毕业论文任务书-中小企业营运资金管理问题研究
中国地质大学长城学院毕业论文任务书
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课题性质：设计□论文√
课题来源: 教学√科研□生产□其它□
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企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕 业论文 目录 前言 (1) 第1章导论 (2) 1.1研究背景 (2) 1.2研究意义 (2) 1.2.1理论意义 (2) 1.2.2实践意义 (3) 1.3研究目的和研究容 (3) 1.4文献综述 (3) 1.4.1 国外营运资金管理研究回顾 (3) 1.4.2国营运资金管理研究回顾 (5) 1.5本文的创新点与不足 (6) 第2章企业营运资金管理概述 (7) 2.1营运资金的概念 (7) 2.2营运资金管理的概念 (7) 2.3 营运资金管理的容 (7)
2.3.1现金管理 (8) 2.3.2短期有价证券投资管理 (8) 2.3.3 应收账款管理 (8) 2.3.4 存货管理 (8) 2.3.5 流动负债管理 (9) 2.4营运资金管理的原则 (9) 2.4.1保证合理的资金需求 (9) 2.4.2提高资金使用效率 (9) 2.4.3节约资金使用成本 (9) 2.4.4保持足够的短期偿债能力 (9) 2.5 营运资金管理的目标 (10) 2.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营 (10) 2.5.2提高获利能力，实现资金的增值 (10) 第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题 (11) 3.1我国企业营运资金管理的现状 (11) 3.2我国企业营运资金管理存在的问题 (11) 3.2.1营运资金不足，融资渠道有限 (11) 3.2.2营运资金运营效率低 (12) 3.2.3信贷资金比重较大 (12) 3.2.4 营运资金管理薄弱，控制不严 (13) 3.2.5缺乏有效的管理绩效评价 (14) 第4章关于改善我国营运资金管理问题的建议 (15)
企业营运资金管理中的问题及解决对策毕业论文
企业营运资金管理中的问题及解决对 策毕业论文 目录 摘要...................................................................................................I Abstract.............................................................................................II 绪论 (1) 1 企业营运资金管理概述 (2) 1.1 企业营运资金释义 (2) 1.2 企业营运资金的特点及现有研究理论 (3) 2企业营运资金管理的现状及问题 (7) 2.1 内部控制制度缺失 (7) 2.2 企业经营规模小实力差 (7) 2.3 闲置资产过多负债结构不合理 (7) 3企业营运资金管理问题的原因分析 (9) 3.1 营运资金管理观念陈旧 (9) 3.2 企业的内部管理薄弱 (9) 3.3 企业效益差自补资金不足 (10) 3.4 销售不畅产品积压 (10) 3.5 投资资金紧张 (11) 4 解决企业营运资金管理问题的相关对策 (12) 4.1 改善企业营运资金管理模式 (12) 4.2 实现对企业营运资金控制上的规范 (13) 4.3 营运资金管理形式上的创新 (14) 结论 (16) 致谢 (17) 参考文献 (18)
绪论 营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重，也是企业资金管理的基础。国内外的经济学研究人士都把企业的营运资金管理当做是考核企业的运营和发展的重要指标。一个企业资金运作的好坏，直接影响着企业生产经营的正常开展，影响企业最佳效益的实现。国内研究人员调查发现，目前我国一些企业普遍存在营运资金短缺问题，大大限制了生产经营的发展，而企业的生存与发展在很大程度上，可以说是维系于营运资金的管理和运转情况的。因此，我对于营运资金的管理问题的研究是有着重要意义的。所以本文着力分析企业营运资金中存在的问题并探讨解决问题的对策，为促进企业的改革与发展，贡献一点微薄的力量。本文针对目前我国企业营运资金管理的现状，分析企业存在的问题，及其问题产生的原因，然后提出解决对策，以期丰富和充实企业营运资金管理的理论研究，为推动企业的生存和发展提供一些理论支持。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析 中小企业作为我国经济的重要组成部分，对于市场运作、就业增长和社会稳定都有着积极的作用。中小企业的发展往往受到资金管理方面的困难所限制。营运资金管理是中小企业经营中的一个重要问题，它直接影响着企业的运营能力、发展空间和生存状态。