工程竣工财务决算审计报告模板
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XXX工程
竣工财务决算审核(计)报告
XXX(公司或局):
我们接受委托,于201X年X月XX日-XX日,对XXX(公司或局)(以下简称“项目建设单位”)组织建设的XXX工程(以下简称“该工程”)竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制,并对提供的有关该工程基建竣工
资料的真实性和完整性负责,我们的责任是对该工程的竣工
决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审
计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度
进行的。在审核过程中,我们结合该工程项目建设的实际情
况,实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核
竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将
审核情况报告如下:
一、工程概况
本次审核的工程竣工决算包括:××工程、××工程和
××工程等共XX个项目。
(一)项目立项批复情况
1.可行性研究批复情况。 201X年X月XX日,XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研
究报告》进行了评审。 201X年X月XX日,XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》(XXX [201X] XX号)批复该工程估算投资XXX万元。
2.项目核准批复情况。201X年X月XX日, XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》(XXX [201X] XX号)核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容,批复
工程估算总投资为XXX万元,XX%的资本金由项目业主自筹,其余部分向商业银行贷款解决。
(二)项目概预算批复情况
1.项目概算批复情况。201X年X月XX日,XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审,并提交了评审意见。201X年X月XX日,XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》(XXX [201X] XX号)批复该工程概算投资XXX万元,其中建设期贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下:
(1)XXX工程批复概算动态投资XXX万元,其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为(依据批复文件具体
描述):
(2)XXX工程批复概算动态投资XXX万元,其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为(依据批复文件具体
描述):
2.项目预算批复情况。201X年X月XX日,XXX单位委托
XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程施工图预算》进行了评审,并提交了评审意见(送审预算投资XXX万元,审定预算投资XXX万元)。201X年X月XX日,XXX单位以《关于XXX输变电工程施工图预算的批复》(XXX [201X] XX号)批复该工程预算投资XXX万元,其中建设期贷款利息XXX万元。
(三)工程计划投资下达情况
201X年X月XX日,XXX公司以《关于下达XXX公司201X 年固定资产投资计划的通知》(XXX [201X] XX号)下达该工程计划总投资XXX万元,其中当年计划投资XXX万元,201X 年X月XX日,XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资调整计划的通知》(XXX [201X] XX号)下达当年计划投资XXX万元,截止201X年XX月XX日,累计下达该工程投资计划XXX万元。
(四)主要参建单位、设备材料采购供应及合同签订情
况
1.该工程项目建设单位:
2.该工程项目设计单位:经XXX招标确定为XXX,XXX 设计资质为电力行业(送电、变电)X级;XXX资质为工程勘察专业类岩土工程(水文地质)X级。
3.该工程项目主要施工单位:经XXX招标确定为XXX公司,施工资质为电力工程施工总承包X级、电力设施承装(修、
试)X级。
4.该工程项目监理单位:经XXX招标确定为XXX监理有限责任公司,监理资质等级为X级。
5.该工程主要设备物资由XXX组织招标,项目建设单位
根据中标结果进行采购,并委托XXX公司对材料、设备进行
代办(设备的催交、验货、卸车、报关等)。XXX采购由XXX 自行进行招标工作。XXX、XXX、XXX等零星材料由施工单位
自行采购。
(五)主要合同签订情况
1.主要合同签订情况一览表
主要合同名称签订对象招标形式合同金额备注
工程施工合同
勘察设计合同
工程监理合同
物资采购合同
其他合同
2.合同调整情况:(依据具体情况描述合同调整情况)
(六)工程项目竣工情况
1.项目开工、竣工日期
XXX工程于20XX年X月XX日开工,20XX年X月XX日竣工。
2.工程验收及质量评定情况(依据实际情况填写):
3.项目竣工结算审核及批复情况。201X年X月XX日,XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程竣工结算》进行审核,并提交了竣工结算审核报告(送审结
算投资XXX万元,审定结算投资XXX万元)。201X年X月XX 日,XXX单位以《关于XXX输变电工程竣工结算的批复》(XXX [201X] XX号)批复该工程结算投资XXX万元,其中建设期
贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下:
(1)×××变电站二期工程批复结算×××万元,其中建设期贷款利息××万元。实际建设规模和内容为(依据批
复文件具体描述):
(2)×××线路工程批复结算投资×××万元,其中建设期贷款利息×××万元。实际建设规模和内容为(依据批
复文件具体描述):
4.工程交付使用情况
20XX年X月XX日,XXX工程交付XXX单位运行使用。
二、审计依据及程序
(一)审计依据
1.审核行为准则及政策依据
(1)《中国注册会计师执业准则》;
(2)财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、
结算、决算审核暂行办法》;