固定资产管理细则及相关流程完整版

固定资产管理办法细则

固定资产的分类

为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，生产经营用房（物流

配送中心）。

二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。

三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等

四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；

五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设

备；

六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法

固定资产新增流程如下：

一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：

需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。

二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。

三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具

随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。

四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建

立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。

五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，

基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

六、固定资产新增入库领用流程图：

固定资产调拨、转移管理办法

公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。

一、部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资

管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。部门资管员及

时上报资产分管部门进行台账更新。

二、跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至资产

分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。

三、员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科

技（上海）有限公司调动审批表》至分管资产管理部门办理相关手续。

四、员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资产退换或转移信息办

理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。退

回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。

五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之间有资产调拨需求的，

应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。

六、固定资产的借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实

需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产分管部门审核同意，并办理固定资产借

用手续。资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。

七、处罚：公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，

未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。

固定资产调拨、转移流程图

一、资产异动流程图：

二、人员异动流程图：

表1：《内部资产调拨单》

表2：《资产调拨单》三、资产借用流程图：

表3：《物品借用单》

修，经专业部门出具鉴定单据后交由行政部领导审核，由财务部出具该资

产的使用年限及折旧金额，按实际赔偿；若是该物品维修费用过高（高于

实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按实际折旧价值进行

赔偿。

2、因使用者保管不当遗失的

处理办法：因使用者保管不当在使用过程中遗失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的使用年限及折旧金额，按实际赔偿。

（三）特别说明：

1、设备本身自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。

2、租借物（数码相机，录音笔等音、相类产品）中所含工作性资料由租借人自行保管，

物品归还后行政部将予以清除，以方便下一租借者使用。届时资料遗失行政部将不承担任何责任。

（四）违约责任及赔偿方式：

1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任

书所约定的条款进行理赔。

2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。

本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！

表4：《物品借用责任书》

电脑类设备异动管理办法

为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移，避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。

一、人员调动：凭《人员调动申请表》办理以下手续。

1、设备留用：原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管资产管理部门开具的

《内部资产调拨单》，至IT技术部办理电脑移机手续

2、设备回收：原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人员需至分管资产管理

部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。检验合格后

由IT技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交

接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续

二、人员离职：凭《人员离职表》办理以下相关手续。

1、设备留用：原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门如有继续使用该电脑

设备需求的，相关人员至部门资管员处开具入库单，同时由部门资管员上报分

管资产管理部门，系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技术部办

理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。

2、设备回收：离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由

IT技术部对其进行检验。检验合格后由信息技术部开具验收合格证明，凭《验

收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理

固定资产采购流程

1.业务需求描述需要统一并规范固定资产采购的流程，建议通过固定资产采购的归口部门（如综合管理部），在SAP中下达采购订单进行固定资产采购。 2.标准流程说明 1）当需要添置新的固定资产时，一般规范流程都需通过归口采购部门（如综合管理部）下达采购订单采购固定资产，流程请见3.7.2.2采购订单处理，在某些情况下（如紧急采购），也可以由业务部门直接采购。 2）当归口采购部门/业务部门完成固定资产采购并由相关部门验收后，须由归口采购部门/业务部门将相关采购单据和供应商发票提交财务管理部审批并作报销处理。

3.标准流程与业务现状的差异 1）规范的固定资产采购流程要求业务部门将固定资产/在建工程的采购申请提交给归口采购部门，通过归口采购部门在SAP中下达采购订单进行采购，并在SAP系统中进行相应的收货、发票校验的处理，流程请见3.7.2.2采购订单处理。 2）采购前需要申请并建立固定资产主数据。 4.相关系统配置

1）购置业务类型购置业务类型定义了添置固定资产可以使用的不同业务类型（用以区分资产来源、采购方式等）。 2）总账集成为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。 5.相关系统接口无 6.数据转换的考虑 1）固定资产盘点和清理 2）各单位在数据准备过程中应将现有财务系统中的固定资产原值和累计折旧分别转换到相应的SAP系统的固定资产价值项目中，各大类的固定资产原值和累计折旧的总额应和总账相应科目保持一致； 3）针对固定资产原值和累计折旧的转换开发数据转换模型及标准数据模板。 7.输入表单采购合同，供应商发票，SAP系统采购订单（如通过归口采购部门下达采购订单）。 8.输出表单 / 报表详见1.2.2.4创建固定资产/在建工程主数据流程，1.2.2.3应付账款报销流程 9.流程的关键绩效指标（KPI） 1）财务管理部对固定资产采购报销的审核及报销处理的及时性； 2）固定资产采购的归口管理程度； 3）固定资产采购合格供应商的管理。 10.角色权限设置财务管理部相关人员将拥有相应的创建固定资产/在建工程主数据、应付账款报销录入和付款的权限，详见1.2.2.4创建固定资产/在建工程主数据流程，1.2.2.3应付账款报销流程。