本文将就中小企业营运资金管理存在的问题以及相应的解决措施进行分析。 1. 财务靠拢性差 由于中小企业自身规模较小、关联企业少、业务范围窄以及信息沟通障碍等原因，导致其整体财务数据的真实性和可靠性较差。在资金管理中，这种财务靠拢性不够会导致企业难以及时获取资金运作信息，难以做出准确的决策。 2. 银行贷款难度较大 对于中小企业来说，银行贷款是其重要的融资渠道之一。由于中小企业规模较小、信用记录不够完善、经营风险较大等原因，银行往往对中小企业的贷款申请审批较为谨慎，导致中小企业获得贷款的难度较大。 3. 应收账款回笼周期长 中小企业的资金周转速度相对较慢，应收账款回笼周期较长，导致资金周转不畅，企业无法及时获得足够的现金流和流动资金支持企业的日常运营。 4. 财务风险控制不足 由于中小企业经营规模较小、内部控制体系不够健全，导致其面临的财务风险较大。资金管理中存在的风险包括市场风险、信用风险、汇率风险等，中小企业缺乏有效的风险管理手段，财务风险控制不足。 5. 资金运作效率低 中小企业通常在资金运作方面存在效率低下的问题，资金日常管理存在较多的瓶颈和问题。包括资金存款不灵活、缺乏有效的资金利用手段、未能及时发现资金的闲置和滞留等问题。 二、中小企业营运资金管理的解决措施分析 1. 完善财务报表，提高财务数据质量 中小企业应当加强内部财务管理，完善财务报表，提高财务数据的真实性和可靠性。可以通过建立合理的财务会计制度，规范财务管理流程，加强内部财务监督等措施，提高企业的财务靠拢性。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文 随着全球经济的不断发展，企业营运资金管理是企业管理中一个至关重要的方面。资金管理对于每个企业来说都是至关重要的，它决定了企业能否健康发展。就像我们的身体需要健康的血液循环和充足的氧气一样，企业也需要健康的现金流和充裕的营运资金。本文主要介绍企业营运资金管理的理论和实践。 一、企业营运资金的重要性 营运资金是指企业用于日常经营活动的资金，例如：购买原材料、支付工资、租赁场地等费用。从资金来源来看，营运资金主要来源于企业自有资金和短期借款。营运资金管理的重点在于减少流动资金的运用，在不影响企业日常经营活动的情况下，提高企业的资金使用效率。 对于企业来说，资金是最重要的资源，是企业生产、运营、发展的基础。优秀的企业财务管理是企业成功发展的关键因素之一。营运资金的管理不仅涉及到企业短期运营活动的资金支出和收入，同时也关系到企业长期发展的能力和竞争力。一个企业如果不能管理好自己的营运资金，就很难有优秀的业绩和发展前景。 二、企业营运资金管理原则 资金管理的原则是企业制定资金运用和筹措方案，遵循的基本规律和原则。企业在进行资金运用时应该做到以下几点：
1、合理预测和计划：企业需要对未来可能发生的资金需求进行合理的预测和计划，在资金需求量、时间、使用范围等方面进行详细的计划。 2、合理利用资金：企业需要在资金利用方面严格把握，在资金使用上遵循“以适度为度”的原则，防止盲目扩大营运规模、贪图短期利益而导致财务风险。 3、强化管理：企业需要落实资金管理制度，强化内部控制，及时纠正偏差，保证企业财务平稳运转。 4、恰当的风险控制：企业应避免单独依靠一种资金筹措手段和利用方式，应当采用多种方式来控制风险。 三、企业营运资金管理策略 企业在进行营运资金管理时，应根据企业自身情况、市场变化、经济环境等因素，制定相应的策略。 1、预测和计划：企业运营资金预测和计划要根据资金流出的可能性和概率进行分析和计算。以达到保证流动资金充足使用和维持营运资金的要求。 2、改善现金流：企业在进行营运资金管理时，需要优化应收账款的结构和管理程序，加强预测和管理应付账款，控制发票以随时随地监控资金流。 3、降低成本：企业可以采取优化库存管理、提升供应商关系、降低制度成本的方式来降低企业的资金成本。 四、企业营运资金管理案例分析
中小企业营运资金管理现状及对策研究
中小企业营运资金管理现状及对策研究 随着经济的快速发展，中小企业在国家经济中扮演着至关重要的角色。而中小企业的营运资金管理问题，一直是制约其发展的重要因素 之一。本文将就中小企业营运资金管理的现状进行探讨，并提出一些 可行的对策以改进中小企业的资金管理状况。 一、中小企业营运资金管理的现状 中小企业营运资金管理的现状普遍存在以下几个问题： 1. 银行融资困难：与大型企业相比，中小企业由于规模较小、信用 记录较少等缺点，往往难以获得银行的贷款支持。这导致中小企业在 资金周转上遇到了困难。 2. 财务管理不规范：很多中小企业由于财务管理人员数量不足或者 财务管理水平不高，导致财务报表不准确、会计核算混乱等问题。 3. 销售周期长：中小企业的销售周期通常比较长，资金回款速度慢。这会导致企业在经营过程中的资金紧张和流动性降低。 4. 储备资金不足：中小企业由于规模小、经营稳定性低等因素，一 旦遇到市场波动或者其他风险因素，很容易面临资金断裂的局面。 二、对策研究 针对中小企业营运资金管理存在的问题，可以采取以下一些对策来 改善状况：
