银行贷款法律审查规定及相关知识三篇

银行贷款法律审查规定及相关知识

三篇

篇一：XX银行贷款法律审查规定

第一章总则

第一条为规范贷款发放和管理活动，依法保障XX银行信贷资产营运的安全，减少和避免贷款法律风险，全面提高信贷资产质量，特制定本规定。

第二条贷款法律审查是指各级行的贷款法律审查员对本行拟签订的借款合同和担保合同的合法性、合规性进行的书面审查以及在借款合同和担保合同履行过程中对有关法律问题进行检查。它是XX银行贷款管理的一项基本制度。

凡是XX银行签订的借款合同及担保合同必须进行法律审查。

第三条贷款法律审查的依据为国家有关法律法规和行政规章。地方性法规有特别规定的，从其规定。

第二章法律审查的内容和要求

第四条贷款法律审查的基本内容为：

(一)借款人主体资格的合法性认定；

(二)担保人主体资格的合法性认定；

(三)担保物的合法性认定；

(四)借款合同、担保合同内容的合法性认定；

(五)借款合同、担保合同手续、程序等形式要件的合法性认定；

(六)其他法律问题的合法性认定。

第五条贷款法律审查应达到以下要求：

(一)借款合同的主体合格、内容合法、手续完备；

(二)担保合同的主体合格、内容合法、手续完备；

(三)涉外借款合同及其担保合同的主体合格、内容合法、手续完备。

第三章对借款人的法律审查

第六条审查借款人主体资格。

审查其资格和条件是否符合《贷款通则》第十七条规定要求。

审查借款人企业法人营业执照或营业执照正本，审查其营业执照是否已过有效期限；是否按工商管理规定办理了年检；是否是最新颁发的，是否发生内容、名称变更；是否已吊销、注销、声明作废等。

审查借款人法定代表人的真实性。要审查其身份证原件，核实该法定代表人与营业执照上所载明的法定代表人是否相符；该法定代表人证明书所规定的有效日期能否保证其签署的与本贷款有关的一切文件具有法律效力。

第七条审查借款人注册资本是否足额到位及其真实性。

第八条审查借款人资产、负债的真实性。

审查借款人资产的真实性，包括全部账面资产与实际资产是否一致；净资产情况；固定资产情况，对固定资产中房产、地产应核对产权证书；其他财产情况，并审查其有关原始凭证等。

审查借款人负债的真实性，是否存在故意压低负债或其他欺骗行为。

审查企业产权是否明晰。

第九条审查借款人出资单位的情况。

要审查借款人由谁出资，所占份额为多少，资本金是否到位，权利义务是否明确，贷款偿还责任是由企业法人独立承担、合伙人连带承担、家庭承担还是个人承担。

第十条审查借款人经营范围、方式是否与贷款用途相符。

第十一条审查借款人主体的唯一性。

审查借款人是否有多块法人牌子及其拥有的实际财产情况。重点审查借款人各法人在工商登记的财产是否划分清楚；各法人之间的实际使用财产是否划分清楚。各法人之间使用的房屋、土地，要根据房屋所有权证、国有土地使用证中的产权所有人确定。

第十二条审查法人及法定代表人委托授权的真实合法性。

主要审查：法人及法定代表人印章使用是否合法；经办人是否超越职权使用法人公章及法定代表人印章；法人及法定代表人授权委托是否真实，授权内容、期限、事项是否清楚，授权是否有法律依据；审查法定代表人、经办人身份证号码，核对法人及法定代表人盖章与预留印鉴是否相符；审查有关合同、文件、授权书，是否有法定代表人、经办人签字，合伙组织是否有各合伙人签字盖章，并审查其身份证。个人借款的是否有个人签字盖章并审查其身份证。

第十三条承包、租赁等经营形式企业的审查。

审查借款人章程、合伙协议、承包协议、租赁协议等，了解其经营管理方式；并依据借款人组织形式、合伙协议、承包租赁经营合同等审查贷款偿还责任是独立承担、合伙人连带承担、家庭承担还是个人承担。特别应当审查发包方与承包方、出租方与租赁方对贷款债务是否承担连带责任。

第十四条审查借款人资产是否已被第三人抵押，是否已经对外担保。

主要审查借款人资产是否已被其他金融机构(或其他债权人)抵押。如已设定抵押，留给我方抵押的资产是否足以保障贷款安全。借款人是否对外担保，对外担保是否影响我方贷款安全。

