XX股份有限公司集团总部内部控制手册

2018.08

1.1发展战略 (4)

2.1治理结构 (14)

2.2组织架构 (34)

2.3 制度建设 (39)

2.4分子公司管控 (46)

2.5职务授权及代理人制度 (53)

3.1社会责任 (59)

4.1企业文化 (69)

5.1员工招聘与配置 (78)

5.2员工培训 (91)

5.3薪酬管理 (108)

5.4绩效考核 (122)

5.5员工管理 (130)

5.6岗位调动与离职 (144)

6.1全面预算管理 (157)

1.1 概述 (157)

6.2经营计划 (174)

7.1银行账户及存款管理 (186)

7.2现金管理 (198)

7.2票据管理 (212)

8.1重大投资 (223)

8.2工程项目投资 (237)

8.3融资管理 (260)

8.4募集资金使用管理 (271)

9.1抵押担保 (283)

10.1关联交易 (296)

11.1会计核算 (313)

11.2 财务报告与分析 (323)

12.1信息披露 (341)

12.2企业内部信息沟通 (349)

13.1市场管理 (358)

13.2销售预测管理 (369)

13.2订单与合同管理 (376)

13.4客户开发 (391)

13.5产品管理 (396)

13.6信用管理 (406)

13.7售后管理 (417)

13.8价格管理 (432)

13.9 应收款管理管理 (440)

13.10 出口管理 (450)

13.11仓储运输 (455)

14.1供应商管理 (459)

14.2招投标管理 (470)

14.3设备采购管理 (479)

14.4备品备件采购管理 (490)

14.5原材料采购 (501)

14.6危化品采购 (511)

14.7业务外包 (521)

14.8应付款管理 (527)

14.9采购定价 (535)

14.10进口管理 (540)

15.1研发项目 (545)

15.2专利管理 (557)

16.1EHS管理 (565)

16.2生产流程管理 (578)

17.1原材料管理 (592)

17.2存货管理 (603)

17.2固定资产管理 (615)

17.3危化品管理 (630)

17.4废弃物资处置 (642)

17.5无形资产管理 (651)

18.1档案管理 (659)

18.2印章管理 (670)

19.1合同管理 (679)

19.2法律纠纷 (690)

20.1信息系统开发 (697)

20.2信息系统运行、维护、安全管理 (708)

21.1外包物流管理 (723)

21.2内部物流管理 (731)

22.1审计监察 (738)

22.2内控监察 (746)

23.1自然灾害 (753)

23.2突发公共事件 (761)

1.1发展战略

1.1 概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）中长期战略规划的编制、审批、执行、评价，旨在根据公司发展经营现状，协调企业内外各项资源，制定在未来一定时间内能够平稳、有序达到的中长期发展目标。

1.2 适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3 相关制度

战略规划管理程序。

1.4 职责分工

各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划，在必要时候提出战略规划调整建议。

战略与证券管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情况，定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。

