保理业务概述
第二部分供应链金融产品介绍——保理业务概述
一、保理业务的起源
“保理”一词来源于英文Factoring，它同人类早期的商业活动有着紧密相连的渊源关系，现代国际保理的出现可追朔到19世纪末叶。它最初由美国近代商务代理活动发展演变而形成，20世纪60年代传入欧洲大陆，并与欧洲国家传统的银行贸易融资活动相结合得以迅猛发展。
随着全球经济一体化和买方市场的形成，保理业务作为集贸易融资与银行信用于一身的新兴现代金融服务已经越来越被人们所认识和采纳。据统计，2007年，全球保理业务量为12000亿欧元，年增长率达到14%。中国大陆地区2007年保理业务量为330亿欧元，年增长率131%
二、什么是保理业务
再此之前，首先介绍一下保理商的概念
保理商是为企业提供保理服务的机构，其组织形式一般为商业银行、商业银行附属公司或独立保理公司。
下面介绍保理业务的定义
保理是一项综合性金融服务。在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售(或)服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供下列四项服务中的至少两项：
------贸易融资
保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺的问题。
------销售分户帐管理
保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。
------应收帐款的催收
保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。
------信用风险控制与坏账担保
保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度。对于卖方在信用额度内发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏账担保
从不同的维度进行划分，保理业务可分为几种不同类型
三、保理业务的基本类型
(一)按照应收账款的转让是否通知买方分为明保理和暗保理
明保理：也称为公开型保理，即保理商将应收账款转让的事实通知买方，并指示其在应收账款到期日付款至指定账户。
暗保理：也称为隐蔽型保理，即不将应收账款转让的事实通知买方。包括虽然已通知但未取得通知有效性的证据。
(二)按照是否承担坏账风险分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理业务，也称回购型保理，是指保理商受让应收账款后，买方到期不付款时，卖方承担回购应收账款并归还保理商融资的责任。
无追索权保理：也称买断型保理，是指买方如因信用问题而到期不付款时，保理商免除向卖方追索的权利。但买卖双方交易纠纷引起的账务风险保理商不予承担。
这里的“交易纠纷”指卖方因未恰当履行或未完全履行商务合同义务而引起的纠纷。只要买方以此为由拒绝付款，保理商即认为交易纠纷已经发生。
(三)按买卖双方是否处于一个国家或地区来划分，可分为国内保理和国际保理
国内保理：买卖双方均在国内的保理业务
国际保理：买卖双方有一个在国外的保理业务
(四)按参与保理的保理商数量来划分，可将保理分为单保理和双保理。
单保理：即只有一个保理商参与的保理业务，一般出现在国内保理业务中。该保理商通常独立为卖方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务；
双保理：有两个保理商参加的保理业务。双保理在国际保理中较为常见，分为出口保理商和进口保理商。
通常出口保理商向出口商提供融资、应收账款管理服务，而进口保理商则提供催收、坏账担保、进口方资信调查等服务。
第二部分国内保理业务
目前，国内外以大型企业为主导的供应链形态已经基本确立，这些企业通常通过供应链管理来降低采购成本、提升效能，其中赊销结算逐渐成为这些企业控制供应商的重要手段之一。
据不完全统计，仅2008年我国企业的应收账款余额已接近10万亿人民币。据预测，未来三年中国保理业务将以150%的年均增长速度增长。
在这种形势下，很多企业相应产生了以下困难及需求：
(一)流动资金短缺：
表现为向强势下游赊销占压大量资金，尤其对于中小型企业由于融资渠道不畅导致流动资金周转困难
(二)财务管理困难：
表现为应收账款分散、维护成本高、没有专业化的应收账款管理系统
(三)财务报表有待美化：
对于一些上市公司、行业龙头企业存在美化财务表具有较强需求(无追索权保理)。
银行的国内保理业务所具备的基本功能可有效解决上述困难
一、功能全面：
(一)融资功能
同其他融资产品相比，企业可在没有固定资产、存货抵押或担保的情况下，仅凭应收账款即可获得银行融资支持，加快现金回笼，提高资金周转速度，解决流动资金短缺困难。
(二)应收账款管理功能
企业可将应收账款管理、应收账款催收、买方资信调查外包给银行，避免影响与下游客户的关系。
(三)美化报表功能
在无追索权保理业务模式下，企业可将应收账款卖断给银行，规避到期无法收款的风险，同时还能美化财务报表。
同时对于下游买方而言，保理业务还具备如下功能：
(一)延长赊销账期，获得更优惠的贸易条件；
(二)通过免费获得银行间接融资支持，减少财务支出，提高利润率；
(三)建立稳定的采购渠道，为扩大生产提供物资支持，培育忠实的供应商群体；
(四)若资信优良，可获银行包买应付账款，在贸易中获得良好的商业地位；
接下来，我将简要介绍一下国内保理业务的操作流程
分为五个阶段：
(一)业务准备阶段
企业在商务谈判时，即可将办理保理业务的意向告知买方，以便买方配合银行提供相关信息；同时配合银行业务人员提供企业基础资料以及与买方的历史交易资料；
(二)业务审批阶段
在受理企业的保理业务融资申请后，银行会为企业综合情况核定融资额度，根据买方资质核定买方信用额度，并与企业签订《国内保理合同》等协议；
(三)应收账款转让阶段
企业发货后，通过办理发票转让手续将应收账款转让给银行。若采取明保理模式，企业需要提前在银行开立保理回款专户，并将应收账款转让事宜通知买方，同时要求买方在应收账款到期后将款项付至回款专户；
(四)融资发放阶段
银行根据受让企业应收账款金额的一定比例发放融资，具体融资比例可视企业的经营、资信等综合情况逐步提高，但一般不超过80%；
(五)应收账款收款阶段
发票到期后，银行为企业提供收款、催收等服务，在扣除融资本息与相关费用后将余额划至企业的结算账户。
在有追索权保理模式下，若买方到期无法付款，则银行可向企业行使追索权，要求回购应收账款；在有追索权模式，若买方到期无法付款且没有发生商业纠纷，则坏账风险由银行承担。
以上为国内保理业务的完整业务流程，在此过程中银行向企业提供了融资、应收账款管理、应收账款催收等一系列服务。
对于深发展国内保理业务而言，同时还具备如下优势：
(一)优势一：支持多种业务类型的组合，主要包括以下四种：
1、有追索权明保理
2、有追索权暗保理
3、无追索权明保理
4、无追索权暗保理
其中无追索权保理对买方的准入要求较高，要求买方资质和信用非常好，其优势在于能够减记借款企业应收账款从而达到优化财务报表的目的。银行在此类业务的授信审批过程中较为重视对买方资信的调查。
