中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录
1.员工借款单 (1)
1.1附件 (1)
1.2审核要点 (1)
1.3注意事项 (1)
2.通用报销单 (1)
2.1会议费 (1)
2.1.1附件 (1)
2.1.2审核要点 (2)
2.2业务招待费 (2)
2.2.1附件 (2)
2.2.2审核要点 (2)
2.2.3注意事项 (2)
2.3研发费用报销 (3)
2.3.1附件 (3)
2.3.2审核要点 (3)
2.4安全生产费用 (3)
2.4.1附件 (3)
2.4.2审核要点 (3)
2.4.3 注意事项 (4)
2.5培训费 (4)
2.5.1附件 (4)
2.5.2审核要点 (4)
2.6零星材料采购（需要借款采购时） (5)
2.7食堂业务报销 (5)
2.7.1附件 (5)
2.7.2审核要点 (5)
2.7.3注意事项 (6)
2.8.1附件 (6)
2.8.2审核要点 (6)
2.9通讯费 (7)
2.9.1附件 (7)
2.9.2审核要点 (7)
2.9.3注意事项 (7)
2.10购买办公用品 (7)
2.10.1附件 (7)
2.10.2审核要点 (8)
2.11.其他报销业务 (8)
3.差旅费报销单 (8)
3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员） (8)
3.1.1附件 (8)
3.1.2审核要点 (9)
3.1.3注意事项 (9)
3.2培训出差 (10)
3.2.1附件 (10)
3.2.2注意事项 (10)
3.3回家探亲 (10)
3.3.1附件 (10)
3.3.2注意事项 (10)
4.付款单 (11)
4.1提取现金 (11)
4.1.1附件 (11)
4.1.2注意事项 (11)
4.2银行账户资金调拨 (11)
4.2.1附件 (11)
4.3应收、其它应收款项类的支付 (12)
4.3.1附件 (12)
4.4.1附件 (12)
4.5应付账款类的支付 (12)
4.5.1附件 (12)
4.5.2审核要点 (13)
4.6其它应付款项类的支付 (13)
4.7应交税费类的支付 (13)
4.7.1附件 (13)
4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付 (14)
4.8.1附件 (14)
4.8.2 审核要点 (14)
4.9预付账款类的支付 (14)
4.9.1附件 (14)
4.9.2审核要点 (14)
4.10财务费用 (15)
4.10.1附件 (15)
4.10.2注意事项 (15)
4.11银行退款重付 (15)
4.11.1附件 (15)
4.11.2审核要点 (15)
4.11.3注意事项 (15)
4.12付款失败后重新支付的注意事项 (16)
4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水 (16)
4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水 (16)
4.13 银行承兑汇票 (17)
5.工程结算单 (17)
5.1对上验工计价单 (17)
5.1.1附件 (17)
5.1.2审核要点 (17)
5.1.3注意事项 (17)
5.2.1附件 (18)
5.2.2审核要点 (18)
5.2.3注意事项 (18)
6.税金计提单 (19)
6.1附件 (19)
6.2审核要点 (19)
7.工资类单据 (20)
7.1工资社保计提单 (20)
7.1.1附件 (20)
7.1.2审核要点 (20)
7.1.3注意事项 (20)
7.2工资发放申请单 (21)
7.2.1职工工资 (21)
7.2.2临时工工资 (21)
7.2.3农民工工资 (22)
8.材料单 (23)
8.1原材料预点 (23)
8.1.1附件 (23)
8.1.2审核要点 (23)
8.1.3注意事项 (23)
8.2原材料冲预点 (23)
8.2.1附件 (23)
8.2.2审核要点 (23)
8.2.3注意事项 (24)
8.3原材料点验 (24)
8.3.1附件 (24)
8.3.2审核要点 (24)
8.3.3注意事项 (24)
8.4原材料发料 (25)
8.4.1附件 (25)
8.4.2审核要点 (25)
8.4.3注意事项 (25)
8.5原材料消耗、节约、超耗 (26)
8.5.1附件 (26)
8.5.2审核要点 (26)
8.5.3注意事项 (26)
8.6原材料退料 (26)
8.6.1附件 (26)
8.6.2审核要点 (26)
8.6.3注意事项 (27)
8.7周转材料入库 (27)
8.7.1附件 (27)
8.7.2审核要点 (27)
8.7.3注意事项 (27)
8.8周转材料领用 (27)
8.8.1附件 (27)
8.8.2审核要点 (28)
8.8.3注意事项 (28)
8.9周转材料退料 (28)
8.9.1附件 (28)
8.9.2审核要点 (28)
8.10周转材料摊销 (28)
8.10.1附件 (28)
8.10.2审核要点 (28)
8.10.3注意事项 (29)
8.11周转材料租赁 (29)
8.11.1附件 (29)
8.11.2审核要点 (29)
8.11.3注意事项 (29)
