月末处理流程
月末处理流程
1、安全生产费用结转：在自定义结转里结转。
2、采保费结转: 项目核算管理→日常业务→经济指标输入→分配编号
xxx、经济指标xxx→找对应的结转项目保存。
3、制造费用结转：
a、费用结转对应项目选择：项目核算管理→日常业务→经济指标输
入→分配编号xxx、经济指标xxx→找对应的结转项目保存。
b、项目核算管理→日常业务→间接费用归集→间接费用分配分摊：
其中间接费用分配分摊目录下：点击顺序：分配→保存→审核→生成凭证。
C、如果间接费用归集里的项目不全，需要到标准编码管理系统增加
相应的工程项目，否则归集的制造费用总额跟账务查询不一致。
4、待工程情况表出来后，
a、在交易平台系统→交易单据录入→劳务互供下列集团内部的收入，
系统生成收入凭证。
b、凭证处理列外部收入和当月主营业务税金及其他.
5、分别结转(主营业务收入\内部收入\主营业务成本\主营业务税金及其
他\财务费用\管理费用等科目)
6、指标报表管理：指标报表处理→报表指标采集→报表指标计算
7、交易平台系统→月末交易处理→往来签认→往来数据读取（无论是否
有数据逐一点击）→往来签认。
8、计算报表→点击报表完成
账务处理流程(总)
外账账务处理 （一）概要 我司外账账务处理基本程序如下（金蝶KIS财税王标准版）： 1.建立帐套，初始化财务数据（期初） 2.根据日常通过审核报销过后的原始单据制作记账凭证（每天） 3.预提当月工资（月末） 4.支付上月工资（月末） 5.计提固定资产折旧（月末） 6.无形资产摊销（月末） 7.计提油费（中石化、中油等）（月末） 8.计提粤通卡费用（月末） 9.摊销未确认融资费用（月末） 10.根据发票明细表确认收入制作记账凭证（次月5号前） 11.确认当期税费并计提（次月10号前） 12.凭证检查、凭证审核、凭证过账（次月12号前） 13.凭证结账（次月15号前） 14.当期结账情况检查，纳税申报、缴纳情况检查（次月15号） 15.报表出具（次月15号前） 1.原则 （1）账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制 和监督目标。 （2）账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。 （3）账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。 2.要求 （1）要适合本单位所属行业的特点，即在设计会计账务处理程序时，要考虑自身企业单位组织规模的大小，经济业务性质和简繁程度，同时，还要有利于会计工 作的分工协作和内部控制。 （2）要能够正确，及时和完整地提供本单位的各方面会计信息，在保证会计信息质量的前提下，满足本单位各部门，人员和社会各有关相关行业的信息需要。 （3）适当的会计账务处理程序还应当力求简化，减少不必要的环节，节约人力，物力和财力，不断地提高会计工作的效率。 3.会计要素确认计量以权责发生制为原则 权责发生制:以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则.。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。该原则的的在实际账务处理中最重要的特点：实质重于形式。
食堂管理工作流程完整版本
****中学食堂管理工作流程 为进一步加强义务教育阶段学校自主经营食堂的管理，建立健全学校食堂运行机制，明确相关岗位人员职责，提升学校食堂经营管理水平，我校根据上级相关文件精神，结合学校实际情况制订食堂管理工作流程。 一、询报价：学校食堂工作管理小组每月进行市场询价，并于月底将所询价格上报学校食堂工作领导小组，并反馈配送公司。 二、确定采购单：学校食堂工作管理小组组长在每周五根据伙食营养搭配情况和仓库存储情况，参照学校询价情 况，确定下周每日学生菜单，分列出下周每天需要配送的物资。采购单须经分管领导或校长签字同意。 三、采购：学校食堂工作管理小组组长每周五向配送公司送达学校下周物资采购单，物资采购时要注意供货商是否证件齐全、物资是否符合标准、是否物美价廉等。采购大宗物品和批量食品须向校长汇报。 四、配送：配送公司根据学校每周送达的一周物资采购单，每天按学校要求准时配送当天物资。个别物资有价格变动或其他情况的，要及时和学校沟通，学校可选择更换其他物品或不采购。 五、验收入库：学校食堂工作管理小组成员对照配送公司提供的物资配送清单对物资的价格、数量及质量等进行验收，验收时要向配送员索取物品的合格证或检测报告，验收合格后签字入库，并记入有关帐簿。配送单一式三联，其中记帐联作为学校食堂管理人员记帐依据，且要作为支付货款
的依据报教育会计核算中心。对“三无” 产品或不合格物资，验收员可要求退换货或拒绝签字入库。 六、领用：食堂管理员根据当天供应学生用餐所需物资， 拟定清单（清单须由司务长审核签字），方可到物资管理人 员处领取当日所需的物资，同种物资实行“先进先出法” ，出库时以按加权平均后的成本作伙食支出。一式三联的物资出库单必须有领用人签字确认，并记入有关帐簿。 七、饭菜加工：每餐饭菜必须在学生就餐前准备就绪， 不得加工腐烂变质及感官异常的食品原料。加工后的饭菜要 注意保洁保热，学生就餐时饭菜中心温度不能低于70℃。 八、留样：每餐饭菜加工后应由食堂管理员品尝并取样 保管留查。每餐必须作好留样记录（含留样时期、食品名称、原料构成等要素） , 以便检查。 九、就餐：学生就餐期间，食堂内要有领导、值日教师 等专人负责监督管理。学生就餐时间一般在 40分钟以内结 束。 十、清洗与保洁：餐后食堂管理员组织食堂工作人员对 操作间、餐厅、餐桌椅进行清扫、擦洗、整理。 十一、物资管理：物资管理人员必须建立物资管理台帐，做到日清月结。对食堂食品、物品实行“采购、入库、出库” 三分离原则。做到物资“入库＝出库＋库存”，食堂管理员要认真把关，分管领导要认真督查。 十二、库存管理：为保证库存物资质量，确保帐目清楚、帐物相符，食堂管理人员每天都要对库存实物、质量检查一 次，每周清点库存一次。 十三、其他规定
