商业银行模拟经营实训报告

商业银行经营模拟

实训报告

摘要

随着社会生产力的发展和社会经济的进步与繁荣，金融业的不断发展与壮大，银行与企业之间的关系也变得日益密切。银行与企业之间存在互相依赖、互相渗透、互相影响，尤其是在银行的信贷业务上有着更为突出的体现。商业银行的主要业务就是吸收存款和发放贷款，企业在经营过程中的很多业务都可以通过银行办理，如资金转账、投资融资，发放工资等。而对于我国正处于建设社会主义市场经济体制这一国情而言，处理好银行与企业之间的关系，并使其协调发展，将会促进我国经济的稳定、持续和快速发展。

关键词：银行，企业，信贷业务

Abstract

With the development of the social productivity and economy, the financial industry grows gradually, and the relationship between banks and enterprises has become intimately day by day. There are interdependence, mutual penetration, mutual influence exist in between the bank and the enterprise, especially more outstanding in the bank's credit business. The main business of the commercial banks is to absorb deposits and loans. Many businesses of Enterprises operating can be handled by the bank, such as the transfer of funds, investment and financing, payment of wages and so on. In this situation that our country is building system of socialist market economy, handling the relation between the bank and the enterprise, make themselves develop coordinately together, will promote our country economy grow stably, sustainable and rapidly.

Keywords: bank, enterprise, credit business

目录

摘要 (1)

Abstract (2)

一、引言 (5)

二、实战经营过程 (6)

（一）、第一会计年度 (6)

1、实战经营过程 (6)

2、影响最后经营结果的重大转折点 (6)

（二）、第二会计年度 (7)

1、实战经营过程 (7)

2、影响最后经营结果的重大转折点 (7)

（三）、第三会计年度 (8)

1、实战经营过程 (8)

2、影响最后经营结果的重大转折点 (8)

（四）、第四会计年度 (8)

1、实战经营过程 (8)

2、影响最后经营结果的重大转折点 (9)

（五）、第五会计年度 (9)

1、实战经营过程 (9)

2、影响最后经营结果的重大转折点 (10)

三、心得体会 (10)

四、结语 (14)

参考文献 (16)

一、引言

商业银行经营模拟实训是门沙盘课程，在老师的指导下以学生实际操作为主。在此课程中，商业银行代表资本市场，房地产企业代表产品市场，中央银行、银监会代表管理层。学生通过扮演不同的团队角色来了解、体验各市场的特性。商业银行和房地产企业进行各项业务往来，银行与银行，企业与企业为了自身的发展壮大、在市场上占有一席之地相互竞争。各团队通过分析自身情况、对手信息，了解市场需求和发展，制定相应的发展策略。通过实训，让我们了解各个市场的特性，各市场之间的联系、熟悉相关的业务，与对方企业之间的博弈更让我们认识到市场竞争的残酷。

此次实训，我们小组站在房地产企业的角度上，监管部门通过每年度初房地产企业提供的商品房和别墅报价，制定本年度供地计划。房地产企业通过给出的土地竞标价获得土地，通过给出的广告费获得相应的商品房和别墅的订单量。通过扮演房地产企业角色，让我们了解和熟悉了房地产企业的经营流程。

二、实战经营过程

（一）、第一会计年度

1、实战经营过程

第一个会计年度，我们公司的初始资本为人民币5000万元，经济系数为1，土地价格为800万元/亩，银行存款利率为1.25%，贷款利率为5.75%。由于是第一轮投资，公司与公司彼此之间的情况都不了解，所以我们采取谨慎的态度将土地竞标费定为200万元，得到了9.8亩土地，和其中几家房地产公司的购地数量相同。在广告费上我们出资也是200万，结果给出的价格过高，导致订单过多，没有足够的土地用来建房。别的公司也出现我们公司相同的情况没有办法转让订单，而土地过多的安居房产又不肯出售土地。最后我们公司只能选择赔偿30%的违约费，支付了1386万元的违约金。我们公司的销售收入29136万，净利润11264.89万。

2、影响最后经营结果的重大转折点

因为是第一年，我们对整个我们所扮演的企业角色的实训流程和特点都还不太熟悉。加上我们对市场、对竞争企业等各方面的了解都不到位，因此对整个市场和对企业发展的规划都带着一种试探性的心理。造成这一年经营结果的重大转折点是对广告费的支出把握不当，导致大量的订单无法按时交付，赔偿了违约金。这跟我们之前做出的

