国际结算考试重点
第一章一. 国际结算（International settlement）
（一）概念
两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务（以货币表示的债权债务的清偿行为及资金转移行为），叫做国际结算。
第二章一. 票据流通的形式
广义的票据分别采用下列三种形式转让流通：
(一)过户转让(Assignment)或通知转让,它必须：
1．写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名。2．在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人，它不因债权人更换而解除其债务。3．受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。4、它是在三个当事人之间，即债权转让人、债权受让人及原债务人之间完成转让行为。
采用过户转让的票据有股票、人寿保险单、政府证券、债券等，它们不是完全可流通的证券。
(二)交付转让(Transfer)
它可以：1．通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。2．受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义，对票据上的所有当事人起诉。3．受让人获得票据权利，并不优于前手，而是继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响4．它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。采用交付转让的票据有提单、仓单、栈单等。它们是准流通证券或半流通证券.
(三)流通转让(Negotiation)
它可以是：1．转让人经过单纯交付，或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务人。2．受让人取得票据，即取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。3.受让人获得票据权利优于它的前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。
4.它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。
采用流通转让的票据有汇票、本票、支票,它们是完全可流通证券。
二、票据的特性
(一)流通性(Negotiability)
除非票据上写出禁止转让字样或表示不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用何种形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
票据付款给持票人的形式有下列几种：
?支付给一个特定的指定人(payable to the order of a specified person)
?支付给来人(payable to bearer)
?票据上仅有的或最后的背书是空白背书(an endorsement in blank)
?支付给一个特定人(payable to a specified person)
（二）无因性(non-causative nature) 票据是一种不要过问原因的证券。
票据原因包括：
1. 资金关系原因。这是体现出票人与付款人之间关系的原因。通常表现为出票人在付款人处有存款，或是付款人对出票人负有债务，或是付款人同意为出票人提供信用等。
2. 对价关系原因。这是体现出票人与收款人（包括背书人与被背书人）之间关系的原因。通常表现为出票人购买了货物而签发票据以偿付货款或由于其他交易用以偿付其他债务。
（三）要式性(requisite in form) 由于票据的权利义务均由票据的文义性来确定，所以各国票据法均十分强调票据的要式性。要式性是指票据的形式和内容必须符合票据法的规定，必要项目必须齐全，对票据的处理，以及出票、提示、承兑、背书、追索等票据行为也必须符合票据法的规定。
(四)提示性(presentment) 票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。因此票据法需要规定票据的提示期限，超过期限付款人的责任即被解除。
(五)返还性(returnability) 票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交换付款人，该票据经正当付款即被解除责任而归还至付款人的档案。
一经付款，票据就不能流通了——票据不能无限期的流通。
一. 汇票(《英国票据法》)：汇票是由一人向另一人签发的书面的无条件的命令，由发出命令的人签名，
要求接受命令的人，立即、或定期，或在将来可以确定的时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
三、付款人（DRAWEE / PAYER）名称及付款地点：
付款人也可称为受票人，它是接受命令的人，不是确定付款之人。它可以拒付，也可以指定担当付款人
付款地点可以单独开辟记载付款详细地址的空格，持票人必须在该地址提示票据；如果没有单独载明付
付款人的名称地址必须书写清楚，以便持票人向其提示要求承兑或付款。特别是付款人为银行，它在某城市有两家以上的分支机构时，要写清楚街道及门牌号。
英国《票据法》允许汇票开给两个付款人(a bill drawn on A and B is permissible)，但是不允许开给两个付款人任择其一(a bill drawn on A or B is not permissible)，因为这样的付款人是不确定的。
四、收款人（PAYEE）
汇票的收款人是汇票上记名的债权人，俗称“抬头”
（1）指示性抬头，又称记名抬头。特点：可由收款人背书转让。
*PAY TO THE ORDER OF JOHN SMITH 或者*PAY TO JOHN SMITH OR ORDER 或者*PAY TO JOHN SMITH（按照《英国票据法》第8条第4分条规定，此种写法相当于PAY TO JOHN SMITH OR ORDER
（2）限制性抬头。特点：不可流通转让。
*PAY TO JOHN SMITH ONLY 或者*PAY TO JOHN SMITH NOT TRANSFERABLE
*支付John Smith，在汇票任何处写有”不可转让”(NOT TRANSFERABLE)字样。
（3）英国票据法允许“来人抬头”, 《日内瓦统一票据法》不允许来人作为收款特点：无须背书，仅凭交付即可转让。
*PAY TO BEARER 或者*PAY TO JOHN SMITH OR BEARER
五、付款日期（DATE OF PAYMENT）又称付款期限(Tenor)
(1）即期付款汇票（BILLs PAYABLE AT SIGHT / ON DEMAND/PAY TO…），是指持票人提示汇票的当天即为到期日。即期汇票无需承兑。若汇票没有明确表示付款期限者，即为见票即付的汇票。
（2）固定将来日期付款汇票或板期付款汇票（BILLs PAYABLE ON A FIXED FUTURE DATE），如：On 30 June fixed pay to …该汇票需要提示承兑，以明确承兑人的付款责任。
(3)定期付款汇票，俗称远期汇票(bills payable at a determinable future time)
远期汇票的种类：
1）出票后若干天/月付款（PAYABLE AT ×DAYs / MONTHs AFTER THE DATE (OF DRAWING A DRAFT)），持票人要向付款人提示要求承兑。
2）见票后若干天/月付款（PAYABLE AT ×DAYs / MONTHs AFTER SIGHT），持票人向付款人提示要求承兑以便从承兑日起算确定付款到期日。
3）提单/装运/说明日期后若干天付款（Bills payable at ×days/months after B/L date/shipment date/stated date）,如：at 30 days after B/L date pay to…/ after shipment date
pay to…/after 01 May pay to…
该汇票也须提示要求承兑。
按照《审单国际标准银行实务》ISBP的规定，提单日期就是已装船批注日期，即使两者不是同一日期。《中国票据法》未规定这种作法。
提单日期后若干天付款的汇票可以转换成说明日期后若干天付款的汇票，还可以转换成出票日后若干天付款的汇票。
?到期日的算法:
1)见票/出票日/说明日/以后若干天付款(at ×days after sight/date/stated date)的到期日算法是：
“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇假日顺延。
如：见票后90天，见票日即是承兑日，如为4月15日，则从4月16日算起，到期日是7月14日，若7月14日适逢假日则到期日顺延至7月15日。
注：From 用于确定到期日时同after,也不包括所述日期。
2)见票/出票日/说明日/以后若干月付款的到期日算法是：应该付款之月的相应日期，如果没有相应
日期，则以该月最后一日为到期日。
例如：1月15日以后3个月的到期日为4月15日
5月31日以后1个月的到期日为6月30日
六、汇票式样
Beijing, 5 April,200×
At 90 days after sight pay to C Co. or order
the sum of five thousand pounds
To Bank of Europe,
London
For A Company,
Beijing
signature
七.汇票的当事人及其权利责任
(一)汇票当事人
必要当事人：出票人、付款人和收款人
1.出票人(Drawer):开立汇票，签发和交付汇票的人。出票人在承兑前是主债务人，承兑后是从债
务人。
2.付款人(Drawee):接受汇票的人又称为受票人，也是接受支付命令的人(addressee)，但不是汇票债
务人。付款人对汇票承兑并签名后就成为承兑人(acceptor)，他是汇票的主债务人。
3.收款人(payee)：收取票款的人，是第一持票人，主债权人。他可凭票取款，也可背书转让他人。
(二)当事人的权责
1.债务人承担汇票付款责任次序：
承兑前：出票人，第一背书人，第二背书人…
承兑后：承兑人，出票人，第一背书人…
2.汇票持票人享有的充分权利：1)提示要求承兑或付款；2)汇票转让他人；3)背书汇票；4)发出退
票通知给前手；5)向前手当事人行使追索权; 6)用自己名字起诉的权利; 7)丢失汇票后获得副本权; 8)在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银行托收票款的权利。
八、.票据行为（ACTS UNDER A BILL）
指票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。如：出票、背书、承兑
（一）出票（TO ISSUE）：
指写成汇票并签字，然后交付收款人的票据行为。出票是产生票据关系的基础。
?出票人的责任：担保付款、担保承兑；拒付时接受追索。收款人的权利：付款请求权和追索权。
?汇票的出票、背书、承兑行为在交付前都是不生效的和可以撤销的，只有将汇票交付他人后出票、背书、承兑行为才开始生效并且不可撤销
（二）承兑（ACCEPTANCE）
1.含义：指付款人承诺在远期汇票到期日付款的行为。付款人在承兑后成为承兑人，从而成为汇票的主债务人。
承兑包括两个动作：第一，写明“已承兑(accepted)”字样并签字；第二，将已承兑汇票交给持票人(国际银行业务习惯上是由承兑行发出承兑通知书给持票人，用来代替交付已承兑汇票)。这样承兑就是有效的和不可撤销的。
2.作用：经过承兑的汇票，持票人的债权得到付款人的确认，更为可靠，从而有利于汇票的流通转让。
3.付款人是否承兑需要有考虑时间。英国《票据法》规定考虑时间在提示的次一个营业日营业时间
终了之前。《日内瓦统一票据法》规定考虑时间可从第一次提示后之次日至第二次提示时为止。为了方便起见，可在汇票右上角写上到期日，如：Due 15 Nov., 2000
也可在承兑行为中写成：ACCEPTED
(date)（承兑日期）
To mature
(date)（到期日）
For name of drawee
signature
普通承兑(general acceptance):
是指承兑人对出票人的指示不加限制的同意确认，即通常所称的承兑。
例如：Accepted
1st June，2000
For ABC Trading Co.
Signature
（三）背书（ENDORSEMENT）
含义：背书是指持票人以转让其权利为目的，在汇票背面签字的一种行为。它是一种从属票据行为。2．目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。
3.背书包括两个动作：
一个是在汇票背面签字；
另一个是交付给被背书人，使背书有效和不可撤消。
背书的种类
假定：汇票正面的收款人为”Pay to the order of John Smith”,则背书的种类有：
（1）限制性背书(restrictive endorsement) 指支付给被背书人的指示带有限制性的词语。
Pay to Brown only(or not transferable/negotiable)
For John Smith
Signature 禁止被背书人把汇票再行流通或转让，只能凭票取款。
（2）特别背书（记名背书、指示性背书）(special endorsement)
Pay to the order of Brown
For John Smith
Signature
或：Pay to Brown or order
For John Smith
Signature 被背书人可用背书和交付方法继续转让汇票。
（3）空白背书(blank endorsement)
又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人的签字。For John Smith
Signature
当汇票经空白背书后，交付转让给一个不记名的受让人，他与来人抬头汇票的来人相同，可以不需背书，仅凭交付再行转让。因为没有在汇票背面签字，所以他对汇票不承担责任。
以作空白背书的汇票，任何持票人都可将空白背书转变为记名背书；此后被背书人还可做成空白背书，将其恢复为空白背书的汇票。
我国票据法禁止使用空白背书
（四）贴现（DISCOUNT）
1．含义：汇票持票人将经过承兑但尚未到期的远期汇票背书转让给银行或其它金融机构（如贴现公司），银行受让汇票时按汇票面额扣除贴现利息后，将净款支付给持票人，称之贴现。
2．程序：出票人——持票人——付款人（承兑）——持票人——贴现银行——付款人
贴现行持贴进的汇票直至到期日，提示给承兑人要求付款；承兑人支付票面金额，贴现行赚取了贴现息。贴现息的计算：
如：面值为10000美元的见票后90天付款汇票于6月20日得到付款人承兑，则汇票于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票去某银行要求贴现，银行需计算天数，7月份和8月份各31天，9月份18天，共计80天，如贴现率为10%，按欧美算法，一年为360天，则贴现利息为：
D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22（美元）银行向持票人支付净款为：P=10000—222.22=9777.78 (美元) 银行受让汇票后，于9月18日向付款人提示，收取十足票款10000 美元。贴现人贴进票据后，如果在汇票到期前急需资金，也可以提前将收款权利转让出去，即再贴现或重贴现（REDISCOUNT）。
重贴现通常由中央银行叙做。
一、本票的定义：（promissory note）：
本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，交给
另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将
来时间，交付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定之
人或来人。
二、本票与汇票的异同
相同点：本票的收款人与汇票的收款人相同；本票的制票人相似于汇票的承兑人，两者同是主债务人。不同点：
1、基本当事人不同；
2、付款方式不同(本票是承诺式票据，汇票是委托式票据)；
3、名称含义不同；
4、承兑等项目不同(本票不需：提示要求承兑，承兑，参加承兑。)；
5、国际本票遭到退票，不需要作成拒绝证书，而汇票要求拒绝证书。；
6、主债务人不同；
7、本票的制票人和收款人不可能是同一当事人，而汇票允许出票人将自己作成收款人。
三、支票的定义
简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。详细的说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定之人，或来人的无条件的书面支付命令。
四、支票的划线
支票不带划线者称为可取现金支票(open cheque),带有划线者称为划线支票(crossed cheque).