总经理/董事会：负责对公司战略规划的制定和调整进行审批。

1.5 流程图

14.3 设备采购管理

物流部

财务部授权审批人员采购部使用部门

开始

提出设备采购申

请

根据设备管理制

度编制设备采购

计划

审批

未通过

通过

确定合格供应商

审批

否

签订正式合同

是

正式合同送一份

财务

收到采购设备

检验接收

结束

入账

采购人员进行设

备采购

进行市场调查

R1/R6/

R9R7

询价比价

进行商务谈判敲定供应商

拟定初始合同R8

R10-12

R14-15/R22

R16

R17-18

入库

R19-21

采购资料归档

R23

按照合同支付货

款

R24

审批通过未通过

R13

1.6 控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

1 1.1-CT1 保证公司战略符合国家法律和政策合法合规目标

2 1.1-CT2 保证公司战略科学合理战略目标

3 1.1-CT3 保证公司战略目标有效执行战略目标

1.7 控制矩阵风险

编号风险描述

对应控

制目标

编号

关键控

制措施

编号

关键控制措施

不相

容职

务

控制活

动类型

对应制度控制痕迹

会计报表认定

会计报表项

目

1存在和发生/真实性；2

完整性；3权利与义务；

4估价或分摊；5表达和

披露

1 2 3 4 5

1.1-R 1 国家及地方相关产

业政策变动造成经

营成本增加，影响

公司正常生产经营

1.1-CT

1.1-CA

公司及子公司及时掌握并了解国家及

地方相关产业政策并进行初步研究，市

场部牵头各部门对政策进行充分研究

分析，报公司总经理办公会议进行集体

商讨研究应对方案

预防型

战略规

划管理

程序

国家相

关行业

政策文

件

1.1-R 2 新技术研发落后于

竞争对手，导致产

品无法满足客户需

求，影响公司销售

收入

1.1-CT

1.1-CA

公司由相关部门收集国内外最新及显

示屏技术研究资料，参加由权威机构组

织举办的行业相关研讨会等学术会议，

根据公司技术开发情况和实际需求，对

信息进行分析研究，对于符合公司发展

情况且具备相应资源的，形成科研可行

性研究文件，报公司领导及相关部门进

行商讨

预防型

战略规

划管理

程序

国内外

科技文

件资料

风险

编号风险描述

对应控

制目标

编号

关键控

制措施

编号

关键控制措施

不相

容职

务

控制活

动类型

对应制度控制痕迹

会计报表认定

会计报表项

目

1存在和发生/真实性；2

完整性；3权利与义务；

4估价或分摊；5表达和

披露

1 2 3 4 5

1.1-R 3 下游电子产品行业

市场波动造成产品

需求不稳定，影响

公司销售收入

1.1-CT

1.1-CA

公司相关部门对下游电子产品市场需

求及波动情况信息进行收集、分析，定

期报公司相关部门及领导进行商讨，制

定相对应的市场策略

预防型

战略规

划管理

程序

市场调

查报告

1.1-R 4 未获取合理数量的

生产原材料，缺乏

资源进行生产，影

响公司持续稳定生

产

1.1-CT

1.1-CA

供应链中心应当指定专人负责跟踪主

要原材料的市场供应量以及价格的走

势并将信息及时传递给相关领导。

预防型

战略规

划管理

程序

主要原

材料调

查报告

1.1-CT

1.1-CA

公司应当建立原材料储备以及备选供

应商储备制度，当主要原材料未来供应

可能存在不足时公司应当及时采购相

关原材料以达到合理储备量；或当主要

供应商发生供货困难时，公司应当及时

联系备选供应商协商供货事宜

预防型

战略规

划管理

程序

主要原

材料储

备及备

选供应

商储备

制度

风险

编号风险描述

对应控

制目标

编号

关键控

制措施

编号

关键控制措施

不相

容职

务

控制活

动类型

对应制度控制痕迹

会计报表认定

会计报表项

目

1存在和发生/真实性；2

完整性；3权利与义务；

4估价或分摊；5表达和

披露

1 2 3 4 5

1.1-R 5 企业与相关战略合

作伙伴进行合作经

营时，缺乏合理的

选择与合作机制，

导致合作失败或公

司利益受损

1.1-CT

1.1-CA

1）公司建立广泛的社会关系，建立公

司良好内部形象，并积极收集各类行业

信息和数据，识别潜在战略合作伙伴；

2）公司与相关战略合作伙伴合作前，

公司进行可行分析及尽职调查，内容包

括项目合作理念、项目初选、预期目标、

合作方式、行业市场分析、合作对象核

心竞争力分析、公司现有资源分析等，

经总经理办公会议审批通过后，与合作

伙伴进行谈判，确定合作经营方式、合

作经营目标等内容，并形成双方认可的

会议纪要,妥善保管；

3）根据公司战略发展目标的调整对现

有战略合作伙伴进行评估，筛选符合公

司发展所需要的战略合作伙伴

预防型

战略规

划管理

程序；对

外投资

管理规

定

项目可

行性分

析；

尽职调

查报告；

谈判纪

要；

战略合

作协议

风险

编号风险描述

对应控

制目标

编号

关键控

制措施

编号

关键控制措施

不相

容职

务

控制活

动类型

对应制度控制痕迹

会计报表认定

会计报表项

目

1存在和发生/真实性；2

完整性；3权利与义务；

4估价或分摊；5表达和

披露

1 2 3 4 5

1.1-R 6 未能制定符合公司

发展目标的中长期

战略规划，影响公

司发展目标的实现

1.1-CT

1.1-CA

根据公司战略计划和发展需要，由董事

会及高层领导会议讨论提出中长期战

略规划目标

预防型

战略规

划管理

程序

中长期

战略规

划

1.1-R 7 中长期战略规划流