客户投诉处理流程规范
客户投诉处理流程及规范 一、目的 为了确保通过标准的流程和规范，快速稳妥的解决客户投诉，让客户在接受投诉处理的过程中充分感受能够再次对我们提供的产品和服务建立信心，最终将我们视作终生合作伙伴；同时，能够通过在处理客户投诉的过程中，发现我们工作中的漏洞和不足，通过对其改正或者弥补，使之能够不断的完善和进步，特制定《客户投诉处理流程及规范》。 二、适用范围 如果客户在接受我们的服务或者产品时有任何不满或者抱怨，并且通过各种有效的途径反映到相关部门（包括公司各职能部门和经销商等），则形成客户投诉，此类客户投诉一律可适用于本流程。 三、职责 1、客服部负责各种信息的收集、反馈和跟踪，并负责将客户投诉及时反馈到供应链中心，同时每月根据回访信息制作分析报告。 2、销售经理负责涉及销售部产品销售、服务态度、服务规范等的投诉处理，根据客服部的投诉反馈及时处理顾客投诉。 3、业务经理负责解决服务中一般性投诉的处理。特别是现场客户对公司服务质量、服务态度、服务规范、价格等方面的一般性投诉。同时根据客服部的投诉反馈及时处理顾客投诉。 4、财务经理负责财务部人员服务方面投诉的处理。同时根据客服部的投诉反馈及时处理顾客投诉。
5、总经理负责对顾客投诉处理措施的最终确定，处理方案的决定，以及内部的责任处理等。 四、规范内容 1、客户投诉的受理 1.1接到记录转交客服部，由客服部转交各责任部门 1.1.1 除业务经理对日常维修服务中现场的投诉处理外，各部门或个人接到电话投诉或其他方式的投诉，需将记录客户的信息，并及时交客服部，最迟不可以超过半个小时，由客服部进行详细的投诉内容的登记。 1.1.2客服部将客户投诉信息登记到《客户投诉信息反馈单》上，并根据投诉的部门或个人或事件分配到各责任部门。 1.1.3各部门或个人在接到重大投诉（涉及到赔偿的投诉、与安全方面相关的投诉、损害金额大的投诉；短期内进服务店维修频次高，客户不接受的情况、涉及媒体、律师、警察、消协、政府机关等的投诉；客户意见较大易造成不良影响的情况[如可能媒体曝光、可能进入司法程序、客户可能采取过激行为等]、行业部门、工商部门等转交的投诉）必须立即交客服部，最迟不可以超过半个小时，由客服部登记后转交责任部门，并跟踪监督。 1.2客服部人员在登记客户投诉时，应记录客户的联系方式，包括客户姓名，客户地址，联系方式等要素。并且用自己的语言复述客户投诉内容，以保证记录准确性和完整性。同时应一边倾听客户抱怨，一边记录客户投诉要点，要给予客户尽量平和的心态，并且要传递给客
会计账务处理流程图
会计账务处理流程图 手工业务流程图 账务处理流程主要有5种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析 日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个
会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。 跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。 查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。 计算机处理业务流程图。如图示： 计算机处理业务流程分析 首先，在系统启用时由凭证录入人员将本单位的基础会计信息通过初始模块送入计算机，并保存在企业基础信息文件中。与手工处理流程相比，新增了初始设置模块，该模块在整个系统中的作用举足轻重。比如科目表的编码设置，直接关系到记账凭证的录入、存储、查询效率；科目余额表
食堂管理制度及流程
新餐厅管理制度及流程汇编 新餐厅管理制度及流程 目录 1、食堂食品采购查验管理制度 2、食堂场所环境卫生管理制度 3、设施设备卫生及清洗消毒管理制度 4、食堂从业人员卫生管理制度 5、食堂从业人员培训制度 6、食堂加工操作管理制度 7、餐厨垃圾及废弃食用油脂管理制度 8、食堂投诉处理管理制度 9、食堂食品留样管理制度
10、食堂仓储卫生管理制度 11、食堂库房管理制度 12、食堂服务管理制度 13、食堂、主管工作人员职责 14、食堂采购职责 15、食堂入库管理流程 16、食堂食物中毒应急救援预案 17、食堂火灾应急救援预案 18、食堂蔬菜切配间操作规范 19、食堂主食间操作规范 20、食堂副食间操作规范 21、食堂肉加工间工作流程 22、食堂菜加工间的工作流程 23、食堂厨师班工作流程 24、食堂主食制作流程图 25、食堂半荤菜炒制流程图 26、食堂剩余菜品使用处理流程图 27、食堂炒菜制作流程图 28、食堂炸制菜品流程图 29、食堂炖菜制作流程图 30、食堂承包合同范本
食堂食品采购查验管理制度 1、食堂原料采购必须有专人负责并掌握食品卫生知识和采购常识。 2、定点采购食品及食品原料，采购定型包装食品时要索取食品的卫生许可证、食品检验合格证或化验单等，采购肉、禽类食品要索取检疫证明，采购非定型包装食品时要检查食品的色、香、味、形等感官性状。 3、建立索证档案，索取的证明要分类并按时间顺序存档管理。 4、每次采购食物均要向货主索要收据，并保存收据至食品进食后无异常。 4.1食堂食品采购采用公开、公平定人不定期向社会采购的方式进行。