1. 加强与银行合作：中小企业应积极与银行建立合作关系，开展信用贷款、票据贴现等业务，提高自身的信用度，从而获得更多的金融支持。 2. 完善财务管理制度：中小企业应完善财务管理制度，加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平。确保财务报表准确无误，提高企业的财务透明度。 3. 加快资金回款速度：中小企业可以通过优化销售流程、加强与客户的合作关系等方式，加快资金回款速度，提高企业的资金周转率。 4. 合理储备资金：中小企业应建立合理的储备资金机制，将一定比例的资金用于应急，以应对市场风险和其他意外情况的发生。 5. 寻求其他融资渠道：中小企业可以积极寻求其他非银行的融资渠道，如股权融资、债券融资等，减少对银行融资的依赖，分散融资风险。 6. 提高供应链管理效率：中小企业可以通过优化供应链管理，减少库存占用资金，提高库存周转率，从而减少企业的运营成本。 7. 制定合理的资金计划：中小企业应制定合理的资金计划，根据不同阶段的运营需要，合理安排资金的使用和回笼，避免出现资金紧张的情况。 三、结语 中小企业营运资金管理对于企业的发展至关重要。只有合理安排资金，加强管理，才能确保企业的持续发展和稳定经营。中小企业应积
营运资金管理毕业论文
营运资金管理毕业论文 营运资金管理毕业论文 营运资金管理，提高资金使用效率，是企业从管理要效益的重要手段，你怎么写营运资金管理论文呢？本文是小编为大家收集整理的营运资金管理毕业论文，欢迎参考借鉴。 摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。由此，从两个方面增加了企业的收益。另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。 关键词：流动；收益；风险；途径 以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。 一营运资金的管理问题 营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。 流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策 中小企业是我国经济的重要组成部分，它们承担着就业、创新和经济发展的重要责任。由于各种原因，中小企业在运营资金管理方面存在着一系列问题，这不仅影响了它们的发展，也影响了整个经济的稳定和健康。及时解决这些问题，对于中小企业的发展和经济的 稳定都具有极为重要的意义。 1.融资难、融资贵。中小企业融资渠道有限，银行贷款利率较高，融资成本大大增 加。 2.资金周转难。由于中小企业规模不大，且市场竞争压力大，导致资金周转速度慢， 经营资金链条断裂。 3.缺乏资金管理意识。有些中小企业主对资金的使用缺乏规划和管理，容易导致资金 使用混乱和浪费。 4.市场风险和价格风险。中小企业由于规模较小，无法很好地应对市场风险和价格波动，容易导致经营风险。 5.财务管理能力薄弱。中小企业财务管理人员水平参差不齐，缺乏专业知识和实践经验，影响了企业财务管理效果。 以上问题严重影响了中小企业的持续发展和健康经营，因此急需对策来解决这些问 题。 二、对策 1. 拓宽融资渠道。中小企业可以通过多种途径获取资金，如拓宽融资渠道，主动寻 求银行、股权、债券、企业债、信用贷款、质押贷款等多种方式进行融资。 2. 降低融资成本。通过与银行加强沟通和谈判，争取到更好的融资条件，如贷款利 率优惠、还款期限灵活等，以降低融资成本。 3. 加强资金计划和管理。中小企业应该建立起科学的资金计划和管理制度，做好预算、动态分析与控制，以确保资金的正常运转和合理运用。 4. 设立风险管理机制。中小企业要建立完善的市场风险和价格风险管理制度，预测 和评估市场风险，并且提前制定应对风险的策略和措施。 三、结语 中小企业是经济的重要支柱，而资金管理是中小企业发展的关键。解决中小企业资金 管理存在的问题，是对中小企业发展的必然要求。我们要根据中小企业自身情况，结合国
企业营运资金管理存在的问题及对策研究
企业营运资金管理存在的问题及对策研究摘要：企业对营运资金的管理不仅能够提升企业在经营的过程中的营运资金利用率，而且还能够加强企业的核心竞争力。但是随着营运资金管理开展频率的逐渐加大，在其开展的过程中所暴露出来的问题也变得越来越多，这些问题的发生也使得企业无法对营运资金进行有效的管理，反而还会限制企业对营运资金的有效支配，也极大的增加了企业发生风险的概率，因此，研究企业的营运资金管理非常具有现实意义。 本文首先介绍了企业营运资金的相关理论,阐述了营运资金和营运资金管理的相关概念、内容、原则和指标,详细的介绍了企业在营运资金管理的过程中应该如何有效的进行现金管理,如何加强应收账款的管理,如何提高存货的管理效率等等；其次，在此基础上总结出了我国企业营运资金管理中存在的问题，并分析出造成这些问题的原因；最后，对企业营运资金管理存在的问题提出切实可行的对策和建议。 关键词：经济市场；经营管理；营运资金 1引言 营运资金管理绩效是企业经营过程中的一种常见管理方式之一，通过对应收账款、存货以及应付账款这三大项营运资金的使用情况进行分析，来对企业应用营运资金的管理状态进行掌握，并对这三项资金科目的周转率以及周转天数等相关营运资金管理能力评价指标之间分析，以此来寻找出企业营运资金管理方面所存在的问题。但是随着我国企业业务种类与数量的攀升，在其经营的过程中营运资金的消耗比例也在不断增加，使得营运资金管理的困难程度也随之增加，不仅使营运资金管理无法充分发挥它