暗保理则普遍发生于买方较为强势，不愿意配合做应收账款转让确认和回款账户变更的情况。此类业务对借款企业的准入要求叫明保理要高，以防范借款企业挪用买方保理业务回款从而使得银行第一还款来源落空。
(二)优势二：通知方式多样
支持多种应收账款转让通知方式，如公证机关公证送达应收账款转让通知书，可有效突破买方不配合的瓶颈；
既可逐笔通知，也可进行一次总括性通知，操作灵活，客户选择空间大；
(三)融资方式十分丰富，更全面满足客户需求
支持预支价金、贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函、商票贴现等多种方式。
(四)回款方式更灵活
配合客户的交易习惯，现金或票据回款均可接受；
(五)收费方式富有弹性，帮助企业合理控制成本。
企业可根据应收账款的周转速度选择两种收费方式：
第一种：按照银行审批的额度收取，适合周转速度较快的企业
第二种：按照向银行转让的发票金额收取%，适合周转速度较慢的企业。
下面通过几个简单的真实案例来说明保理业务的
特点和所具备的优势
第一个案例：
背景：
1、A企业是一个从事汽车零配件贸易的企业，主要给广州本田、丰田等日系知名汽车厂商供货；
2、双方合作多年，贸易关系稳定，应收账款余额维持在6000万元左右，付款期为3至6个月；
遇到困难：
1、由于对车厂采取赊销方式，A客户被占用了大量流动资金，生产能力和发展规模收到限制，错失很多与其他车厂合作的市场机会。
2、日系汽车厂商议价能力强，内部管理严格，不以公司身份对外签署应收账款转让的书面回执；
3、汽车厂商一般在应收账款到期后以银行承兑汇票支付货款。
保理业务解决方案：
银行通过考察A公司整体经营状况，并根据其与买方的交易流程、结算方式等特点，设计了国内保理融资方案，给予A公司3000万元保理额度，根据企业提供的发票金额的80%的予以融资，解决了企业流动资金短缺问题。
由于买方企业较为强势，在通知环节采用了公证机关人员EMS寄送应收账款转让通知的方式，有效突破了买方应收账款确认的障碍。
企业收到车厂提供的银行承兑汇票后可选择在银行贴现，若贴息较高可选择背书转让给银行进行到期托收，操作方式灵活。
第二个案例
背景：
1、B客户从事成品油贸易，上游供应商为中石化，下游买方为各大加油站；
2、企业购销渠道稳定，与上下游企业合作时间长；
3、在结算方式上，上游的中石化可接受3个月内的银行承兑汇票付款。
遇到的困难：
由于上下游贸易价差空间小，B客户无法承担较高的利息成本。
解决方案：
针对这种情况，银行在保理业务的授信使用方式上采用了票据融资方式，即不以贷款方式发放融资，而替换为银行承兑汇票，除手续费外，无需额外利息支出，切实降低了企业的财务成本。
第三部分保理业务的准入条件及所需基础材料
一、哪些企业能够申请保理业务：
1、应当是经工商行政管理机关核准登记的企业，具备独立法人资格；
2、企业资信良好，具有良好的发展前景，产品销售渠道通畅；
3、企业与买方采用赊销方式进行商品交易，且与买方有较长期的合作关系。
4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业；
5、产品质量稳定，标准化程度高，易于保管，市场前景较好。
6、前两个会计年度经营正常、财务状况良好，现金流量无异常。
7、应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制；
二、对应收账款的要求：
1、应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响；
2、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款；
3、商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务；
4、应收账款未到期；
5、应收账款付款到期日不少于15天且不超过1年；
6、应收账款的付款人不是申请人的关联机构
7、不是代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款
8、商务合同中不含附条件的分期付款条款；
9、仅指应收账款净额＝合同金额-买方预付款-买方已付款-佣金-销售折扣-质保金等；
三、申请保理业务所需基础资料
1、经年检的营业执照副本；
2、税务登记证、组织机构代码证、企业法人代表身份证明、企业公司章程及贷款卡；
3、保理业务申请书；
4、经审计的近三年财务会计报表；
5、应收账款的详细情况，包括商务合同、发票、运输单据、结算凭证等；
6、应收账款付款人情况介绍；
7、银行要求提交的其他有关文件。
金融体系知识点大汇总
金融体系 第一节金融体系概述 一、金融体系的概念 1、金融体系的含义 是指金融要素的安排及其动态观念系统。是一个国家以行政的、法律的形式和运用经济规律确定的金融系统结构，以及构成这个系统的各种类型的银行和非银行金融机构的职能作用和相互关系。 2、金融体系的类型 世界各国的金融体系基本上可以分为两种类型： （1）多元复合金融体系。以中央银行为核心，以商业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系。 （2）一元金融体系。将中央银行的职能和商业银行的职能集中于单一的国家银行的金融体系，在这一体系中，一般另外设立一些专业性的银行。 二、金融体系的产生和发展 金融体系的形成是与社会经济发展的历史动态过程紧密联系的。 （1）在自然经济状态中，金融体系是业务单一、规模较小的货币经营组织，通称货币经营业。 （2）在自由资本主义时期，金融体系是银行与非银行金融机构并存，直接融资和间接融资相结合的金融体系。 （3）在垄断资本主义时期，金融体系是以大银行、大市场为主体，金融制度体系、组织体系、市场体系相融合的有机整体。 （4）在全球经济一体化时期，金融体系向金融国际化方向发展，形成了国际化的金融体系。 三、金融体系的基本内容 1、金融组织体系。 金融组织体系是现代金融活动的基本载体，金融组织体系分为两大类型：（1）负债为“货币”的金融机构。包括中央银行和商业银行等金融机构。 （2）负债不是“货币”的金融机构。也称非货币发行机构，包括储蓄机构、
保险机构、其他金融机构、二级金融中介机构。 2、金融市场体系 金融市场体系是依照特定规则形成的金融市场要素相互联系构成的有机整体，它包括以下类型： 按交易中介划分：直接金融市场；间接金融市场 按交易期限划分：货币市场；资本市场 按交易程序划分：发行城市（一级市场）；流通市场（二级市场） 按交易地划分：有形市场；无形市场 按交易地域划分：国际金融市场；全国金融市场；国内金融市场；区域金融市场 按交割时间划分：现货市场；期货市场 按金融资产形式划分：拆借、票据、证券、黄金、外汇、保险、存款单等市场。 证券业务：传统业务；创新业务 保险业务：财产保险，海上保险；人身保险，农业保险；责任保险保证保险 3、金融业务体系 银行业务：中央银行业务；商业银行业务 其他业务：金融信托业务；金融租赁业务；金融咨询业务 4、金融监管体系 金融监管体系是一个国家或地区具有金融监管职能机构组成的有机整体。一般包括：金融监管机构、金融监管内容、金融监管方法。其中金融监管机构是金融监管体系的主要方面。在金融监管机构中，中央银行和其他金融监管当局居于核心的地位。 第二节金融体系安排的总体原则 一、协调性原则 1、协调性原则的含义 金融体系的协调性是指金融体系各要素之间、金融体系与经济各要素、金融体系与社会各要素之间的协调性。