程职责划分不明

确，导致中长期规

划与公司实际发展

情况不符

1.1-CT

1.1-CA

公司战略委员会负责公司总体发展战

略规划和各职能战略规划的审议、决

策、核准

预防型

战略规

划管理

程序

战略规

划审议

会会议

纪要，会

议决议

1.1-CT

1.1-CA

战略与证券管理部负责公司各职能战

略规划的汇总，牵头负责公司总体发展

战略规划的起草、修订、上报审查、实

施及控制，负责公司职能战略规划中的

《中长期发展规划》起草、修订、上报

审查

预防型

战略规

划管理

程序

中长期

发展规

划

中国移动集团公司内部控制手册与业务流程(doc 23)

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程

目录业务流程

1资本性支出业务流程 1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围 1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。 2 所涉及的部门范围财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门二、目标 1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。三、风险 1 未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。

四、相关会计科目无五、流程概述 (一) 招标流程 1 编制招标文件当按规定需要采用招标方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位时，由采购部门/建设部门会同相关部门及单位负责制作技术规范书和商务规范书，并合并形成招标文件。如果委托招标代理机构完成招标过程的，编制商务规范书和合并形成招标文件的工作由招标方组织招标代理机构完成。招标文件完成后由法律事务部门对相关法律文件的合法合规性进行审核，然后上交采购部门/项目管理部门/建设单位负责人或其授权人审批。上述相关部门或者单位审批后，按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构或其授权人员进行审阅。如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。对达到招标标准，但不采用招标方式的项目审批按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构进行审批。 2 组织招标采用自行招标方式的项目，招标单位应该在招标工作开始以前取得自行招标资格，否则应委托招标公司完成招标工作，被委托招标的招标公司应具有相应的资质证明。

企业内部控制手册

《企业内部控制手册》项目说明书

一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司”）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用××内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有上市公司的要求，未来××组织形式中应包括（含建议成份）：（1）董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。（2）审计委员会

审计委员会是董事会下设的专业委员会。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。（3）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。（4）经理层经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理作为企业经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见；为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引；定期与采购、生产、营销、财务、人事等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。（5）内部控制部门企业建立与实施内部控制，可以根据需要成立专门的内部控制工

某金控集团内部控制手册

中国某金控集团有限公司内部控制手册（2013年9月版）二零一三年九月

目录第一章总则 (2) 一、编制《内部控制手册》目的、依据 (2) 二、《内部控制手册》的适用范围 (2) 三、内部控制基本原则 (2) 四、内部控制手册的更新 (2) 第二章公司组织架构 (3) 一、公司组织机构职责 (3) 二、总经理办公会工作流程 (4) 三、投资决策委员会与风险控制委员会工作流程 (5) 第三章业务决策管理流程 (9) 一、股权投资类业务决策管理流程 (9) 二、固定收益类业务决策管理流程 (13) 三、权益类投资业务决策管理流程 (16) 四、保理、代理票据、发票融资业务决策与操作流程 (20) 五、产权交易代理业务决策与操作流程 (24) 第四章全面风险管理 (26) 一、项目风险审查管理流程 (26) 二、风险事件调查与处置工作流程 (28) 第五章合同管理 (30) 第六章资金管理 (33) 一、资金收付管理流程 (33) 二、费用报销管理流程 (34) 第七章全面预算管理 (37) 一、财务预算管理流程 (37) 二、费用预算管理流程 (38) 三、经济活动分析协调会管理 (40) 四、对所属公司的财务管理 (40) 第八章固定资产管理流程 (42) 第九章内部审计管理 (44) 第十章员工招（选）聘管理 (46) 第十一章其他日常管理流程 (49) 一、印信管理流程 (49) 二、档案管理流程 (52) 三、规章制度管理流程 (54) 四、信息管理流程 (56)