8.12周转材料报废 (29)
8.12.1附件 (29)
8.13 内部单位材料调出 (30)
8.13.1 附件 (30)
8.13.3 审核要点 (30)
8.14专业公司材料业务 (30)
8.14.1专业公司介绍 (30)
8.14.2审核要点 (30)
9.收还款单 (31)
9.1附件 (31)
9.2审核要点 (31)
9.3注意事项 (31)
10.记账型工单 (32)
10.1调账业务 (32)
10.1.1附件 (32)
10.1.2审核要点 (32)
10.1.3注意事项 (32)
10.2结转科目 (32)
10.2.1附件 (32)
10.2.2注意事项 (32)
10.3收入费用确认业务 (33)
10.3.1附件 (33)
10.3.2审核要点 (33)
10.3.3注意事项 (33)
11.其他注意事项 (33)
1.员工借款单
1.1附件
?借款人签字的提单扫描件
1.2审核要点
?员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手
续，可由经办人代签
?员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字
?单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月
1.3注意事项
?如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人
签字处写明某某人代
?借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金
待发票回来后提通用报销单核销借款
?临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为
提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单
2.通用报销单
2.1会议费
2.1.1附件
?会议文件或通知
?签到表或参会人员名单
?发票
2.1.2审核要点
?摘要是否规范
?辅助核算是否填写齐全
?审批轨迹完整
?提单事项与影像资料保持一致
?报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额
2.2业务招待费
2.2.1附件
?发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但
不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表
2.2.2审核要点
?动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额
2.2.3注意事项
?事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招
待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回
2.3研发费用报销
2.3.1附件
?发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用
化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批
2.3.2审核要点
?摘要是否规范
?辅助核算是否填写齐全
?审批轨迹完整
?提单事项与影像资料保持一致
?报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额
2.4安全生产费用
2.4.1附件
?发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档
补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批
?若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要
安全总监签字
2.4.2审核要点
?摘要是否规范
?辅助核算是否填写齐全
?审批轨迹完整
?提单事项与影像资料保持一致
?报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额
2.4.3 注意事项
?安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安
全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目
?对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费
用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目
2.5培训费
2.5.1附件
?培训单位提供的发票或收据
?培训文件或通知
2.5.2审核要点
?摘要是否规范
?辅助核算是否填写齐全
?审批轨迹完整
?提单事项与影像资料保持一致
?报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额
2.6零星材料采购（需要借款采购时）