4.2食堂食品采购的价格在一般情况下应略低于市场零售价。 4.3采购的食品必须是新鲜、无变质、无污染的食品。 4.4采购的食品由食堂主管配好每天所需原料的品名、数量，交采购人员，并作好记录通知送货人，送货人必须按品名、数量按时送货到食堂。 5、食堂食品的验收采用一名食堂管理员、一名采购员、一名库管员同时验收的方式进行。验收食物时一定要坚持“一看二闻三手感”的原则，有问题的食物坚决不能使用。 5.1定性包装食物的验收。 5.1.1检验包装上内容是否与检验报告内容相符； 5.1.2检验生产日期、保质期，如果已超过保质期的决不能收； 5.1.3检验包装是否有厂名、厂址； 5.1.4检验食物外观：有无破损、污损、变形、杂物、霉变等； 5.1.5嗅气味，是否有异味； 5.1.6手感，是否有异样。 5.2非定性包装食物的验收。 5.2.1看：是否有腐烂、霉变的食物； 5.2.2闻：是否有异味； 5.2.3手感受有无异样； 5.2.4蔬菜是否新鲜。 6、验收人员必须对每天食堂所需的食品进行质量、数量、价格等方面的验收，杜绝变质、霉烂的食品进入食堂，同时记录食品的数
简单的客户服务流程规范
第一章服务体系 良好的客服形象良好的技术 良好的客户关系良好的品牌 一、“5S4E”服务 “5S4E”的宗旨是“客户永远是第一位”，从客户的实际需求出发，为客户提供真正有价值的服务，帮助客户更好地使用产品。体现了“良好的客服形象、良好的技术、良好的客户关系、良好的品牌”的核心服务理念，要求以最专业性的服务队伍，及时和全方位地关注客户的每一个服务需求，并通过提供广泛、全面和快捷的服务，使客户体验到无处不在的满意和可信赖的贴心感受。 通过建立一个完善的服务体系和服务质量监督体系，从而能为用户提供“亲切、快捷、专业”的体验。 通过建立一个良好的内部激励机制，培养一支充满活力的、能兢兢业业为客户服务的“友好、高效、专业”的客户服务队伍。 二、“5S4E”服务体系简介
“5S4E服务”提出了坚持服务质量和服务满意度的5个标准及客户服务将要达到的4个核心目的，即要以smiling（微笑）和sincere（诚挚）的服务态度，客户的服务需求在第一时间得到响应，得到充分的重视；要以speciality（专业）和speedy（快速）的服务水准，建构我们规范和专业的服务体系，第一时间解决客户应用中的问题，为客户提供量身定做的专业性服务；通过长期不懈、坚持永续的服务，持续提升客户服务价值，达到客户satisfied（满意）的服务效果。最终为客户提供快捷而不失其细心，专业而不失其亲切，持续而不失其稳定的高质量服务，提供品牌的认知度。也就是我们的核心“excellent customer service visualization(良好的客服形象）、excellent technology（良好的技术）、excellent customer relationship（良好的客户关系）及excellent brand（良好的品牌）” 客户服务部：是“5S4E”服务体系的最高管理机构，负责制定“5S4E”整体发展规划、客户服务规范与管理程序、XXXX各维修及销售类产品线服务政策、对各地维修站提供支持与监督工作。同时负责处理用户投诉及800免费技术咨询热线、互联网网上技术支持的日常运作。 各地维修站及技术工程部：是XX在全国各地的服务机构，负责为所在区域的XX 客户提供全方位的技术服务,并对相关产品维护人员提供适当培训。目前XX已在全国各地建立40个维修中心，覆盖面正逐步扩大。 三、“5S4E”特色 从客户的实际需求出发，努力探寻对客户真正有价值的新的服务内容与服务方式，形成有别于业界其他厂家的服务特色，是“5S4E”的不懈追求。
会计账簿与账务处理程序
第五章会计账簿 第六节结账 结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作，就是在会计期末（月末、季末、年末）将本期内所有发生的经济业务全部登记入账以后，计算出各个账户的本期发生额和期末余额。 结账为了了解某一会计期间（月份、季度、年度）的经济活动情况，考核经营成果，在每一会计期间终了时，必须进行结账。同时，结账工作也是编制会计报表的先决条件。 结账的内容通常包括两个方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本期利润； 二是结清各资产、负债和所有者权益账户，分别结出本期发生额合计和余额。 一、结账的程序 1．将本期发生的经济业务事项全部登记入账，并保证其正确性。不得为赶编会计报表而提前结账，不得将本期发生的经济业务延至下期登账，也不得先编会计报表后结账。 2．根据权责发生制要求，调整有关账项，合理确定本期应计的收入和应计的费用。例如，各项待摊费用应按规定摊配，分别记入本期有关科目；预提费用应按规定标准预先提取，分别记入本期有关科目。再如，计提固定资产折旧、进行无形资产摊销等；对于需要在本月办理的有关转账业务，如销售成本的结转、税金及附加的计算结转等，均应编制有关记账凭证并登记入账。 3．将损益类科目转入“本年利润”科目，结平所有损益类科目。例如，月末将共同性的“制造费用”分配转入“生产成本”，将完工入库产品的成本从“生产成本”转入“库存商品”，将已销产品成本从“库存商品”转入“主营业务成本”。将本期实现的各种收入从“主营业务收入”等收入类科目转入“本年利润”科目的贷方，将本期发生的各项费用从“主营业务成本”、“管理费用”等费用类科目转入“本年利润”科目的借方，以便计算确定本期财务成果。 4．结算出资产、负债、所有者权益科目的本期发生额和余额，并结转下期。 