固定资产盘点管理规定

固定资产盘点管理规定集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

第一条目的为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。第二条盘点范围及内容盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值；核查资产质量，损毁情况；核对资产手续是否完善，证册是否完备等。第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点我公司要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。由实物管理部门牵头，会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。 (二)临时盘点指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门照会其部门主管后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。

第四条参与的部门、人员的指派与职责每次盘点工作均需由总经理室牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片，其他类固定资产由办公室（或行政部、综合部）负责管理并建立固定资产卡片。 (一)总盘人：由总经理室成员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各实物管理部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人：由总经理室指派，负责现场盘点工作的指挥、协调工作，以及盘点监督之责。 (四)盘点人：由各实物管理部门指派，负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。 (五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 (六)协点人：由各实物管理部门指派，负责盘点时，固定资产的搬运及整理工作。 (七)临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。

固定资产使用管理制度

固定资产管理制度一、总则（一）为了有效管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，加强对固定资产的维护与保养，使其发挥更大的效益，按照集中领导、统一管理的原则，制定本制度。（二）本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。（三）综合部为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助综合部共同监督各部门固定资产的使用，每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。二、固定资产的购置和领用（一）购置原则综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。（二）购置申请各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏，不能使用而报废需要重新购置的，需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购

买。（三）入库和领用手续固定资产运到公司，由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。所购固定资产由综合部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。（四）供应商结款综合部确认所购固定资产准确无误后，由供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。三、固定资产的移转、报废、报损及出售（一）固定资产的移转固定资产在公司部相互调拨时，需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知综合部，由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。（二）固定资产的报废及丢失处理正常报废的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。非正常报废或丢失的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任，根据鉴定意见和调查结果报公司领导，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，

固定资产管理的流程图及说明

固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务

（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。（二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。（三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

酒店固定资产盘点流程

酒店固定资产盘点流程一）固定资产盘点前期准备工作序号内容配合部门 1.0 制定固定资产盘点计划进度表 1.1 熟悉酒店现场情况，按部门制作固定资产存放地点表设计部/酒店各部1.2 根据采购合同整理出固定资产清单，按照《固定资产分类&折旧年限》和《固资目录》填写资料合约部 1.3 酒店签收用品时财务需跟进，并复印一份签收清单酒店采购部 1.4 金蝶软件调试，进行标签打印金蝶软件二）酒店现场盘点 2.0 现场盘点小组由酒店财务）部门负责人）甲方人员组成。 2.1 餐饮设备盘点时，可要求供应商现场配合。 2.2 根据盘点进度表按金蝶打印的帐套明细为依据对各部门资产上标签，扫描录入扫描枪。三）数据上传）处理）校对）备份 3.0 资产照片由金蝶统一处理上传服务器。 3.1 对已上传的卡片信息进行校对 3.2 将最终资产数据备份，并与原始盘点资料一起交由财务部保管上海品尊酒店管理有限公司财务部2011-12-5 下面是泰戈尔励志经典语录，欢迎阅读。不需要的朋友可以编辑删除?? 1. 上帝对人说道: “我医治你，所以要伤害你;我爱你，所以要惩罚你。” 2. 如果错过太阳时你流了泪，那么你也要错过群星了。

3. 天空中没有翅膀的痕迹，但我已飞过。 4. 当你把所有的错误都关在门外，真理也就被拒绝了。 5. 错误经不起失败，但是真理却不怕失败。 6. 离我们最近的地方，路程却最遥远。我们最谦卑时，才最接近伟大。 7. 爱就是充实了的生命，正如盛满了酒的酒杯。 8. 月儿把她的光明遍照在天上，却留着她的黑斑给她自己。 9. 生命因为付出了爱，而更为富足。 10. 果实的事业是尊重的，花的事业是甜美的，但是让我做叶的事业罢，叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。 11. 上帝对人说道: “我医治你，所以要伤害你; 我爱你，所以要惩罚你。” 12. 如果错过太阳时你流了泪，那么你也要错过群星了。 13. 天空中没有翅膀的痕迹，但我已飞过。 14. 当你把所有的错误都关在门外，真理也就被拒绝了。 15. 错误经不起失败，但是真理却不怕失败。 16. 离我们最近的地方，路程却最遥远。我们最谦卑时，才最接近伟大。 17. 爱就是充实了的生命，正如盛满了酒的酒杯。 18. 月儿把她的光明遍照在天上，却留着她的黑斑给她自己。 19. 生命因为付出了爱，而更为富足。 20. 果实的事业是尊重的，花的事业是甜美的，但是让我做叶的事业罢，叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。 21. 失败可以导致胜利，死亡可以导致永生。