?需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”
?待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单
?材料购买后由物资部点验时提材料单
?待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》
及附点验时的财务凭证封面
?审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才
能进行冲借款
?零星材料采购限额5万元
2.7食堂业务报销
2.7.1附件
?食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂
伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）
?外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如
某月某日，金额A元）
2.7.2审核要点
?审批轨迹完整
?影像资料与提单事项、金额及信息一致
?科目运用的正确性
2.7.3注意事项
?各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时
只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支
?存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员
在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除?临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业
人员
?在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，
均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目
2.8维修费
2.8.1附件
?领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单
?发票
?维修清单（清单盖章必须与发票章一致）
2.8.2审核要点
?大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）
?报销的票据内容与动支申请内容一致
?票据内容与费用事项一致
?维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销
?维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金
额核报
2.9通讯费
2.9.1附件
?发票
?通讯费发放明细表（移动公司盖章）
2.9.2审核要点
?报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票
?发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销
?发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致
2.9.3注意事项
?通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工
薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）
2.10购买办公用品
2.10.1附件
?发票
?购买办公用品的清单
?购买申请表
?报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购
内容一致；审批轨迹完整
2.11.其他报销业务
?业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请
金额
?审批流程正确完整
?影像资料与提单事项、金额及信息一致
?科目要根据核算对象和会计制度正确选择
?收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及
征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）
?房屋租赁报销房租费，必须附发票
3.差旅费报销单
3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）
3.1.1附件
?出差审批单
?有关差旅费的车票及发票
?涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单
?出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核
?出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定
?出差线路及地点和票据归属的审核
?出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性
3.1.3注意事项