的积极作用，而且还限制了企业核心竞争力的提升，因此，对于营运资金管理问题的研究已经变得越发刻不容缓起来。 2相关理论概述 2.1营运资金的概念 2.2营运资金管理的概念 对于企业而言，所谓的营运资金管理，主要是针对企业日常经营管理过程中所涉及的流动资产和流动负债进行管理。企业为了能够有效的维持其当下的运营，需要通过大量的资金作为支持，以确保其资金流的完整。因此营运资金管理工作，在一定程度上也作为企业财务管理工作的重要组成部分之一、依据相应的数据，主要表现为企业的财务经理，在其工作过程中，将近60%的工作时间都放在了营运资金管理的工作中。那么想要提升营运资金管理质量，需要以流动资产和流动负债作为切入点进行，通过解决存在的问题，来进一步优化营运资金管理工作。第一，企业应该将投资在流动资产的金额数制定详细的计划，主要包括针对现金、应收账款、存货等方面的资金管理计划的制定，即营运资金运用的管理。第二，企业需要对未来一段时间内的融资工作进行筹划，所谓的资金筹措的管理。在这个过程中主要包括借款管理以及信用管理等方面的工作。由此可见，对于企业的营运资金管理工作而言，其核心内容主要以资金的运用的筹措管理工作为主。 2.3营运资金管理原则 2.3.1安全性原则 所谓的安全性原则，在一定程度上作为企业评价营运资金管理绩效考评工作的主要原则之一，通过对企业经营管理过程中所涉及的短期债务偿
关于企业营运资金管理研究论文
关于企业营运资金管理研究论文 随着经济全球化的不断发展，企业的竞争环境发生着根本性的变化，对企业的传统营运资金管理产生了巨大的冲击。下面是店铺为大家整理的关于企业营运资金管理论文，供大家参考。 企业营运资金管理论文篇一：企业资金管理PDCA模式提升策略摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。 关键词：企业资金管理;策略 营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。PDCA循环包括四个阶段，分别为：P(plan)，即策划;D(do)，即执行;C(check)，即检查;A(action)，即行动改进。PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。 一、营运资金管理计划优化对策(PLAN) 在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。企业首先应把
有关企业营运资金管理论文范文
有关企业营运资金管理论文范文 现如今，营运资金管理是企业财务管理的重要部分，营运资金管理的地位越来越高。下面是店铺为大家整理的有关营运资金管理论文，供大家参考。 营运资金管理论文篇一：《企业营运资金管理》 摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。 关键词：企业营运;问题 ;对策 一、企业营运资金综述 营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。 二、企业营运资金管理中存在的问题 1.资金不足 依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。 2.管理模式陈旧
[企业营运资金管理论文] 营运资金管理研究意义
[企业营运资金管理论文] 营运资金管理研究意义 营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。下面是小编为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。 企业营运资金管理论文篇一 《企业营运资金管理浅析》 摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。 关键词：营运资金;财务管理;企业发展 一、研究意义和目标 (一)有助于企业现金流的良性循环 现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。 (二)有助于提升企业形象 对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。 (三)对于企业的可持续经营有着决定意义