固定资产管理细则及相关流程--完整版

固定资产管理办法细则固定资产的分类为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总

固定资产采购审批流程

固定资产采购审批流程说明：一、由固定资产使用部门提出采购申请，报安全生产管理部；二、对于重要设备，安全生产管理部组织相关部门专业人员进行设备规格、性能要求、使用条件等进行论证，对特殊设备，经请示主管领导，组织专业人员进行考查；三、市场部对所申请设备进行数量、初选厂家进行审核；审核后，报公司主管领导审批；四、批准后的采购计划交市场部组织进行采购；五、市场部与供货厂家进行谈判，达成初步协议，填写合同评审表；六、相关部门对合同进行评审，评审结束后，由市场部根据合同评审的结果，与供货厂家进行详细谈判，签订正式合同；根据合同条款要求，支付预付款。

固定资产盘点流程固定资产盘点工作流程说明：一、由安全生产管理部配合财务部门编制固定资产盘点计划。二、盘点计划报公司领导审批后下发盘点通知，编制盘点表。三、组织使用部门进行实物盘点，并填写盘点表格。四、汇总各分公司和部门的设备盘点表，编写盘点总结报告，报公司领导进行审批。五、根据领导的批示，处理相关的财务手续，调整固定资产台帐。

固定资产验收管理流程

固定资产验收管理流程：一、设备到货后，由市场部通知安全生产管理部和设备设备使用单位，已经到货；二、安全生产管理部组织采购计划部门、市场部计划管理员、档案管理员对设备进行验收；三、根据供货合同和发货清单，对到货设备进行数量的清点，检查到货件数与发货清单是否一致；如不一致，由市场部进行统计；四、对设备进行开箱检查，检查设备随机资料是否齐全，由档案管理员进行资料收集，登记；如不齐全，所缺资料由市场部进行统计；五、对设备的实物进行检查，设备是否存在缺陷，对随机备品配件进行检查，备品配件是否齐全，有无缺少情况，对存在的问题进行记录；六、经各项检查后，没有问题，办理设备验收手续，档案管理员办理随机资料归档手续；通知采购计划部门组织进行安装；七、对存在的问题，由市场部进行汇总后，与供货厂家进行联系处理。

固定资产盘点管理制度

指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门照会其部门主管后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。第四条参与的部门、人员的指派与职责每次盘点工作均需由总经理室牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片，其他类固定资产由办公室（或行政部、综合部）负责管理并建立固定资产卡片。 (一)总盘人：由总经理室成员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各实物管理部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人：由总经理室指派，负责现场盘点工作的指挥、协调工作，以及盘点监督之责。 (四)盘点人：由各实物管理部门指派，负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。