?出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销
?出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列
?若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司
机的派车单
?司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机
行车费”科目
?差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补
助或者提通用报销单报销
?差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大
于动支金额
?报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐
补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销
?发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销
3.2培训出差
3.2.1附件
?培训文件或者通知
?培训出差的车票及发票
3.2.2注意事项
?培训文件的培训时间与车票时间要一致
?培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目
3.3回家探亲
3.3.1附件
?探亲请假条
?探亲的车票
3.3.2注意事项
?探亲假条领导是否签字，是否销假
?如需住宿，住宿费报销金额是否合理
4.付款单
4.1提取现金
4.1.1附件
?若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批
即可
4.1.2注意事项
?支票头需归档补扫
?项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票
?收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、
“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填
?付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目
?若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必
须填全
4.2银行账户资金调拨
4.2.1附件
?银行回单需补扫
?若项目附转户说明或拨款单也可
4.3应收、其它应收款项类的支付
4.3.1附件
?收据
?银行回单
4.4内部往来相关的支付
4.4.1附件
?转账通知书
?涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据
?严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须
由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可
?局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内
部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”
填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）
?内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作
为提单的必要附件，补扫银行回单即可
4.5应付账款类的支付
4.5.1附件
?支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收
据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据
?支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、
现场经理、项目书记、项目经理），收据
4.5.2审核要点
?付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描
清晰
?付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫
?支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，
领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）
?收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致
?不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）
4.6其它应付款项类的支付
?材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科
目
