门店财务管理手册模板

门店财务管理手册模板逸马国际顾问集团出品

编制说明

【编制目的】

标准化是连锁企业大规模快速扩张的基础，标准的工具包含流程、规范、表单，而其重点表现方式就是规范化手册。为此，逸马国际顾问集团总结10多年来服务各类型连锁企业的经验，推出了涵盖连锁企业运营各个方面的手册工具，以便各连锁企业能够据此快速领悟、创造、实践适合企业自身的手册工具，推动自身连锁平台的快速发展。

《连锁门店财务管理手册模板》是逸马国际顾问集团在10年专业积累和企业实践的基础上总结而成，旨在为连锁企业编制《门店财务管理手册》提供范例和方法。

【使用说明】

1.本手册模板介绍了门店财务管理的各项流程，从商品的收、补、调、退流程及库存、盘点等方面

阐述了财务管理要求与标准，其中涉及很多的工作程序及规范标准，是工作执行的基础标准指导。

是连锁成功的操作经验。

2.请企业根据自身的经营特色和个性需要进行相应的调整、补充。

3.为正常阅读和修改模板里的流程图，建议您安装Microsoft Office Visio软件，软件安装和使用说

明请见软件光盘。Visio软件可以在网上下载，您可以下载自行安装。

【版权声明】

本手册仅供购买产品的企业内部使用，其版权归深圳市逸马管理顾问有限公司所有。未经本公司书面许可，任何单位及个人不得以任何理由，通过网络、媒体以及其他任何方式向第三方传播或公开发布。如侵犯本公司版权等知识产权，本公司将依法追究其法律责任。

版权所有侵权必究

目录

编制说明 (1)

1门店财务制度 (4)

1.1门店经济问题违规处罚规定 (4)

1.2门店日常财务制度 (4)

1.3门店财务单据管理规定 (5)

2门店销售财务管理 (5)

2.1门店零售 (5)

2.2内购 (5)

3门店收银财务管理 (6)

3.1收银的重要性 (6)

3.2收银岗位职责说明 (6)

3.3收银日常工作流程及操作规范 (7)

3.4接待收付流程及操作规范 (7)

3.5收银注意事项 (10)

4现金、备用金及活动金管理 (12)

4.1门店日营业收入管理流程 (12)

4.2门店日营业收入管理规范 (12)

4.3备用金管理 (14)

5门店费用管理 (14)

5.1门店费用类型及额度 (14)

5.2门店请款流程及规范 (15)

5.3门店费用支付&报销流程 (16)

5.4门店费用支付&报销规范 (17)

6发票管理 (17)

7员工工资管理 (18)

8门店资产管理 (18)

8.1低值易耗品 (18)

8.2固定资产 (18)

8.3门店各类用品的领用规定 (19)

9财务工具表单 (20)

9.1《门店财务日报表》 (20)

9.2《现金交接单》 (21)

9.3《打折申请表》 (21)

9.4《工资表》 (22)

9.5《工资领取确认书》 (22)

9.6《门店请款单》 (22)

9.7《报销汇总表》 (23)

9.8《销售日报表》 (24)

9.9《交接清单》 (25)