固定资产管理细则

固定资产管理细则为加强固定资产的规范化管理，确保资产的完整，不断提高设备利用率和完好率，特制定本细则。一、固定资产管理固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、工具等，不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。由办公室负责固定资产的管理。二、固定资产的购买 1、各部门需添置固定资产，必须事先打报告给办公室，办公室根据财务部提供的年度固定资产零星购置规模，以及公司现有固定资产实际状况，统筹安排，经批准后，方可购买。 2、公司固定资产购买除IT设备由业务支援部统一购买外，其余均由办公室负责购买，其他有关业务部门做好配合工作。 3、所购买各类资产（含IT设备），在购买完毕后，均应办理验收（或入库）手续，即采购人员应填写“固定资产增加报告单”，报告单内容填写齐全，应注明使用部门，然后随发票交给办公室资产管理员。资产管理员根据发票及“固定资产增加报告单”认真核对固定资产实物的型号、规格、价格等，经验收相符后在发票及“固定资产增加报告单”上签字、盖章。 4、财务部对各有关公司领导、资产管理员、经办人签字后的购买发票以及“固定资产增加报告单”、固定资产清单进行审核，签字后予以报销并进行帐务处理。 5、“固定资产增加报告单”一式三联，第一联由主管会计盖章后返还填制人；第二联作为财务部的记帐依据；第三联返还给各部门秘书作为登记固定资产实物账和卡片账的依据。 6、公司资产管理员要按固定资产类别设置固定资产帐、卡，定期与财务部进行核对，每年不得少于二次。 7、对于租赁的固定资产应视同购入资产的管理，流程不变。但各使用部门、财务部必须设置辅助账，并及时与实物账核对。三、固定资产的领用 1、固定资产领用时，由领用部门填写“固定资产领用单”，经部门领导、公司分管领导签字审核后，资产管理员据以发放实物。 2、“固定资产领用单”一式三联，固定资产管理员发放实物后，第一联返还固定资产领用部门；第二联交财务部备查；第三联资产管理员留存，作为登记固定资产库存明细账的记帐依据。四、固定资产的减少和报废 1、属于正常损耗已无法修理的固定资产，凭有关单位的鉴定书，填制“固定资产减少（报废）报告单”，经办公室批准后，转销有关帐户。 2、意外灾害造成固定资产非常损失，应填制“固定资产减少（报废）报告单”，并将有关情况及证明，经办公室批准同意报废后，各部门方可核销有关帐户。 3、人为事故造成固定资产损坏、报废或丢失的，应查明原因，明确责任，由各部门提出意见，上报办公室审批。凡能修复的应及时修复，无法修复的，经批准报废后，填制“固定资产减少（报废）报告单”，并转销有关帐户，其责任人员的赔偿款视同固定资产变价收入处理。（报批程序与固定资产非常损失）。

固定资产采购管理流程

一主管部门的职责行政人员将随时掌握固定资产的使用状况。负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期清查设备，保证帐、票、物三相符。保留每年完整的固定资产设备明细账目和卡片，建立本单位专用设备档案，配合本单位对固定资产管理工作进行检查。做好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账票，负责审批并办理验收、调拨、封存、启用等事项。每月底根据固定资产的使用情况，编制设备修维修计划。二固定资产的购置，验收，入库各部门需购置固定资产，需填写《固定资产需求统计表》，由总经理，部门经理，财务进行审批。经审批后，由行政人员安排专人进行采购，填写《固定资产采购申请表》，报经总经理，部门经理，财务，行政主管签字确认后，方可执行。在填写此表时，应详细填写固定资产名称，规格，型号，三家以上厂家报价，方便合理采购固定资产收到后，由财务人员和行政人员负责验收，并填写《固定资产验收清单》，一式三份。一份由部门经理保管，一份由财务人员保管，一份留行政处进行备案。确认落实责任人。制定购置计划时应当注意以下几点： 1固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 2 应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。

3 进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。固定资产验收合格后，行政人员应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点： 1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 2．号码一经编定不能随意变动； 3．新增固定资产应从现有编号依次续编； 4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；第三章资产报废与报损每月，行政人员在计划工作会前统计固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划，填写《固定资产处置审批单》，经总经理、部门经理，财务主管审批。行政人员对已批准报废的固定资产进行筛选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政人员负责调给有需求的部门使用；对已批准报废并经筛选后剩下的物品由财务人员进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》提交各领导审核。各个对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，由行政人员交由《固定资产处置审批单》送财务部审核。

固定资产清查工作说明及流程[1]

固定资产清查工作说明及流程清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，以《国子高校固定资产管理系统》为平台，初步建立学院固定资产管理信息数据库。 1、在学院国有资产领导小组、分管院长的统一领导下，由国有资产管理领导小组办公室统一细则、统一管理、统一协调。建立较为完善的管理网络，制定规章制度，明确职责分工。财务处在财务清查的基础上提供固定资产明细表。纪检监察室参与监督。归口部门审核复查。各处室、系部分管负责人和兼职管理员实施。 2、固定资产管理领导小组召开相关人员会议，了解情况，督促执行。由固定资产管理办公室领导小组进行管理员业务培训。以各处室、系部及信息中心分块组织进行自查，编制固定资产部门自查表。各处室、系部管理员按国家教育部规定的十六大类进行资产的清查登记形成纸质台账、并输入国子高校固定资产管理系统中，从而形成学院固定资产信息数据库。 3、归口部门以财务处编制的固定资产明细表为依据，采用以账查物的形式，逐个实地核实，根据现有状况及国子高校固定资产管理系统的录入要求，明确固定资产使用人、存放地点、使用状态、产权归属等重要信息，建立固定资产卡片，粘贴资产标识，编制固定资产自查表，同时形成准确的固定资产台账。由于新校区建设、南北校区的资产调拨，桌椅等家具类使用地点变化较大，无法进行账物一一核查，因此，对于桌椅等家具类按各系部、处室进行实地实物统计上报，以总账对总账的形式进行清查。 4、对固定资产存在毁损、报废等重大变化情形时，由各处室、系部及信息中心分管负责人和管理员形成初步说明材料及申请表，归口管理部门及相关人员实地核查，形成补充说明，国有资产管理领导小组办公室集中整理，并上报国有资产领导小组会办，形成处理意见。 5、国有资产管理领导小组办公室作本次固定资产清查工作现状分析及总结。