第四章抵押担保的法律审查

第十五条审查抵押人主体资格。

依照本规定“借款人主体”内容进行审查。

第十六条审查抵押物是否符合法律规定。

审查抵押物是否符合《中华人民共和国担保法》第三十四条、第三十六条和第三十七条的规定。

第十七条审查抵押物所有权是否明确。

主要审查抵押物的所有权(土地使用权)证书是否真实有效，抵押物是否属于该抵押人所有。

第十八条审查抵押物的所有人是否以书面形式同意抵押。

(一)抵押物如属第三人所有，是否取得第三人同意将其财产进行抵押的书面意见。

(二)抵押物如属共有，是否取得其他共有人同意将共有财产进行抵押的书面意见。

(三)股份有限公司、有限责任公司办理抵押贷款，是否有董事会同意抵押的决议。

(四)全民所有制企业对关键设备、成套设备或重要建筑物需要办理抵押时，是否有主管部门书面同意的意见。

第十九条以房产、土地使用权设定抵押时，要依据房地产有关法律、法规规定进行审查。

第二十条以其他资产抵押时，要依据《中华人民共和国担保法》第三十四条第(二)、(四)、(五)款、《企业动产抵押办法》等有关法律、法规的规定进行审查。

第二十一条审查是否避免了企业全部资产抵押。审查时，应在抵押清单中对未抵押财产进行记录，并有抵押人盖章。

第二十二条审查抵押权的存续期间是否长于借款期限。审查各类抵押物的使用期限、使用寿命等是否长于借款期限。

第二十三条根据《中华人民共和国担保法》第三十五条和第四十八条规定审查抵押人是否对抵押物重复抵押；是否将该抵押物出租。

第二十四条审查逐笔抵押担保借款合同与借据中借款时间、抵押合同时间、抵押登记时间是否一致；对最高额抵押担保合同，抵押时间期限是否为第一笔贷款发放日至最后一笔贷款发放日止。

第二十五条根据《中华人民共和国担保法》第四十一条、第四十二条、第四十三条、第四十四条的规定审查其是否办理了抵押物登记，登记部门及登记顺序是否正确。

第二十六条根据《中华人民共和国破产法》第三十五条规定审查抵押人是否有可能在六个月内申请破产。

第二十七条审查抵押后是否还要再实行保证担保。

审查借款人资产抵押后，如抵押财产不足贷款额，或虽能抵偿贷款额，但仍不足以消除贷款风险的，则要再实施保证担保。

第二十八条审查抵押人公章、法定代表人签章。审查抵押人公章及法定代表人签章的真实性；抵押人法定代表人身份证明书及法定代表人签字的真实性；抵押人产权所有人签字盖章的真实性；抵押人授权委托书、抵押人授权代理人印章或签字确认证明书是否真实有效。

第二十九条审查抵押担保合同及其他文件包括借款申请书、借款合同、贷款凭证等是否齐全，内容是否准确、一致。

第五章保证担保的法律审查

第三十条依据《中华人民共和国担保法》第七条至第十条规定审查保证人是否符合法律规定。

第三十一条审查保证人注册资本金的真实性。

第三十二条依照本规定第八条内容审查保证人总资产、负债的真实情况。

第三十三条依照本规定第九条内容审查保证人的出资人情况。

第三十四条依照本规定第十一条内容审查保证人是否拥有多块法人牌子，保证责任是否明确。

篇二：商业银行贷款审查要点

借款人的审查

一、法人借款主体审查

1、法人及借款人主体资格

法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。法人分为企业法人、机关法人、事业法人和社会团体法人。法人借款主体应包括企业法人和事业法人。

2、主体资格证明文件

审查中应注意借款人的主体资格证明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具体注意如下：（1）企业法人营业执照、税务登记证明、组织机构代码证、贷款卡等法律证明文件应在有效期限内办理年检手续，上述证照不存在被吊销、注销、声明作废等情况。（2）上述证明文件的正本、副本俱为原件，有同等法律效力，复印件必须与原件核对后有调查岗签字和加盖印章后作为证明文件。（3）法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应当与营业执照上记载的相符。