?点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，
把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面
?零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料
采购业务）
4.7应交税费类的支付
4.7.1附件
?税金结算单
?发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证
4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付
4.8.1附件
?社保缴费（计提）明细表
?工会经费计提表
?三不让专项资金计提表
?收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）
4.8.2 审核要点
?三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表
时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过
4.9预付账款类的支付
4.9.1附件
?收据
?合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）
4.9.2审核要点
?预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据
?若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付
?预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石
油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加
久其软件中国铁建财务共享平台ocx控件说明及常见安装问题解决方法
OCX控件说明及常见安装问题解决方法OCX控件说明及常见安装问题解决方法 1控件类型 在我们的业务系统中由于各种原因通常会用到一些ActiveX浏览器插件，也就是我们通常所说的OCX，一般都会以OCX或者dll为后缀名，目前我们经常会用到的一些组件如打印组件等都是采用该方式。 2控件信息查看 1、由于控件的版本会不断更新，需要查看服务安装控件的版本号信息。查看方法： （1）打开浏览器-选择工具-Internet选项-常规-浏览历史记录设置按钮，如图2-1： 图2-1控件查看 （2）选择查看对象按钮，如图2-2：
4.1IE6、IE7+WindowsXP（及以前版本） 图2-2控件查看2 检查所存网页的较新版本：推荐选择“每次访问网页时”。 （3）查看对应的ocx控件（QGridOCXCtrlProj.ocx），财务提取控件（JQFinanceIntfControl.ocx）和打印控件（JQPrintXControl.ocx）的创建时间和版本号，如图2-3： 图2-3控件查看3 2、对于程序中的ocx控件也可以查看对应的版本号 查看方法：选择控件文件，右键查看属性，版本页签下显示对应版本号，如图 2-4：
OCX控件说明及常见安装问题解决方法 图2-4控件查看4 3控件安装 由于环境部署版本等特殊原因，可能会导致控件无法自动加载，需要手动安装控件。控件文件位于安装程序netrep.war\ocx路径下，将该文件夹解压至本地； 运行命令行中输入“regsvr32 控件路径”（例如 regsvr32 D:\CI相关\打印控件 \JQPrintXControl.ocx），确定后控件安装成功。如图 3-1： 图3-1控件安装成功 4录入ocx控件常见安装问题 4.1IE6、IE7+WindowsXP（及以前版本） 在IE6或IE7下，ocx控件安装不上通常需要两个设置：
“财务共享服务中心”的术与道
互联网时代的最大特征之一就是把用户和供应商的关系完全地重构了，用户对所购产品或服务的认识不亚于、甚至超过供应商，而供应商在掌握这种需求变化趋势的同时也形成了自己的竞争优势。换句话说，原来以信息不对称为基础的专家地位和定价优势，被能否准确理解用户需求并给予有针对性的、持续的产品和服务改进所取代，买卖双方形成了更类似于合作伙伴的一种共生关系。这样的感叹来自于中国铁建的一位财务高管在讲述其实施“财务共享服务中心（fssc）”时的一段精彩演讲时所发出的，尽管这是一段在6月份听到的演讲，但至今仍印象深刻。 “加工厂、总阀门、保险柜、防火墙、千里眼、变压器”，这些形象生动的词汇会跟非常专业、严肃的“财务共享服务中心”有关联吗？回答是肯定的。中国铁建股份有限公司财务共享服务业务相关负责人对“财务共享服务中心”的描述就是如此形象生动：“加工厂”是指各单位在“同一平台、同一制度、同一标准”下进行核算，改变了因政策理解有偏差、制度执行不统一、人员素质不均衡带来的问题；“总阀门”是指所有项目的每一笔业务、每一分钱的支出都需要经过共享中心审核，可以杜绝项目成本费用的无预算支出、无合同支出、不按规定支出、超计价支付等情况发生；“保险柜”是指将所有银行账户的控制权都上收到法人总部，在法人总部设立专职岗位实施对资金的统一调度、管理、运用和监控，及时将项目资金进行上划归集；“防火墙”则通过财务共享中心，将原本相对独立、分散的项目管理整合在一个平台上，各级管理者全部在线审批，形成了局集团、工程公司、财务共享中心和项目部“四道防线”财务内控机制；“千里眼”描述的是所有的会计凭证全部被影像化，可以远程调阅、查询，使审计监督从事后变为事中，并且提高了审计的覆盖面积；“变压器”是指系统使大量财务人员从琐碎、繁重的日常业务工作中解放出来，进行项目责任成本管理、预算执行控制、债权债务管理、财务分析等工作，将大大提升财务队伍的战斗能力。 