融资租赁保理模式解析
租赁保理的三种模式解析 一、普通租赁保理融资模式 这是一种保理银行针对“通常情况下”的融资租赁业务的应收租赁款进行的保理融资，是对“已形成租金”的应收账款的保理融资（“先交付后保理”）。在实务中比较多见，操作也比较简单。 在此模式中，租赁公司与承租人签署了融资租赁合同，也与供货商签署了买卖合同，货款及设备均已交付，已形成租赁公司的“应收租金”。 租赁公司需要在银行对已形成的租金进行保理。用以解决“承租人实力强大，供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题。 图表1：普通租赁保理融资流程图 二、售后回租保理融资模式 这是一种针对承租人“自有设备”进行的“售后回租赁”模式，用以解决调整承租人的财务结构，提高资产流动比率、速动比率。若承租人获得的资金部分用于归还银行贷款，则承租人负债率降低。 售后回租保理模式可以设计为在会计上按融资租赁核算的融资租赁模式，无余值处理，资产记在承租人头上；也可以设计为在会计上按经营租赁核算的经营租赁，即“经营性回租赁”模式，有余值处理，租赁资产记在租赁公司头上，实现承租人的表外融资。回租赁保理流程如下图所示： 融资租赁公司 承租人 保理银行 支付租金 租赁权益转让及融资 融资租赁合同
图表2：回租赁保理融资模式流程图 三、结构性租赁保理融资模式 这是一种针对“即将形成租金”的直接租赁保理融资模式，是一种突破性的解决租赁公司在购买环节支付货款的资金瓶颈的重要融资模式，是一种“交付前”的“结构性融资”。 在此模式中，租赁当事人之间已形成附带生效条件的法律合同关系，但租赁公司尚未支付货款。即租赁公司与供货商（强大）已形成购买合同关系，租赁公司与承租人已形成融资租赁合同关系，供货人已承诺提供回购担保或其他第三方已提供保证或物权担保，租赁公司一旦支付货款，该交易结构系统的一揽子合同即刻生效，租赁公司也随即获得租金收取权。 图：“交付前”的结构性租赁保理融资流程图 银行认可上述法律合同关系，并对“即将形成租金”视同“已形成租金”进行先期直接保理，但要求租赁公司按照“封闭运行”的规则，在获得租赁保理款项的“同时”支付给供货商，以确保银行通过先期受让所获得的租金收益权的事实存在。 此模式用以解决“供货商强大而承租人弱小”的租赁交易架构中的“付款”问保理银行 融资租赁公司 设备供货商 承租人 ⑤支付租金 ②出租 ③租金权益转让及融资 ④支付货款 ①提交设备 ⑥设备回购 保理银行 融资租赁公司 承租人 ④支付租金 ②设备融资租赁 ①设备买卖 ③权益转让及融资
担保业务知识
1、什么是贷款？ 贷款是银行或其它金融机构按照一定利率和一定归还等条件，把货币资金提供给资金需要者的借贷行为。实际是有条件的让渡资金使用权，是借款人一定是期货还本付息的价值运动2、什么是贷款人？借款人？ 贷款人是在中国境内依法成立的依法经营贷款业务的中资金融机构。 借款人是从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。 3、什么叫贷款期限？ 贷款期限是根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人资金供给能力，由贷款双方共同商议后确定的，并在借款合同中载明的、贷款时间长短的具体限定。 4、什么叫流动资金贷款？ 是指银行按照一定利率，解决企业对流动资金需要而发放的贷款 5、什么叫出口信贷？ 是指出口国官方金融机构或商业银行，以优惠利率向本国出口商、进口方银行或进口商提供的贷款。 6、什么叫贸易融资贷款？ 是指银行对进口出口商提供的与国际结算有关的短期融资或信用方便。 包括：信用证打包放款、出口议付、出口托收贷款、提货担保、信用证远期汇票贴现及应收款的买入、福费廷、国际保理、海外代付、短期出口信用保险项下贷款、出口商业发票融资7、什么是信用证打包放款？ 是指出口商收到境外开来的信用证，在采购这笔与信用证相关的商品或生产商品时资金出现短缺，以该信用证作抵押，向银行申请贷款，用于该出口商品的加工包装及运输过程中出现的资金缺口。 8、什么叫押汇？进口押汇？出口押汇？ 押汇是指贷款人以买卖的货物作为抵押品的汇票贴现 进口押汇，是指当进出口双方签订买卖合同后，进口方请求开户行，向出口方开具保证付款
文件，一般为信用证，并寄给出口商，出口商见证后寄回汇票和提货单，由进口方银行代为购入汇票和提货单，作为抵押，然后向进口商提示付款。进口商如无力支付或拒付，银行不予交单，并有权处置货物。 出口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，出口商按照合同向出口商发货取得各种单证，向进口商开发汇票，这事进口商不能立即支付汇票票款，出口商为了尽快收回货款，将汇票和各种单证交给出口放银行，请求银行给于贴现。银行议付单据后，同意贴现手下汇票和单据，然后把汇票票款扣除贴息利息后支付给出口商 9、办理出口押汇的条件： （1）企业应在申请行开立人民币或外币往来账户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切开支；企业资信良好，履约能力高，收汇录良好，具有一定外贸经验。（2）出口的商品为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外销售网络畅通，并能去得必要的配额及批文。 （3）企业应有健全的财务会计制度，能够按时向银行报送财务报表，接受银行对其生产经营及财务状况进行实时核实。出口押汇项目应该应用于合理的资金周转需要。 （4）开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格的外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身自信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点或无理拒付不良记录。 （5）信用证条款清晰完整其符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。 10.生么叫贴现？ 贴现是银行在票据未到期之前把票据买进的信用活动。 工商企业为取得现金，以未到期的票据向银行融通资金，申请贴现，银行按照市场利率扣除自贴现日起到票据到期日的利息，将票面余额支付给持有人，票据归银行所有 11.什么叫按揭？ 就是以预购的商品房进行贷款抵押。预购人将预购的物业产权抵押给按揭受益人作为还款保证，还款后，按揭受益人将物业的产权交给按揭人。 12.什么是信用证？内容有哪些？
保理业务案例分析