3、企业法人注册资金

注册资金是指企业法人在工商行政管理部门登记的出资额。出资人仅以出资额为限对外承担民事责任。因此，银行应当审查企业法人注册资本的真实性，其到位情况，防止出资人

虚假出资或抽逃出资。具体需要注意的以下问题：（1）、以货币方式出资的，应审查出资人的注册验资情况。（2）、以实物和无形资产的出资，出资资产应当经过有资格的资产评估机构评估，并办理合法有效的产权转移手续。（3）、

公司法规定，以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。（4）、公司可以依法增加或减少注册资本，股东减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额，股东可以依法转让出资。

5、借款人的章程及董事会、股东大会决议（1）借款企业产权明晰，法人治理结构完善。（2）董事会股东大会章程规定的生效条件，董事签名真实。

二、自然人的审查

《贷款通则》规定，借款人应当是中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

1、完全民事行为能力人的条件：

（1）年满18周岁，或者虽不满18周岁，但以自己的劳动收入为主要生活来源，并能维持当地群众一般生活水平，年满16周岁的公民；

（2）精神状况、智力水平正常

（3）能独立进行民事活动

2、主体资格证明文件

自然人作为借款人的身份证明必须这是有效，有效身份证明包括居民身份证、户口簿、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家相关规定的身份证件。

主要审核身份证明的名称、有效期、发证机关等事项，经审核其真实性。

三、个体工商户借款主体审查

1、审查借款人的营业执照和生产经营许可证，营业执照应当在工商行政管理部门年检手续，无被吊销、注销、声明作废等情况。

2、借款人经营特种行业的，经审查其行业主管行政部门审批证明或特许经营许可证，有关证件必须在有效期内，例如：

（1）、从事机动车船客货运输的，应出具车船牌照、驾驶执照、保险凭证，有关部门核准从事经营运输业的《道路运输经营许可证》、《水路运输许可证》等。（2）从事饮食业、食品加工和销售的，应出具食品卫生监督机关、质量技术监督部门核发的生产及销售许可证；

（3）从事制造业和修理简易计量器具，黄金饰品零售业、音像出版复制业、废旧金属收购业等的，应出具有关部门许可证、批准文件或者资格证明。

3、审查个体工商户的经营形式

个体工商户个人经营的，其债务以个人财产承担，借款法律文书应由个体工商户本人签名确认；家庭经营的，债务以家庭财产承担，应要求参加经营的全体家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。

担保人的审查

1、保证人的资格。具有在清偿债务能力的法人、公民或者依法登记领取营业执照不具有法人资格的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇企业、社会团体可以作为保证人。

2、下列主体不得作为保证人：（1）国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际组织贷款进行转贷的除外）（2）以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院等；

（3）企业法人的职能部门和无法人书面授权的分支机构。

3、自然人保证主体的审查重点

（1）保证人具有完全民事行为能力

（2）保证人具有代为清偿债务的能力

（3）保证人姓名以及有效身份证件上姓名相一致

（4）保证人已婚的，尽可能要求其配偶同时提供担保，以避免在发生纠纷使难以分割保证人的财产，降低保证人的代偿能力。

4、法人、其他组织作为保证主体的审查重点：

（1）已办理年检手续的营业执照副本、税务登记证

（2）企业当场或合伙、联营、合作等协议文书，验资证明；

（3）股东名册或董事会名册、法定代表人身份证明

（4）组织机构代码证、贷款卡

（5）保证人是否有多块牌子

（6）保证人与被保证人存在的关联关系，应注意保证人提供担保的合法性（7）企业集团财务公司仍为企业集团成员的单位经贷款担保，不得为成员单位以外的单位和个人提供担保。

四、抵质押物的审查

1、抵押物的产权必须合法、清晰。抵押物必须对抵押物享有无争议的所有权或经营管理权，抵押物具有合法的权属证书，不存在所有权保护的情形。若抵押物为共有，抵押人应出具与共有人同意财产用于抵押的书面证明。

2、下列财产可以用于抵押：

（1）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

（2）抵押人所有的和依法有权处分的机构、交通运输工具和其他财产；

（3）抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；

（4）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和乡（镇）、村企业建筑物及其占用范围的土地使用权。