1门店财务制度

1.1门店经济问题违规处罚规定

以下行为（1-14条）属经济问题违规现象，一经查处视情节轻重予以当事人处分或开除，并视情节追究其法律责任，相应区域主管负连带责任，视情节给予罚款或处分。

1.货品按吊牌价销售给顾客后，用员工或者会员名义购买价入账，谋取差额的行为；

2.顾客购买衣服时收银不打单，直接把销售钱款私吞，以货品失窃上报的行为；

3.顾客换货时低于原货品的差价钱款没有退还给顾客，也没有上交；

4.拓展卡抵充会员卡收顾客20元，私吞卡费；

5.当货品调价时，门店没有及时调整价格，仍按原来高价销售谋取差价；

6.低价位商品按高价位销售，但未按高价金额上报；

7.货品丢失当天不上报，用仓库错发多出货品抵消。

8.发到门店货品错误，有多发且不上报，私吞或分摊。

9.收受加盟商红包

10.门店乐捐没有做在活动金里私吞行为；

11.私吞员工缴交的房租金；

12.门店卖纸板等物品钱款少报或者不报现象；

13.费用报销不属实，故意虚报等行为；

14.员工的工资，门店负责人自己拿走工资或分摊；

1.2门店日常财务制度

1.不得在顾客面前清点货款；

2.门店原则上不得收取残损钞币；

3.为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝；若店旁设有公共

电话、自动售货机、儿童游乐机之类的设施，可让顾客兑换小额的零钱。

4.门店拒绝任何形式的套现行为：优惠卡套现、支票套现、信用卡套现等，否则，一经发现给予严肃处

罚，并有权追究法律责任；

5.收银员须每日核对当日营业额回收之现金、银行卡销售结算单与电脑系统是否相符,如有不符，必须立

即查明原因。

6.收银员需要离开收银台时，需向门店负责人言明去向、及回来时间，如当时有顾客等候结账，不可立

即离开收银台；如门店负责人兼收银的，离开时应指派好专人负责收银；

7.交班前应将零用钱备妥，填妥有关报表，并相互清点现金；

8.门店负责人每日下班前，按照规定在系统填制《门店财务日报表》；

9.门店负责人每日下班前，按照规定在系统填制《销售日报表》，并打印出，手工填写表格备注内容，

然后拍照传给直营部，门店留存备查。

10.手工单使用规定：

①收银系统正常的情况下，严禁开手工单；

②系统不正常时，需要事先报请区域主管与直营部审批同意后开手工单，直营部在第一时间知会监

控部进行监控；

③使用手工单时，不得撕白票（只撕红、黄票），确保手工单白票票号连续无中断；

④所有的手工单作废票都不得撕毁；

11.存汇款管理规定：

①营业款必须于次日12:00前按照规定汇到公司指定账号；

②如果汇款额有差异，门店负责人应接受如下处罚：

长款：每次乐捐100元；

短款：门店负责人负责补足短款额，并根据短款金额及原因，给予每次100元以上的处罚；

③如果没按时汇，每次乐捐100元，如遇不可抗拒情况，必须事先向财务对接人申请；

④鉴于资金安全以及现金保管人安全，在每天16:00前，店长应留意当日现金款并做如下处理：

如果此时销售现金超出3000元，店长必须在16:00前去往就近银行ATM柜台机将整钞先行存入公司指定的门店账号；

如果此时销售现金低于3000元，门店负责人预测接下来的营业额，酌情考虑是否需要将整钞先行存入公司指定的门店账号；

⑤营业款必须按公司规定及时存、汇入公司指定账户，在任何情况下，不得以任何理由挪用货款。

1.3门店财务单据管理规定

1.每日银行存款回单及POS日结单处理：

在存款回单上注明当日营业额，单日办卡数，刷卡金额，总合计金额，营收日期，经两人以上签名（字迹清晰、明确，不得涂改），和POS日结单一起拍照；

必须于次日12：00前拍照传回公司总部财务对接人；

月底时将所有本月银行存款回单按日期顺序整理装订成册，于次月3日前一次性上交公司总部财务对接人；

2.销售小票、银行卡POS刷卡单处理：于次月3日前将上月收银机存款对账单（银行月份，即1——30

或31日）与银行卡刷单（按日期顺序整理装订成册）核对无误后，一并上交公司财务对接人；

3.手工单处理：次月3日前，将黄票和销售小票按照日期先后顺序订在一起，连同手工单票底（白票联），

退回公司财务审核。

4.现金券及现金券使用登记表：于次月3日前将门店所收到的现金券（订在对应销售小票）上以及现金