当用户更加真切地理解上线前后的效果对比之后，由此延伸出来的溢出效应则在融会贯通之后自然产生。如果说“加工厂、总阀门、保险柜、防火墙、千里眼、变压器”在事务性和经营性层面的描述可以称之为“术”的话，那从国资委到各大央企开始积极部署财务共享服务中心的战略部署则可以看成是在“道”的层面上了。也就是说，财务共享服务中心并非只是简单的事务处理升级或者降本增效的作用，而是与更优化的公司治理、更健康的公司战略密切相关的重大行动。财务共享服务本质上是财务运营模式的转型，从分散到集中共享，涉及组织、系统、流程等多个方面，是一项复杂的系统工程，面临诸多挑战。 首先是组织建设。财务共享服务中心职责包括哪些？与总分公司财务部之间的关系如何？财务共享服务中心内部组织架构、岗位如何设计？汇报关系如何？其次是人力资源的配套问题。财务共享服务中心人员编制如何确定？人员的调动或招聘渠道如何？怎样进行到岗人员的培训及知识转移？人员的职业发展通道和考核机制如何？未来机构财务如何实现转型？第三，业务流程梳理。业务流程如何进行合理分类？业务流程的变化对业务部门将带来怎样的影响？信息系统应怎样调整以适应业务流程的变化？如何在业务流程的优化中对风险控制和效率进行有效的平衡？第四，合适的信息系统。当前的信息系统是否能够适应实施财务共享服务后的运营模式、组织和流程需求？如何在有限的时间内高效的完成财务信息系统的优化？如何利用信息系统提高自动化处理能力，提高各环节的处理效率？第五，运营管理的调整。财务共享服务中心运营管理应该聚焦哪几个方面？建立怎样的组织绩效体系并有效执行？如何在提高效率降低成本的同时，保障业务处理质量？第六，客户服务的变革。财务共享服务中心应该建立怎样的客户服务组织和制度体系？如何实现和机构业务单位之间的有效沟通？进行怎样的服务承诺？ 涉及到企业战略和经营管理的庞大工作量对任何一家企业来说都是一个巨大挑战，供应商与用户之间能否达成更为广泛的共识，其在知识体系、解决方案、实施经验等诸多方面的
中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录 1.员工借款单 (1) 1.1附件 (1) 1.2审核要点 (1) 1.3注意事项 (1) 2.通用报销单 (1) 2.1会议费 (1) 2.1.1附件 (1) 2.1.2审核要点 (2) 2.2业务招待费 (2) 2.2.1附件 (2) 2.2.2审核要点 (2) 2.2.3注意事项 (2) 2.3研发费用报销 (3) 2.3.1附件 (3) 2.3.2审核要点 (3) 2.4安全生产费用 (3) 2.4.1附件 (3) 2.4.2审核要点 (3) 2.4.3 注意事项 (4) 2.5培训费 (4) 2.5.1附件 (4) 2.5.2审核要点 (4) 2.6零星材料采购（需要借款采购时） (5) 2.7食堂业务报销 (5) 2.7.1附件 (5) 2.7.2审核要点 (5) 2.7.3注意事项 (6)
2.8.1附件 (6) 2.8.2审核要点 (6) 2.9通讯费 (7) 2.9.1附件 (7) 2.9.2审核要点 (7) 2.9.3注意事项 (7) 2.10购买办公用品 (7) 2.10.1附件 (7) 2.10.2审核要点 (8) 2.11.其他报销业务 (8) 3.差旅费报销单 (8) 3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员） (8) 3.1.1附件 (8) 3.1.2审核要点 (9) 3.1.3注意事项 (9) 3.2培训出差 (10) 3.2.1附件 (10) 3.2.2注意事项 (10) 3.3回家探亲 (10) 3.3.1附件 (10) 3.3.2注意事项 (10) 4.付款单 (11) 4.1提取现金 (11) 4.1.1附件 (11) 4.1.2注意事项 (11) 4.2银行账户资金调拨 (11) 4.2.1附件 (11) 4.3应收、其它应收款项类的支付 (12) 4.3.1附件 (12)
财务共享服务中心(SSC)
财务共享的中国探索(上) 来源：中国会计报发布时间：2014-05-16 作者：刘安天编辑：无忧草 核心提示：企业若要充分发挥出财务共享服务中心的作用，就应当将其当作一种长效机制来建立。 作者：刘安天周慧洁高红海 方兴未艾的财务共享服务中心建设给中国企业的财务管理带来一阵清风，不过，财务共享适合什么样的企业以及如何践行仍然“因企而异”。本期CFO世界对中国大型企业探索财务共享之路进行了采访报道，希望给大家以启发。 建立财务共享服务中心要有长效机制 财务共享服务中心对企业财务管理提升的作用并非在建立之初就能完全体现出来，而且，不同企业对于财务共享服务中心的要求也不尽相同。 这意味着，企业若要充分发挥出财务共享服务中心的作用，就应当将其当作一种长效机制来建立。 “一口气吃不出个胖子” 财务共享服务中心的建立给企业的财务管理所带来的好处是显而易见的。