二、结账的方法 第一、对不需要按月结计发生额的账户（如各项应收应付款明细账和财产物资明细账等），在每次记账后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额，月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录下通栏划单红线，不需要再结计一次余额。 第二、现金和银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要结出本月发生额及余额，在“摘要”栏中注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。第三、需要结计本年累计发生额的某些明细账户，每月结账时，应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下通栏划双红线。 第四、总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时，将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下通栏划双红线。
学校食堂管理操作流程范本
学校食堂管理操作 流程
学校食堂管理操作流程 制订食谱→货物采购→货物验收入库→会计开票→出纳付钱→食物出库→实物帐→会计结帐→公开 具体操作： 制订食谱→周一早上公布全周食谱，要求品种多样合理，营养搭配科学。 货物采购→要求质量好，价格便宜，符合质量检测标准，并签订供货合同和食品安全承诺书。米、面、煤等大宗物资 要求对方出具正式发票。 货物验收入库→入库验收必须有两人以上签字，不合格货物坚决退回，货物保管员按送货单开入库单，并把送货单送 会计开票结算。 会计开票→会计按有保管人、验收人签字的送货单开票结算，签字要齐全。 出纳付钱→发票手续齐全，发票必须经经手人、验收人、会计审核、领导审批才能付款。 货物出库→每餐进行出库登记，出库单填写完整，签字齐全每日结清。 实物帐→货物保管员按入库单、出库单每天记好实物帐。 财务管理→按《磐安县中小学食堂管理办法》中的要求设置： 1、帐簿设置：⑴会计设：总帐、明细帐（固定资产明细
帐） ⑵出纳设：银行存款、现金日记帐 2、科目设置：⑴总帐科目：银行存款、现金、其它应 收款、固定资产、折旧、食堂支出、 其它应付款、结余、收入、固定基金 ⑵明细帐科目：其它应收款、其它应付款 收入：①学生伙食费②教师伙食费③学生营养餐④其 它 支出：①主副食②蔬菜(调味品)③燃料及水电④临时 工工资福利⑤低值易耗品 ⑥零星维修⑦管理及其它 ⑧营养餐 公开→填写好食堂支出明细表，送食堂财务监督人、领导签字后公布。 九和乡中心小学每周食谱 第（）周
承诺书 1、本人保证向学校提供的数量足，质量好，价格公道。 2、如果出现由本人提供的引起师生身体伤害，本人愿意承担一切责任。 承诺人：
咨询处理流程
咨询及投诉处理流程 一、问题分类 ●一般售前咨询 ●一般售后咨询 ●投诉 二、问题处理流程 ●一般售前咨询 1.咨询如何搜索商品 1.1官网/H5（手机版）搜索栏在页面最上方，可指引用户点击“放大 镜”图标，输入商品名称进行查找，可指用户下载APP，使用手机查 找更方便。 1.2 APP端搜索栏在页面下方，指引用户点击“放大镜”图标，输入商 品名称进行查找。 2.咨询商品价佫 指引用户，网页上所示价格为商品发布时海外商城的价格，该价格可 能会有所调整，具体以海外商城的报价为准。 3.咨询商品尺码 商品的贴子一般会标示尺码，如未标示，可点击进入商品官网链接查 询并告知用户。 4.咨询取消订单 代购商只作为第三方免费帮您在海外商城下单，所有货物均来自海外 商城，海淘不支持无理由退换货。一般是取消不了。
如遇到下错客户要求取消的订单，只能取消当天或者还末在商城下单成功的订单。 在订单管理查询-看看有没备注。 已备注就是已在商城下单。已在商城下单的订单，如客户要求取消，需要下单同事协助发邮件到商城申请，待商城同意后方可为客户取消订单。 5.咨询发货时间 6.咨询支付方式 一般售后咨询处理流程 1.查发货 1.1发货的具体流程步骤 （一）海外商城一般发货时间是3-5个工作日,具体以实际的海 关清关情况及物流运输情况为准. （二）商家后台查看，商家备注里有没有下单号。 （二）没有下单号，可联系下单同事查询核实。 咨询订单到货时间 2.查物流 2.1商城发货的情况，具体的物流状态 （一）商城确认已发货，但物流单号无记录，可用用户收货人名字至转运仓（一号仓，笨鸟）查询。也可联系下单同事协助查询。 （二）如物流显示转运仓已签收。可提供转运单号给一号仓或者笨鸟协助查询。
商贸小规模企业账务处理流程及规范
商贸小规模企业账务处理流程及规范 八：往来账户及现金、银行结算方面账务处理： （1）、预收账款：取得进账单或银行其他结算方式，收到订金或以前月份货款时。摘要应填写：收款（安居） 借：100202银行存款---深发行+支行+账号 贷：213101预收账款---公司全称或113101应收账款---公司全称 （2）、其他应付款： A、取得进账单或银行其他结算方式，收到其他单位或个人借于企业款项时。 摘要应填写：收到借款（安居或个人全称） 借：100202银行存款---深发行+支行+账号 贷：218101其他应付款---（公司或个人全称） 提示：有借款达到10万元或以上时要附借款合同。 B、假设用现金及银行结算方式还款时： 摘要应填写：还款（安居或个人全称） 借：218101其他应付款---（公司或个人全称） 贷：1001库存现金或100202银行存款---深发行+支行+账号 C、新成立公司筹办期间或企业资金不足时股东垫付备用金 摘要应填写：股东垫付备用金（个人全称） 借：100201库存现金 贷：218101其他应付款---（个人全称） （3）、取得基本账户银行支票存根时 摘要应填写：提现 借：1001库存现金 贷：100202 银行存款---深发行+支行+账号 （4）、将现金存入银行或纳税行做相反分录 摘要应填写：存现或存税款 （5）、上缴国税 摘要应填写：上缴1月份国税 借：217103应交税费---未交增值税 贷：100203 银行存款---深发行+支行+账号（纳税行） （6）、上缴地税 摘要应填写：上缴1月份地税 借：217105应交税费---城建税 借：217106应交税费---教育费附加 借：217107应交税费---个人所得税 借：217108应交税费---堤围费
