购发票生成凭证后外购入库单还没有记账标志与凭证字号,以及期末结账提示:外购入库单都未记账?等等。针对这方面的问题,都是因为对于V10.2,V10.3的系统参数理解不清楚引起的,以下简述一下这几个参数与外购入库暂估方式的关系。 首先:在“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）、“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。这三个参数是有逻辑关联的，前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初一次冲回”。也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初一次冲回。如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）不起作用，起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就是采用“差额调整”或是“单到冲回”。以下分别来介绍一下选择了不同的参数中外购入库暂估有什么不相同的处理方式，凭证模板又有那些不同？ 选择“外购入库生成暂估冲回凭证”，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，也就是为：单到冲回或是月初一次冲回。凭证模板都为：“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板）。“生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。委外加工业务的凭证模板：只有“委外加工入库”、“委外加工发出”。“生成凭证”界面的事务类型则为：“委外加工发出”、“委外加工入库（有发票）”、
委外加工暂估业务流程
委外加工暂估业务流程 金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于 K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。 z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。所有权利均予保留。金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页 共 12 页 金蝶知识库 文档目录 1( 业务背