经过长期对企业建立财务共享服务中心的观察，北京国家会计学院副教授刘霄仑提出了几个具有代表性的优势。 “首先是降本增效。”刘霄仑告诉记者，财务共享服务中心建立后，财务人员会集中起来，原来各个业务单元的财务人员会被释放出来，财务人员数量平均可以减少40%。 “同时，财务共享服务中心使得财务流程更加标准化和信息化。每个共享会计服务人员成为财务流水线上的一员后，分工合作使得效率大大提高。”刘霄仑说。 更值得一提的是财务共享服务中心对于企业战略和企业管理的支持作用。刘霄仑认为，财务共享服务中心建立后，财务人员将向共享财务、业务财务和战略财务三个方向分流。共享财务人员主要处理会计核算及其他基础财务业务。 同时，大量的财务人员将分散到各业务部门为业务人员和管理人员提供财务分析、投资分析等专业服务，另外一部分高级财务管理人员则参与到公司战略分析与管理之中。
CRCC_FSSC_员工报账手册(2)
中国铁建财务共享服务平台 员工报账手册 中国铁建股份有限公司 二〇一四年一月
目录 1.网络报账系统业务范围 (1) 2.登录系统设置 (1) 3.单据填写说明 (4) 3.1动支申请单 (4) 3.2员工借款单 (8) 3.3通用报销单 (11) 3.4差旅费报销单 (15) 3.5收（还）款单 (19) 4.单据查询操作步骤 (22) 5.借款查询 (25) 6.单据的打印、粘贴和传递 (26) 7.其他说明 (26)
1.网络报账系统业务范围 单据类型业务内容 动支申请单用于差旅、业务招待、会议、培训等活动的事前申请所填写的单据，当业务大类为差旅时，需填写差旅明细。动支申请单的申请金额将作为员工后续借款和报销时的控制依据。 员工借款单用于员工借款的业务所填写的单据，员工借款前必须先在系统内提交动支申请流程。 通用报销单用于除差旅费之外的其他日常费用的报销，员工报销时可引用申请单和借款单。 差旅费报销单用于各种差旅费用的报销，员工报销时应当引用申请单和借款单。 收（还）款单用于所有收款或者还款业务（其中包括收到银行付款失败的特殊业务）。 2.登录系统设置 1)在地址栏中输入服务器地址：https://www.360docs.net/doc/4b6277030.html,:8003/超链接进行登录。 2)在登录界面进行系统登录。如下图 ?用户名：本人身份证号码。 ?初始密码：“123456”。
?日期：当前系统日期。 ?验证码：当用户名和密码相符合时，获取手机验证码录入文本框。 3）登录后，进入中国铁建财务共享服务平台。如下图 4）登录中国铁建财务共享服务平台界面后，第一步请修改口令，即点击右上角【设置】，选择【修改密码】即可。如下图 5）首页注意事项： 待办事项：显示由下级人员交付的，相关领导登录系统待审批的所有单据。 反馈信息：显示本用户交付上级的所有单据，审批完成的结果。 费控系统待办事项：共享中心反馈的单据处理结果。
财务共享服务中心在中国铁建的应用研究
财务共享服务中心在中国铁建的应用研究随着我国经济的快速增长和其影响力的不断提升,正在不断吸引着世界的目光。这其中我国的大型施工企业扮演了重要的角色。国家大力支持基础设施建设和实施“一带一路”战略,建筑施工企业面临着更多的机遇,很多大型的集团企业不仅在国内进行基础设施建设,而且开始走向世界,步入国际化的发展轨道。然而,传统的财务管理模式已经不能满足企业扩张的需求,甚至制约了企业的发展。 因此,急需一个新的财务管理模式,解决企业面临的问题,推动企业的发展,再加上信息技术的创新,财务共享服务中心应运而生。作为一种新的财务管理变革,在国外已有三十多年的历史,经过多年的实践,财务共享服务模式的价值已经得到了很好的证明。财务共享服务模式在降低运营成本、提高运营效率、加强财务集中管理方面起着重要的作用。据统计,目前世界500强企业中有一半以上已经建立了财务共享服务的组织机构,90%的跨国企业正在实施财务共享服务。 它的建立为企业带来了全新的变革,因此,很多的中国企业也开始借鉴这一模式,建立自己的财务共享服务系统。中国最早建立财务共享服务中心的企业主要集中在电信、银行和通讯等行业,对于大型建筑施工企业来说,它们的建设相对较晚。本文主要的研究对象是第一家在我国施工企业中实施财务共享服务中心的中国铁建。因为没有其他的国内建筑企业可以借鉴,因此,中国铁建财务共享服务中心的建设过程也出现了很多困难,当然,对于它的研究也具有重要的现实意义。 文章主要包括以下内容:首先,是以绪论为开篇,介绍了研究的背景和意义、研究方法和思路、基本框架和主要贡献;其次,是理论研究,介绍了财务共享服务与财务共享服务中心的相关理论;再次,是以中国铁建财务共享服务中心的应用为例,研究财务共享服务中心在中国铁建的设计、流程再造以及运营管理体系,分析其应用的成果、经验以及面临的问题;接着,对国内外企业实施财务共享服务的模式进行研究,并总结它们的成功经验;然后,提出完善中国铁建财务共享服务中心的建议;最后,进行总结和展望。希望通过此次研究不仅能够对施工企业也对其它类型的企业实施财务共享服务提供帮助。
论财务共享中心制度及核心系统的构建