现金支票可委托银行收款入账，也可由持票人自行提取现款。而划线支票只能委托银行代收票款入账。使用划线支票的目的是为了在支票遗失，被人冒领时，还可能通过银行代收的线索追回票款。
支票的划线可分为普通划线和特别划线两种。
谁可以划线：出票人和持票人
(一)普通划线(general crossing) 有以下几种：
(1)支票带有横过票面的两条平行线，中间无任何加注；(2)加注”banker”字样; (3)加注”&Co.”字样(现在很少使用)；(4)划线中可加注”不可流通”(not negotia ble)字样, 意指不要转让，如仍转让,受让人的权利不得优于前手转让人；(5)划线中还可加注”记入收款人帐户”(account payee)字样，这是对代收行的指示，要求它将票款记入收款人账户。
(二)特别划线(special crossing)
指支票带有横过票面的两条平行线中间有一家银行的名称，表明只能转账付给划线里面的那家银行。
五、支票与汇票的不同点
1.支票的出票人是银行的客户，受票人是开户银行，支票是授权书；汇票的出票人、受票人是不受
限定的任何人，汇票是委托书。
2.支票只有即期付款，无需承兑，无到期日的记载；汇票有即期、远期的期限，有承兑和到期日的
记载。
3.支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人
4.支票可以由受票行保证付款(certified check，保付支票)；汇票没有保付的做法，但有第三者保证
的做法(guaranteed)。
5.支票可以止付，汇票承兑后不可撤销。
6.支票只能开出一张，汇票可以开出一套。
第三章汇款
一.汇款(remittance)的含义：汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付款给收款人(债权人)的一种结算方式。
二. 当事人：汇款人(remitter) 收款人(payee or beneficiary)
1.汇出行(remitting bank): 汇出汇款(outward remittance)
2.汇入行或解付行(paying bank): 汇入汇款(inward remittance)
三、汇款的种类
（一）电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER，T/T）工具：加押电报、电传或通过SWIFT （二）信汇（MAIL TRANSFER，M/T）工具：信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order) （三）票汇（REMITTANCE BY BANKER’S DEMANDDRAFT，D/D）工具：银行即期汇票四、汇款中头寸拨付头寸：是指汇款资金的调拨与偿付。
头寸调拨：汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。
按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。汇入行要掌握“收托头寸，解付汇款”的原则。
拨头寸的方法：
1.汇出行在汇入行设有帐户时,付款行(汇出行)付款指示为:
IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。
2.汇入行在汇出行设有帐户时,付款指示为:
IN COVER，WE HA VE CREDITED YOUR A/C WITH US.
3. 汇出行与汇入行在同一代理行X开立帐户
IN COVER，WE HA VE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOUR A/C WITH THEM
4. 汇出行与汇入行分别在不同的银行开立帐户
IN COVER，WE HA VE INSTRUCTED X BANK TO REMIT PROCEEDS TO YOU
←True or False
← 1. DD stands for Demand Draft. (T)
← 2. Among TT, MT and DD, TT is the quickest method of payment. (T)
← 3. Among TT, MT and DD, TT is the cheapest method of payment. (F)
← 4. A further advantage of TT over MT is that there is no danger of instructions being delayed or lost in the post. (T)
← 5. In the case of MT, the remitting bank issues a draft to its customer, and directs its foreign branch or correspondent by mail to make the payment to the beneficiary. (F)
← 6. The normal practice now is to send all mail transfers by airmail. (T)
←7. The operations of a telegraphic transfer is just the same as mail transfer. (F)
托收
一、托收的定义（COLLECTION）：托收是委托收款的简称。卖方在装船后根据贸易合同的规定，委托当地银行通过买方所在地银行向买方收取货款的行为。
二. 托收的当事人
（一）委托人（PRINCIPAL）他是委托一家银行办理托收业务的当事人。他还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、托运人(Consignor)，他可以是托收汇票的收款人。
当他委托时应填写托收申请书，连同托收跟单汇票一并提交给托收行。
（二）托收行（REMITTING BANK):承办对外托收业务（Outw ard Collection, OC)“对外托收”；也称为寄单行，它还是出口方银行(Exporter’s Bank)、托收汇票收款人(Payee of the collection Bill)。可以是托收汇票的被背书人。当它把汇票寄给代收行时，须背书给代收行。
（三）代收行（COLLECTING BANK):它是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行。
托收行将使用委托人指定的银行作为代收行；无指定代收行时，托收行将使用它自己的任何银行。（四）付款人（PAYER):它是按照托收指示作提示的被指示人。它还是进口商(1mporter)、买方(Buyer)或汇票受票人。
（五）提示行（PRESENTING BANK）它是向汇票付款人作提示的代收行。如果托收行不指定一家特定的提示行，代收行可使用它们选择的一家提示行。多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。
（六）需要时的代理（REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED）
? 委托人和付款人之间的关系——买卖关系。
? 委托人与托收行之间的关系——要受到《托收申请书》（Collection Application ）的约束。
? 托收行与代收行之间的关系——受到《托收委托书》(托收指示)(Collection Advice / Instruction)的约束。
代收行的责任：
（1）保管好单据
（2）无义务对托收项下货物采取任何行动；
（3）托收情况的通知。
? 代收行与收款人之间：并不存在契约关系
三、托收方式的种类
1、光票托收（clean collection)：指金融单据的托收而不伴随商业单据委托银行代收款项的托收结算方式。
2、跟单托收(Documentary collection ）：指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融单据的托收。
3.、直接托收（direct collection)
跟单托收的交单条件
①凭承兑交单(Documents against Acceptance, D/A): 凭付款人对远期汇票承兑而交出单据
单据凭承兑汇票一经交出，则代收行/提示行对这样交出的单据就不承担进一步的责任了。
②凭即期付款交单(Documents against Payment, D/P or D/P at Sight): 凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据
③凭远期付款交单(D/P at days after sight): 凭付款人对远期汇票付款而交出单据
四、托收指示中的收款指示
1．当托收行在代收行开立帐户，出口托收指示中的收款指示写明：“收妥款项，请贷记我方在你行的帐户，并以电报或航邮通知我行。”当托收行将收妥货款贷记托收行帐户，并发出贷记报单，托收行接到贷记报单，得知货款已收妥后，可立即贷记委托入帐户，完成此笔托收业务。
2．当代收行在托收行开立帐户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮授权我行借记你方在我行的帐户。”当代收行收妥款项后，发出支付委托书，授权托收行借记自己的帐户。托收行接到支付委托书后，立即借记代收行帐户，取出款项，贷记在委托人帐户，完成此笔托收业务。