流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。 二、营运资金概念的三种理解 (一)净营运资金 将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。这是一个差额，被称为狭义的营运资金。净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。 (二)总营运资金 将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。 (三)流动资产和流动负债的统称 将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。立足于财务角度，把营运资金看作是流动资产与流动负债关系的总和，不是数额的加总，而是关系的反映。第三种对营运资金的理解通过将企业一段时期的流动负债管理和营运资金管理紧密结合，体现了营运资金管理的目标。 三、营运资金管理的目标及理念 (一)营运资金管理的目标 流动性、安全性、盈利性、降低风险的目的。 (二)营运资金管理的具体内容
中小企业营运资金管理问题及对策分析报告
中小企业营运资金管理问题及对策分析 摘要：中小企业作为我国国民经济中的重要组成部分，在扩大就业、促进经济增长、推进科技创新、保证社会稳定等国民经济和社会稳定方面有着不可替代的作用。但是，由于中小企业的规模、资金、人才、组织管理等方面的限制，导致中小企业在市场竞争中也诸多问题，尤其是营运资金管理问题，亟需解决。众所周知，营运资金作为企业财务管理的关键组成，对于企业而言举足轻重，它与企业的采购、生产、销售息息相关，一定程度上决定了企业能够承担的风险能力。营运资金是否有效运转，直接影响着企业的生存与发展，如果管理不善可能会直接导致企业破产。中小企业能否进行正确有效的营运资金管理，直接决定了企业未来的经营发展能否成功。本文将以中小企业营运资金管理着手，以自治区A 中小企业与市B 中小企业营运资金为例，通过数据对比，针对性地分析自治区A 中小企业营运资金管理中存在的问题，从而完善中小企业的营运资金管理，在理论上提出解决的对策和可行性措施。在这篇论文中，笔者以自治区A中小企业与市B 中小企业营运资金为例，重点分析了自治区A 中小企业营运资金管理中存在的问题，及在理论上提出解决的措施。而实际情况中，中小企业的管理有着自己特殊的环境背景，存在着差异性，具体操作需结合实际情况，具体问题具体分析，有针对性的寻找适合自己企业发展的管理方式和解决途径。 关键词：中小企业营运资金管理发展现状对策分析
Abstract: the small and medium-sized enterprises as an important part of our national economy, in the expansion of employment, promote economic growth, promote scientific and technological innovation, to ensure social stability and the national economy and social stability plays an irreplaceable role. However, due to the restrictions on the scale, capital, talent, organization and management of small and medium-sized enterprises, the small and medium-sized enterprises in the market competition are also many problems, especially the working capital management, which needs to be solved urgently. As is known to all, working capital as the key of enterprise financial management composition, important for enterprises, is closely related to it and the enterprise procurement, production, sales, extent determines the enterprises to undertake the risk ability. Whether working capital works effectively or not directly affects the survival and development of enterprises, and if the management is not good, it may lead to the bankruptcy of enterprises directly. Whether the small and medium-sized enterprise can carry on the correct and effective working capital management, directly determine the success of the business