职工食堂承包操作流程管理制度
职工食堂承包操作流程管理制度 —. 食堂米取承包责任制，公司提供生产场地和设施设备。场地和设施设备的维护保养交接后由 二.原材料采购 1.周期菜单计划：根据厨师科学搭配，提前一周将菜谱交综合部核定。 2.做到新鲜、质优达到国家食品卫生标准，所有食品原材料须采购于正规厂家，进行原料选择。油类采自正规品牌的中储粮调和油；肉类采用正规肉联厂洽购、提供检疫证明；蔬菜采购蔬菜基地，提供检疫证明；大米、调料品来自符合有关标准的单位；食品实行四不”制度： (1)采购员不买腐烂变质、过期或三无原料。 (2)保管验收员不收腐烂、过期或三无原料。 (3)加工人员不用、过期或三无原料。 (4)服务人员不卖、过期或三无食品。 三.食品验收 每天由主管人员专门验收，确保不短斤少两，蔬菜感观好、新鲜；荤菜不变质；调料符合规格要求，在保质期内。 四.食品置放加工与清洗 1.食品置放 蔬菜、荤菜全部上架，不直接落地。荤菜放进冰箱，未加工食品和已加工食品分开摆放，并定点、整齐。按照卫生标准，有明显标识登记，生产日期。食品存放实行三隔离” A .生熟隔离；B .食品与杂物、药物隔离； C .成品与半 成品隔离。 (1)肉等易腐食品的保存必须低温冷藏，食品化冰之后严禁二次冷冻
(2)大米、南北货等易霉食品的储存注意干燥防潮。 (3)油盐酱醋等调味品，加盖加罩。 (4)食品储存按入库次序、生产日期和类别，按先进先出”原则摆列整齐。 2?食品加工 按类进行加工、切配，蔬菜先挑出黄、烂叶子，荤菜按要求加工。 3.食品清洗 荤、素菜清洗池分开；蔬菜做到先浸泡30分钟，再清洗然后过净，荤菜在固定的池里清洗，按类摆整齐、挑清、洗净全部上架。 五.食品烹饪 食品烹调过程严格防止污染，半成品二次烹调时注意煮透。严格遵守食品配备、烧煮及保存时间和温度标准。 1.烹饪需注意煮透煮熟。 2.尽可能缩短烹饪后的菜肴周转时间，烹饪后的菜肴必须加盖以防污染。 3.如有确实需要储存冰箱的食物，必须待彻底冷却后才能放入冰箱。 4.上浆腌味的食物如果要隔天使用，不可以加入料酒、蛋，防食物变质。 5.同类食品烹饪多样化。 六.开餐服务 1.二次更衣，洗手消毒，穿戴好整洁的衣、帽、手套和口罩。 2 .放置好熟食，并加盖 3?开餐中保持良好的服务态度，主动询问企业职工选择菜样，热情微笑服务。
非常实用的增值税一般纳税人的账务处理流程
非常实用的增值税一般纳税人的 账务处理流程 初做会计看到一堆的票据往往无从下手，是大部分学员遇到的问题，其实我们静下心来想一想：在学习会计基础时，学过三种账务处理程序：经济业务发生时，我们要根据原始凭证或汇总的原始凭证来做记账凭证，再根据记账凭证登记账簿，最后根据账簿编制财务报表。实际上企业发生的经济业务需要核算的无非就几大类型即：购销业务的核算、税费的核算、期间费用的核算、职工薪酬的核算。当然核算时是需要一定的载体，那么： 首先，需要建账，即设置：现金日记账、银行存款日记 账、总分类账、明细账；由于我给大家讲解的是手工账，所以，现金日记账、银行存款日记账、总分类账，我们要采用订本式的，请大家看这就是现金日记账、银行存款日记账、总分类；明细账采用的是活页式的账页，请看。 现金日记账图示如下： 银行存款日记账图示如下：总分类账图示如下： 对总账加以说明的明细账图示如下：
明细账是活页，明细账随时可以增添或减少如图示： 总分类账的账户目录如图： 总账的账户目录第一页一般为库存现金：第一页的科目名称写上库存现金： 如果要预留账页时，例如：库存现金留3页： 跨2个页码的账页： 银行存款总账占账页4-5页，如图例所示： 明细账是活页账，贴口取纸以便于随时查找到所需的账户，活页账图例如图示：
其次，在账簿上要设置与企业经济业务相关的会计科目。会计科目写在什么地方呢？总分类账写在账户目录及每一账页上，同时要对每个账账户预留账页；明细账写在每一账页上且为了便于准确迅速找到所需账户，我们要在每一页上贴上口取纸，口取纸上要写上科目名称，即这样贴。 在明细账上贴上口取纸，如图所示： 在明细账上贴上口取纸的方法，如下演示： 再次，启用账簿时，还要贴印花税票并注销，由于我给大家讲解的企业是03年就成立的，所以，在四本账上分别贴5元的印花税即可。 印花税票如图示： 明细账贴印花税票位置（第一页的右上角）：
机关食堂管理规定流程
机关食堂管理规定流程 The latest revision on November 22, 2020
