现金流量预测表
未来五年现金流量预测表
企业现金流量分析与预测模板
竭诚为您提供优质文档/双击可除企业现金流量分析与预测模板 篇一：现金流量表分析报告 现金流量表分析报告 1、现金流量表整体分析 20xx年12月，东方航空现金净流动量为：16,031.74 万元，，比上期增加10.862%：，其中：现金收入总计：8,717.21万元，，比上期增加12.146%：，现金支出总计：-7,314.53 万元，，比上期减少9.369%：本期经营活动净现金流量是15,892.49万元，投资活动净现金流量是38.80万元，筹资活动净现金流量是100.45万元；现金净流量以经营活动净流量为主。在现金流入构成中，经营现金流入占比：98.40%，投资现金流入占比：0.45%，融资现金流入占比：1.15%；而上期上述指标分析别为：98.82%、0.51%、0.67%； 在现金流出构成中，经营现金流出占比：100.00%，投资现金流出占比：0.00%，融资现金流出占比：0.000%；而上期上述指标分析别为：100.00%、0.00%、0.000%； 从单项较上期相比较而言，经营现金流入为8,577.96 万元，大幅增加，增加11.67%，现金流出-7,314.53万元，
有所减少，减少9.37%，经营活动现金净流量为15,892.49万元，投资现金流入38.80万元，有所减少，减少2.81%，现金流出0.00万元，基本上没有变化，投资活动现金净流量为38.80万元，筹资现金流入100.45万元，大幅增加，增加93.43%，现金流出0.00万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为100.45万元。 由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。现金收入增长速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净流量。2、现金流入结构分析 本期实现现金流入总额为8,717.21万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务收到的现金7,681.25万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额的98.40%；在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还带来的流入占100.00%，公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投资所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额及取得投资收益所收到的现金带来的流入占20.00%，收到的其他与投资活动有关的现金带来的流入占80.00%，公司投资带来的现金流入主要是其它活动带来的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来
如何进行现金流的预测
企业现金流的预测主要可以从现金的流入和流出这两方面进行。 现金的流入主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入。经营活动的现金流入主要包括主营业务收入、其他业务收入等。投资活动的现金流入包含出售固定资产和无形资产的营业外收入，企业并购收入等。筹资活动的现金流入包含企业长期借款，股利的收入。 现金的流出主要包括营业活动、投资活动和筹资活动的现金流出。营业活动的现金流出主要包括期间费用的支付，各种税金的支付等。投资性活动的现金流出主要包括固定资产、各种款项的投出。筹资活动的现金流出则主要包括了支付股利，赎回债权本金。 企业可以通过一定期间内现金的流出和流入来推断出当前企业内部现金的一个存量。同样企业也可以根据未来可能的现金流出和流入量，并结合自身对于风险偏好程度，来设定一个合理的现金余额。 企业对于现金流的预测根据时间长短不同可以分为：短期、中期和长期。通常期限越长，预测的准确性越差。选择何种期限的现金流预测方法完全出自企业自身实际要求。选择长期的现金流预测计划，则要较多的纵观企业整体，例如公司的现金流是否与其发展的战略相符;企业未来投资机会与现金需求之间的关系、比重及未来可能产生的各种风险。