3．当托收行与代收行之间没有设立帐户，而是托收行在国外第三家x 银行开立帐户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并将款项汇至x 银行贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行。”当代收行收妥款项，汇交X 银行贷记在托收行帐户，并通知托收行后，托收行得知款项已收妥，可立即贷记委托人帐户，完成此笔托收业务。
1. If the
instruction are D/P the importer’s bank will release the documents to the importer only
委
托代
理
关
系 托收申请书
托收指示（托收面函） 交单
against payment. (T)
← 2. The principal is usually the importer. (F)
← 3. Promissory notes are commercial documents.
← 4. Banks have no liability for any delay or loss caused by postal or telex failure. (T)
← 5. In the case of documents payable at sight the presenting bank must make presentation for payment without delay. (T)
← 6. The authority of the “case of need” must be specified in the collection order. (T)
←7. It is unnecessary to carry out the collection order in the case of non-payment. (F)
←8. A formal protest can only be made by a Notary Public. (F)
←9. The instruction of the drawee over ride the collection order. (F)
五、托收汇票当事人及其背书
托收汇票(Collection bill/draft)的当事人有：出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方，收款人有三种情况：一是出口商自己，二是托收行，三是代收行。现将三种背书转让情况分述于下：
1)当委托人/出口商是收款人payee
?汇票的出票人和收款人都是出口商
?委托人把汇票提示给托收行时应作成空白背书。Seller’s name, place
signature
?托收行把汇票寄送给代收行时，要限定代收行是被背书人，故要做成托收记名背书。
For collection
Pay to the order of
Collecting Bank, place
For remitting bank, place
Signature
2)托收行是收款人payee
?汇票的出票人是出口商，收款人是托收行
?托收行把汇票寄送给代收行时应作成托收记名背书，背书给代收行。
For collection
Pay to the order of
Collecting Bank, place
For remitting bank, place
Signature
3)代收行是收款人payee
?汇票的出票人是出口商，收款人是代收行
?委托人和托收行不是持票人，无权也不需当事人背书。
信用证
一、定义：简言之，跟单信用证是—种有条件的银行付款承诺(A documentary credit is a conditional
bank written undertaking of payment)。说得全面一些，它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，承付一定金额的书面承诺。
?所谓“带有条件”是指受益人在规定的时间内，提交规定的单据，符合信用证条款而言。
?所谓“承付”是指付款、承兑并支付或承担延期付款责任、到期付款。
兑付意指： b. 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。
c. 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。
相符提示意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示。
（一）基本当事人：开证行，受益人，申请人
（二）其他当事人：保兑行，通知行，指定银行（包括付款行、承兑行、议付行），偿付行、索偿行、寄单行、转让行
1.开证行(Issuing Bank)开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行。
当信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证的条款和条件时，便构成开证行的确定付款承诺。开证行收到单据，在最多7个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向指定银行偿付。
2.保兑行(Confirming Bank)保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。保兑行意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。
保兑的需求是因开证行的资信较小，不能被受益人了解，或因开证行所在国有着政治或经济风险，需要另请一家非进口国家的银行保兑该证，通常多是要求开证行授权通知行保兑，也可授权任何第三家银行保兑。
信用证若经保兑，则保兑行成为信用证契约的一个当事人，受益人可以得到开证行和保兑行的双重付款保证，因为相符单据交到保兑行或其他指定银行即构成保兑行的确定付款承诺。
保兑行付款后，只能向开证行索偿。若开证行无能力或无理拒付，则保兑行无权向受益人或被指定银行追索。
3.通知行(Advising Bank)通知行意指应开证行要求通知信用证的银行。通知行一般是位于受益人所在国家的银行。
通知行接到信用证可以选择下列做法：
1)通知信用证给受益人，应合理谨慎地验核信用证表面真实性，即指：
o信开信用证必须核验信用证的签字相符
o电开信用证应该核验押密相符
o检查没有列入银行内部欺诈/可疑的银行名单中。
然后把信用证通知受益人并带有免责声明：我行不承担任何责任地通知已收到下列经证实的SWIFT电文。
UCP600规定信用证及其真实性的通知，没有规定通知的及时性和准确性，但是这两点可由当地法律来规定。
2)如通知行不能核验信用证表面真实性，它必须毫不延迟地告知开证行，并在通知信用证中告知受
益人：它不能核验该证。
3)不通知信用证时，通知行必须毫不延迟地通知开证行，不必说明拒绝通知理由。
4)如果信用证要求通知行加上保兑，通知行愿意加上保兑时就在信用证上注明：我行保兑此证(we
hereby confirm the credit)。此时通知行也是保兑行。如果通知行不愿保兑，必须毫不延迟地通知开证行。
5)UCP600规定通知信用证指示时，如遇指示不完整或不清楚时，通知行可以对受益人做出仅供参
考的预先通知，不负任何责任。
4、被指定银行(Nominated Bank)
被指定银行意指有权使用信用证的银行，对于可供任何银行使用的信用证而言，任何银行均为被指定银行。
注：指定银行凭信用证按照国际标准银行实务，合理小心的审单，在最多7个银行工作日内审核完毕，确定单据表面符合信用证的条款和条件。
1）付款行（paying bank) 2）承兑行(accepting bank) 3）议付行（negotiating bank)
4）索偿行(claiming bank)索偿行意指信用证项下付款、承担延期付款责任、承兑汇票，或议付，并向偿付行提交索偿的银行。索偿行应包括被授权代表付款、承担延期付款责任、承兑汇票，或议付的,提交索偿给偿付行的一家银行。
5）偿付行（reimbursing bank)偿付行意指被指示及/或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。
信用证货币不是开证行所在国家货币，而是第三国货币时，为了便利资金调拨，即可授权第三国货币清算中心的一家代理行或联行作为偿付行。如信用证货币就是开证行所在国家货币，开证行可以自行偿付，不必指定另外一家偿付行。
开证行Issuing Bank, Issuer
受益人Beneficiary，Seller, Exporter, Drawer
保兑行Confirming Bank
申请人Applicant, Buyer, Opener, Importer, Principal
通知行Advising Bank 受票行Drawee Bank
承兑行Accepting Bank 议付行Negotiating Bank
偿付行Reimbursing Bank 索偿行Claiming Bank
寄单行Remitting Bank 转让行Transferring Bank
第一性的付款责任Primary liability for payment of the Issuing Bank