附件4—１ A公司客户案例分析 Ａ公司主要产品有组合机床动力部件和矿用防爆柴油机械两大类。产品包括三大系列分别是矿用防爆柴油机钢轮普轨机车、防爆柴油机无轨胶轮车及防爆柴油机。（ＣＣＧ）长城轨道机车的前三个字母,作为长城机械普轨机车的企业标准代号，在2001年由国家安监总局组织相关专家确认为国家标准(试行）沿用至今。客户自有技术先进,财务制度严谨,经营业绩良好,是我行优质存量客户。我行依据客户需求为企业配制了流动资金贷款、有追索权国内保理业务、企业高版网银、高级管理人员贷记卡、代发工资等服务产品。 一、客户经营情况分析 客户基本情况A公司成立于1996年6月,位于吉林省永吉经济开发区吉桦路3６7号,注册资本20０0万元人民币。该客户法定代表人、董事长、总经理范建武从事机械制造行业多年,具有丰富的工作经验。现有员工98人,专业技术人员35人，其中高级工程师6人,中级职称15人,助理工程师9人，客户从事产品研发的人员30人，占企业人数的32%，为产品开发和质量保障提供了强有力的技术支持。客户现具有年产各种防爆柴油机普轨机车２０0台，组合机床及组合机床动力部件２００台(套）的能力。客户目前在国内三十家同业中在牵引车（ＣCG系列）产品方面占有绝对的领先地
位。 生产工艺分析总装车间承担防爆柴油机运输机车（以下简称“机车”)的部件分装和机车总装的转配、调试、检测、试车等工作。 车体、零部件在经过机加车间、焊装车间等车间加工后进入总装车间,进入总装车间后采用天车将大型工件吊起，放置到指定的总装工位，装配以手工为主、专用工具为辅的方式进行组装。完成总装的整车下线后，进入测试工位,对整车的装配质量、整车性能按规范要求进行系统的检验、测试和调整。合格后进入原有涂装车间。 涂装车间承担整车车身的涂装任务,包括白车身的前处理、底漆、涂焊密缝胶、喷涂抗石击涂料、喷中漆、面漆、检查修饰等工作内容。根据工艺设计要求,采用“三涂层”装饰工艺,各工序间转运以人工在轨道上推送为主。 室外磨合运行。因机车动力源为柴油机，为方便客户使用，减少机器故障率,即机车装配下线后在公司道轨环线进行一周磨合运行,出厂后客户即可正常使用。 整体装配过程属于流水作业,单车单独生产需要三天一台。 工艺流程简图
关于国内工程保理业务介绍
关于国内工程保理业务介绍 根据我行最新国内保理业务管理办法，现将本业务作如下介绍： 一、本业务涉及到的几个定义 （一）国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款管理、保理融资及为买方提供信用风险担保的综合性金融业务。其中，我行为卖方提供的应收账款管理和保理融资服务为卖方保理，为买方提供的信用风险担保服务为买方保理。 工程保理是指工程承包商或施工方将从事工程建设服务形成 的应收账款转让给卖方保理行，由保理行提供综合性保理服务。（二）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票 的当事方，即保理业务的申请人。 （三）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应 收账款负有付款责任的当事方。 （四）应收账款：本办法所称应收账款指卖方或权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求买方或义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权、从债权以及与主债权相关的其他权益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 （四）应收账款发票实有金额：是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
（五）保理监管专户：指卖方保理行为卖方开立的用于办理保理项下应收账款收支业务的专用账户。该账户用途包括：收取保理项下应收账款；收取其他用以归还我行保理融资的款项；支付超过保理融资余额以外的应收账款等。卖方不能通过应收账款专户以网上银行或自助设备等形式开展任何业务。 二、保理业务分类 （一）按是否对保理融资具有追索权，我行国内保理分为有追索权保理和无追索权保理。 有追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务；无追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行无权向卖方追索未偿还融资款。 三、应收账款的范围、条件及转让方式 (一）可办理国内保理业务的应收账款范围： 1、因向企事业法人销售商品、提供服务、设施而形成的应收 账款； 2、由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购 行为而形成的应收账款； 3、由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采 购行为而形成的应收账款；
银行系金融知识大全
银行系金融知识大全 1、什么是存款准备金率和备付金率？存款准备金率是中央银行重要的货币政策工具。根据法律规定，商业银行需将其存款的一定百分比缴存中央银行。通过调整商业银行的存款准备金率，中央银行达到控制基础货币，从而调控货币供应量的目的。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 2、什么叫货币供应量？ 货币供应量，是指一个经济体中，在某一个时点流通中的货币总量。由于许多金融工具具有货币的职能，因此，对于货币的定义也有狭义和广义之分。如果货币仅指流通中的现金，则称之为M0；狭义的货币M1，是指流通中的现金加银行的活期存款。这里的活期存款仅指企业的活期存款；而广义货币M2，则是指M1再加上居民储蓄存款和企业定期存款。货币供应量是中央银行重要的货币政策操作目标。 3、何谓“央行被动购汇”？按照目前的结售汇制度安排，企业应当将外汇收入卖给外汇指定银行，而外汇指定银行则必须将超过一定金额的购入外汇在银行间外汇市场上卖出。如果企业需要购买外汇，则需要到外汇指定银行凭相应的证明文件购买，相应地，外汇指定银行在外汇不足时，在银行间外汇市场上买入。由于我国实行的是有管理的浮动汇率制，汇率需要保持在相对稳定的水平上。因此，一旦出现国际收支顺差，外汇供应量
增大，而同时要保持汇率稳定，中央银行就不得不在银行间外汇市场上被动地买入外汇，卖出人民币，也就是吐出基础货币。 4、什么是贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析？贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析（loan migration analysis or credit risk migration analysis），是近年来新出现的一种以概率分析为基础的信用风险分析方法。它是用贷款的历史损失数据来推算当前一家银行贷款组合中贷款损失所占的比重，从而确定贷款损失准备是否充足。一般来说，贷款迁徙分析有四个主要的步骤：1、将贷款组合按照贷款的种类或风险类别分组。如可将贷款划分为正常、关注、次级、可疑，还可将贷款以划分为房地产贷款、担保贷款、信用贷款、汽车消费贷款等类别。这主要是因为不同类别的贷款具有不同的损失状况（different loss history）。2、确定各类别贷款的损失率。如关注类贷款在第四个季度的损失是2%； 3、对影响贷款损失率变化的因素进行分析，并对现有损失率进行调整； 4、将调整后的损失率乘以当前季度各类别贷款额，得到各类别贷款的损失额。进行贷款迁徙分析至少要有连续四个季度的贷款损失数据。贷款迁徙分析的前提是必须要有有效的有问题贷款识别体系、准确的贷款分类和贷款损失核销制度。否则，贷款迁徙分析的质量得不到保证。 5、什么是银监会所倡导的审慎银行资本监管思路？提高商业银行资本充足率，促使商业银行计提充足的贷款损失准备金，是商业银行应对宏观经济波动的重要手段，也是贯彻中国银监会“管法人、管内控、管风险、提高透明度”监管理念的具体措施。审慎的银行资本监管思路是，首先要提高