而且为了使企业现金预测更为准确和精确，企业通常每年会要进行更新和检查，重新确定现金流的预期目标。中期的现金流预测主要是帮助企业掌握未来一年内现金流的波动情况，为者提供未来一年的现金保证。其次中期的现金流预测也是企业进行融资决策、金融投资决策和金融风险防范决策的基础。 中期预测通常每个月检查更新一次，保证预测具有一定的前瞻性，这样才能保证企业决策的有效性和时效性。每个公司也可以根据自身的情况按月、按旬、按周或按日进行短期的现金流预测，充分地掌握控制现金流的周期和流动性，保证一定的清偿能力。 短期的现金流预测比起中期和长期的预测更具时效性，但是如果频繁的进行短期预测也势必会耗用大量的人力，因此企业在进行短期预测时也应当考虑到企业的实际需求和情况，并非越短的现金流预测对企业来说就越有利。 企业现金流的预测主要可以从现金的流入和流出这两方面进行。 现金的流入主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入。经营活动的现金流入主要包括主营业务收入、其他业务收入等。投资活动的现金流入包含出售固定资产和无形资产的营业外收入，企业并购收入等。筹资活动的现金流入包含企业长期借款，股利的收入。 现金的流出主要包括营业活动、投资活动和筹资活动的现金流出。营业活动的现金流出主要包括期间费用的支付，各种税金的支付等。投资性活动的现金流出主要包括固定资产、各种款项的投出。筹资活动的现金流出则主要包括了支付股利，赎回债权本金。 企业可以通过一定期间内现金的流出和流入来推断出当前企业内部现金的一个存量。同样企业也可以根据未来可能的现金流出和流入量，并结合自身对于风险偏好程度，来设定一个合理的现金余额。 企业对于现金流的预测根据时间长短不同可以分为：短期、中期和长期。通常期限越长，预测的准确性越差。选择何种期限的现金流预测方法完全出自企业自身实际要求。选择长期的现金流预测计划，则要较多的纵观企业整体，例如公司的现金流是否与其发展的战略相符;企业未来投资机会与现金需求之间的关系、比重及未来可能产生的各种风险。而且为了使企业现金预测更为准确和精确，企业通常每年会要进行更新和检查，重新确定现金流的预期目标。中期的现金流预测主要是帮助企业掌握未来一年内现金流的波动情况，为者提供未来一年的现金保证。其次中期的现金流预测也是企业进行融资决策、金融投资决策和金融风险防范决策的基础。 中期预测通常每个月检查更新一次，保证预测具有一定的前瞻性，这样才能保证企业决策的有效性和时效性。每个公司也可以根据自身的情况按月、按旬、按周或按日进行短期的现金流预测，充分地掌握控制现金流的周期和流动性，保证一定的清偿能力。 短期的现金流预测比起中期和长期的预测更具时效性，但是如果频繁的进行短期预测也势必会耗用大量的人力，因此企业在进行短期预测时也应当考虑到企业的实际需求和情况，并非越短的现金流预测对企业来说就越有利。 随机读管理故事：《鹦鹉》
预测损益表现金流量表和资产负债表
损益表、现金流量表和资产负债表预测 天下太平。菜园子张青和母夜叉孙二娘夫妇决定关闭十字坡的小酒店，用自己的积蓄到昆明创立一家快餐公司。为了扩展公司的业务，将来能够从朋友处获得投资，二人决定建立一家有限公司——咸亨快餐有限公司。 该公司将向当地的公司、商店、酒馆和工厂提供随叫随到的快餐服务。他们公司将准备各类套餐，并用保温的容器送给他们的客户。 二人已经调研确认了这种服务存在的市场前景，并邀请山东及时雨宋江入伙（出资但不参与经营），公司将于7月1日开张。他们与银行协商透支一笔钱开办公司，而银行经理要求他们编制一份公司运营头6个月的预测年度损益表（无需细化到月度）、年末资产负债表和各月现金流量表。 三人花了一段时间准备了如下预测资料，但是他们不知道如何编制银行经理要求提供的预测报表，遂向您求助，希望能帮他们完成这一工作。 1.资本 初始资本包括三人的积蓄，宋江8,000元，张青和孙二娘夫妇8,000元，合计16,000元。 2.预计收入 各月收入预计如下。 月度 预计收入（元） 7月7,500.00 8月8,750.00 9月10,750.00 10月11,000.00 11月11,500.00 12月11,500.00 总计 61,000.00 其中，80%的收入能够立即收到现金，余下的20%应收款能够在下个月收到。 3.固定资产 （1）需要在7月1日用4000元现金购买设备一台，该设备预计使用10年，无残值。 （2）另需在7月1日购置两台二手运输车，每台6000元，预计可使用3年，3年后无残值。 4.材料 所有的材料都是他们需要的时候才去购买，因此没有存货。虽然孙二娘希望公司走上正轨后能获得商业信用，但是最初她们还是需要在购买材料时全部支付现金。 购买材料需支付的金额如下。 月度 预计支出（元） 7月2,525.00 8月2,775.00 9月2,685.00 10月2,745.00 11月3,335.00 12月3,335.00 总计 17,400.00