投资决策有很大关系。投资决策的制定也是一种心理战术，过于谨慎的态度使得我们在和其他企业的博弈中失利，面临了订单无法转让出去，土地也无法增购的窘困局面。

（二）、第二会计年度

1、实战经营过程

第二会计年度，本年度经济系数为0.8，银行存款利率为1.25%，贷款利率为6%，土地价格为1200万元/亩。出于对上一年度土地不足的考虑，我们公司适当提高了土地竞标费，以250万，得到了14.9亩地，再加上上一年余下的0.1亩，共15亩土地。为了避免出现订单过多无法完成的情况，广告费依旧出资200万，获得41套商品房订单和14套别墅订单。但由于土地价格的上涨，经济系数的下调，其他各项费用支出，扣除所得税的费用1543.27万元，最后只有4629.80万的净利润。

2、影响最后经营结果的重大转折点

总的来说这一年在决策和投资上都比较保守。出于对上一年度订单过多的考虑，使得在土地竞标和广告的投资上还是拿捏不当，导致这一年度的土地剩余，又因其他企业都完成了订单任务，因此我们也没拿到订单转让来充分利用余下的土地。

（三）、第三会计年度

1、实战经营过程

第三会计年度，本年度的土地成本继续上涨达到1600万/亩，经济系数为0.6，持续低迷。在这一轮的竞标中，我们公司依旧出资200万的竞标价，结果是整个房地产市场都采取悲观态度，致使我们公司获得了15.4亩土地。加之上一年度余留的3.9亩，本年度公司持有土地19.3亩。但是在广告费上我们公司依旧采取保守态度，支付了200万，获得商品房27套，别墅10套。最后销售收入12916.8万，除去银行的3年贷款到期还本时支付的本金和利息，再加上各项费用之后，本年度公司亏损6028.7万。

2、影响最后经营结果的重大转折点

这一年度看到飙升的地价和低迷的市场，公司本来打算采取保守的态度，结果在与其他公司博弈中决策失误，导致土地过多，订单过少，又支付了太多的购地费，加上对以往年度的还贷付息导致公司亏损。无法准确的把握土地和订单的量度依然是我们企业最大的问题所在。

（四）、第四会计年度

1、实战经营过程

第四会计年度，本年度经济系数为0.7，整个市场出现回转趋势。

土地价格为1400万元/亩。根据上一轮的竞标情况，以及本年度的土地价格和我们公司所剩余的土地状况，我们公司给出了100万最低的土地竞标费。但由于土地供应量的充足和多数公司都留有土地，我们公司获得了12.5亩地。吸取了前两年订单太少的教训，我们公司本年度给出了600万元的广告费。从订单的分配上看，大部分公司都倾向于商品房。最后是我们公司获得了3套商品房，和46套别墅。因为建造别墅数量较多，销售收入达到这几年最高37733万。但由于土地费高，和其他费用的支出过高，本年度只有2409.36万的净利润。

2、影响最后经营结果的重大转折点

总的来说，这一年在土地和订单的数量匹配上还算比较合理，剩余0.3亩土地。但是前几个年度的贷款的还本付息和其他费用的支付使公司的盈利状况并不理想。

（五）、第五会计年度

1、实战经营过程

第五会计年度，土地价格为1200万元/亩，本年度经济系数为1.2，经济复苏。因为是最后一年，我们公司所剩土地只有0.3亩。基于土地价格下调，我们公司打算趁着这个势态获得适量的土地盈利。所以我们公司给出了200万元的土地竞标费。但由于其他的房地产公司都还留有土地，需求不大，都只给出了最低的土地竞标费100万元，因此我们公司得到了15.4亩地。因为公司拥有土地量较大，

这一年我们决定在广告费上做大量投资，投资了1600万。但结果是再一次在与各企业的博弈中判断失误，只获得了8套商品房和6套别墅，是所有公司中获得订单最少的。最后闲置土地11.9亩。销售收入10886万，

2、影响最后经营结果的重大转折点

这一年在决策上没有错误，但是在投资方面我们公司始终还是太保守，不够大胆。对市场的变动不够敏感，没有对其他公司和整个市场做好充足的分析。在购地和广告费的投入比例把握不当，没有使土地得到充分的利用，导致公司经营失败。