券使用登记表，一并上交公司财务对接人。

5.《工资表》：门店负责人必须统一在次月1日将门店员工工资表发给区域主管，区域主管审核完成后，

于次月3日之前发人力资源中心审核，如遇节假日顺延；

6.《工资领取确认书》：门店收到工资后，当日下班前将《工资领取确认书》（要有员工签字）拍照传至

公司财务部；

7.《报销汇总表》：于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表，确保一致后, 打印月末报销

汇总表，门店负责人手工签字后，连同报销单据，于次月3日前，一起退交公司直营部，同时门店保存留底；

2门店销售财务管理

门店销售财务管理主要包括：零售、团购、内购。

2.1门店零售

1.一般而言，连锁门店所有商品的吊牌价及会员价均由公司统一制定，所有门店无权制定或更改商品的

零售或会员价格，特殊情况需按照非吊牌价或非会员价出售时，必须事先报批区域主管和直营部经理（可电话报批，后补批《打折申请表》）；

2.凡门店出售之商品一律通过收银机入机销售，收款方式必须在收银机内如实反映，不允许不入机销售

商品，机外收取价款。

2.2内购

1.门店内部员工每月可享受以8折购买一件商品的优惠；

2.此类内购，需要事先向区域主管电话申请，并且需在销售单上备注：“员工XX购买”，“审批人XX”；

3.门店员工每月购物数量超过1件，如果想再享8折优惠，必须上报直营部经理审批。

3门店收银财务管理

3.1收银的重要性

收银作业是门店销售服务管理的一个关键点。收银台是卖场商品、现金的“闸门”，商品流出，现金流入都要经过收银台，因而，稍有疏忽就会使经营前功尽弃；收银台是门店的“掌门人”，在短暂的收银结账服务中，集中体现了整个商场的服务形象；收银作业也不只是单纯的结账服务而已，收取了顾客货款，并不代表整个销售行为的结束。

3.2收银岗位职责说明

职务编号№：版次：

3.3收银日常工作流程及操作规范

3.4.1现金收银流程及规范

3.5收银注意事项

3.5.1信用卡支付注意事项

1.输入金额时，确保金额正确，尤其要注意小数点；

2.刷卡时，不可以使用座机；

3.预防信用卡透支套现：多卡消费，透支刷卡消费，信用卡消费金额较大者，应引起足够重视，建议拒

绝此类消费。

4.信用卡一律不准放在消磁板上，以防磁条失效。

5.对于因线路问题引起重复划卡，应立刻打电话给银行，确认是否下账，如若银行也无法确认，应将顾

客联系地址电话留下，以便日后查找后能尽快与顾客联系。

3.5.2会员卡使用注意事项

1.会员卡用于购物打折或积分使用，优惠幅度: 除了内购外，持有会员卡消费一律享受8.8折优惠，特

殊情况的需要首先向上级部门电话申请，然后补填《打折申请表》，并且在对应销售小票上写上顾客姓名，联系电话，以备核查；

2.销售时，柜台营业员应提示顾客出示会员卡；顾客没卡不得享受会员折扣；有卡未带，系统查询确认

后方可打折；

3.收银员在收款过程中需对会员信息进行核对，如有不符及时与客服联系；

3.5.3现金券的使用注意事项

设定一种现金卷只限于总部用于公关，此类现金券除了不设找零外，等同现金使用与保管。

1.现金券的领用：

在OA系统中填写《现金券使用申请》报相关部门审批；

得到审批后，统一到总经办填写《现金券领用登记表》进行领取；

门店原则上无权领用现金券，如果需要进行公关活动，需要报知总部，由总部指派专人去进行；

2.现金券的使用：

1)首先查看日期是否有效；

2)收银员接受此类现金券时，一定要仔细辨别现金券真伪：

其次，查看券号后上方，是否盖有企业的钢印。

然后，在系统输入券号流水号（在现金券的右下角）

3)接收现金券时，要在对应销售小票上注明“使用现金券”，并在财务日报表中做好登记工作，以便

核对。

4)现金券和对应小票订在一起，规定一个日期统一退回总部财务。

3.5.4鉴别假币、伪造币

识别人民币纸币真伪，通常采用“一看、二摸、三听、四测”的方法：

一看：肉眼观察看颜色，线条，图案花纹、看水印，看金属线；

二摸：用手触摸纸币，真的人民币纸张质地坚韧，耐折、耐揉搓，人民币的花纹，图案及文字都有凹凸感。假的人民币纸张质地松软，无拉力，容易被折断，纸上的花纹、图案、文字无凹凸感；