第一章总则一、编制《内部控制手册》目的、依据为进一步提升中国**集团有限公司(以下简称“公司”)内部控制执行力，全面贯彻国家五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及中国**集团《内部控制与全面风险管理体系建设指导意见》，公司编制《内部控制手册》，作为公司全体员工执行相关内部控制流程的参考和依据。二、《内部控制手册》的适用范围《内部控制手册》适用于**公司本部，各控股子公司参照本手册编制各公司的内部控制手册。三、内部控制基本原则 1、权责明确原则：根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承担的责任和权限，使权有所属，责有所归，避免发生越权或互相推诿的现象。 2、相互牵制不相容原则：单独的一个人或一个部门对任何一项经济业务活动没有完全的处理权，必须经过不相容的人员或部门的验证、核对和制约。 3、成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益。程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。 4、可操作性原则：内部控制必须符合**开展业务和经营的实际情况，必须具有可操作性。 5、全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各部门的各类业务和管理事项。四、内部控制手册的更新 **将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新，原则上每年更新一次，更新资料主要来源于公司内控制度的修订、各部门的建议，以及内部控制监督检查部门和外部检查单位对公司内部控制的评价。

内部控制手册

一、前言 1 编制《内部控制手册》背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制依据。完整内部控制体系和完善内部控制制度，是约束、规范企业管理行为准则，是减少风险重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化进程加速，股份公司所面临风险也逐渐加大。建立健全有效内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果重要措施。四是建立统一规范内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《内部控制手册》遵循基本原则 2.1 合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动全过程并涉及全体员工。股份公司每一个员工既是内部控制主体，又是内部控制客体；既要对其负责作业实施控

集团公司内部控制介绍材料

企业内部控制手册》项目说明书一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司” ）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用XX内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有上市公司的要求，未来XX组织形式中应包括（含建议成份）：（1 ）董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对企业组

织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。 2）审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。（3）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。（4）经理层经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理作为企业经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻董事会及其审计委员会对内部控制的决策意见；为其他高级管理人员提供内部控制方面的领导和指引；定期与采购、生产、营销、财务、人事等主要职能部门和业务单元的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。

内部控制手册

一、前言 1 编制《部控制手册》的背景为规中国石油化工股份（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民国公司法》、《中华人民国证券法》、《中华人民国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证部控制的依据。完整的部控制体系和完善的部控制制度，是约束、规企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的部控制制度，是防风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。四是建立统一规的部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则合规性是指企业部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（、、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则《部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。股份公司的每一个员工既是部控制的主体，又是部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。

企业内部控制细则手册

企业内部控制细则手册 Last revised by LE LE in 2021

Xxxxx股份有限公司内部控制制度河南国研投资有限公司二 0 年月

第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。

内控手册说明书

上市公司《企业内部控制手册》项目说明书北京

公司主要部门及其职责介绍

公司主要部门介绍企划部：企业规模小时，企业的发展可以跟着感觉走，企业的决策几个人稍加沟通就可以做出。船小好掉头，即使决策失误对企业也造不成致命的伤害。企业达到一定规模后，任何决策的做出都需要充分的依据。否则一个决策失误就可以使企业一蹶不振。这就需要一个专业的部门搜集信息为决策提供足够的决策依据。同时这个部门还必须创造性的优化企业资源，给企业设定远景目标，做出阶段性的规划，塑造和整合企业文化，制定各种规章制度，研发、改良、整合产品，制定战略、战术，并对战略和战术的实施进行跟踪、修正和监督。这个部门就是企划部。企划部就是以企业的品牌、促销、广告为主要工作的部门。主要工作有,： 1、负责公司品牌推广、企划工作，建立和发展公司的企业文化、产品文化、市场文化和管理文化； 2、负责公司项目企划工作的掌控，包括市场调研、信息搜集，组织、参与、指导企划及活动方案的制定，完成公司营销推广项目的整体策划创意、设计与提报，指导专案策划与设计，公司内部大型活动的组织策划； 3，负责连锁加盟经营体系的建立，加盟店视觉效果的品牌化，加盟店运营管理、开发媒体发布渠道，组织、策划媒体活动； 4、负责公司对外形象的建立与宣传，建立公司与上级部门的交流，建立公司与行业媒体的交流，建立公司与相关协会的交流，配合完成日常推广宣传工作 . 财务部：主要职能是在本机构一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。符合公司治理结构设置的财务部或类财务部门应当有从资本的融通（筹资管理）到现金的运营（财务管理）再到资本运作（投资管理）的三项职能。而目前国内的大部分公司财务体系（包括独立于财务部门的由首席财务官、总会计师、财务总监管理的除财务部之外的其他部门）往往都没有有效的包括这三项职能。造成这种原因往往是由