华通公司出口双保理案例分析
华通公司出口双保理案例分析 一案例介绍： 2009年美国哥伦比亚服装公司（COLUMBIA FABRIC INC.）想从我国华通公司（某从事服装纺织类商品的制造）进口一批服装，金额约为USD7668000。此次美国哥伦比亚服装公司想用D/A at 90 days进行结算，但是我国华通公司在D/A方面涉及较少，并认为资金稍大，占用时间较长，会使自己资金吃紧，影响与其他合作伙伴的合作，因此提出使用出口双保理，双方达成协议同意使用出口双保理。华通公司随即选择了中国银行浙江某分行签订《授信协议》和《扣款申请书》,约定有追索权公开型出口保理授信额度RMB 40000000。双方通过签订《国际保理业务合同》约定对该额度的具体使用并且依《授信协议》约定，签订多份相关文件，约定保理届至日即为保理合同买方应付款日。美国方面的进口保理商为美国远东国民银行（Far East National Bank）。华通公司于2009.4.16和2009.5.18日向中国银行浙江分行提交两份出口单据（INV.2054,INV.2055）总计USD7668000元提出融资申请，按照《国内保理业务合同》的约定，中国银行浙江分行向华通公司支付了3787万元的收购款，受让了华通公司对美国哥伦比亚服装公司所享有的RMB48,348,036元的应收账款债权。保理合同约定原告基本收购款按照应收账款债权的78.1%的比例计算。双方共同向美国方面发出了《应收账款债权转让通知书》，美国哥伦比亚服装公司在签收回执上盖章确认并承诺向原告履行付款责任。然而，2009年8月5日，中行收到美国远东国民银行发来的争议通知，内容为此公司年初发给美国进口商托收项下的货物其中部分由于质量与要求不符问题，所以美国哥伦比亚服装公司拒绝付款总计USD 7668000.00的合同货款，并随即附上质量检验证明书。中行立即通知该公司争议内容，希望其与美国公司协商，并要求其返还已付的收购款，华通公司拒绝偿付，认为已经将发票等票据卖给了中国银行浙江分行，进口商不付款是应该由中国银行浙江分行承担。后来由法院判定要归还，华通公司处于无奈只能与进口商协商以1/3的市场价求对方接受有质量问题的部分商品，自己损失部分。 二案例分析： 1.选择保理业务的动机分析： 在本案例中，华通公司和美国哥伦比亚服装公司在业内有良好的声誉并且双方一直有贸易联系，此次交易金额为USD7668000，较为巨大，华通公司虽然从自身的角度并不想接受D/A这种远期的支付方式，但由于对方坚持，并不想错失这次的合作而接受，所以为了保障自己的收款时效而选用了自己不太了解并几乎从未使用过的出口保理，对此业务不熟悉为之后的失败埋下了伏笔。 在国际金融危机之后，许多的企业的流动资金受到了限制，所以传统的部分预付货款到货后偿付所有的方式渐渐的不被进口商所选用（除非少量的卖方市场的商品），同时出口商为了可以提高自身的竞争力也愿意接受D/A或是O/A，但是卖方自身的资金流压力和风险都比之前更为的不利，所以很多企业虽然之前未接触保理，福费廷，出口押汇等较复杂的支付方式，现在也一一开始尝试。 2.案例中的融资过程分析： 双保理业务基本流程： ①美国哥伦比亚服装公司与华通公司签订买卖合同。 ②华通公司向中国银行提出初步信用评估的申请，出口银行向进口地保理商传递评估 申请，进口保理商对进口商进行信用评估 ③进口地保理商将结果传回给出口地保理商，出口地保理商将结果通知出口商 ④签订保理协议，申请信用额度并反馈
金融知识大全
金融知识大全（最全整理版） 目录 第一部分：银行系金融知识（1--46条） 第二部分：基金证券类知识大全 ?基金类：1--14条 ?兼并与收购类：15--22条 ?金融衍生工具类：23--45条 ?证券发行类：46--105条 ?证券交易类：106--147条 ?资产证券化类：148--152条 ?其他类：153--176条 第一部分：银行系金融知识大全！ 1、什么是存款准备金率和备付金率？ 存款准备金率是中央银行重要的货币政策工具。根据法律规定，商业银行需将其存款的一定百分比缴存中央银行。通过调整商业银行的存款准备金率，中央银行达到控制基础货币，从而调控货币供应量的目的。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 2、什么叫货币供应量？ 货币供应量，是指一个经济体中，在某一个时点流通中的货币总量。由于许多金融工具具有货币的职能，因此，对于货币的定义也有狭义和广义之分。 如果货币仅指流通中的现金，则称之为M0；狭义的货币M1，是指流通中的现金加银行的活期存款。这里的活期存款仅指企业的活期存款；而广义货币M2，则是指M1再加上居民储蓄存款和企业定期存款。货币供应量是中央银行重要的货币政策操作目标。 3、何谓“央行被动购汇”？ 按照目前的结售汇制度安排，企业应当将外汇收入卖给外汇指定银行，而外汇指定银行则必须将超过一定金额的购入外汇在银行间外汇市场上卖出。如果企业需要购买外汇，则需要到外汇指定银行凭相应的证明文件购买，相应地，外汇指定银行在外汇不足时，在银行间外汇市场上买入。由于我国实行的是有管理的浮动汇率制，汇率需要保持在相对稳定的水平上。因此，一旦出现国际收支顺差，外汇供应量增大，而同时要保持汇率稳定，中央银行就不得不在银行间外汇市场上被动地买入外汇，卖出人民币，也就是吐出基础货币。 4、什么是贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析？ 贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析（loan migration analysis or credit risk migration analysis），是近年来新出现的一种以概率分析为基础的信
保理业务案例分析doc资料