跟单信用证Documentary Credit 指定银行Nominated Bank
保兑confirm 承诺 undertaking 议付negotiate
延期付款deferred payment
三、转运和分批装运
①就本条款而言，转运意指货物在信用证中规定的发运、接受监管或装载地点到最终目的地的运输过程中，从一个运输工具卸下并重新装载到另一个运输工具上（无论是否为不同运输方式）的运输。
②表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为分批发运，即使运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运输单据构成，其中最晚的一个发运日将被视为发运日。
案例：我某公司出口英国某客商一批货物，数量为2000公吨，英方银行来证规定“不得分批装运，且本信用证受UCP600的约束”。现假定我方货物分别处于天津和上海两地各1000公吨，且我方已订妥一艘驶往英国的货轮，该货轮于天津装船后，再驶往上海装船，且船公司于天津、上海两地分别签发了海运提单。问：
（1）我方货物出运是否符合信用证的规定
（2）我方公司提交两份不同装运港口的提单时，银行是否会议付该套单据？
四、信用证的不可撤销
一、不可撤销信用证（Irrevocable Credit）
——不可撤销信用证未经开证行、保兑行和受益人的明确同意，该证既不能修改，也不能撤销，这就是不可撤销信用证的本质，即信用证的不可撤销性。
——不可撤销信用证如需要修改或撤销必须获得开证行、保兑行和受益人的明确同意，修改书才能生效。关于信用证的修改，UCP600有如下规定：
Except as otherwise provided by article 38, a credit can neither be amended nor cancelled without the agreement of the issuing bank, the confirming bank, if any, and the beneficiary. 除本惯例第38条另有规定外，凡未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。
自发出信用证修改书之时起，开证行就不可撤销地受其发出修改的约束。保兑行可将其保兑承诺扩
修改通知受益人而不对其加具保兑，但必须不延误地将此情况通知开证行和受益人。
在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证（或包含先前已被接受修改的信用
通知，当其提交至被指定银行或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证已被修改。
不允许部分接受修改，部分接受修改将被视为拒绝接受修改的通知。
案例：我A公司向加拿大B公司出口一批货物，贸易条件为CIF多伦多，B公司于2001年4月10日开来不可撤销信用证，证内规定“装运期不得晚于4月15日”。此时我出口商已经来不及按期装船，并立即要求进口商将装期延至5月15日。B公司来电称“同意展延装期，并将信用证有效期顺延一个月”。我A公司于5月10日装船，提单签发日期为5月10日，A公司于5月15日将全套符合信用证规定的单据提交银行办理议付。问：我银行可否议付此套单据？为什么？
结论：A公司不能结汇。
理由：
①根据《UCP600》规定，不可撤销信用证如需修改或撤销必须获得开证行、保兑行（如有的话）和受益人的明确同意，修改书才能生效。
本案中A公司提出信用证装运期的展期要求仅得到B公司的允诺，并未由银行开出修改通知书，所以B公司同意修改是无效的。
②信用证上规定装运期“不晚于4月15日”，而A公司所交提单的签发日为5月10日，与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。
案例2：我某进出口公司与加拿大商人在1993年11月份，按CIF条件签订一出口5万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于1994年3月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同
相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开证行拒付的理由对否？为什么？
开证行拒付的理由不对。
因为：
①按UCP500第9条D规定：“直至受益人将接受修改的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍然有效。”
②本案例中的我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，我方按原证条款投保、发货、交单，开证银行理应付款。
1、即期付款L/C
2、延期付款L/C
3、承兑L/C
4、议付L/C
五、贴现与议付的比较
贴现与议付的相同点如：
①两者都是票据和对价的对流。
②两者都是扣收利息，付给净款，然后收回票面金额的融资业务。
③贴现人付款给持票人是有追索权的，承兑行付款给贴现人是没有追索权的。同样，议付行付款给受益人是有追索权的，开证行或受票行凭单偿付给议付行是没有追索权的。
向开证行指定的偿付行——美方纽约某银行索偿款项。偿付行按照开证行的指示及时向索偿行付款。开证行收到单据后发现存在单证不符问题，开证行要求偿付行向我银行索要已付款项。问：
1、偿付行是否会向我银行索要已付款项？
2、开证行的要求是否正确？应如何处理？
←开证行对电报求偿的银行，于单证到达后发现有不符时，可追回已付出的款项。此时，以电报求偿的议付行仍可以向出口商追索，不能以开证行已付款为由，拒绝退款。
←开证行对付款银行，也可在单证到达后以有不符点为由而退单，并要求贷记已被借记的账户的款项。但开证行却不能向偿付行追索，因为偿付行的责任仅仅是依据开证行的指示代为偿付款项而已，并不负责审单。开证行在接到单据发现有不符点时，只能向寄单的议付银行行使追索权。偿付行的责任在偿付后即告完成。
国际结算模拟试题
如对您有帮助，欢迎下载支持，谢谢！ 浙江林学院 2006 - 2007 学年第 二 学期考试卷（A 卷） 课程名称： 国际结算（双语）课程类别： 必修 考试方式： 闭卷 注意事项：1、本试卷满分100分。 2、考试时间 120分钟。 Ⅰ Decide whether the following statements are true or false. (Please mark “T ” if the answer is true, or you shall mark “F ” if the answer is false. Each one 2 score, total 30 scores.) 1. From an American bank’s view, a Nostro account is a dollar account held for its overseas correspondents. ( ) 1. From a Chinese bank’s view, a Vostro Account or Due to Account is a Chinese currency account held for its overseas correspondents. ( ) 2. In a promissory note, the drawer and the payer are the same person. ( ) 2. There is no acceptor in a promissory note. ( ) 3. A bill of exchange drawn by and accepted by commercial firms be known as trade bills. ( ) 3. An endorser of a bill is liable on it to subsequent endorsers and holders of the bill. ( ) 4. A crossed check can be cashed over the counter. ( ) 4. If a check is presented undated, the payee can insert a date. ( ) 5. If a bill is payable “at 30 days after date “, the date of payment is decided according to the date of acceptance. ( ) 5. A bill payable “ at 90 days sight” is a sight bill.( ) 6. Remittance happens when a client (payer) asks his bank to send a sum of money to a payee abroad by one of the transfer methods at his option. ( ) 6. Under D/D, upon receipt of the draft, the beneficiary can ship the goods before he present it for payment at the counter of the drawee bank. 学院： 专业班级： 姓名： 学号： 装 订 线 内 不 要 答 题