虽然还清了银行的贷款，但是由于公司账面价值和实际资金不能吻合，公司最后宣布破产。

三、心得体会

在本次的商业银行模拟经营实训课程中，我们熟悉了企业和银行之间的业务往来及其操作流程，如存款，转账，取现金，贷款，以及中间业务等，也深刻认识到了企业和银行的关系，一个企业应该与银行有着密切的合作关系才能使自己发展和壮大，银行也能从中获取利润，使双方都能达到一个合作、互利和共赢的局面。

在这次的商业银行模拟经营实训课中，我们的所有资金和业务都是通过银行转账和结算，各项费用的提取和转账都会产生相应的代理费和结算费，这对我们这个全负债经营的企业来说无疑存在着较高的

成本。当然，在我们企业与银行的交往过程中，我们始终保持着亲密友好的关系，因此，银行在某些代理费的收取中给予了我们一定的优惠。

投资决策方面：正确的决策是一把帮助企业走向成功的钥匙。企业的管理层所做出的决策和企业在市场中的明确定位，确定了一个企业要走的方向，这对一个企业来说是非常重要的。

企业融资方面：我们每一会计年度的经营过程中，我们都选择的是银行贷款，期间考虑过购买国债和发行企业债券进行融资，但因为所选的银行的可发放国债太少，购买的额度换来的收益还不如当年所有存款换来的利息收入，所以我们放弃了通过购买国债进行企业融资。在发行企业债券方面，我们没有可用资产作抵押，银行也不给予担保，所以放弃了这一融资方式，最后经过综合考虑，选择了银行贷款，因为它的便捷、快速、易入账等优点。在每一会计年度的成本核算过程中，我们都纳入各项非建造费用（如管理费用等）进行估算，最后再根据拟好的所需贷款金额，预算它的贷款利息后所得出来的最终金额进行银行贷款，用于当年的资金流动。但到最后，我们所支付的贷款利息过多，这对我们企业的盈利是一个很大的挑战。我们吸取的教训是，一个企业的应该寻求多种融资方式，而不是单凭一种，通过精细对比，划分好每一种融资方式需要的资金额度，从中拟出一个最优的分配，尽可能减少企业的融资成本。

会计做账方面：在模拟经营过程中，我们详细做了综合管理费用明细表和损益表，且每一笔支出的费用都有详细记录。但我们犯了一

些很严重的错误，第一，我们企业在银行的存款每年的利息收入我们都只做了账面上的统计，但银行并没有把这几年的利息收入划到我们的存款总额上面，以至于到最后我们的净收益中的存款利息收入部分在银行找不到记录，所赚的净收益在现实中大大缩水；第二，在每次付贷款利息的时候，我们都没有与银行协商好怎么付息。有些年是直接通过扣除银行现有的存款方式，有些年是通过现金支付，而在账面上，我们都是记录的现金支付，所以到最后我们所记录的银行存款额度跟银行账目上的存款额度有着较大的差异。第三，我们没有把每年的净收益存入银行，只把每年监管局给我们结算后的销售收入存入银行，最后也导致了我们的净收益在现实中找不到资金，只是一个账面上的记录，到最后我们账面上的净收益很多，在银行找不到相应的资金，第五年末也只能以破产告终。由此我们意识到了，对现金的准确预算和正确的投资能在很大程度上保证一个企业正常有序地经营。会计账目对一个企业的生存有着重大的影响，只是一笔账目的细小差异最后也有可能决定一个企业的存亡。所以，我们在做会计账目上要更细心和认真，坚持做好每一笔费用，做到账面上和实际上相吻合。

流动资金方面：在银行拿出的贷款用于当年的各项费用的结算，如购买土地费、广告费、土地竞标费、建安费、钢材费等，由于某些费用有几十万的零头，而可用的筹码最低面额是百万，所以在每一项的费用的表示上是模糊的，最后造成了此费用多几十万，彼费用少几十万，而当年的所有花出去的费用总额在沙盘的表示上也会有几十万甚至一百万的误差，所以经过五年累积下来我们花出去的钱和账面上