附件4—1 A公司客户案例分析 A公司主要产品有组合机床动力部件和矿用防爆柴油机械两大类。产品包括三大系列分别是矿用防爆柴油机钢轮普轨机车、防爆柴油机无轨胶轮车及防爆柴油机。（CCG）长城轨道机车的前三个字母，作为长城机械普轨机车的企业标准代号，在2001年由国家安监总局组织相关专家确认为国家标准（试行）沿用至今。客户自有技术优秀，财务制度严格，经营业绩优良，是我行优质存量客户。我行依据客户需求为企业配制了流动资金贷款、有追索权国内保理业务、企业高版网银、高级管理人员贷记卡、代发工资等服务产品。 一、客户经营情况分析 客户基本情况A公司成立于1996年6月，位于吉林省永吉经济开发区吉桦路367号，注册资本2000万元人民币。该客户法定代表人、董事长、总经理范建武从事机械制造行业多年，具有丰盛的工作经验。现有员工98人，专业技术人员35人，其中高级工程师6人，中级职称15人，助理工程师9人，客户从事产品研发的人员30人，占企业人数的32％，为产品开发和质量保障提供了强有力的技术支持。客户现具有年产各种防爆柴油机普轨机车200台，组合机床及组合机床动力部件200台（套）的能力。客户目前在 国内三十家同业中在牵引车（CCG系列）产品方面占有绝对的领先地位。 生产工艺分析总装车间承担防爆柴油机运输机车（以下简称“机车”）的部件分装和机车总装的转配、调试、检测、试车等工作。 车体、零部件在经过机加车间、焊装车间等车间加工后进入总装车间，进入总装车间后采用天车将大型工件吊起，放置到指定的总装工位，装配以手工为主、专用工具为辅的方式进行组装。完成总装的整车下线后，进入测试工位，对整车的装配质量、整车性能按规范要求进行系统的检验、测试和调整。合格后进入原有涂装车间。
保理融资业务基础知识及案例
保理融资业务基础知识及案例 保理业务就是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在得一种契约关系。根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来得基于其与买方(债务人)订立得货物销售或服务合同所产生得应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款得催收、信用风险控制与坏账担保等服务中得至少两项。 中文名 保理业务 适用范围 金融 使用人群 卖方、供应商 类别 交易方式 实质 契约关系 不同得国际保理其参与得当事人就是不同得。在国际双保理得情况下,会形成出口商与进口商、出口商与出口保理商、出口保理商与进口保理商、进口商与进口保理商之间得四层关系。fAaVWhv。 1.在出口商与进口商之间就是货物买卖合同关系。1VQoqmj。 2.在出口商与出口保理商之间就是根据出口保理协议建立得一种合同关系。 出口保理协议就是国际保理交易中得主合同。依该协议,出口商应将出口保理商协议范围内得所有合格应收账款转让给出口保理商,使出口保理商对这些应收账款获得真实有效而且完整得权利,以便从实质上保证应收账款就是有效得与具有相应价值得并且不存在也不会产生任何障碍。MrLZHYP。 3.出口保理商与进口保理商之间就是相互保理合同关系。进出口保理商之间 应签订得相互保理协议,双方得关系具有债权转让人与受让人间得法律关系,即出口保理商将从供应商手中购买得应收账款再转让给进口保理商即再保理而形成法律关系。lSZnxef。 4.在进口商与进口保理商之间就是一种事实上得债权债务关系。从法律意义 上说,进口商与进口保理商之间没有合同上得法律关系,但由于进口保理商最终收购了出口商对进口商得应收账款,只要出口商与进口商之间得买卖合同或其她类似契约未明确规定该合同或契约项下所产生得应收账款禁止转让,保理商就可以合法有效地获得应收账款,而无需事先得到进口商得同意,与进口商之间事实上形成债权债务关系。FoEGmMf。 详细情况 国际统一私法协会《国际保理公约》对保理得定义upF51eO。 贸易融资 销售分户账管理
保理行业分析
一、信托公司同融资租赁的合作 融资公司作为“类金融机构”，可以通过负债开展业务，这一点是融信合作主要切入点之一。信托公司操作融资租赁业务的方式灵活多样，其中最主要的有三种。 一是融资租赁集合信托模式。信托公司与租赁公司合作，借助租赁公司的项目资源、专业管理经验，信托公司发行融资租赁集合信托计划，在资金运用上由信托公司将资金贷给租赁公司用于购买设备，租赁给承租人使用并收取租金。 二是租赁资产收益权受让集合信托模式。租赁公司为了盘活资产，可将一个或多个租赁项目未来的租金收入形成租赁资产的收益权进行转让，信托公司通过发行租赁资产收益权受让集合信托计划，以信托资金受让该租赁资产的收益权，信托期满后，由租赁公司溢价回购租赁资产收的收益权，获取信托收益。前两种模式的差别在于时点，第一种信托融资在租赁业务开始之前，而第二种是在已经完成租赁关系构建之后信托资金再介入。 三是租赁资产证券化模式。将租赁资产信托给受托机构，由信托公司作为受托机构，以资产支持证券的形式向投资机构发行收益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券的结构性融资活动。 二、信托与保理的合作 商业保理业务是指供应商与保理商通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务，与应收账款（收益权）信托业务相似。从事商业保理业务的企业可以通过银行和非银行金融机构和股东借款、发行债券、再保理等合法渠道融资。信托公司亦是其融资的渠道之一。 信托公司直接涉足自贸区内保理业务的操作性不强，更可能通过注册在自贸区内的融资租赁公司兼营保理业务，特别是有追索权的保理业务。融资租赁公司在开展业务时，当
商业保理业务利弊分析
商业保理业务利弊分析 商业保理源于贸易金融，紧贴供应链，促进各个环节企业共赢。超过八成的保理企业以供应链核心企业为中心开展保理业务，为该大型企业的上游供应商、下游经销商提供相应的应收账款融资、预付款融资服务，大大缓解了上下游企业的资金压力，提升了整个供应链的效率。 当前国内宏观经济放缓，国际贸易与投资缓慢，造成企业应收账款规模持续加大，账期不断拉长，保理业务可有效缓解企业因应收账款高企造成的压力，帮助债务人避免信用风险，这为保理业务逆境中发展带来了机遇，迎来了商业保理的2.0时代。 保理业务发展前景广阔，在未来道路上还会越走越远，一个崭新的商业保理时代即将来临，所以正在观望的投资者选择邦邦理财平台投资保理产品，一定不会错。 国资控股：邦邦理财是由国资控股的互联网金融信息平台。控股股东为上海国本工贸有限公司，拥有邦邦理财51%的股份，公司注册资金三千万元人民币。严格风控：上游风控系统基于多年银行，三方支付，供应链金融公司的业务流程量身打造，针对不同业务片段（基础交易，核心企业，物流控制等），沉淀出可操作，能量化，多场景的风控评价体系。适用的交易主体包括融资租赁，商业保理，以及其他供应链金融公司。 项目筛选：目前合作的基础交易主要来自A股上市公司，国企以及其他大型制造企业，安全、可靠，有保障！ 优秀服务：核心交易系统标准搭建参照银行，为立体账户系统，对客户而言意味着系统更安全稳定，体验更顺畅，每笔交易可追溯，可根据不同产品特性及
托管要求快速迭代，为不同客户提供多维度的资产配置建议及信息展示。 商业保理代表金融行业的一个发展方向，他的前景不容小视，必将带动金融行业的发展，成为未来的大势所趋。 互联网+供应链金融行业鱼龙混杂，一些小公司“跑路”的现象屡见不鲜，是因为太多人把这个行业看做一夜暴富的机会，都认为门槛很低纷纷涌入，但事实上门槛很高，不仅需要雄厚的资金实力，还需要专业的风险把控力、优质的市场资源等条件，一些小公司则完全不具备这个实力。
保理业务(应付账款)合同知识分享