三听：真的人民币用手抖，甩、弹或用力揉搓时，可听到纸张发出的清脆响亮声。假的人民币用手抖、或用力揉搓时纸张发闷、不清脆；

四测：假币在紫外荧光灯下票面有荧光反应，有的会使紫外线验钞器发出尖叫。

3.5.5收银工作中对商品的管理

1.收银员应时刻监控商品的出入，以避免顾客和店内人员擅自将商品带出店外；

2.收银时，打印收银小票一式三联，白联由收银员留存，黄，红交给顾客，顾客拿黄票从导购处换取

商品。

3.5.6收银异常情况处理

收银员在作业过程中难免会有异常情况发生，收银异常通常有两种情况：

收银员操作不当造成，如：多打或少打价钱，导致结账发生错误，以及金钱收付发生错误；

顾客方面的原因，如：顾客携带现金不足，顾客退货等。

1．因收银员操作造成的错误，应依照如下流程进行处理：

①预先致歉，并立即更正；

②若账单尚未打出，商品价多打时，可询问顾客是否还要购买其他商品，如顾客不需要添购其他商

品，则应将账单作废除重新打单；商品价少打时，将账单作废除重新打单；

③若账单已经打出，应该将错打的账单收回，并重新打单；

④礼貌地请顾客在作废单上签字；

⑤及时通知店长签名作证。

2．因顾客携带现金不足，应依照如下流程进行处理：

①礼貌询问顾客是否带有银行卡，告诉顾客我店可以接受刷卡。

②如果客户没带银行卡，礼貌询问客户是否先交一部分订金，如果顾客同意，收取订金并告诉顾客

我店会将货品包装起来为顾客留存，与顾客约定取货时间；如果顾客不同意，礼貌地建议顾客办理货品退货，并询问是否考虑其他货品。

3．顾客退货，应依照如下流程进行退货处理：

①报请上级（店长-区域主管-直营部经理）审批；

②审批通过后，收银员在原销售小票上写上“退货，作废”；

③作废小票给店长签字；

④然后礼貌地请顾客签字确认；

⑤作废小票整理留存，以备后期寄给总部财务。

⑥电脑系统操作步骤：

顾客带小票的，直接在系统退货栏输入原销售单据号，然后系统确认；

顾客未带小票的，在销售栏中，销售数量处输入“-1”，然后系统确认。

4现金、备用金及活动金管理4.1门店日营业收入管理流程

4.2门店日营业收入管理规范

4.3备用金管理

1.备用金申请卡要做到专卡专用，并把卡号和密码报财务备案。

2.备用金用途：收银找零、门店小件用品购买、电话充值、顾客鞋服维修、快递费、支付门店电费、房

租以及维修、及回公司车费等费用支付。

3.个人资金、货款不得与备用金混淆。

4.备用金责任人为门店负责人，由当日收银人员保管，交接班时，应由交手人和接手人双方同时在场清

点，并在交接本上登记签字；责任人离职或调岗时需在交接或离职表上附上接交人的收条，以示交接。

5.区域主管要对各门店备用金进行不定期抽查。

6.备用金每日余额应与财务日报表上保持一致，公司财务人员将不定期检查。

5门店费用管理

5.1门店费用类型及额度

门店的费用类型分为三种，一类是可以通过备用金坐支的费用，表1中费用属于此类；第二种是可以通过活动金坐支的费用，表2中的费用都属于此类；第三类是不可坐支的，由总部统一支付的费用，主要有员工工资、店铺租金。