的钱就出现了巨大的差异。所以，我们意识到了在真实的企业经营过程中，企业的流动资金中每一笔来往都必须仔细而精确地做记录，避免做糊涂账或模糊账，这样也会避免在企业资金出入账上出现较大的差异。除此之外，我们应该保持充足的流动资金，以确保企业在常规的商业环境的正常经营。

总之，在这次的商业银行模拟经营过程中，我们小组的成员分工比较明确，一个负责投资项目，一个负责做会计账目，一个负责企业融资和资金流动。一开始，我们都只负责各自的项目，对其他的项目关注很少，以至于我们对各项费用的投入都显得盲目，也没有抓好市场的行情，到最后出现去年订单过多，今年土地过多的局面。不过后来，我们深刻认识到了讨论与合作的重要性，在每一个项目中，尤其在土地竞标费和广告费的投入，和商品房与别墅的报价方面，我们都经过仔细认真的讨论，再做出的最后定论，所以在后两年我们在订单和土地的利用上达到了最优。但在最后一年，我们的投入过于谨慎，投入的各项费用都很小心，最后因为某些小组疯狂砸广告费几个亿，以至于到最后我们到最后分得的土地过多，订单多少，且土地难以转让出去，也没有企业转出订单，到最后花了将近2亿购买的土地被政府无情地没收，当年的净收益也甚少。到最后银行的各项贷款到期还本付息之后，再除去初始资金的五千万，我们企业破产了。

通过这次实训让我们小组的成员有了深刻的教训：第一，深知自身在能力存在的一些不足，不具备敏锐的市场洞察力，不会很好的合理的利用给出的相关信息和数据。第二，我们的知识储备不够扎实，

理论知识欠缺，实际操作与理论知识无法相结合，导致很多与银行之间的业务往来做的不清不楚，引发了许多糊涂账的产生。第三，缺乏冒险精神，在瞬息万变的市场竞争中没有足够的胆识和勇气，在这方面我们应该好好向另外一家房地产企业学习。第四，在最后实训结束时老师给出的评价和总结，让我们意识到每个企业都有自身的特色。有的企业是稳扎稳打型，有的企业是敢于冒险型，而有的又是保守型。只有看清市场动向，找到属于企业的特点制定适合的发展计划才能取得成功。

四、结语

这次的实训课程是真正集理论与实践为一体，集角色扮演与岗位于一身，我们在学习的过程中接近企业和商业银行的实战经营。在这短短的两天实训时间里，我们会遇到企业在经营过程中出现的各种典型问题，让我们去发现机遇、分析问题并且解决问题。所以这也能很好地激发我们学习的积极性和潜能。

在现场的实战气氛中，我们整个专业班分成了七家银行、七家企业、央行和监管局。一共十六个小组。在分组完成之后，我们就从同学的关系装换成了同事甚至竞争对手，角色的转换让我们深刻的意识到作为企业管理者的不容易，不但要小心谨慎还要具备远瞻性，因为每一个决定的实施都将带来不可逆转的结果。这样的结果有好有坏。但无论结果是好是坏，无疑对企业未来的发展产生至关重要的影响。

它会导致企业下一次经营模式的改变，企业管理者会根据以往的经营情况制定未来的发展策略等等。经营让我们认识到了市场竞争的激烈与残酷，并体验承担经营风险和应付责任。在成功和失败的体验中，我们更好地理解到了什么是经营管理，启发了我们更多地进行换位思考，加强了我们彼此之间的沟通与了解，体验团队协作的精神。

此外，我们也学到了不少实用性强的东西，例如熟悉了银行的各项业务及其操作流程，对银行和企业的经营方式也有了深刻的认识，尤其是银行吸收存款和保持存贷比的难度，企业融资方式的选择和困难，同时也提高了我们的实际操作能力和工作能力。在小组成员的任务分配中，我们应该充分意识到临时调配工作的重要性，以及在经营过程中适时改变原有的策略来适应新的商业环境，更为重要的是，我们在各项工作中，都应该保持仔细、认真和严谨的工作态度。

最后，感谢学校帮我们安排了这次模拟经营的培训课程，让我们学会了什么是合作与竞争。实训虽小，课时虽短，但无论从哪个方面都让我们受益良多。有了这次实训的深刻体验，相信对我们以后的工作和生活都会有莫大的帮助。

参考文献

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