合同编号： 保理业务（应付账款）合同 特别提示：本合同系双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是双方意思的真实表示。为维护乙方的合法权益，甲方特提请乙方对有关双方权利义务的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。
甲方（申请人/买方）： 住所（地址）： 法定代表人： 乙方(保理公司)： 住所（地址）： 法定代表人： 鉴于：甲方作为购货方以其与销货方之间形成的应付账款，向乙方申请办理无追索权国内应付账款融资保理业务。为明确责任，恪守信用，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律、法规，甲、乙双方经平等协商一致，签订本合同。 第一条词语解释 “应付账款融资业务”是指在甲方书面确认基础交易及所产生的应付账款无争议并保证按买卖合同或订单付款的情况下，基于卖方同意甲方融资且为之提供连带责任保证担保的前提下，乙方向甲方提供融资并根据其委托将款项直接支付给卖方的一项供应链融资业务。 第二条融资的前提条件 在本合同项下的“应付账款融资业务”，须满足以下条件： 1、本合同已生效； 2、甲方向乙方预留与签署本合同有关的公司文件、单据、印鉴、相关人员名单和签字样本，并填妥有关凭证； 3、甲方提供履行本合同所必需的账户； 4、甲方经营业务所必备的法律和行政审批手续，按乙方要求提交审批文件的副本或与原件相符的复印件； 5、乙方认为甲方应予满足的其他条件。 第三条融资金额 甲方可凭双方约定的相关资料向乙方申请提供融资。乙方有权根据自己的判断确定是否批准甲方的融资申请，并确定融资的前提条件、金额。 融资金额为： （大写）； （小写）。 第四条融资期限 融资期限为 180 天，自乙方付款之日起连续计算。 甲方提前还款的,则按实际融资期限计算。
保理业务概述
第二部分供应链金融产品介绍——保理业务概述 一、保理业务的起源 “保理”一词来源于英文Factoring，它同人类早期的商业活动有着紧密相连的渊源关系，现代国际保理的出现可追朔到19世纪末叶。它最初由美国近代商务代理活动发展演变而形成，20世纪60年代传入欧洲大陆，并与欧洲国家传统的银行贸易融资活动相结合得以迅猛发展。 随着全球经济一体化和买方市场的形成，保理业务作为集贸易融资与银行信用于一身的新兴现代金融服务已经越来越被人们所认识和采纳。据统计，2007年，全球保理业务量为12000亿欧元，年增长率达到14%。中国大陆地区2007年保理业务量为330亿欧元，年增长率131% 二、什么是保理业务 再此之前，首先介绍一下保理商的概念 保理商是为企业提供保理服务的机构，其组织形式一般为商业银行、商业银行附属公司或独立保理公司。 下面介绍保理业务的定义 保理是一项综合性金融服务。在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售(或)服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供下列四项服务中的至少两项： ------贸易融资 保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺的问题。 ------销售分户帐管理 保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。 ------应收帐款的催收 保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。 ------信用风险控制与坏账担保 保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度。对于卖方在信用额度内发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏账担保 从不同的维度进行划分，保理业务可分为几种不同类型
[知识]中国民生银行国内保理业务操作流程
[知识]中国民生银行国内保理业务操作流程中国民生银行国内保理业务操作流程 第一章买方保理额度(信用风险额度)申请与保理额度通知书制作第一条客户经理将盖有卖方公章或有权签字人签名的保理服务申请书(附表一)提交给分部产品经理(以下简称产品经理)，产品经理审核要素完备合理之后，如卖方在我行无保理业务，则进入新客户保理额度申请流程，反之，进入老客户保理额度申请流程。 第二条新客户保理额度申请流程可分为无追索权申请及有追索权申请。 第三条无追索权申请 (一)产品经理将保理服务申请书及买方保理额度申请审批书(附表二)经保理业务部营销中心(以下简称营销中心)审核完毕，交保理部运营中心作业组(以下简称作业组)登记台账后，营销中心依我行相关授信管理办法的规定落实并跟踪经办单位受理买方保理额度申请业务。我行为买方核定保理额度原则上无需与买方签订《保理服务合同》。 (二)完成买方保理额度审批后，客户经理通过产品经理提交保理额度申请书(附表三)及货款明细表(附表四)，经营销主管审批后，交作业组制作保理额度通知书(附表五)后交营销中心。 (三)客户经理向卖方提交保理额度通知书后，将卖方回执留存产品经理，同时复印一份传送作业组留存。 (四)客户经理发送买方保理额度通知书之前须先要求卖方与我行签订保理服务合同。 第四条有追索权申请 (一)客户经理通过产品经理提交保理服务申请书的同时，须参见第二十二条办理卖方保理预付款融资额度。 1
(二)产品经理将保理额度申请书及货款明细表，经营销主管审批后，交作业组制作保理额度通知书后交营销中心。 (三)客户经理向卖方提交后，将卖方回执留存分部产品经理，同时复印一份传送作业组留存。 (四)客户经理通过产品经理申请制作保理额度通知书之前须先要求卖方与我行签订保理服务合同。 第五条老客户的买方保理额度申请由保理部运营中心维护组负责 (以下简称维护组)，其余流程同第三条。 第二章额度更改和展期 第六条如卖方拟对买方保理额度进行更改，客户经理通过维护组发送买方保理额度申请审批书，其余流程同第三条。 第七条如我方主动对买方保理额度和卖方(有追索权)保理预付款额度进行调整，则作业组须于收到保理部风险管理中心(以下简称风险中心)通知当日直接制作保理额度通知书交至维护组，转发客户经理和产品经理。客户经理应立即送达客户，并要求签回。然后将回执留存分部产品经理，同时复印一份传送作业组留存。第八条买方保理额度的展期由维护组直接提交买方保理额度申请审批书，其余流程同第三条。 第九条交易条件变更，维护组须获得风险中心核准之后，将核准凭证连同保理额度申请书提交作业组重新制作保理额度通知书，再由维护组经客户经理要求客户签回后，将回执留存贸易金融分部，同时复印一份传送作业组留存。 第三章保理服务合同的制作与更改 第十条客户经理向营销中心提交保理服务合同申请书(附表六)，经营销主管审批后，作业组制作两份合同交至营销中心，营销中心转给客户经理。 2
商业银行开展保理业务问题及对策分析