（5）依法可以抵押的其他财产（如海域使用权、经依法登记取得土地承包经营权或者林权证等证书的农村土地承包经营权，等等。）

3、下列财产不得用于抵押：

（1）耕地、宅基地、自留地、等集体所有的土地使用权，《担保法》第34条第五项、第36条第三款规定的除外

（2）所有权、使用权不明或有争议的财产

（3）依法被查封、扣押、监管或者以其他形式限制流通转让的财产

（4）国家机关的财产

（5）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施。

（6）违法违章临时建筑物

（7）已依法公告列入拆迁范围的房地产

（8）已列入文物的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物

（9）军事设施，

（10）以出让方式取得土地使用权，满两年未动工开发可以无偿收回的土地（11）城市规划区内的集体所有土地未转化为国有土地的

（12）依法不得抵押的财产

4、动产抵押应注意审查以下问题：

（1）抵押人用于抵押的动产权属必须清晰

（2）抵押率应当符合信贷管理制度的要求

（3）抵押物变现能力较强

（4）抵押物便于抵押人监管

（5）抵押物应当特定化，按照企业动产抵押物登记管理办法规定，登记申请书应填明抵押物的名称、数量、品牌、规格、号码、出厂日期、使用年限、价值、存放地点等要素，因此，在签订动产抵押和同事经对动产的上诉要素座具体规定，若置换或增减抵押物应及时办理变更登记手续

五、土地使用权抵押应注意审查以下问题：

5、以出让土地使用权抵押的，应当符合法律规定和出让合同约定的条件，抵押权终止期限不得超过土地使用权出让终止期限。

6、以出让方式取得的土地使用权单位和个人，必须按土地出让合同约定进行开发，不得擅自更改，确需变更容积率等规划条件的，必须经原出让方和规划

部同意，并按照同等地段土地的市场成交，补交相应的土地差价

7、乡镇村企业的土地使用权不得单独抵押，乡镇村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权应同时抵押。

8、房地产开发必须按照土地使用权出让合同约定的土地用途、动工开发期限开发的土地。满两年未动工开发的，国家可以无偿收回土地使用权，因此，应注意房地产开发贷款的借款人在未来两年内是否有能力按土地出让合同约定的用途开发使用土地

9、划拨土地使用权，是指土地使用权以划拨方式依法取得的国有土地使用权，以划拨土地使用权抵押的应同时符合下列条件：领有国有土地使用证、具有地上建筑物、其他附着物的合法产权证明、由抵押人委托具有土地估价资格的中介机

构进行土地评估、经具有审计权限的人民政府和土地行政管理部门确定并批准抵押、依法办理抵押登记手续。

10、以划拨土地使用权抵押的，抵押权人只有在抵押物折价或拍卖、变卖所得价款缴纳相当于土地出让金的款项后，对剩余部分方可优先受偿权的。因此，对划拨土地使用权及该土地的建筑物作抵押的，核算抵押物价值时应相应扣减相当于土地出让金的金额。

11、土地使用权的合法凭证是《土地他项权利证明书》，《国有土地使用权》、《集体土地所有证》和《集体土地使用证》不作为抵押权的法律行为的抵押权人扣押抵押土地的土地证书作为抵押权利证书的无效。（不具备抵押权人资格的，抵押为无效。）

六、房地产抵押应注意审查以下问题：

2、抵押人必须依法使用房产权属证书，即《房屋所有权证》、《房屋共有权证》，银行作为抵押权应取得《房屋他项权证》。

3、房产抵押应遵循“地随房走”或“房随地走”的原则，房屋的所有权和该房屋占用范围内的土地使用权必须同时抵押。

4、房产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押财产，抵押权人有优先受偿权。

5、有经营期限的企业以其房地产抵押时，所担保债务的期限不应当超过企业的经营期限。

6、具有土地使用年限的房地产抵押的，所担保债务的履行期限不得超过土地使用权出让合同规定的使用年限减去已经使用年限后的剩余年限。

7、《合同法》规定，工程承包人对发包人未按照约定支付工程款享有优先受偿权，该优先权优于抵押权。因此，以及建筑工程作抵押时，必须审查该工程是否拖欠工程款，承包人是否具有无主张悠闲地情形。

必要时还可以接受工程承包人提供连带保证责任或者要求其放弃建筑工程款优先受偿权。

8、宅基地房屋不得用于抵押

（6）在建工程抵押应注意审查以下问题：

1、开发商是否取得四证：国有土地使用证，建设用地规划许可证，建设工程规划许可证，建设工程施工许可证，

2、开发商已缴纳土地出让金或者缴纳相当于土地出让金的款项

3、开发商已投入工程款项的书面证明

4、在建工程的施工进度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量

5、以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押，若抵押的在建工程在竣工期间的，应当在抵押人领取房产权证书后，重新办理房产抵押登记。