development of the enterprise in the future. The of working capital management in small and medium-sized enterprises to proceed to working capital of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprises and B, Beijing small and medium-sized enterprise as an example, by comparing the data, according to the analysis of Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprise operating funds management in the existing problems, in order to improve the working capital management of small and medium enterprises, put forward countermeasures and feasible measures in theory. In this thesis, the author to working capital of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprises and B, Beijing small and medium-sized enterprise as an example, focusing on analysis of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprise operating funds management in the existing problems, and in theory put forward solving measures. And actual situation, the management of small and medium-sized enterprises have their own special background, there is a difference, the concrete operation should be combined with the actual situation and
中小企业营运资金管理存在的问题及对策
中小企业营运资金管理存在的问题及对 策---以朗姿股份有限公司为例 一、引言 根据国家工商行政管理总局的统计，截止2012年底，我国约有万户企业，中小企业占全国企业总数的99%以上，对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，提供了近70%的进出口贸易额，创造了80%左右的城镇就业岗位，全国65%的发明专利、80%的新产品开发由中小企业完成。因此，中小企业的发展对国家社会经济发展具有重大作用。然而，中小企业在竞争中往往失败率很高，截止2012年底，全国中小企业中停产、歇业、倒闭的大约占到总数的%。从目前的情况来看，由于经营规模较小、发展时间较短，受自身因素和外部环境的影响，这些中小企业在营运资金管理方面往往存在一些薄弱环节，资金的贫乏和对资金管理的随意是失败的核心原因。 (一)企业营运资金管理问题研究概述 营运资金管理通常是指公司的流动资产管理和为维持流动资产而进行的短期融资活动管理。营运资金管理主要涉及营运资金适用数量和营运资金筹资的最佳方式，通过营运资金的政策涉及，使两者适度结合，达到最佳营运资金管理效果。在营运资金管理中，需考虑该资
产（除现金外）变现所需要的时间及该资产变现比率的稳定程度。营运资金管理包括两方面的内容，即营运资金的筹措管理和营运资金的运1用管理。营运资金的筹措管理主要指企业利用内部资金转移机制实现资金的最佳配置；营运资金的运用管理主要在于确定现金、应收账款、存货等营运资金的最佳持有水平。 (二)企业资金流转的状况 企业要想发展有就要管理好企业的营运资金，因为企业的运营资金是企业的资金管理的基础，企业的经营情况也是主要靠运营资金的支持，它对于企业的日常管理以及企业的流动货物支出都具有重要的作用，因此它被广泛应用于考核企业财务风险的指标。尤其是在目前我国许多的企业都面临着资金的短缺问题，尤其是企业的运营资金的矛盾日益突出，可以说这种现象已经影响企业的发展. 二、我国企业营运资金管理存在的问题 （一）营运资金低效运营 1融资困难 周转资金严重不足中小企业内外部融资环境不完善是引起融资难的一个主要原因。目前，我国大多数中小企业都渡过了创业的初期阶段，并已进入了一个快速增长的阶段，企业能否持续发展壮大主要取决于融资结果。中小企业融资难的原因主要有以下几点：金融扶持
浅析中小企业营运资金管理存在问题与对策——以鸿泰时尚服饰公司为例-毕业论文