机关食堂管理制度 为切实搞好机关食堂的管理工作，进一步提高和改善机关工作人员的生活，特制定本制度。 一、卫生管理 1、环境卫生要定人、定物、定时间、定质量，分片包干，做到保持清洁，无垃圾污物。 2、生熟用具分开，不得混用，保持炊具、灶具清洁卫生。 3、厨房、餐厅有防蝇、防尘和污水排除等卫生设施。夏秋季节经常使用灭蝇药，保证室内无蝇。 4、食堂仓库要专库专用。原料分类存放，食品生熟分开保管，并有四防（防蝇、防尘、防鼠、防潮）措施，防止食品污染。 5、对腐烂变质的食品（由原料到成品）做到“四不”：采购员不买，保管员不收，炊事员不做，销售人员不卖。 6、按销售规律制作饭菜，剩余饭菜，要妥善保管；出售食品严禁用手抓拿。 7、食堂工作人员要讲究卫生，经常洗澡，理发剪指甲，换洗工作服；工作前、便后要洗手，工作时不吸烟，不随地吐痰，不面向食品说话、咳嗽。 8、食堂全部工作人员，每年进行一次体格检查，发现患传染病者，立即停止工作。治愈后，须经医务部门检查批准，方可恢复工作。 9、食堂工作人员要经常学习卫生知识，按照设备分工和划分的卫生区域，经常打扫、洗刷，做到每日一小扫，每周一大扫。 二、餐具、炊具和设备管理 1、所有工作人员均应爱护食堂炊事用具，不得损坏，防止丢失，并做到存放整齐，使用得当。 2、凡食堂的一切用具设备，均应按规定建立账卡和记录。 3、设备管理人员，应熟练掌握设备性能和操作技术，严禁非技术人员操作。 4、食堂的一切餐具和炊具，工作人员均不得自行外借。 三、食堂冷柜管理办法
账务处理流程图
摘要：账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。 手工业务流程图 账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析
（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 （2 ）对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 （3 ）登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 （4 ）登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 （5 ）根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 （6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。 （7 ）跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。 （8 ）查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
(完整版)食堂工作流程
食堂工作流程 一、早点制作： 1、上班到岗 2:30白案组长、面点帅、面点工到岗，更衣、洗手、消毒后进入白案间。 2、工作内容： 2:50开始和面、发酵；3:10开始制作包子、馒头或点心，约4:00丌始上笼；饼、油饺等边制作边加工；5:40开始场地卫生打扫。 3、工作要求 确保面食、点心按预订食谱制作，口味和质量好； 如发现原料有变质等异常现象应停止加工，立即向主管汇报，确保食品安全； 做到用料平衡，杜绝浪费，爱护公物，节约水电； 严格按规定操作各类机械，保证作业安全： 早点制作结束后，有步骤的做好场面卫生工作。 不迟到早退及中途离岗，服从组长指挥； 专门安排吃而条或炒饭的早上，卜班时问及工作内容另定； 工作时不吵闹不大声喧哗，物品轻拿轻放，减少噪声。 二、一日三餐： 1、上班到岗 5:30厨工、服务员到岗，到岗签到后更衣、消毒，丌始做早餐售卖等供应准备工作。
2、工作内容： 早饭5:40开始送粥或汤到餐厅，开始摆放面点等早餐食品，6:00准时开饭，7:00开始打扫卫生包十区并清洗粥桶、汤桶、炊具及面点盒，关闭餐厅水电。 中饭10:30开始往备餐间送饭，11:00开始送汤、11:05开始送菜，11:25 准时开饭，12:00开始打扫卫生包干区，清洗餐具、汤翁及菜盆，并关好门窗水电。 晚饭15:50开始送饭到备餐间，16:00送汤，16:05开始送菜，16:30 准时开饭，17:20开始打扫卫生包干区清洗餐具并关好门窗水电。3、工作要求： 开饭时间任何人不得离岗。严格执行作息时间，必须在规定时间内按顺序号端菜，开饭前认真检查餐具，确保清洁卫生。 任何情况下不得用手或非专用的餐具等直接接触食品，不得对着菜盆、食物讲话，不得在餐厅大声喧哗。 学生用餐时间服务人员不得以任何借口离开餐厅。 穿戴整洁的工作服帽、口罩，开饭前用肥皂将手擦洗干净。 盛菜容器的清洗一定要干净彻底，每天必须进行一次消毒。 开饭结束下班前将包干区卫生打扫干净，关闭水电，关好门窗。 三、粗加工： 1、上班到岗 早餐结束后8：00厨工、厨师到岗；下午14:30到岗 2、工作内容：
贸易公司的账务处理流程
贸易公司的账务处理流程 贸易公司的账务处理流程 一、具体流程： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后 月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通 过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就 根据记账凭证登记明细账。