财务部分 现金流量表
企业经济与财务状况 8.1经济计划假设条件 奕潭（Eatland)有限责任公司已经成立三年且正处于逐步发展,业务扩张阶段。公司在生产,物流,销售,财务管理等方面运营良好，并且凭借着优越的研发能力和产品质量以及在过去三年通过大量的广告和网络营销建立的较完善的供产销渠道和分销渠道，公司年平均销售额已经达到2000万人民币。目前公司的盈利水平仍在不断上升，但主要受以下几个因素影响。 8.1.1政策因素 现阶段，为了扶持中小型民营企业和大学生创业企业的发展和成长，国家减免了部分该类型企业的相关税收和费用，并予以一定的资金支持和技术支持。在这样的政策支持下，奕潭公司现仍会在较长时期内处于稳定的运营之中。 8.1.2社会因素 现在,海外华人华侨人数众多并且逐年增长,并且在欧美等国家,当地民众爱尝试新鲜事物,喜爱中国菜的人也不在少数。欧美等国家更为提倡健康的饮食,奕潭公司的产品在营养健康方面恰好迎合了当地民众的需求。以良好的运营为基础，奕潭的年平均销售额可以逐年增长30%以上。 8.1.3技术因素 目前奕潭公司拥有自己的产品研发团队，在每次新产品推出一段时间后，我公司都会对消费者对产品的满意度进行调查，并不断改进产品以满足消费者不断上升的需求，使我们的产品在市场上依旧保持稳定的竞争优势。随着研发能力的不断增强，预计未来产品研发成本会按一定的比率下降。 8.1.4经济环境因素 从零八年开始的世界性金融危机对中国的中小型民营企业和大学生创业企业造成了不小的冲击，该冲击主要来源于由危机带来的持续通货膨胀使得物价不断上升，居民减少消费。但公司成立之初恰好是世界性金融危机好转之时，随着经济的不断好转，居民消费水平的不断提高，奕潭公司的的销售额预测会有较快的增长。 8.2损益预测 8.2.1预计销售收入
习题：现金流量预测答案
1、〔基础〕〔相关现金流量〕 Winnebagel 公司目前每年以每辆45 000美元的价格销售30 000辆房车，并以每辆85 000美元的价格销售12 000辆豪华摩托艇。公司想要引进一种轻便型车以填补它的产品系列，他们希望能每年卖21 000辆，每辆卖12 000美元。一个独立的顾问判定，如果引进这种新车，每年应该使目前的房车多销售5 000辆，但是，摩托艇的销售每年将减少1 300辆。在评估这个项目时，年销售收入额应该是多少？为什么？ 解：由题，预计新产品-轻便型车的销售额为： 11121 ,00012,000252,000,000Sales Q P =?=?= 引进新产品导致的原有房车增加的销售额为： 2225,00045,000225,000,000Sales Q P =?=?= 引进新产品导致的原有摩托艇减少的销售额为： 3331 ,30085,000110,500,000Sales Q P =?=?= 根据相关现金流确认原则中的“增强作用”与“侵蚀作用”，在评估这个项目时，相关年销售收入额为： 123252,000,000225,000,000110,500,000366,500,000Sales Sales Sales Sales =+-=+-= 2、〔基础〕〔项目评估〕Dog Up! Franks 正在考虑一条安装费用为390 000美元的香肠生产线。这笔成本将在项目的5年寿命内采用直线法折旧完毕，届时该生产线的残值为60 000美元。这条生产线每年可以为公司节约120 000美元的税前运转成本，但是需要28 000美元的初始净营运资本性投资。如果税率为34%，贴现率为10%，这个项目的NPV 是多少？ 解：由题： （1）初始现金流量： ① 资本化支出：390,000美元的生产线； ② 费用化支出： 0 ③ 净营运资本变动：垫支的初始净营运资本为28,000美元； ④ 原有设备出售时的净现金流量及其纳税效应： 0 所以，0N 390,00028,000418,000CF =--=- （2）经营现金流量：