集团企业内部控制制度

集团企业内部控制制度 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

****集团股份有限公司内部控制制度 1.总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。 1.1定义本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 1.2内部控制的目标是： 1.3应遵循的原则：

1.4内部控制包括下列基本要素： 2.内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调，同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识，公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容 2.1股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 2.2董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。 2.3监事会对股东大会负责，监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。 2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的经营管理工作。

公司各部门职责说明

一、总经理： 1．根据董事会提出的战略目标，组织制定公司中长期发展战略与经营方案，并推动实施。 2．拟定公司内部管理机构设置方案和签发公司高层人事任命书。 3．审定公司工资奖金分配方案和经济责任挂钩办法并组织实施。 4．审核签发以公司名义（盖公章）发出的文件。 5．主持公司的全面经营管理工作。 6．向董事会提出企业的更新改造发展规划方案、预算外开支计划。 7．处理公司重大突发事件和重大对外关系问题。 8．推进公司企业文化的建设工作，树立良好的企业形象。 9．从事经营管理的全局开创性工作，为公司发展做出艰巨的探索和尝试。召集、主持总经理办公会议、专题会议等，总结工作、听取汇报，检查工作、督促进度和协调矛盾等。二、财务科： 1．负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 2．根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3．搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。4．严格财务管理，加强财务监督，与外包财务公司做好接洽工作。5．做好有关的收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；财务报表的编制。6．加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。7．做好每个月的员工工资的核对与发放工作。三、办公室： 1.办公室的工作职责：负责本部的行政管理和日常事务，协助总经理搞好各部门之间的综合协调，落实公司规章制度，沟通内外联系，保证上情下达和下情上报，负责对会议文件决定的事项进行催办，查办和落实，负责全公司组织系统及工作职责研讨和修订。 2.人力资源管理与发： (1)组织架构的设计、岗位描述、人力规划编制、考勤管理的工作。

内部控制手册范本

××部控制手册一、序言自１９７９年，××就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。部控制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。“××部控制制度”及与之相关的外部环境的概述如下。此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。此版亦加强了手册向使用者传达部控制标准和准则的有效性。对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司得以适当地解释和应用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对１９８９版的重大更改的概要见附录Ｃ。二、目标正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。部可以防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。部控制可以有助于确保遵守适用的法律和部规定。按照部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的部控制。××部控制标准第三版是全公司各职能部门众多××同事不懈努力的成果。其中的控制标准，是以达到我们部控制制度的基本目标的方式撰写的。这一制度认识到，必需符合我们的客户、股东的期望，遵循我们的法律规定，例如１９７７年国外反腐败法案（见附录Ｂ）和证券交易委员会条例。遵循这些控制是义不容辞的。××董事会审计委员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。三、围

XX股份有限公司集团总部内部控制手册

XX股份有限公司集团总部内部控制手册 2018.08

目录 1.1发展战略 (4) 2.1治理结构 (14) 2.2组织架构 (34) 2.3 制度建设 (39) 2.4分子公司管控 (46) 2.5职务授权及代理人制度 (53) 3.1社会责任 (59) 4.1企业文化 (69) 5.1员工招聘与配置 (78) 5.2员工培训 (91) 5.3薪酬管理 (108) 5.4绩效考核 (122) 5.5员工管理 (130) 5.6岗位调动与离职 (144) 6.1全面预算管理 (157) 1.1 概述 (157) 6.2经营计划 (174) 7.1银行账户及存款管理 (186) 7.2现金管理 (198) 7.2票据管理 (212) 8.1重大投资 (223) 8.2工程项目投资 (237) 8.3融资管理 (260) 8.4募集资金使用管理 (271) 9.1抵押担保 (283) 10.1关联交易 (296) 11.1会计核算 (313) 11.2 财务报告与分析 (323) 12.1信息披露 (341) 12.2企业内部信息沟通 (349) 13.1市场管理 (358) 13.2销售预测管理 (369) 13.2订单与合同管理 (376) 13.4客户开发 (391) 13.5产品管理 (396) 13.6信用管理 (406)