表1 门店备用金类报销额度

表2 门店活动金类报销额度

5.2门店请款流程及规范

1、门店负责人向上级主管电话申请请款用途以及金额；

2、申请同意后，门店负责人填写《门店请款单》；

3、区域主管或者直营部主管审核，同时核对用途以及金额是否与申请相符；

4、总经办以及总经理进行批准通过；

5、财务出纳收到《门店请款单》打款，门店负责人应在收到款后第一时间在OA系统《门店请款单》

里审核确认，并且尽快填制《收款确认单》，签字，拍照，发给相应财务对接人，并在当日财务报表注明；

6、注意事项：

①门店请款必须由门店负责人进行；

②请款必须注明请款详细原因以及用途，对于支付门店电费的必须注明用电度数和电费单价，

支付宿舍房租必须注明每月房租以及支付周期（从---/---/ --到----/-----/-----)；

③请款超过一定费用，且不是用于补足备用金的，门店负责人需要向区域主管电话申请说明原

因，并在栏填写申请人（主管）名字以及联系方

式，区域主管需要对其用途进行跟踪了解；

④汇款账号必须是以门店负责人所有，非门店负责人本人所有的必须向区域主管以及直营部进

行申请；

⑤门店负责人提出离职申请的，需要在当月使用区域主管汇款账号或者另外向财务部申请第二

负责人账号。

⑥打款固定的时间事先设定，如在每周二，周五进行。

备注：1、总部统一支付的费用，门店告知财务应支付的金额，以及支付方式，财务对接人直接从总部打款。门店负责人配合跟踪到款和索取单据的事宜。

2、门店用的纸巾，报纸，宿舍补用品，宿舍维修费不予报销。

6发票管理

1.门店启用整本发票之前，应检查是否有缺号、重号、串格等现象，发现问题及时通知财务部门发票管

理人员，由部门主管安排报告主管税务机关解决；

2.门店必须按号码顺序使用发票，不得拆本使用；

3.填开发票时，必须一次双面复写，字迹清楚，项目填写齐全。不得涂改、撕毁发票，对填写错误的发

票，应把各联保留在发票本内，已撕下的要粘贴在发票存根上，应在发票上签写“作废”字样,一律不得私自销毁；

4.发票应该视同现金一样保管；

5.给予顾客发票后，需要顾客在存根联签字确认；

6.发票交接时有关人员要当面查点发票张数、联次是否齐全。

7.发票用完，由门店第一负责人到当地税务机关购(换)置发票。

7员工工资管理

1.门店负责人统一在一个日期将门店员工工资表发给区域主管，区域主管审核完成后，规定在几天之前

发人力资源中心审核；

2.人力资源中心完成审核的日期也进行设定，确认工资表无误后，再进行工资发放；

3.门店收到工资后，马上将《收款确认单》和《工资领取确认书》（要有员工签字）拍照传至公司财务

部；

4.对其本人所领工资若有疑问，可咨询公司人事部和财务部，各门店统一由第一责任人负责查询；

5.工资保密规定：公司实行“员工工资保密制度”：

所有员工不得询问、打听他人工资

所有员工不得误传、乱传他人工资

所有员工不得将其本人工资告知他人

8门店资产管理

此处，门店资产是指门店管辖范围内除商品存货以外的其他有形实物资产。

8.1低值易耗品

8.1.1低值易耗品分类

一次性消费低值易耗品：指使用时间一般不超过三个月，或单价(成套用品组合价格)低于人民币100元的实物资产。如：扫帚、拖把、抹布、办公用胶水、橡皮擦、笔、本子；

耐用低值易耗品：指使用时间超过一年，单位价值不高于人民币200元，又达不到固定资产标准的实物资产，如：水桶、衣架、簸箕、剪刀、票据夹、文件夹、削笔刀、刀片、直尺、电插座、饮水机、电话机、订书机、文件夹等。

8.1.2低值易耗品的购置、领用及保管

一次性消费低值易耗品，门店应本着节约、有效的原则购置或申领；

耐用低值易耗品单价在××元以下的购置由门店自行决定；单价在××元以上的需由上级审批；

由门店负责人统一保管，放于收银台最下层或仓库内。实行领用制，领用原则为：以旧换新；8.2固定资产

8.2.1固定资产分类

固定资产：是指价值较大，使用期限较长，并且使用过程中基本保持原有的物质形态不改变的有形资产。如：电脑、打印机、扫描仪、电视机、VCD（DVD）、照相机、空调、排气扇、风扇、扩音器、打卡钟、电饭锅、微波炉、电磁炉、冰箱、POS机、缝纫机、办公桌椅、床垫、文件柜、模特、茶几、货架等。8.2.2固定资产保管及使用

1.所有固定资产必须建立资产管理卡片，卡片一式两份，分别由财务部门及固定资产使用部门保管。（附

后）

2.固定资产管理卡片，须随资产实物同行(不得随意复印)；

3.门店的固定资产管理卡片应集中存放，每一个季度将资产卡片与资产实物相互核对，有不符之处及时

与财务部资产核算人员联系；

4.根据“谁使用，谁管理，谁维修养护，谁负担费用、计提折旧”的原则，各门店第一负责人为各门店

固定资产管理第一责任人；

5.各实物负责人对其所使用的固定资产做好日常保养、维护，修旧利废，延长使用年限，节约开支，防

止浪费现象，确保固定资产的安全完好；

6.区域主管不定期对各门店固定资产进行抽查；

7.第一负责人调离，公司要进行资产的清点、清查工作，待办理完移交手续后方可调离。

8.2.3固定资产转移及处置

1.门店无权自行进行固定资产的转移及处置；

2.资产转移时，由转入转出门店在资产管理卡片上签字后交财务部；

3.需处置非归口管理的资产，由门店填写资产管理卡片处理记录中的相关栏日，报请主管领导批准。

8.3门店各类用品的领用规定

易耗品的领用数量及周期

非易耗品的领用数量及周期