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/4b6277030.html, 论财务共享中心制度及核心系统的构建 作者：刘彩银 来源：《中国经贸》2016年第20期 【摘要】概述财务共享中心的涵义及建设背景，并基于此建设企业财务共享中心制度的建设，包括流程制度的设计、组织结构的设计、信息系统制度的建设，在这些制度建设基础上，为企业构建财务共享中心核心系统制定总架构，并适时提出总账报表实施财务共享时的注意事项。 【关键词】财务共享中心；核心系统；制度 一、财务共享中心的建设现状 1.财务共享中心的涵义 财务共享中心即为财务共享服务中心，简称FSSC，是近年来被企业、政府部门广泛应用的会计和报告业务管理方式。具体是将不同国家、地点的实体会计业务拿到一个共享服务中心（SSC）进行记账和报告，以确保会计记录与报告的规范、结构的统一。适合建立财务共享服务中心的企业行业包括金融企业、服务企业、制造业的销售网点、连锁企业、通讯服务业。而一些制造业的工厂、勘探业、信息化程度较低的企业等则不具备建立财务共享服务中心的技术条件。财务共享中心一般是人员素质较高的制造业企业所属个分支机构、办事处，这些分支机构一般只承担销售业务，除销售业务之外的财务核算等并不涉及。例如，DELL在中国各地区的销售网点仅由一个销售团队和服务人员构成，通过设在厦门的总部标准订单统一处理业务，财务可共享至厦门。 2.财务共享中心的建设背景 我国引进和采用财务共享服务模式的时间晚于国外，20世纪末，共享服务中心才由国外 咨询公司业务外包公司传入中国，并开始有一些应用尝试。1999年，摩托罗拉公司在天津成 立亚洲财务结算中心，2006年更名为摩托罗拉全球会计服务中心，尽管后来摩托罗拉公司倒闭，但是其最先探索财务共享服务中心的行为却在国内扩散开来。越来越多的企业开始认识到财务共享中心模式的诸多优势。 2013年底财政部发布的《企业会计信息化工作规范》最初以规章的形式提出财务共享服 务中心，该规范中明确提出：“分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中，逐步建立财务共享服务中心。”2014年底，《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》中再次提及财务共享服务中心：“鼓励大型企业和企业集团充分利用专业化分工和信息技术优势，建立财务共享服务中心，加快会计职能转变和管理会计工作的有效开展。”
简析基于信息化的企业财务共享服务中心构建.doc
简析基于信息化的企业财务共享服务中心 构建- 财务共享服务中心始于上世纪80年代美国通用、福特等大型制造企业集团，历经30多年，现已被广泛应用于世界各地不同行业的企业集团，其中80%的世界500强企业都建成了财务共享服务中心。2013年以来，我国财政部先后发布了《企业会计信息化工作规范》和《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》，为建立国有企业财务共享服务中心提出了明确要求和建议，会计档案无纸化为财务共享服务中心奠定了基础。国内的中兴通讯、中国中铁、中国铁建、中交、中化等企业均已进入全面推广实施和探索试点阶段。本文以建筑企业为例，对信息化财务共享服务中心在企业中的应用情况进行了介绍，希望可以促进这项财务管理模式的推广，从而有效的降低企业的经营成本以及风险，提高管理的效率以及财务决策能力。 一、财务共享服务中心的形成与运作机理 近年来，我国经济发展飞快，我国企业在国际市场迅速扩张，逐渐形成了产业集团化的发展模式。为了提高市场竞争力，建筑企业需要加强财务管理，财务部门是主要从事经济业务的部门，其可以反映出企业的经营状况，能为企业管理者做出决策提供详细的数据参考，对企业战略发展的制定也有很大影响。很多建筑企业在财务职能建设方面容易出现重复投入、上下级之间透视度低、效率低下等问题，通过构建信息化的企业财务共享服务中心，有望改善这一情况。财务共享服务中心可以将建筑集团所属的分支机构以及分公司从事的经济业务进行统一管理，对财务管理中
具有事项性，并且采用统一模式的经济业务进行集中处理，可以实现财务资源的整合，使会计流程简化，提高业务处理的规范性，从而提高整个集团公司的财务管理水平。 二、大型集团公司构建财务共享服务中心的条件 财务共享服务中心在国际上应用广泛，是国外公司财务管理中常见工作模式，但是我国大型集团公司引进并应用这一财务管理模式时，应避免出现拿来主义，在借鉴国外财务管理先进经验时，要结合我国财务管理制度以及企业实际情况。只有具备构建财务共享服务中心的基础条件，才能保证其发挥出应有的效用价值。(1)企业规模大，分支机构多。只有在规模大、分支机构多的大型集团公司中，财务共享服务中心才能发挥出作用，这类企业对财务管理发挥出集中效应有较高的诉求，企业平时统一协调分支机构财务业务难度较大，建立财务共享服务中心后，对整个集团各项经济业务实现了集中处理，还明确了职能分工，减轻了总公司财务人员的工作负担，财务人员可以将部分工作精力转移到市场分析等工作上。(2)业务单一，流程固定。对于经营业务单一，性质相同，财务业务流程固定，且采用的是统一的业务规则的大型集团公司，比较适合构建财务共享服务中心，这类公司财务人员多半业务娴熟，也有一定工作经验，在构建财务共享服务中心时花费的时间较短，可以避免对公司财务业务带来较大的冲击。 (3)对风控、内控诉求较高。当前经济环境下，建筑企业是以重点提升管理、全面协同推进为工作思路，以战略发展结合经营实际为基础，以加快转型发展为目标，提高财务管理水平以及企业的盈利能力，对加强风险控制以及财务内部控制有着较强的诉求，构建财务共享服务中心，能挖掘出企业发展潜力，提高企业竞争力，促进企业可持续发展。