13.7售后管理 (417) 13.8价格管理 (432) 13.9 应收款管理管理 (440) 13.10 出口管理 (450) 13.11仓储运输 (455) 14.1供应商管理 (459) 14.2招投标管理 (470) 14.3设备采购管理 (479) 14.4备品备件采购管理 (490) 14.5原材料采购 (501) 14.6危化品采购 (511) 14.7业务外包 (521) 14.8应付款管理 (527) 14.9采购定价 (535) 14.10进口管理 (540) 15.1研发项目 (545) 15.2专利管理 (557) 16.1EHS管理 (565) 16.2生产流程管理 (578) 17.1原材料管理 (592) 17.2存货管理 (603) 17.2固定资产管理 (615) 17.3危化品管理 (630) 17.4废弃物资处置 (642) 17.5无形资产管理 (651) 18.1档案管理 (659) 18.2印章管理 (670) 19.1合同管理 (679) 19.2法律纠纷 (690) 20.1信息系统开发 (697) 20.2信息系统运行、维护、安全管理 (708) 21.1外包物流管理 (723) 21.2内部物流管理 (731) 22.1审计监察 (738) 22.2内控监察 (746) 23.1自然灾害 (753) 23.2突发公共事件 (761)

公司内控体系建设实施方案

北汽广州公司内控体系建设实施方案（讨论稿）企业管理部二〇一三年十二月

一、目的为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。二、主要内容按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。三、组织机构保障为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控建设领导小组组长：王璋副组长：郗建国王志芳兰纪红郭长义成员：李红马庆恒熊买宝杜来成马学义叶春雷寇伟马铁利罗云坤李建伟张万涛何新康朱鸿岸邝军生主要职责： 1)负责确定本次内控体系建设的范围； 2)负责明确本次内控体系建设的总体目标； 3)负责确定本次内控体系建设的整体部署； 4)负责本次内控体系建设的其他内容。内控体系建设执行小组组长：李红成员：王益华冯葵钟志球黄建安宋振涛熊学兵朱亮赖学明张万涛陈志忠黄栋郑国平何伟聪陈永新主要职责： 1）负责内控体系建设成员的职责分工； 2）负责确定本次内控体系建设的具体时间安排； 3）负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调； 4）负责审核本次内控体系建设费用预算； 5）负责本次内控体系建设的其他实施工作。 6）内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部，是在内控体系建设

公司各部门职能说明书

部门职能说明书目录综合部部门职能说明书企管部部门职能说明书生产一部部门职能说明书生产二部部门职能说明书安全环保部部门职能说明书技术中心部门职能说明书销售供应部部门职能说明书财务部部门职能说明书运输服务部部门职能说明书基建部部门职能说明书质检部部门职能说明书设备动力部部门职能说明书 . 2 . . 4 . . 6 . . 8 . .1 .. 0. . .1 .. 1. .1 .. 3. . .1 .. 5. . .1 .. 7. . .1 .. 8. .1 .. 9. . .2 .. 0. .