固定资产会计岗工作流程(参考)160801

固定资产核算岗工作流程固定资产核算岗工作流程（一）固定资产 1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。 2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。

（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。 3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。 ①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧营业外收入贷：固定资产（2）清理报废定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证 ①注销固定资产借：固定资产清理累计折旧（已提折旧）贷：固定资产（原值） ②收到清理收入借：现金/银行存款贷：固定资产清理 ③支出清理费用借：固定资产清理贷：现金/银行存款 ④结转净损益借：固定资产清理（账面余额）贷：营业外收入或借：营业外支出

公司固定资产管理制度完整版

山东XX电气有限公司文件山东XX总字（2014）9号 ★ 山东XX电气有限公司固定资产管理制度一、总则第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。二、固定资产的分类和编码第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打

印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例例如综合管理部2014年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001 三、固定资产的计价及折旧第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。 1、购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产，还应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的关税和附加税；

公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图及表格)

XXX有限公司固定资产管理制度（2019-9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套

固定资产管理流程图及说明

固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务

1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。（二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。（三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。

固定资产盘点的程序

1、先确定你们公司对固定资产的规定，公司对固定资产的定义是什么先掌握；这样你盘点的时候就容易区分哪些是低值易耗品，哪些是固定资产。 2、如果财务有建固定资产卡片账，先整理财务固定资产的类别，掌握公司固定资产大概有几类； 3、了解公司的组织结构，看一下有几个部门，包括办公室、生产部门、仓库等等； 4、安排好计划，从哪个部门开始盘点，需要记录什么信息，做一个盘点表；然后把实地盘点的固定资产登记在盘点表； 5、然后跟财务的固定资产账核对。整理底稿；以上的盘点方法优点是能够较全面的盘点公司的固定资产，核对出实物跟固定资产账的差异，可以更好的盘出账上没有的固定资产，缺点是但工作量大。也可以根据财务的固定资产账进行盘点，拿着账去各个部门盘点固定资产，这样做优点是节省工作，工作量小，缺点是容易忽视账上没有的固定资产。企业在准备使用首码固定资产条码管理系统前，需要对现有固定资产进行一次清查，那么如何对固定资产进行盘点呢？下面简单介绍一下资产盘查的操作方法，希望对您有所帮助。（一）固定资产盘点前的准备 1、组成固定资产盘点小组，明确责任分工企业根据自身实际情况，组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产盘点小组，明确具体的责任分工，以及问题的协调、上报和处理机制。 2、进行资产盘点前的摸查由于固定资产的种类及数量多，用及使用情况变动多、产权情况可能较复杂，因此，各单位在固定资产清查时，应组织有前后任领导、前后任资产管理及财务人员、资产使用人员、以及其他知情人员，召开资产清查准备会，充分了解固定资产的购建、分布、占用及使用、产权及其变动、抵押及担保、在未入账资产等情况，形成会议纪要，建议行政事业单位在各部门先行按其占用和使用的固定资产进行自查，编制固定资产部门自查表并上报固定资产清查小组，为实地核查作准备。 3、编制固定资产盘点计划固定资产盘点小组负责制定清查计划，包括账务清理、实地盘点、产权和抵押资料的收集及认定、损益证据收集、损益鉴定及损益申报等内容，以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序和方法、分阶段工作报告的撰写及完成时间等。（二）利用账务清理结果，编制盘点用的固定资产明细表（资产盘点明细表格式请点击进入）通过账务清理，将固定资产分为土地、房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等类别，并收集产权证明文件、发票、合同、结算书、使用说明书等资料，结合资产占用及使用情况，按照固定资产盘点表要求填制编制分类及明细盘点基础表。（三）实地盘点并核实有关情况 1、盘点前准备固定资产的实地盘点核实是本次资产清查的重要内容，单位在盘点前，应准备好分类及明细盘点基础表、固定资产卡片、已盘点资产粘贴预先通过首码固定资产管理系统打印出来的资产条码标签、产权证明材料、使用方向证明资料，规划好盘点的时间、路线、先后顺序、分组情况，以及对毁损、报废、存在重大变化情形的内、外部会审小组或鉴证小组的组成及实地勘察时间安排，以及财产损失证明文件的取证安排、申