摘要 保理业务自产生以来，由于能为进出口商增加营业额、提高风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润，能为银行带来较高的报酬，在世界各国都得到了广泛的运用，并已成为主要的结算方式之一。保理业务在我国也得到了较大发展，但与发达国家相比发展相对缓慢。 本文从我国商业银行开展保理主要存在的几个问题展开分析：保理市场不成熟；风险控制不完善；企业与银行对保理业务的认识还不深刻等。接着针对以上问题提出了相应的解决措施：我们应不断完善保理市场；加强保理风险控制；加深对保理业务的认识与理解。 加快保理业务在我国的发展，更好地运用现代金融服务工具，迎接国际同业银行竞争和国内外客商日益增长的金融服务需求的双重挑战，从而促进我国经济的进一步发展。 【关键词】商业银行国际保理问题与对策
Abstract Since factoring business produce, increase turnover, raise risk ensure, economize the cost, streamline formalities, expanding profits for imports and exports trader, can bring the relatively high remuneration for the bank, has gotten extensive application in every country in the world, and has already become one of the main settlement ways. The factoring business is relatively developed on a large scale too in our country, but develops relatively slowly compared with developed country. This thesis begin to dissertate with the questions which arised in the process of our banks do factoring business: the factoring market is unriply; the risk is controlled incompletely perfectly; the enterprises and banks are not deep enough in understanding of the factoring business, etc. Then give the necessary measures: we should take measures , perfect and protect the factoring market constantly; strengthen and pays attention to control the risk; strengthen the understanding of the factoring business. Accelerate the development in our country of the factoring business. Use modern financial service tool better , meet international cooperative bank competition and international financial service double challenge of demand that traveling trader increase day by day. Thus promote the further development of the economy of our country. 【Keywords】Commercial Bank；International Factoring；Problem and Countermeasure
保理基本知识
1、融资保理与非融资保理 融资保理是指保理商以受让权利人因提供货物、服务或设施而产生的应收账款为前提，提供贸易融资的保理。 非融资保理，是指保理商不向权利人提供贸易融资，只提供销售分户账管理，客户资信调查与聘雇、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务的保理。 区分意义：主要是为了区分保理商的服务功能定位。在国内，保理融资为主要功能，几乎不能存在不要融资的保理业务，这与国内企业外源性童子渠道的路径安排相适应，也与现有商业保理商的功能定位错位有关。商业保理商应强化保理保理的其他服务功能，如销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等。
2、有追索权保理与无追索权的保理 有追索权保理又称回购保理，是指保理商在一定情形下，可以要求转让人回购全部或部分已经转让的应收账款，归还已支付的对价款、预付款本金，并支付利息及相关费用的保理。 无追索权保理又称买断保理，是指保理商受让转让人的应收账款后，在发生应收账款债务人信用风险时不能再向转让人追索已支付的对价款，或者须向转让人给负相应的担保款的保理。 区分意义：有追索权的保理商不承担应收账款债务人的信用风险，无追索权保理中的保理商承担应收账款债务人的全部或部分信用风险。区分的主要意义在于，保理商多陈丹的风险程度有所不同，应收账款债权人的会计处理规定有所差异，保理业务的风险控制手段也应有所不同。（有追索权保理应作为以应收账款为质押的借款进行会计处理，在资产负债表上作为负债列示。应收账款债权已经转移，应按照出售应收债权处理，应确认相关损益） 3、预付保理与到期保理 预付保理是指保理人受让权利人因提供货物、服务或设施二产生的应收账款，预先垫付全部或一定比例的款项，剩余款项待应收账款到期日或应收账款回收后再支付，或者在债务人出现信用风险不能支付的情况下由保理商给付担保款的保理。 到期保理又称定期保理，是指保理商受让那个权利人因提供货物、服务或设施而产生的应收账款，承担债务人的信用风险，但不向权利人提供贸易融资，直到应收账款到期日或应收账款回收后才支付对价款，或者在债务人出现信用风险不能支付的情况下由保理商给付担保款的保理。 意义：到期保理适用于没有融资要求，但希望获得保理商提供销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务的客户。预付保理是在早期到期保理业务的基础上发展起来的，它满足了客户融资的需求。在到期保理中，保理商一般收取佣金和费用，在预付保理中，保理商还要收取比银行利息略高的融资利息。 预付保理、到期保理与融资保理、非融资保理的区别在于，前二者中保理商要承担债务人的信用风险，而非融资保理中保理商一般无需承担债务人的信用风险。 二、商业保理存在的法律风险 1、应收账款合法性风险 只有合法、有效的应收账款转让才能得到法律保护。合同无效的情形：1、乙方以欺诈胁迫的手段订立合同，损害国家利益2、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益3、以合同形式掩盖非法目的4、损害社会公共利益5、违反法律、行