综合部部门职能说明书负责公司日常行政后勤管理、人力资源管理与开发和党务及工、青、妇群众团体管理 10. 本部门人员的录用、解聘建议权及工作调配权； 11. 有权考核部门人员，决定内部奖惩，并提供薪酬分配建议； 12. 公司规定、上级主管授予的其他权限。公司内部文件的拟定、收发、管理；外来文件管理，做好每日收文、签阅、交办、整理、归档工作；公司印鉴、介绍信保管使用、函电收发和报刊征订分发工作，及时编写公司大事记及做好《高岭之声》编辑印发等宣传报道，传播企业文化工作。负责公司各项决定、决议以及领导指示的上传下达工作，协调公司各部门有关管理事项。协助协调公司与上级部门的关系；协助协调公司与行业有关的管理机构、协会、商会等组织的关系；负责与其他外部单位的联系及接待来访等事宜；组织申报有关材料，以及公司对外资料的文字把关；负责有关证书的年检、复检及有关证照的办理。安排公司办公会议及其他各种会议，记录，整理会议纪要并及时下发相关部门; 对公司办公会议决议执行情况进行监督、检查。根据各部门需求，制定办公用品与劳保用品采购计划，逐级审批后实施采购，并按规定发放和造册登记；维护与管理公司电话、传真机、复印机、空调等办公设施，负责公司电脑硬件的维修、软件的维护及 0A 系统的正常运行。概述工作工作权限 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 根据工作需要，要求其他各部门提供相关信息、资料需求的权力; 对公司人力资源配置提出建议的权力；对各部门提供的人员增补计划、申请单有审核的权力；依照公司确定的培训计划，对培训单位及师资有选择的权力；职工工资调整建议的权力；职工劳动争议处理建议的权力；公司文件资料等档案管理权；公司机动车辆的管理支配权；在部门职责范围内按制度自主开展各项工作的权力；总经理部门名称综合部直接上级工会主席职责 1.文件管理及宣传工作 2.内外协调 3.会务管理 4.办公用品设施管理下属分部门

公司各部门职能描述

公司职能部门工作职责描述一、财务部：财务部负责公司的财务管理的部门。 1、严格执行国家财经、税务政策、法规和公司各项管理制度，保证会计工作依法进行。 2、负责公司财务会计工作。 3、负责企业成本核算工作和项目成本核算。财务制度不全 4、负责公司财务状况统计报表填制工作。 5、负责公司其他部门的财务支出监督、检查工作。 6、负责按月给出财务分析报表和资金使用预算。 7、负责项目应收、应付统计报表编制工作。 8、完成公司领导临时交办的工作。二、审计部： 1、负责公司的内审工作，为管理层提供决策支持； 2、建立与完善公司的内部审计制度与流程； 3、执行二级公司的审计工作与财务监督； 4、协助金融财务部贯彻落实各项财务管理制度。三、人事行政部： 1、执行国家人力资源、劳动政策、法规和公司各项管理制度。 2、负责人力资源管理工作：职务职称、员工考核奖惩、入职离

职工作。 3、负责公司人力资员的规划、人才引进、人才的评估、人才库德建立、人力资源培训工作。 4、人力资源的招聘 5、负责劳动保险、劳动保护工作。 6、负责职工福利、文体活动、计划生育等工作。 7、负责人力资源档案、人力资源技术档案的管理工作。 8、负责公司劳动纪律及员工日常管理工作。 9、负责统筹培训的组织工作。 9、负责公司行政后勤管理及车辆安排管理等工作； 10、完成公司领导临时交办的工作。四、销售中心： 1、针对企业的销售目标拟定营销计划和策略。 2、根据企业回款制度，催收或结算货款。 3、制定年度销售计划，分解并实施目标，。 4、开拓与合理布局营销网络。 5、管理、指导、监督区域分支机构正常运作，考核各驻外办事处的业绩。 6、控制产成品存量，提高存货周转率。 7、研究销售人员的需求，培训销售人员的营销技能，充分调动其积极性。 8、参与实施促销方案。

某公司内部控制管理手册(doc 68页)

某公司内部控制管理手册(doc 68页) 部门： xxx 时间： xxx 拟稿人：xxx 整理范文，仅供参考，勿作商业用途

内部控制管理手册体系框架分册

中国石油天然气股份有限公司二○○八年一月目录公司简介……………………………………………………………………………………… 手册说

明……………………………………………………………………………………… 1 总论………………………………………………………………………………………… 1· 1 概述……………………………………………………………………………………… 1· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… 2 控制环境…………………………………………………………………………………… 2.1 概述……………………………………………………………………………………… 2.2 诚信与道德价值观……………………………………………………………………… 2.3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.4 管理理念与企业文化……………………………………………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………………………………………………………. 2.6 董事会及下属委员会……………………………………………………………………… 2.7 组织结构…………………………………………………………………………………..