期货基础知识要点与重点汇总
期货基础知识要点与重点汇总 第一章期货市场概述（要点与重点） 2．1571年，英国创建了世界上第一家集中的商品市场—伦敦皇家交易所，后来成为伦敦国际金融期货期货权交易所的原址，其后，荷兰的阿姆期特丹建了第一家谷物交易所。 3．现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。（单选） 4．1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易（CBOT）。1851年，芝加哥期货交易所引进了远期合同。（单选） 6．芝加哥期货交易所于1865年推出标准化合约，同时实行了保证金制度，这是具有历史意义的制度创新，促成了真正意义上的期货交易的诞生。 7．1925年芝加哥期货交易所结算（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所的所有交易都要进入结算公司，从此，现代意义的结算机构出现了。 10．伦敦金属交易所（LME）正式创建于1876年。 11．1726年，法国商品交易所在巴黎诞生。 12．期货交易与现货交易的联系：期货交易是以现货为基础，在现货交易发展一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。两者相互补充、共同发展。（判断） 14．在现货市场上，商流与物流在时空上基本统一的。（判断） 16．远期交易是期货交易的雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。（判断） 17．期货交易与远期的区别：交易对象不同、功能作用不同、履约方式不同、信用风险不同、保证金制度不同。（多选） 18．期货交易的基本特征：合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结算制度。（多选） 19．期货市场是一个高度组织化的市场，并且实行严格的管理制度，期货交易最终在期货交易所内集中完成。（判断）
国际结算考试重点试题
国际结算 单据单元测试1 一、单选题 第1题：L/C规定的最迟装运期为3/25,货物出运后的15天内交单，L/C效期为4/5。受益人取得的提单上“ on board ”日期为3/24，则受益人最迟应于(D ) 交单。 A、4/9 B、3/25 C、4/20 D、4/5 第2题：L/C的开证金额为JPY30,000,000.发票的CIF价为JPY29,995,000. L/C规定受益人应按照110%勺发票金额向保险公司投保,当时汇率为USD仁JPY132.则保额为(C) o A、USD249,960 B、JPY33,000,000 C、JPY32,994,500 D、USD250,000 第3 题：除非L/C 特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指(A ) o A、单据上有on board 批注和承运人签章，但没有对货物及/ 或包装缺陷情况的描述和批注 B、既没有on board 批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C、单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D、表明货物已收妥备运且外表无破损 第4 题：一提单对所运货物批注如下：“ ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS。这份提单是(B ) o A、直达提单 B、清洁提单 C、肮脏提单 D、倒签提单 第5题：一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000每台单价为USD12o0 则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A ) o A、2500 台，USD300,000 B、2530 台，USD303600 C、2540 台，USD304,800 D、2500 台，USD305,000 第6 题：通常开证行可以接受的货运单据是( C) o A、租船提单 B、倒签提单 C、洁净提单 D、备运提单 第7题：保单显示“投保一切险”，表示其中不包括(D)承保的范围。 A、平安险 B、水渍险 C、一般附加险 D、特殊附加险 第8 题：铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是（ A）。
国际结算期末考试试题
国际结算期末考试试题 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在 于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、是、是。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书
6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 7．不可撤销信用证的鲜明特点是（） A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 8．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 9．以下关于海运提单的说法不正确的是（） A．是货物收据 B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令 D．是物权凭证 10．开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（） A．说明全部不符点 B．拒付时必须以单据为依据 C．应用书信方式通知寄单行 D．必须在7个工作日内拒付 四、不定项选择题（每题有一个或一个以上正确答案，多选、少选、错选均不给分，每题3分，共12分） 1．本票与汇票的区别在于（） A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2．信用证契约中的当事人是（） A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行 3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（） A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款 E．银行保函 4．审单工作中，银行将审查（） A．单据的完整性 B．单据的真伪性 C．单据的法律效力
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算期末考试模拟试卷
中州大学2011-2012学年第一学期 国际结算期末考试试卷（A） 姓名_________ 班级__________ 学号___________ 一．阅读下列信用证，回答题后的问题。（共45分） :TO:1751 22BKCHCNBJA20010512 BANK OF CHINA TIANJIN :FM:1718 22CHGKJPJZAXXX28202 + CHUGOKU BANK，LTD.，THE OKAYAMA :MT:700 :27:SEQUENCE OF TOTAL: 1/1 :40A:FORM OF DOC. CREDIT: IRREVOCABLE :20:DOC. CREDIT NUMBER: 17-10-00537 :31C:DATE OF ISSUE:071022 :40E:APPLICABLE RULES: UCP LATEST VERSION :31D:EXPIRY :DATE:071216 PLACE:IN CHINA :50:APPLICANT:MARUBENI CORPORA TION 5-7 HONMACHI 2-CHOME CHUO-KU OSAKA JAPAN :59:BENEFICIARY:TIANJIN ANIMAL BY-PRODUCTS IMPORT AND EXPORT CORP. 80 YANTAI STREET，TIANJIN，CHINA :32B:AMOUNT:CURRENCY:USD AMOUNT:46530,00 :39A:PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOL: 05/05 :41a:A V AILABLE WITH/ BY: ANY BANK BY NEGOTIATION :42C:DRAFTS AT …: DRAFTS AT SIGHT :42a:DRAWEE:CHGKJPJZ :43P:PARTIAL SHIPMENTS:ALLOWED :43T:TRANSSHIPMENT:PROHIBITED :44E:PORT OF LOADING: FROM CHINESE PORT :44B:PORT OF DISCHARGE: TO OSAKA/NAGOY A，JAPAN :44C:LATEST DATE OF SHIP:071125 :45A:DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES:LIGHT GREY DEHAIRED GOA TSWOOL (KVT02) CONTRACT NO.0707JW518 1000KGS. AT USD47,00/KG C.I.F.OSAKA/NAGOY A，JAPAN. :46A:DOCUMENTS REQUIRED:
《国际结算》复习试题
第3次作业 1、光票托收一般不用于（B）的收取。 A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费 2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。 A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 3、以下不属于信用证特点的是（C）。 A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用； D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 4、信用证对出口商的作用是（D）。 A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费； C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。 5、信用证的第一付款人是（A）。 A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人 6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。 A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证； C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。 8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。 A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票； C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。 9、可转让信用证下办理交货的是（D）。 A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人 10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。 A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额； C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。 11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A．即期付款信用证B．预支信用证 C．对开信用证D．保兑信用证 12. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算期末考试习题题库
1. 商品进出口款项的结算属于(C) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是(D两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是(A)。 A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度 21．票据的背书是否合法，以（B）地法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 22．票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 26．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（B）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 29．以下关于支票的说法，正确的是（D） A．是一种无条件的书面支付承诺 B．付款人可以是银行，工商企业或个人 C．可以使即期付款或远期付款 D．是以银行为付款人的即期汇票 31. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下(B) A . 主动借记对方账户 B .主动贷记对方账户 34. 采用寄售方式来出售商品时, (D)承担的风险很大. A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商 35. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是(B)
国际结算试题
国际结算试题（B） 一、名词解释（每题5分，共10分） 1．票汇汇款： 2．跟单信用证： 二、填空题（每空2分，共20分） 1．发票的开立人是，发票的抬头人是。 2．提单收货人栏只注明“to order”时，应由背书提单转让给。 3.按照贴现利息由买方或由卖方负担来分类，远期信用证可分为和。4．出票人撤销其开出的支票，称，支票因出票人在存款行没有足够的存款以支付票据金额而未得付款，称。 5．不可撤销信用证的特点是和。 三、选择题（每题2分，共20分） 1．汇票上的付款人在（）之后必须承担付款责任。 A.受到提示 B.对汇票做出承兑 C.汇票到期 D.见票当天 2．在英美票据法中“transfer”是指票据的交付转让，转让人（）。 A.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 B.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 C.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权利缺陷的影响 D.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权利缺陷的影响 3．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是（）。 A. 出票人—第一背书人—第二背书人 B. 承兑人—出票人—第一背书人 C. 承兑人—第一背书人—第二背书人 D. 出票人—承兑人—第一背书人 4．如果信用证没有表明其为Irrevocable 或是Revocable信用证，则视为（）。 A.无效信用证 B. 可撤销信用证 C. 不可撤销信用证 D. 有效信用证 5．以下信用证必须要求出具远期汇票的是（）。 A.即期付款信用证 B. 即期议付信用证 C.承兑信用证 D. 延期付款信用证 6．对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（）。
金融学期末复习知识点汇总
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
《国际结算》期末考试试卷及答案
国际结算卷一 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、、。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书 6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人
国际结算试题
中原工学院信息商务学院 《国际结算》试卷（A） 班级国贸104 学号 2 姓名陶玉成绩 一、案例题（每题10分，共30分） 1.我A公司以FOB价向日本B公司出口一批货物,4月底由日本东京银行开来一份即期不可撤销信用证,要5月份装运,且规定由信誉较好的C银行为议付行,4月底时我方获悉日本B公司濒临倒闭,在此情况下,A公司是否应该发货? 答：由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任。信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我凭即期不可撤销信用证与日本客商签约出口货物，尽管我方出运前获悉进口方因资金问题濒临倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，且开证行是一家资信较好的银行，所以，我方可根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。当然，我方也可根据实际情况将货物出售给第三者。 2.国外开来不可撤销信用证,证中规定最迟装运期为2000年12月31日,议付有效期为2001年1月15日。我方按证规定完成装运,并取得签发日为2000年12月10日的提单, 当我方备齐议付单据于2001年1月4日向银行议付交单时,银行却以单据过期为由拒付。请问,银行拒付是否有理?为什么? 答:银行的拒付是有理的。因为根据《UCP600》第14条c款的规定受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单但在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。