-2、月末还要注意提取折旧，待摊费用 的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折 旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根 据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金 及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教 育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录： 将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务 成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在 借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所 得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和 利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应 纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注 意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科 目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科 目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收
空气消毒机使用标准操作规程范本
医院空气消毒机使用标准操作规程 一、使用 1、使用前应关闭门窗，以免将室外空气吸入，从而加大室内的尘埃浓度。 2、房间需要开窗通风换气时，则应先关闭空气消毒机。 3、使用空气消毒机的房间应保持室内清洁干燥，日常卫生应采取湿式卫生。 机器内严禁进水，用湿布清洁机器时，须先切断电源。 4、老肯牌KDSJ-Y120型空气消毒机最佳位置为房间内一面墙壁的中央处， 或于墙壁转角处成45°角放置使用，保证消毒机进出风口不被遮挡，且有利于室内空气的循环。 5、消毒机的进出风口严禁有物品覆盖或遮挡。 6、试用中应注意电源电压及灯管表面，反光板表面尘埃对紫外线辐射强度 的影响。 7、当机内紫外线辐射强度低于10000uW/cm2，室温低于20℃，相对湿度 大于60%时应适当延长消毒时间。 8、手术间空气消毒也可与紫外线灯联合使用，即先采用紫外线灯（无人时） 照射30min，当相关人员入内实施手术时，可开启空气消毒机进行动态消毒30min。 9、内科、儿科、妇科普通病房每周消毒1——2次，每次50分钟。产房、 母婴同室、急救室有患者时每天消毒一次，每次50分钟。气管插管患者和特殊患者病房每天消毒两次，每次50分钟。 10、治疗室每天紫外线灯管消毒两次，每次30分钟。 二、维护 1、保持消毒机外表清洁无尘。 2、做好消毒累计时间、过滤网清洗及更换等维护记录，过滤器、静电吸附 装置、负离子发生器每3个月检查清洗一次。 3、紫外线灯管使用寿命为5000h，当机内紫外线辐射强度低于8000UW/c ㎡或累计使用时间超过5000h时，应更换紫外线灯管。
4、定期用酒精棉球或纱布擦拭紫外线灯管和反光板（95%酒精，一周擦拭 一次）。每季度检测一次紫外线辐射强度。 三、清洗与消毒 1、小心拆卸滤网（膜），就地采用塑料袋打包，严禁在清洁区或在洗手水池 内进行清洁，应到指定的卫生处置间进行清洁。 2、采用清水冲洗，自然干燥后，方可安装启用。 3、通常不需要对滤网（膜）进行消毒，如发生经空气传播疾病暴发时，在 清洁的基础上，可采用消毒剂溶液浸泡消毒。 4、在清洁过程中，相关人员应做好个人防护，预防滤网（膜）上尘埃的吸 入以及清洗污水溅到清洗者的身上。
食堂工作人员工作流程
一、工作分工及要求 主厨： 1、对食堂工作人员的工作和具体分工负领导、协调、监督管理责任，对食堂卫生和饭菜的质量控制负全责 2、负责伙食的调剂，食谱的制定及实施，每日16：30前报给食堂采购员次日主付食及调料的采购计划 3、每餐主食量、付食量的计划与控制 4、负责付食配料的准备及付食的制作烹调（包括火房的操作），有炊事员不在位时，与付厨一道协同完成炊事员工作 5、负责灶台、工作台、调料车及制作付食用具的清洁卫生，负责食堂机械设备的维护与保养 付厨： 1、协助主厨做好食堂全面工作，配合炊事员做好相关的工作，主厨不在位时接替主厨的工作，对食堂安全工作负责 2、负责每餐餐具的准备，负责每餐饭菜的分发，就餐打卡监管不在位时监督员工用餐打卡 3、负责主食的制作、小菜、咸菜粥和汤的制作，有炊事员不在位时，与主厨一道协同完成炊事员工作 4、负责食堂采购物品的接收和储藏，负责食堂库房、火房的卫生与秩序，负责食堂机械设备的清洁卫生，负责工作台的清洁卫生 炊事员： 1、付食的制作与清洗，付厨不在位时协同主厨完成付厨的工作 2、协助付厨分发饭菜，付厨不在位时负责饭菜的分发
3、餐桌的清洁（三天一次彻底清洁），用餐小凳的摆放，主付食蒸煮用盆、板、盘的清洁卫生，餐具的回收、清洁与消毒（每餐），剩余饭菜回收及食堂垃圾的处理 4、协助主厨、付厨做好面食的加工和制作 5、负责盛饭车、餐具车、菜盆、盘碗筷的清洁卫生，负责洗菜槽的清洁卫生，负责操作间地面的清洁卫生 说明：1、加餐或有招待餐时，服从主厨的临时安排；2、食堂操作间门窗及玻璃卫生分工：付厨负责西门、东面隔断及门的玻璃和门面，炊事员各负责南面和北南玻璃及窗台；3、每周六15：00——16：00为食堂彻底清洁和保养时间；4、有招待餐桌时，按加班计算一桌10元/人，两桌以上每增加一桌加5元/人。个别加菜和公司集体会餐不为加班计算。 二、工作时间 早餐5：00——7：30；午餐8：30——13：00；晚：15：30——18：30。每日值班员负责零散就餐人员的接待、门窗的关闭和蝇香的熏点。 三、休班及值班 休班实行轮休制度，每人每月休四天。每周日休两人，必须有主厨或付厨在位，其他时间在周三和周五窜休一人，法定节假日按公司休息安排统一调整；值班以周为单位按主厨到炊事员的序列轮流，下午和晚间保证就餐时间以外的零散员工的就餐；周一晚餐、周二至周五早餐晚餐、周六早餐必须保证两人以上（且有主厨或付厨）在位，周六周日晚必须有一人以上在位（新入职员工一个月以内不得单独值班）。休班人员早8：00之前到岗，晚16：50离岗，特殊情况以当时具体确定为准。