固定资产采购管理流程审批稿

固定资产采购管理流程 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】

固定资产管理流程图以及解析

固定资产管理办法 1.对固定资产进行管理的作用提高固定资产管理水平可以加强财务预算管理，加强财务决策能力，提高财务管理水平，也为财务数据的真实性、准确性和科学性的提供了保障。因此，为规范固定资产管理的处理流程，加强固定资产管理以保证公司的经营，现结合实际情况，制定本管理办法。 2.固定资产管理方法 2.1固定资产管理流程图固定资产管理流程图 3. 固定资产管理流程描述 3.1固定资产的购置 3.1.1采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部长审批同意后，提交总经理审批。总经理审批同意后，将审批单发给采购部。 3.1.2采购部收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部；设备验收以后，将验收报告提交财务部。

3.1.3财务部判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。 3.2固定资产的使用 3.2.1财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估。 3.2.2固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部。 3.2.3财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证；年末填写固定资产卡片。 3.3固定资产的报废 3.3.1固定资产使用部门填写固定资产报废申请表提交财务部。 3.3.2财务部核算该固定资产的账面价值，整理固定资产相关资料，计算固定资产盘点结果，提交财务长审批、3.3.3财务部长进一步核算，批准后报总经理审批。 3.3.4总经理审批完毕，固定资产使用部门报废固定资产，同时财务部制作相关凭证，并登记固定资产登记簿。 3.3.5若是在审批过程中遭到退回，则固定资产使用部门重新填制固定资产使用表，重复上述环节。 4.固定资产的分类

固定资产采购管理制度2016.4.12

固定资产采购管理制度第一条总则 1.目的：为进一步规范固定资产管理使用流程，提高资产利用率，避免公用资产的损失，特制定本制度。 2.固定资产管理范围：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产；价值达不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理；公司的固定资产管理实行账、物分开的原则，即财务中心负责固定资产账的管理，人力行政中心负责固定资产物品的管理，人力行政中心对固定资产设立固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人。第二条固定资产的申购及采购 1.各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产申请表》（见附件一），报部门负责人签字同意、经人力行政中心审核，副总裁审核，总裁批准后方可购买。 2.固定资产卖家选择：坚持货比三家原则，选择守信誉、质量优、价格低的供应商，并建立长期合作关系，做到定点采购。 3.公司员工申请的办公用品（固定资产）不可自行购买，进行相关审批后由人力资源中心进行统一购买。 4.公司所有固定资产的采购必须和供应商签订采购合同，在采购合同签署前，采购人员必须了解供应商的经营资格、资信等情况，无经营资格或资信的单位不得与之订立经济合同。 5.对于采购金额在10000元以上的固定资产，为防范公司对外签约的法律风险，采购人员在签署合同前应要求供应商提供企业资质，即公司营业执照副本复印件于我司备案。第三条固定资产的验收入库 1.固定资产采购到货后，由人力行政中心采购负责人对物品进行验收，检验合格后，由人力行政中心专人办理入库手续，并填写《固定资产入库单》（见附件二），不合格固定资产退回供应商。第四条固定资产的领用、登记及编码 1.固定资产领用由部门人员填写《固定资产出库单》并签字，经由出库人员确认后办理出库手续（见附件三）。 2.人力行政中心固定资产负责人先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。第五条固定资产的资产编码 1.固定资产由人力行政中心统一编码。 2.编码方式：部门代码+固定资产分类代码+资产代码+购买年月+固定资产流水号码：（一）资产编号中资产名称代码如下： DY-打印机 BJB-笔记本 TS-台式电脑 FY-复印机 TY-投影仪 BX-冰箱 TV-电视机 KT-空调 HYZ-会议桌 BGZ-办公桌 CJ-茶几 YZ-椅子 GZ-柜子 TE-电话机 CA-车 EL-其他（二）各类部门代码：总裁办-WZ，财务中心-WC，市场中心-WS，品牌中心-WB，投资研发中心-WT，人力行政中心-PA （三）资产分类代码