6、生产、经营和投资国家明文禁止的产品、项目的

7、违反国家外汇管理规定的

8、建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的

9、生产经营和投资项目未取环境保护部门许可的

10、在实行承包、租赁、联营、（合并）兼并、合作、分立、产权转让、股份制改造体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或者提供相应担保的

11、借款人已在贷款人同一辖区内其他同级机构取得贷款的

12、用贷款进行股本权益性投资的（国家另有规定的除外）

13、用贷款在有价证券、期货等方面从事投资经营的

14、非依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业：依法取得房地产业务资格的借款人，用贷款从事房地产投机的

15、用于财政性支出的

16、套取贷款用于借贷牟取非法收入的

17、虚假出资、抽逃出资以及股东未按法律规定或协议约定出资到位的

18、借款人存在“一套人马，多块牌子”，且产权不清、管理混乱的

19、借款人有其他严重违法经营行为的

20、借款人发生重大诉讼可能严重影响生产经营活动及偿债能力的

21、依照法律法规规章制度、不得发放贷款的其他情形。

篇三：信贷业务法律知识贷中审查

一、贷款的法律审查

贷款法律审查是指银行对拟签订的借款合同和担保合同的合法性、合规性进行的书面审查以及在借款合同和担保合同履行过程中对有关法律问题进行检查。贷款法律审查应达到以下要求：借款合同及担保合同主体合格、内容合法、手续完备（担保合同审查详见第五章）。所以，贷款法律审查中应注意以下内容：（一）借款人企业法人营业执照、税务登记证明、法人代码证、贷款卡（证）等法律文件审查上述法律文件是否在有效期限内办理年检手续；是否发生内容、名称变更；是否已吊销、注销、声明作废等。

（二）借款人法定代表人的真实性

要审查其身份证原件，核实该法定代表人与营业执照上所载明的法定代表人是否相符；该法定代表人证明书所规定的有效日期能否保证其签署的与本贷款有关的一切文件具有法律效力。

（三）法人及法定代表人委托授权的真实合法性

要审查法人及法定代表人印章使用是否合法；经办人是否超越职权使用法人公章及法定代表人印章；法人及法定代表人授权委托是否真实，授权内容、期限、事项是否清楚，授权是否有法律依据；审查法定代表人、经办人身份证号码，核对法人及法定代表人盖章与预留印鉴是否相符；审查有关合同、文件、授权书，是否有法定代表人、经办人签字，合伙组织是否有各合伙人签字盖章，并审查其身份证。个人借款是否有个人签字盖章并审查其身份证。

（四）企业产权是否明晰

审查借款人是否存在“一套人马、多块牌子”且产权不清，管理混乱的情况。重点审查借款人的财产是否产权清晰，是否存在产权界定不清的情形。

（五）借款人注册资本是否足额到位及其真实性

要审查借款人由谁出资，所占份额为多少，资本金是否到位，权利义务是否明确。贷款偿还责任是由企业法人独立承担、合伙人连带承担、家庭承担还是个人承担。（六）借款人经营范围、方式是否与贷款用途相符

（七）借款人资产、负债的真实性

审查借款人资产的真实性，包括全部账面资产与实际资产是否一致；包括净资产情况；固定资产情况，对固定资产中房产、地产应核对产权证书；其他财产情况，要审查其有关原始凭证等。审查借款人负债的真实性，是否存在故意压低负债或其他欺骗行为。

（八）承包、租赁等经营形式企业的审查

审查借款人章程、合伙协议、承包协议、租赁协议等，了解其经营管理方式；并依据借款人组织形式、合伙协议、承包租赁经营合同等审查贷款偿还责任是独立承担、合伙人连带承担、家庭承担还是个人承担。特别应当审查发包方与承包方、出租方与租赁方对贷款债务是否承担连带责任。

（九）借款人资产抵押、担保情况

主要审查借款人资产是否已被其他金融机构(或其他债权人)抵押。如已设定抵押，留给贷款方抵押的资产是否足以保障贷款安全。借款人是否对外担保，对外担保是否影响贷款安全。