(完整版)房地产会计账务处理流程
一.房地产会计账务处理流程 先谈谈会计流程吧。房地产行业的会计流程与其他行业的会计流程大同小异。 1、关于费用的报销。有关的业务人员签字，部门负责人签字，然后由会计部门的有关人员审核，最后由签批权的 负责人签字后，由出纳支付。出纳做记账凭证。 2、房地产行业一般情况同上。只是在出包工程时支付工程款，有的企业由会计部会同工程部按定额或形象进度测 算工程进度并以此支付工程款，有的企业只由工程部测算工程进度，有关人员签字后支付工程款。实际上就是会计的《建筑会同》采用完工百分比法确定收入。 3、出纳只做与货币收支有关的记账凭证，并据此核对现金日记账、银行存款日记账。 4、由会计部有关人员进行会计记账凭证审核。 5、由会计部有关人员进行记账凭证汇总、试算平衡、记账。 6、由会计部有关人员制作转账凭证。由会计部有关人员审核，再记账。 7、填制会计报表、税表。 再谈谈房地产行业会计科目的设置。房地产行业的会计科目与一般的制造业的会计科目基本相同。一般的货币资金、往来等都用。不同的是： 工业企业一般不使用：预收账款、预付账款。而房地产行业使用这两个科目。工业的“生产成本”，房地产行业改为：“开发成本”，它下面设6个二级科目，分别是： 1.土地出让及拆迁安置补偿费 2.前期工程费、 3.基础设施工程费、 4.建筑安装工程费、 5配套设施工程费、 6.开发间接费。 一般房地产行业按项目、开发期设置三级科目。（必须说明，在成本核算方面，最理想的核算方法是按栋核算成本，以建筑面积做为分配混合费用的依据。但是，由于实际工作中，由于有关人员、收费等是打包的形式，按上述方法分摊较难，再加上同期开发的楼盘基本相同，可以采用按项目、开发期核算成本）。工业企业的“库存商品”改为“开发产品”；“制造费用”改为“开发间接费用”。 二.再谈谈有关税费情况。由于房地产开发的产品周期较长，一般的按会计准则要求确认收入时间会较长，但是， 国家的税收不能延期，因此，有关的税法规定，按企业收取的预收款为税基计算缴纳营业税及附加税。也就是说，当房地产行业销售期房的时候，就开始交税。并且按一定的比例预交企业所得税、土地增值税，房地产行业还应该缴纳土地使用税。当工程开发完毕后，要汇算清缴土地增值税。 1、资产类主要会计科目核算： （1）现金 从银行提取现金 借：库存现金 贷：银行存款 支取现金或是预支现金 借：其他应收账——XX成本类或材料类科目 贷：库存现金 （2）银行存款 （3）应收账款：主要是核算在开发经营过程中，转让和销售开发产品，提供出租房屋和提供劳务，而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。 ①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项（所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票）
空气消毒机使用管理规定
空气消毒机使用管理规定 一、工作原理 目前临床使用的空气消毒机，其原理从下面的进风口吸入室内污染的空气，经过预过滤器、静电吸附装置、活性碳过滤器和紫外线-光触媒系统后将洁净空气从机器顶部的出风口排出到室内，最终达到消毒和净化室内空气的目的。 二、操作使用方法 1、按照消毒机说明书正确安装、使用和操作，注意用电安全。使用前详阅说明书。 2、科室在日常使用中，根据环境污染现状、室内人员数量将风速可调至低风、中风、高风和自动模式。当风量处于自动模式（即自动指示灯亮）时，机器会根据室内污染程度自动调节风量。 3、消毒时间的选择。 （1）预防性消毒：每天定时开机消毒2～3次，每次消毒时间不少于2小时。最好安排在早晨上班前、治疗、护理集中和下午下班后进行。 （2）动态消毒：一般在就诊、治疗操作（如晨间护理、换药、会诊查房等）、人员活动高峰时段进行，根据需要连续开机消毒或设定为自动关、开交替各2小时。 （3）手术室消毒时，手术前最好将机器风量调至高风循环消毒1小时，目的加快空气循环，提高消毒效率，保障消毒净化效果，然后再调至低风消毒直至手术结束。
4、使用频率高的科室（腔镜手术室、AID手术室、IVF手术室、IVF实验室、精子库实验室、B超室等），在机器使用2～3个月后，及时更换复合过滤器等事宜。 5、消毒时注意房间的密闭性，应关闭门窗，保持房间有良好的密闭性，严禁无关人员进入，尽可能减少室内人员数量，以确保消毒效果。 6、该机器具备紫外线灯管、过滤器和活性炭寿命显示等指示灯，使用寿命到期后，机器会自动报警提示，不需监测紫外线灯管强度、记录累计照射时间。 三、清洗、维护与保养 1、机器的最长使用寿命约10年，为保障机器的使用寿命及消毒效果，及时进行电路系统的检修。 2、清洗、维护内容 ①过滤器（过滤网）清洗，每3个月一次，清洗、擦拭机器进风口，手术室、使用频率高的科室可增加清洗次数。 ②根据科室的使用情况，按照机器指示灯的要求定期更换灯管。 3、科室要建立消毒机清洗、维护登记本，售后人员清洗维护后，科室负责人要认真检查，清洗、维修质量合格后方可双方签字，并详细记录清洗、维修项目、时间、清洗人员等，保存备案。 四、注意事项 1、使用过程中注意观察消毒器功能显示灯变化（如下图），机器报警时请勿私自拆装，请尽快与售后负责人联系。 2、注意室内物体表面的清洁卫生，本机仅对空气消毒有效，如果室内物体表面有较多的灰尘，消毒机工作时将会产生二次扬尘，因此消毒前应对物体