2.8 权利和责任分配…………………………………………………………………………… 2.9 人力资源政策与措施………………………………………………………………………… 3.10 员工胜任能力…………………………………………………………………………… 2.11 反舞弊机制………………………………………………………………………………… 3 风险评估…………………………………………………………………………………… 3· 1 概述……………………………………………………………………………………… 3· 2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3· 3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动…………………………………………………………………………………… 4· 1 概述……………………………………………………………………………………… 4· 2 控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通………………………………………………………………………………… 5· 1 概

内部控制手册-企业内部信息沟通.doc

内部控制手册-122企业内部信息沟通1 12.2企业内部信息沟通 1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。 1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记制度反舞弊工作条例 XX保密条例举报投诉及举报人保护制度 XX应急预案。 1.4 职责分工审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。

接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。 1.5 流程图 12.2 企业内部信息沟通审计监察部责任部门相关部门信息接口部门落实、执行收集信息开始是回复相关部门归档保管是否需要传递否归档保管 R2/R6

R3-4 R5 建立内部报告流程建立舞弊处理程序建立反舞弊举报投诉机制 R1 建立舞弊案件处理报告内部报告保密 R7 R8 R10 R9 结束 1.6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

1 12.2-CT1 确保建立合理规范的内部信息报告流程经营效率目标 2 12.2-CT2 确保信息沟通及时准确经营效率目标 3 12.2-CT3 确保内部信息得到及时处理经营效率目标 4 12.2-CT4 确保信息报告机制能有效发现舞弊行为经营效率目标 5 12.2-CT5 确保内部资料不被泄露经营效率目标 1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务

企业内部控制流程手册

企业内部控制流程手册编著2目录第1 章企业内部控制流程—资金1、1 资金与授权批准控制 1、1、1 资金支付业务流程 1、1、2 资金授权审批流程 1、2 现金和银行存款控制 1、2、1 借出款项审批流程 1、2、2 银行账户核对流程第2 章企业内部控制流程—采购 2、1、请购审批与预算控制 2、1、1 请购审批业务流程 2、1、2 采购预算业务流程 2、2 采购与采购验收控制 2、2、1 采购业务招标流程 2、2、2 供应商的评选流程第3 章企业内部控制流程—存货 3、1 存货与授权批准控制 3、1、1 存货采购请购流程 3、1、2 存货采购管理流程 3、2 存货验收与保管控制 3、2、1 外购存货验收流程

3、2、2 存货存放管理流程第4 章企业内部控制流程—销售 4、1 销售与授权审批控制 4、1、1 销售业务审批流程 4、1、2 销售定价业务流程 4、2 销售发货与合同控制 4、2、1 销售发货业务流程 4、2、2 赊销业务管控流程第5 章企业内部控制流程—工程项目5、1 工程项目与授权批准控制 5、1、1 工程项目业务流程 5、1、2 工程项目审批流程 5、2 工程项目评价与发包控制 5、2、1 项目评价分析流程 5、2、2 项目发包控制流程第6 章企业内部控制流程—固定资产6、1 资产管理与审批控制 6、1、1 固定资产管理流程 6、1、2 固定资产计提折旧审批流程 6、2 资产取得与验收控制 6、2、1 固定资产请购流程3 6、2、2 固定资产租赁流程

第7 章企业内部控制流程—无形资产 7、1 无形资产审批与业务控制 7、1、1 外购资产请购审批流程 7、1、2 无形资产业务流程 7、2 资产取得与验收控制 7、2、1 无形资产投资预算流程 7、2、2 无形资产交付验收流程第8 章企业内部控制流程—长期股权投资8、1 长期股权管理与审批控制 8、1、1 长期股权投资管理流程 8、1、2 投资项目减值准备审批流程 8、2 投资分析与决策控制 8、2、1 投资评估分析流程 8、2、2 投资决策审批流程第9 章企业内部控制流程—筹资 9、1 筹资与授权审批控制 9、1、1 筹资业务管理流程 9、1、2 筹资授权批准流程 9、2 筹资决策与审批控制 9、2、1 筹资决策管理流程 9、2、2 重大筹资方案审批流程

集团公司内部控制手册

中国RR集团有限公司内部控制手册（20RR年 9 月版）二零一三年九月