（十）借款人是否有其他违法行为或成为重大经济案件的被诉人，可能严重影响其正常经营活动的。

二、借款合同的订立

（一）要约和承诺

要约、承诺是借款合同成立必须经过的意思表示的两个阶段。

1.要约。就是合同一方当事人向另一方提出合同的主要条款，希望对方接受并签订合同的意思表示。要约又称订约提议。

借款合同的订立过程中，借款人向贷款人递交借款申请的行为，即为要约。在其他合同的签订过程中，要约可以是口头的，也可以是书面的，但签订借款合同的要约必须是书面形式，借款合同的要约也只能向特定人（即贷款人）提出。借款申请书作为订立借款合同的书面要约，必须具备借款用途、偿还能力、还款方式等订立根据和主要条款等内容。

2.承诺。是指被要约人（受约方）同意接受要约内容，决定与要约方就要约的内容订立合同的意思表示。简单地说，承诺就是无条件地接受要约。对要约内容提出修改意见或补充的答复都不是承诺，而是一种反要约或新要约。实践中，借款合同的订立往往要经过要约、反要约到最后承诺也即反复蹉商的过程。

（二）借款合同的主要条款

1.借款种类。借款种类是根据借款人所属行业、借款用途、借款期限来确定。

2.借款用途。借款用途是借款人使用贷款的范围和内容，是借款合同的重要条款。银行依据借款用途，参照有关法律、法规及信贷政策，决定贷与不贷，贷多贷少，期限长短、利率高低等。借款人必须如实填写借款用途，借款用途不得超出其经营范围。借款人必须按借款合同规定用途使用贷款，专款专用，否则贷款人可以停止发放贷款、提前收回借款或者解除合同。

3.借款数额。借款数额是合同的标的，特别应注意大、小写的一致。

4.借款利率。借款利率是贷款方在一定时期内应收利息数额与所贷出资金金额的比率，借款利率分为年利率，以百分之几（%）表示；月利率，以千分之几（‰）表示；日利率，以万分之几（‰o）表示。贷款利率应根据贷款的种类、用途、期限的不同划分不同的利率档次。

5.借款期限。借款期限是借贷双方在合同中约定的借款使用期限。借款期限根据借款种类和借款用途来确定，短期贷款的期限一般不超过1年，中长期贷款的期限最长不超过10年。

6.还款资金来源及还款方式。还款资金来源，是指借款人可以用于归还贷款的资金取得渠道。按照常规，固定资产贷款还款的资金来源主要有：项目投产后所得税前的新增利润、新增折旧基金等。流动资金贷款因种类繁多，还款资金来源渠道亦较多，在此就不详细列举。还款方式是指借款人采用何种方式将贷款归还给贷款人。必须在合同中具体注明。如果是分期偿还，要明确载明每次偿还的贷款金额和具体时间。此外，银行最好在合同中约定贷款人按照合同规定收回或提前收回贷款本息，均可直接从借款人账户中扣收。

7.担保条款。担保条款是银行债权实现的重要保障，其目的就是为促使借款人履行还款义务、保障银行信贷资产的安全。目前我国银行业已广泛采用担保贷款方式。

8.违约责任。违约责任是当事人不履行借款合同义务所应承担的法律责任。

9.当事人双方约定的其它条款。当事人一方提出的，经双方协商达成一致的条款也构成借款合同的内容。

（三）借款合同的签订与生效

借款合同必须采用书面形式。借款申请书、有关借款的凭证、协议书和当事人双方同意修改借款合同的有关书面材料，也是借款合同的组成部分。借款合同必须由当事人双方的法定代表人或经法定代表人书面授权的经办人盖章，并加盖法人公章。银行在签订借款合同时，须查验借款人法定代表人的身份证明或授权委托书的真伪和有效期限。

实践中应注意借款合同的生效条件。按照《合同法》的规定，合同生效的条件有：1.合同自成立时生效。即自合同当事人签字或盖章之日起生效，如保证合同必须经保证人签字盖章之后才能生效。

2.合同自标的物交付之日起生效。如动产质押的，质押合同自质物移交于质权人占有时生效。

3.附生效条件（期限）的合同，自条件成就（期限届满）时生效。如果当事人双方约定，合同必须经过公证或鉴证的，只有经过公证或鉴证以后，合同才能生效。

4.法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的，合同自办妥批准或登记等手续之日起生效。

（四）签订借款合同应注意的法律风险

1.关于格式条款。格式条款是指当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的合同条款。银行借款合同大都采用格式条款，银行应特别注意以下几点：（1）向对方作必要的提示和说明。按照《合同法》规定，银行作为提供格式合同的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求对该条款予以说明。