本案中我方取得了签发日期为2000年12月10日的提单于2001年1月4日到银行交单议付。尽管我方未超过信用证规定的有效期到银行议付但我方提交的提单已构成了过期提单。银行将不予接受迟于装运日期后2l天提交的单据……因此我方提交的过期提单银行是有权拒付的。 3.上海某进出口公司对日本出口1000000公吨大豆，外商来证规定不准分批装运。我方由于货在不同产地，便在规定的装运期限内，在大连、新港各装500000公吨于同一航次的“奋发”号船上，提单上装运地和装运日各栏内分别注明了大连、新港和不同的装运日期。请问：这是否导致单证不一？为什么？ 答:不会导致单证不一。因为《UCP600》规定同一批货物由不同港口不同时间在同一航次装运的不视为分批装运。在本案例中两次装运的大豆是装于同一航次的“奋发”号船上所以不能视为分批装运。 二、审证：根据以下合同内容审核信用证，找出不符点并进行修改.（40分） 大连进出口贸易公司 DALIAN IMPORT & EXPORT TRADE CORPORATION. 231 XISHAN ROAD DALIAN , CHINA SALES CONTRACT TEL：65788877 S/C NO：HX050264 FAX：65788876 DA TE:：Jan.11,2005 TO MESSRE:：TKAMLA CORPORATION 6-7,KAWARA MACH OSAKA, JAPAN Dear Sirs, We hereby confirm having sold to you the following goods on terms and conditions as specified below:
国际结算知识点归纳
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
国际结算期末考试题--
一、翻译（20个，25分） 1、correspondent bank 代理银行 2、clean collection 光票托收 3、commitment fee 承诺费 4、letter of credit 信用证 5、letter of guarantee 担保书、银行保函 6、single factoring 单个保理 7、Financial documents 金融单据 8、reimbursement of remittance cover 汇款的偿付 9、Accommodating draft 融通汇票 10、expiry date 到期日 11、Certificate of origin 原产地证书 12、bill of lading 提单 13、Promissory note 本票 14、insurance policy 保险单，大保单 15、Commercial check 商业支票 16、Credit is available for acceptance of your drafts at 90 days sight drawn on us 本信用证可以凭你方对我方开立的90天即期汇票承兑 17、Beneficiary's drafts is negotiable at sight by the negotiating bank . 受益人的汇票可由议付行见票即付 18、Usance draft to be negotiated at sight basis 远期汇票可即期议付 19、Although drafts are drawn at 90 days sight ,they will receive payment at sight upon presentation of document in full compliance with l/c terms 90天远期汇票与信用证条款完全相符的可以即期付款 20、Drawings against this credit are authorized only up to 97% of this face amount of the invoice submitted 该信用证汇票金额应为所提交发票面值的97% 一、单选（50个，25分） 1、在其他条件相同的前提下，（ C ）的远期汇票对收款人最为有利 A．出票后60天付款B．见票后60天付款 C.提单日后60天付款D．货物抵达目的港后60天 【远期汇票（usance bill/draft）收款人(payee) 提单（bill of lading）】 2、UCP600前提下，信用证未标明是否可撤销，应视为（不可撤销） 一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（ B ） A．可以撤销的B．不可撤销的C．由开证行说了算D．由申请人说了算 【可撤销（revocable）不可撤销（irrevocable）信用证（letter of credit L/C）】 3、信用证不符点的修改开证行同意接受申请人的放弃……30天……我方承兑……选E 某承兑信用证（遵循UCP600）以开证行为承兑行，期限为见单后30天付款。 2007年8月8日开证行收到单据，8月9日开证行审单完毕并对外拒付，同时向申请人发出不符点提示通知。拒付中称“留存单据直至收到申请人放弃并同意接受，或按此前收到的交单人指示行事”。8月20日申请人出函接受不符点，同意承兑。8月21日申请人的函送达开证行，开证行同意接受申请人对不符点的放弃并放单给申请人，同时对外发电承兑。客户要求按最晚的付款到期日向交单人给予确认。作为开证行，正确的表述应该是________ （A）我方承兑单据，到期日为2007年9月8日（即开证行收单次日起30天） （B）我方承兑单据，到期日为2007年9月10日（即开证行拒付电次日起30天，假日顺延）
国际结算试题与答案
一、名词解释： 1.国际结算: P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2. 国际贸易结算与非国际贸易结算: P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。 国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3.狭义票据与广义票据: P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。 狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。 P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。 P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。 P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。 P39 支票是银行存款客户向他开立的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号） （A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A. 汇票 B. 提单 C. 支票 D. 本票 (A、D ) 2.下列可采用过户转让的票据有: A. 股票 B. 提单 C. 本票 D. 人寿保险单 (B、C、D) 3.下列可采用流通转让的票据有: A. 股票 B. 本票 C. 支票 D. 大额定期存单 (A、B ) 4.汇票的当事人中，对汇票可享有充分权利的当事人有： A. 收款人 B. 被背书人 C. 背书人 D.出票人 (A、B、C) 5.汇票的当事人中，对汇票付款承担责任的当事人有: A. 承兑人 B. 背书人 C. 出票人 D. 被背书人 (A、B、C) 6.How many basic parties are there in a bill of exchange? 在一汇票中有多少基本当事人? A. Drawer B. Drawee C. Payee D. Indorser (A、D ) 7. What bills are invalid?什么票据是有效的? P9 A.“Pay to M Co. or order the sum of one thousand US dollars.” B. “Pay to M Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of one thousand US dollars.” C. “Pay to M Co. out of the proceeds in our No. 1 account the sum of one thousand US dollars.” D.“Pay to M Co or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit same to applicant’s account maintained with you.” (C、D ) 8. What bills are negotiable? 什么票据是可流通的？ P13 A. Pay to John David only
国际结算考试知识点复习考点归纳总结
三一文库（https://www.360docs.net/doc/4e6974441.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制