摘要 营运资金是企业日常生产和经营中十分重要的财务资源，企业得以持续发展的前提是要对营运资金进行科学的管理。中小企业是国民经济发展的重要力量，但大部分的中小企业存活的时间都非常的短。原因在于中小企业普遍都存在着流动资金不足、融资筹资途径少且困难等等的问题。为了让中小企业可以在国民经济发展中更好地发挥作用，从而对中小企业营运资金管理进行研究会更具有现实意义。本文以鸿泰时尚服饰公司作为研究的对象，通过了解鸿泰时尚服饰公司营运资金管理的流程，发现其在营运资金管理中存在的问题并提出切实可行的对策及建议。 关键词：鸿泰时尚服饰公司营运资金管理应收账款管理存货管理
Abstract Working capital is a very important financial resource in the daily production and operation of an enterprise. The prerequisite for sustainable development of an enterprise is the scientific management of working capital. SMEs are an important force in the development of the national economy, but most SMEs have a very short survival time. The reason is that SMEs generally have problems such as insufficient liquid funds, few and difficult financing methods, and so on. In order to allow SMEs to play a better role in the development of the national economy, it will be more practical to conduct research on SME working capital management. This article takes Hongtai Fashion & Fashion Co., Ltd. as the research object, understands the process of Hongtai Fashion & Apparel's working capital management, finds out problems in its management of working capital, and proposes practical countermeasures and suggestions. Keywords:Hongtai fashion clothing company Working capital management Accounts receivable management Inventory management
企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】
本科毕业论文 开题报告 会计学 企业营运资金管理研究 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 研究意义：在以市场为导向的社会主义市场经济的建设中，企业对资金管理的高效追求也越来越迫切。特别是对企业营运资金的管理，因为营运资金管理攸关企业利润高低，代表企业短期的偿债能力，直接影响到企业的生存与成长。营运资金管理虽然不是一家公司成功的最主要因素，然而不当的营运资金管理却可能使企业多年的成就瞬间成为幻影；反之，正确的营运资金政策则能作为企业成长的后盾，为企业的发展注入一剂强心剂。然而企业中仍然存在着很多问题：营运资金不足；营运资金低效运营；营运资金结构不合理；营运资金管理弱化。这些问题都会造成企业资金管理不善，甚至导致企业破产。目前学者除了研究营运资金在企业中存在的问题之外，还同时研究是哪些原因造成这些问题的。除了金融市场不完善，企业银行信贷条件严苛，融资渠道狭窄，职员素质不高等原因，还有企业营运资金管理自身存在的重要原因。甚至许多企业根本就没有财务管理，为了生存和规模，一味追求销售，从而忽略了营运资金的管理，企业管理仍然局限于生产经营型管理格局中。营运资金作为企业资金中最具活力的要素，其管理的好坏直接影响到企业的生存与发展。从现金，应收账款，存货等方面整体的优化营运资金管理模式，提高企业营运资金的使用效率，帮助企业走出融资困难等问题。所以研究企业的营运资金发展与管理现状非常具有现实意义。 预期目标：本文通过深入研究个案企业营运资金在企业中所占比例及运用程度，在结合理论研究的基础上，探讨我国企业资金管理上成功经验，为其他企业提高营运资金管理水平，提高营运资金在企业中的使用效率提供帮助。2.国内外研究现状 资金是企业的血液，使企业血液循环通畅，并使其发挥最大的作用，所以提高企业的资金的使用效率，使企业达到利润最大化的目标，是商家不可忽视的环